CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA BÁO CÁO TÀI CHÍNH HP NHẤT QUÝ NĂM 2010 MỤC LỤC Trang Báo cáo tài hợp niên độ (Quý năm 2010) Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2010 1-3 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh quý năm 2010 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho niên độ kế toán kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 Thuyết minh báo cáo tài - 28 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Khu Cơng Nghiệp Biên Hịa - TP Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai Mẫu số B 01a-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ IV- NĂM 2010 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 ĐVT: VNĐ TÀI SẢN (1) A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho MÃ SỐ (2) 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 Giá trị xây dựng dở dang 230 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ TM (3) V.01 V.03 V.04 V.05 V.03 V.06a V.06b V.06c SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM (4) 609.215.252.724 58.758.932.992 21.065.323.914 37.693.609.078 246.169.492.510 (5) 532.632.377.621 86.126.277.361 22.126.277.361 64.000.000.000 241.481.270.130 34.011.698.966 141.542.960.961 70.804.110.927 (189.278.344) 299.228.764.041 81.771.274.409 149.441.721.542 10.370.242.842 (101.968.663) 201.271.427.516 299.228.764.041 5.058.063.181 15.600.000 4.336.559.858 705.903.323 397.162.090.548 65.945.864.185 - 201.271.427.516 3.753.402.615 1.472.234.407 2.281.168.208 352.107.784.345 52.749.681.540 - 76.557.753.919 (10.611.889.734) 277.480.000.486 220.465.728.636 492.888.100.392 (272.422.371.756) 13.618.864.733 19.963.162.312 (6.344.297.579) 62.687.990.974 (9.938.309.434) 263.749.797.795 236.628.760.887 477.806.521.750 (241.177.760.863) 9.328.149.896 12.994.688.800 (3.666.538.904) 43.395.407.117 17.792.887.012 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế MÃ SỐ (2) 240 241 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào Công ty Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác VI Lợi thương mại 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 TÀI SẢN (1) TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN (1) A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Qũy khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả TM SỐ CUỐI QUÝ (3) (4) 314 315 316 317 318 319 320 323 320 331 332 333 334 335 (5) - V.02 V.02 V.02 V.07 270 MÃ SỐ (2) 300 310 311 312 313 SỐ ĐẦU NĂM 29.217.600.000 48.358.701.076 (19.141.101.076) 4.341.423.021 3.087.118.011 1.254.305.010 20.177.202.857 34.354.000.000 60.845.515.864 (26.491.515.864) 1.254.305.010 1.254.305.010 - 1.006.377.343.273 (0) TM (3) V.08a V.09 V.10 V.11 V.12 V.08b 884.740.161.966 SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM (4) 509.702.688.500 394.551.382.475 224.775.330.583 36.854.152.415 40.682.582.244 (5) 459.273.773.550 334.913.657.539 256.259.701.621 24.893.790.942 7.447.052.420 18.580.645.667 7.728.496.156 16.077.752.820 45.744.979.407 4.107.443.183 115.151.306.026 114.541.165.363 - 5.282.658.509 15.633.774.473 8.856.459.075 13.473.739.558 3.066.480.941 124.360.116.011 123.913.296.174 - Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn 336 337 610.140.663 - 446.819.837 - Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ 338 339 - - 400 410 411 496.674.654.772 496.674.654.772 185.316.200.000 425.466.388.416 425.466.388.416 185.316.200.000 154.476.840.000 - 154.476.840.000 - B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản 412 413 414 415 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ V.13 V.13 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ IV - NĂM 2010 Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 