i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG KHOA KINH TẾ NGUYỄN THỊ THU HƯỜNG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CÔNG THƯƠNG NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NHNNo&PTNT HÀ THÀNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Nha Trang, năm 2009 Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m iii LỜI CẢM ƠN Khóa luận được hoàn thành sau một thời gian thực tập tại: “CHI NHÁNH NHNNo&PTNT HÀ THÀNH” Với sự giúp đỡ hết sức nhiệt tình cùng sự chỉ bảo tận tụy của thầy cô trong khoa kinh tế trường đại học Nha Trang đặc biệt là Thầy Võ Văn Cần- giảng viên bộ môn Tài chính doanh nghiệp và các anh chị phòng Kế hoạch và Kinh doanh Chi nhánh Hà Thành. Quá trình thực tập đã tạo cho em một số nhận thức mới về thực tế để có thể vận dụng một cách tốt nhất những gì đã học ở trong môi trường đại học vào công việc của mình trong thời gian tới. Em xin chân thành cám ơn: Quý thầy cô khoa kinh tế trường Đại học Nha Trang. Thầy VÕ VĂN CẦN. Ban lãnh đạo và toàn thể các anh chị phòng Kế hoạch và Kinh doanh Chi nhánh NHNNo&PTNT Hà Thành. Do thời gian thực tập có hạn, cùng những kiến thức còn hạn chế nên không tránh khỏi những sai sót không đáng có, em rất mong được sự đóng góp chỉ bảo của thầy cô cùng các cô chú trong ban lãnh đạo, sự chỉ bảo của các cô chú và anh chị trong các phòng ban của ngân hàng để đề tài của em ngày càng hoàn thiện hơn. Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực hiện NGUYỄN THỊ THU HƯỜNG Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m iv MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 3 1.1.Khái quát về tín dụng: 3 1.1.1.Khái niệm tín dụng: 3 1.1.2.Các hình thức tín dụng: 3 1.1.2.1.Căn cứ vào thời hạn tín dụng: 3 1.1.2.2.Căn cứ vào đối tượng tín dụng: 3 1.1.2.3.Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn: 4 1.1.2.4.Căn cứ chủ thể trong quan hệ tín dụng: 4 1.1.3.Vai trò của tín dụng: 6 1.1.3.1.Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế: 6 1.1.3.2.Thúc đẩy nền kinh tế phát triển: 6 1.1.3.3.Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn: 7 1.1.3.4.Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp: 7 1.1.3.5.Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các Doanh nghiệp nước ngoài: 7 1.1.4.Các phương thức cho vay: 8 1.1.5.Đảm bảo tín dụng: 9 1.1.5.1.Vai trò của việc đảm bảo tín dụng: 9 1.1.5.2.Các hình thức đảm bảo tín dụng: 9 1.1.6.Rủi ro tín dụng: 13 1.1.6.1.Khái niệm: 13 1.1.6.2.Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra: 13 1.1.6.3.Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: 14 1.2.Một số chỉ tiêu dùng trong phân tích hiệu quả tín dụng: 15 1.2.1.Doanh số cho vay: 15 1.2.2.Doanh số thu nợ: 15 1.2.3.Dư nợ: 15 1.2.4.Nợ quá hạn: 15 1.2.5.Hệ số thu nợ: 15 Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m v 1.2.6.Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ: 16 1.2.7.Tỷ lệ thu lãi trên tổng doanh thu: 16 Chương 2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CÔNG THƯƠNG NGHIỆP CHI NHÁNH NHNNo&PTNT HÀ THÀNH 17 2.1.Tổng quan về Chi nhánh NHNNo&PTNT Hà Thành: 17 2.1.1.Quá trình hình thành và phát triển: 17 2.1.1.1.Chức năng của các phòng ban: 19 2.1.1.2.Công tác tổ chức cán bộ và mạng lưới hoạt động: 20 2.1.2.Giới thiệu về các lĩnh vực kinh doanh của Ngân hàng và một số vấn đề liên quan đến tín dụng công thương nghiệp tại Ngân hàng: 21 2.1.2.1.Giới thiệu về các lĩnh vực kinh doanh: 21 2.1.2.2.Một số vấn đề liên quan đến lĩnh vực công thương nghiệp: 22 2.2.Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng: 27 2.2.1.Ảnh hưởng của các nhân tố vĩ mô: 27 2.2.1.1.Ảnh hưởng từ lạm phát: 27 2.2.1.2.Ảnh hưởng của tỷ giá hối đoái: 28 2.2.1.3.Ảnh hưởng của lãi suất: 29 2.2.1.4.Ảnh hưởng của môi trường pháp lý: 30 2.2.2.Ảnh hưởng của các nhân tố vi mô: 32 2.2.2.1.Đối thủ cạnh tranh và mức độ phát triển ngành: 32 2.2.2.2.Khả năng tài chính của khách hàng: 35 2.2.2.3.Thu nhập và mức sống của dân cư: 36 2.3.Phân tích hiệu quả tín dụng Công thương nghiệp tại Chi nhánh: 39 2.3.1.