bao gồm Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa Báo cáo tài Cơng ty TNHH Hải Vi ngày 31 tháng 12 năm 2010 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần Công ty Cổ phần Đường Biên Hịa (“Cơng ty”) Cơng ty Cổ phần thành lập thành lập theo: Quyết định số 44/2001/QĐ-TTg ngày 27 tháng năm 2001 Thủ tướng Chính phủ việc chuyển doanh nghiệp Nhà Nước thành công ty cổ phần Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3600495818 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Đồng Nai cấp lần đầu ngày 16 tháng năm 2001, thay đổi lần thứ ngày 06 tháng năm 2010 Cơng ty có cổ phiếu niêm yết Sở Giao giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy phép số 79/UBCK-GPNY ngày 21 tháng 11 năm 2006 Chủ tịch Ủy Ban Chứng khốn Nhà nước Trụ sở Chi nhánh Cơng ty sau: Trụ sở chính: Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai Nhà máy Đường Biên Hòa - Tây Ninh: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 450300000501 ngày 13 tháng năm 2001 Nhà máy Đường Biên Hòa - Trị An: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4713000435 ngày 07 tháng 12 năm 2007 Xí nghiệp Nông nghiệp Thành Long: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3600495818-010 ngày 15 tháng 07 năm 2009 Chi nhánh Hà Nội: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số CN0103000076 ngày tháng năm 2001 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Chi nhánh Tp Hồ Chí Minh: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4113013142 ngày 15 tháng năm 2003 Chi nhánh Đà Nẵng: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3213000033 ngày 11 tháng năm 2001 Chi nhánh Cần Thơ: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5713000208 ngày tháng năm 2001 Cơng ty có đầu tư vào cơng ty trình bày (cùng với Cơng ty gọi chung Tập đồn) Cơng ty TNHH MTV Biên Hoà - Thành Long: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3900854955 ngày 08 tháng 12 năm 2009 (chưa phát sinh hoạt động) Công ty TNHH MTV Hải Vi: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3900244283-1 đăng ký ngày 29 tháng 07 năm 2010 Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - chế biến Ngành nghề kinh doanh : Các ngành nghề kinh doanh sau: Sản xuất kinh doanh sản phẩm mía đường, sản phẩm sản xuất có sử dụng đường sản phẩm sản xuất từ phụ phẩm, phế phẩm ngành mía đường Mua bán máy móc, thiết bị, vật tư ngành mía đường Sửa chữa, bảo dưỡng, lắp đặt thiết bị ngành mía đường Cho thuê kho bãi Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp Mua bán, đại lý, ký gửi hàng nông sản, thực phẩm cơng nghệ, ngun liệu, vật tư ngành mía đường Dịch vụ vận tải Dịch vụ ăn uống Sản xuất, mua bán sản phẩm rượu loại Kinh doanh bất động sản Sản xuất, mua bán cồn Dịch vụ: Nông nghiệp (phân bón, máy móc nơng nghiệp) Trồng trọt: Cây cơng, nơng nghiệp (mía, mì, bắp) Tổng số Cơng ty Con : 02 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Công ty Con hợp : Công ty TNHH MTV Hải Vi, ấp Thành Tân, xã Thành Long, huyện Châu Thành, tỉnh Tây Ninh Tỷ lệ lợi ích 100% quyền biểu 100% ngày 31 tháng 03 năm 2010 Công ty TNHH MTV Biên Hoà - Thành Long: chưa phát sinh hoạt động II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Cơng ty Tập đồn ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Tập đồn áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài hợp Hình thức kế tốn áp dụng Tập đồn sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp trình bày theo ngun tắc giá gốc Nguyên tắc hợp báo cáo tài Các cơng ty đơn vị chịu kiểm sốt cơng ty mẹ Sự kiểm sốt tồn cơng ty mẹ có khả trực tiếp hay gián tiếp chi phối sách tài hoạt động cơng ty để thu lợi ích kinh tế từ hoạt động Khi đánh giá quyền kiểm sốt có tính đến quyền biểu tiềm có hiệu lực hay chuyển đổi Kết hoạt động kinh doanh công ty đưa vào báo cáo tài hợp kể từ ngày mua, ngày cơng ty mẹ thực nắm quyền kiểm sốt công ty Kết hoạt động kinh doanh công ty bị lý đưa vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp ngày lý Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) 19 Báo cáo theo phận Bộ phận kinh doanh bao gồm phận theo lĩnh vực kinh doanh phận theo khu vực địa lý Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phận phân biệt Cơng ty tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, nhóm sản phẩm dịch vụ có liên quan mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý phận phân biệt Công ty tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác 20 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Giao dịch với bên có liên quan kỳ trình bày thuyết minh số VIII.1, VIII.2 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 14 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) V THƠNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐ KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Số cuối kỳ Số đầu năm 1.678.259.508 4.062.911.974 Tiền gửi ngân hàng 19.387.064.406 18.063.365.387 Các khoản tương đương tiền 37.693.609.078 64.000.000.000 Tổng cộng 58.758.932.992 - 86.126.277.361 Các khoản đầu tư tài dài hạn Cổ phiếu Số cuối kỳ 48.358.701.076 Trái phiếu cơng trình Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tổng cộng Số đầu năm (*) (19.141.101.076) (**) 29.217.600.000 60.675.515.864 170.000.000 (26.491.515.864) 34.354.000.000 (*) Đầu tư dài hạn đơn vị sau: Chi tiết Số lượng NH TMCP Sài Gịn thương tín (STB) 1.248.000 39.358.701.076 750.000 9.000.000.000 Cty CP giao dịch hàng hóa Sài Gịn Thương Tín Tổng cộng Số cuối kỳ 48.358.701.076 (**) Dự phòng giảm giá cổ phiếu: Chi tiết Số lượng NH TMCP Sài Gịn thương tín (STB) 1.248.000 Tổng cộng Số cuối kỳ (19.141.101.076) (19.141.101.076) - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 15 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Trả trước cho người bán Trả trước cho người bán Phải thu dài hạn khác Tổng cộng Số cuối kỳ Số đầu năm 141.542.960.961 149.441.721.542 76.557.753.919 62.687.990.974 218.100.714.880 (*) 212.129.712.516 (*) Trong đó, ứng vốn cho nơng dân trồng mía nhà máy với tổng số tiền dư nợ 133.278.661.452 đồng Khoản phải thu thu hồi việc thu mua mía, thu hồi vụ thu hoạch mía năm 2010 - 2011 56.720.907.533 đồng Các khoản phải thu khác Phải thu khác Số cuối kỳ 70.804.110.927 Số đầu năm 10.370.242.842 Số cuối kỳ Số đầu năm Dự án nhà CB CNV - Quận 699.816.435 699.816.435 Cải tạo nhà vòm cho khu vực nhà Căn Tin 175.043.028 224.000.000 45.000.000 55.000.000 120.104.464 205.598.740 (*) Chi tiết khoản phải thu khác: Ứng vốn cho nhà ăn, tin Thuế thu nhập cá nhân Tiền vận chuyển mía th hộ & cơng thu hoạch 4.862.309.858 - Lãi tiền gửi - 681.205.479 Trả trước tiền mua lại phần vốn góp - 6.500.000.000 Khác 64.901.837.142 2.004.622.188 Tổng cộng 70.804.110.927 10.370.242.842 - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 16 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Hàng tồn kho Số cuối kỳ Số đầu năm 132.673.621.795 98.967.672.439 Công cụ, dụng cụ 11.483.057.541 10.892.153.675 Sản phẩm dở dang 70.393.201.739 20.167.784.951 Thành phẩm sản xuất 79.347.104.655 51.510.737.614 5.331.778.311 5.069.782.244 Nguyên vật liệu Hàng hóa - Hàng gửi bán Cộng giá gốc hàng tồn kho 14.663.296.592 201.271.427.516 299.228.764.041 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - - Giá trị thực 201.271.427.516 299.228.764.041 Tài sản cố định a Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý Tổng cộng Nguyên giá Tại ngày 01/01/2010 Mua sắm Tăng hợp Đầu tư XDCB hoàn thành Thanh lý, nhượng bán Tại ngày 31/12/2010 114.958.849.633 347.989.038.159 10.175.302.216 4.683.331.743 477.806.521.750 - - 889.978.172 484.458.432 1.374.436.604 839.479.529 800.107.766 1.437.280.762 30.404.590 3.107.272.646 - 19.284.464.827 - - 19.284.464.827 (10.112.000) (98.718.351) (6.261.071.251) (2.314.693.834) (8.684.595.436) 109.537.257.911 365.758.916.917 12.492.449.150 5.099.476.414 492.888.100.392 58.145.834.492 176.283.598.584 4.383.732.108 2.364.595.679 241.177.760.863 363.660.633 634.733.098 1.429.596.333 30.404.590 2.458.394.656 5.496.934.359 25.160.719.163 1.073.994.621 338.173.405 32.069.821.549 Thanh lý, nhượng bán (1.669.619.000) (1.505.155.962) (98.718.351) (3.283.605.313) Tại ngày 31/12/2010 62.336.810.484 200.573.894.884 6.877.211.062 2.634.455.324 272.422.371.756 Tại ngày 01/01/2010 56.813.015.141 171.705.439.575 5.791.570.108 2.318.736.064 236.628.760.888 Tại ngày 31/12/2010 47.200.447.427 165.185.022.033 5.615.238.088 2.465.021.089 220.465.728.636 Khấu hao lũy kế Tại ngày 01/01/2010 Tăng hợp Khấu hao năm (10.112.000) Giá trị lại Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) b Tài sản cố định vơ hình Bản quyền Microsoft Nguyên giá Tại ngày 01/01/2010 Tăng kỳ Tăng hợp Giảm kỳ Tại ngày 31/12/2010 Khấu hao lũy kế Tại ngày 01/01/2010 Tăng kỳ Tăng hợp Giảm kỳ Tại ngày 31/12/2010 Giá trị lại Tại ngày 01/01/2010 Tại ngày 31/12/2010 933.091.931 933.091.931 - 933.091.931 c Chi phí xây dựng dở dang Tổng số chi phí XDCB dở dang Trong đó, dự án lớn: - Dự án Cụm CBCN Tây Sông Vàm Cỏ - Dự án Thành Long - Các dự án Công ty - Các dự án khác Cộng Quyền sử dụng đất Chi phí đền bù, san lấp 10.168.071.758 4.591.001.200 123.712.170 14.882.785.128 2.826.617.042 1.320.668.211 4.147.285.253 12.994.688.800 5.524.093.131 1.444.380.381 19.963.162.312 2.081.362.520 1.011.890.509 123.712.170 3.216.965.199 1.585.176.384 249.186.868 1.292.969.127 3.127.332.379 3.666.538.904 1.261.077.377 1.416.681.298 6.344.297.579 8.086.709.238 11.665.819.929 1.241.440.658 1.019.952.874 9.328.149.896 13.618.864.733 Số cuối kỳ 43.395.407.117 Số đầu năm 17.792.887.012 Số cuối kỳ 17.931.926.132 647.554.007 3.526.368.151 21.289.558.827 43.395.407.117 Tổng cộng Số đầu năm 15.083.667.296 821.161.016 1.789.091.523 98.967.177 17.792.887.012 Lợi thương mại Tại ngày 31 tháng 03 năm 2010 Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa mua lại 100% vốn Công ty TNHH Hải Vi Lợi thương mại khoản chênh lệch giá trị đầu tư giá trị hợp lý tài sản xác định cơng ty ngày mua Lợi thương mại ngày mua 21.813.192.278 VND giá trị lợi thương mại phân bổ theo đường thẳng thời gian 10 năm Số tiền 21.813.192.278 Lợi thương mại ngày 31/03/2010 Phân bổ vào chi phí quý 2/2010 (545.329.807) Phân bổ vào chi phí quý 3/2010 (545.329.807) Phân bổ vào chi phí quý 4/2010 (545.329.807) Số dư ngày 31/12/2010 20.177.202.857 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 18 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Các khoản vay a Vay ngắn hạn Số cuối kỳ Vay ngắn hạn (*) Nợ dài hạn đến hạn trả Tổng cộng Số đầu năm 200.037.852.462 231.522.223.500 24.737.478.121 24.737.478.121 224.775.330.583 256.259.701.621 (109.952.129.817) (*) Chi tiết vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Đồng Nai Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín CN Đồng Nai Ngân hàng HSBC Việt Nam Số cuối kỳ Số đầu năm 74.069.248.800 48.074.623.500 23.068.603.662 46.293.000.000 - 30.000.000.000 Ngân hàng ANZ Việt Nam 26.900.000.000 53.350.000.000 Ngân hàng TM Chinatrust CN TP HCM 76.000.000.000 53.804.600.000 200.037.852.462 231.522.223.500 Tổng cộng b Vay dài hạn Số cuối kỳ Các khoản vay dài hạn (*) Trừ: Vay dài hạn đến hạn trả Tổng cộng (*) Các khoản vay dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - CN Đồng Nai Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam - CN Đồng Nai Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín CN Đồng Nai Ngân hàng phát triển Việt Nam - CN Tây Ninh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Đồng Nai Tổng cộng Số đầu năm 139.278.643.484 148.650.774.295 24.737.478.121 24.737.478.121 114.541.165.363 (18.656.650.755) 123.913.296.174 Số cuối kỳ Số đầu năm 47.594.900.000 59.495.900.000 29.436.058.574 33.115.565.895 33.643.000.000 35.712.000.000 18.314.337.600 20.327.308.400 10.290.347.310 139.278.643.484 148.650.774.295 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 19 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Thuế khoản phải trả Nhà nước Số cuối kỳ Thuế GTGT Số đầu năm 6.869.099.033 3.942.487.841 67.933.751 344.712.060 Thuế nhập 4.238.991.404 - Thuế thu nhập doanh nghiệp 6.563.053.416 951.532.224 841.568.063 43.926.384 Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế khác Tổng cộng 18.580.645.667 (0) 5.282.658.509 10 Chi phí phải trả Số cuối kỳ Tiền nước phải trả Chi phí vận chuyển nội Chi phí kiểm tốn Chi phí trích trước tiền hỗ trợ trồng mía hồn thành hợp đồng Chi phí sửa chữa lớn Khác Tổng cộng Số đầu năm 697.999.239 1.500.000.000 - 1.500.224.370 180.000.000 100.000.000 14.854.296.132 4.487.934.880 - 545.303.024 345.457.449 722.996.801 16.077.752.820 (0) 8.856.459.075 11 Các khoản phải trả ngắn hạn khác Số cuối kỳ Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, KPCĐ Số đầu năm 331.192.104 444.253.630 1.534.390.000 641.740.000 Các khoản phải trả, phải nộp khác (*) 43.879.397.303 12.387.745.928 Tổng cộng 45.744.979.407 Số cuối kỳ 948.448.189 6.731.975.485 73.530.500 3.609.961.700 30.000.000.000 2.515.481.429 43.879.397.303 13.473.739.558 Nhận ký cược, ký quỹ (*) Chi tiết khoản phải trả, phải nộp khác Dự án nhà CB CNV - Quận Quỹ tương trợ công nhân Tiền đào tạo lao động Cổ tức phải trả Đảm bảo thực hợp đồng Khác Tổng cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ Số đầu năm 948.448.189 8.743.378.512 73.530.500 1.344.170.600 1.278.218.127 12.387.745.928 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Năm 2010 Số dư đầu năm Tăng hợp Tăng năm Giảm năm Số cuối kỳ 3.066.480.941 Năm 2009 170.314.209 9.118.100 - 8.423.983.625 3.500.000.000 (7.392.139.483) (603.833.268) 4.107.443.183 3.066.480.941 13 Vốn chủ sở hữu a Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 185.316.200.000 154.476.840.000 27.632.282.412 6.910.585.120 (43.276.152.511) Tăng năm - - - - - Lợi nhuận năm - - - - 120.086.686.020 Chia cổ tức - - - - (18.531.620.000) Trích lập quỹ - - - - (3.500.000.000) Sử dụng quỹ - - - - - Giảm khác - - - - (1.796.015.000) 185.316.200.000 154.476.840.000 27.632.282.412 6.910.585.120 52.982.898.509 Tăng kỳ - - - - - Lợi nhuận kỳ - - - - 145.869.619.431 Chia cổ tức - - - - (37.063.240.000) Trích lập quỹ - - 15.450.770.841 3.441.157.951 (27.315.912.417) Sử dụng quỹ - - - - - Giảm khác - - - - (31.026.547.074) 185.316.200.000 154.476.840.000 43.083.053.253 10.351.743.071 103.446.818.449 Tại ngày 1/1/2009 Tại ngày 31/12/2009 Tại ngày 31/12/2010 b Thặng dư Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Giá trị Đối tượng Cuối kỳ Nhà nước Đối tượng khác Tổng cộng 20.849.400.000 Tỷ lệ Đầu năm Cuối kỳ Đầu năm 20.849.400.000 11,25% 11,25% 164.466.800.000 164.466.800.000 88,75% 88,75% 100,00% 100,00% 185.316.200.000 185.316.200.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 21 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) c Cổ tức Đã trả 15% đợt cuối năm 2009 năm 2010 Đã trả 10% đợt năm 2010 Đã trả 10% đợt hai năm 2010 (27.797.430.000) (18.531.620.000) (18.531.620.000) d Cổ phiếu Số cuối kỳ Số đầu năm Số lượng cổ phiếu phát hành 18.531.620 18.531.620 Số lượng cổ phiếu bán công chúng 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu phổ thông 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu ưu đãi - - Số lượng cổ phiếu mua lại - - + Cổ phiếu phổ thông - - + Cổ phiếu ưu đãi - - Số lượng cổ phiếu lưu hành 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu phổ thông 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu ưu đãi - - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000đ/cổ phiếu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 22 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) e Lãi cổ phiếu Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu (EPS) VI Quý IV-2010 Quý IV-2009 59.265.483.610 41.523.651.766 18.531.620 18.531.620 3.198 (0) 2.241 (0) THÔNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ Tổng cộng Các khoản giảm trừ Doanh thu Giá vốn hàng bán Giá vốn bán hàng Giá vốn cung cấp dịch vụ Tổng cộng Quý IV-2009 646.533.540.357 531.238.387.940 3.946.914.134 2.306.053.143 650.480.454.491 533.544.441.083 458.626.601 708.365.756 650.021.827.890 532.836.075.327 - Doanh thu bán hàng Quý IV-2010 - Quý IV-2010 Quý IV-2009 570.802.830.481 472.534.083.371 3.308.380.998 770.287.992 574.111.211.479 473.304.371.363 Doanh thu tài Quý IV-2009 Lãi tiền gửi ngân hàng 249.493.095 591.547.829 Lãi từ đầu tư trồng mía 9.732.521.903 5.638.392.740 Lãi đầu tư cổ phiếu (0) Quý IV-2010 1.677.650.421 1.292.927.701 224.066.028 168.164.928 Khác Tổng cộng 11.883.731.447 (0) 7.691.033.198 - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 23 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Chi phí tài Quý IV-2010 Quý IV-2009 Chi phí lãi vay 9.429.476.878 5.591.777.000 624.000.000 4.536.000.000 2.597.288.588 119.887.859 Dự phòng giảm giá chứng khốn Lỗ chênh lệch tỷ giá Chi phí tài khác (2.505.000.000) - Tổng cộng 10.145.765.466 (0) Quý IV-2010 10.247.664.859 Quý IV-2009 Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác (765.183.332) 102.759.148 232.130.484 2.879.078.066 2.790.662.369 879.195.020 194.213.004 162.042.513 2.083.140.007 1.678.850.355 Tổng cộng 5.239.446.734 (0) Quý IV-2010 (888.564.664) 931.610.602 125.748.442 761.889.981 2.032.412.593 545.329.807 3.350.291.851 6.858.718.612 Quý IV-2010 4.997.440.899 Quý IV-2009 1.232.615.173 1.155.218.236 330.221.689 183.943.043 836.125.164 1.703.876.666 5.441.999.971 Quý IV-2009 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Dự phòng nợ phải thu khó địi Chi phí dịch vụ mua ngồi Phân bổ lợi thương mại Chi phí tiền khác Tổng cộng Thu nhập khác Thu từ lý tài sản cố định - 33.245.455 115.768.500 20.485.000 115.768.500 Quý IV-2010 53.730.455 Quý IV-2009 - - Chi phí khác 1.500.000 - Tổng cộng 1.500.000 - - Thu khác Tổng cộng Chi phí khác Giá trị cịn lại tài sản lý Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 24 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Thuế thu nhập doanh nghiệp lợi nhuận sau thuế Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hành, chi phí thuế TNDN hỗn lại: Chi phí thuế TNDN hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành; chi phí thuế TNDN hỗn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất (và luật thuế) có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp Đối với hoạt động sản xuất: - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi 12 năm, kể từ năm 2001: 15% - Miễn năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp năm Đối với hoạt động thương mại: - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi 10 năm, kể từ năm 2001: 20% - Miễn năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp năm Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế nghiệp vụ khác hiểu theo nhiều cách khác nhau, vậy, số liệu thuế thể báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế Năm 2010 Năm 2009 165.666.761.086 128.122.662.626 Chi phí thuế TNDN hành 30.233.087.196 16.023.351.100 Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm 14.550.123.438 7.987.374.493 Điều chỉnh tăng thuế TNDN năm trước 4.114.177.898 - Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kỳ 19.797.141.655 8.035.976.607 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 145.869.619.431 (0) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 120.086.686.019 (0) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 25 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) VII BÁO CÁO BỘ PHẬN Nhằm phục vụ mục đích quản lý, Cơng ty có quy mơ hoạt động tr toàn quốc phân chia hoạt động m thành phận theo lĩnh vực sản xuất kinh doanh ên ình sau: + Đường sản xuất + Rượu sản xuất + Đường hàng hóa + Dịch vụ + Khác Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đ ến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: 1.000 đồng Dịch vụ Đường sản suất Doanh thu Từ khách hàng bên Giữa phận Tổng cộng Chi phí theo phận Chi phí phân bổ trực tiếp Kết hoạt động kinh doanh theo phận Phân bổ chi phí gián tiếp Lợi nhuận trước thuế, thu nhập tài chi phí tài (chưa bao gồm dự phịng giảm giá hàng tồn kho) Dự phịng (+)/ hồn nhập (-) giảm giá hàng tồn kho Lợi nhuận trước thuế, thu nhập tài chi phí tài (bao gồm dự phịng giảm giá hàng tồn kho) Thu nhập tài Chi phí tài Thu nhập/ (chi phí) khác Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Rượu sản xuất Khác Loại trừ Tổng cộng Đường hàng hóa 471.757.776 1.104.799 147.841.141 3.946.914 24.371.484 (2.363.935) 646.658.180 471.757.776 1.104.799 147.841.141 3.946.914 24.371.484 (2.363.935) 646.658.180 407.234.723 64.523.053 10.590.393 1.071.808 32.991 36.919 141.026.579 6.814.563 893.030 3.308.381 638.533 - 23.394.307 977.176 577.823 (1.924.587) (439.348) 574.111.211 72.546.968 12.098.165 5.921.533 638.533 399.354 (439.348) 60.448.803 53.932.660 (3.929) (3.363.648) - 57.296.308 - (3.929) - 5.921.533 - Bản thuyết minh phận hợp th ành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 638.533 - 399.354 11.883.731 10.145.765 114.269 - (439.348) - (3.363.648) 63.812.451 11.883.731 10.145.765 114.269 65.664.685 6.399.202 59.265.483 (0) 26 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) VIII THƠNG TIN VỀ CÁC BÊN CĨ LIÊN QUAN Các đối tác liên quan gồm có: Cơng ty CP SXTM Thành Thành Cơng Tổng Cơng ty Mía Đường II Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Tại ngày lập bảng cân đối kế toán, số dư với bên liên quan sau: Số cuối kỳ Phải thu Phải trả - Số đầu năm 13.210.146.285 3.439.367.968 4.480.603.426 Vay ngắn hạn 23.068.603.662 46.293.000.000 Vay dài hạn 33.643.000.000 35.712.000.000 Đầu tư chứng khoán 39.358.701.076 43.075.515.864 Bản chất giao dịch nội quan trọng giá trị giao dịch năm sau: Quý IV-2010 Quý IV-2009 Bán hàng 48.125.079.153 18.506.859.850 Mua hàng 235.200.000 36.097.756.715 Chi phí lãi vay 2.464.092.584 1.712.218.543 Vay ngắn hạn 26.303.603.662 54.543.000.000 136.523.825.000 8.250.000.000 Quý IV-2010 Quý IV-2009 Trả nợ vay Công ty con: Công ty TNHH MTV Hải Vi Doanh thu nội 2.363.934.711 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ - 27 ... 2010 Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa cho kỳ kế tốn từ ngày 01 tháng 10 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 bao gồm Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa Báo cáo tài Công ty. .. Tổng số Công ty Con : 02 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT... phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 10 năm 2010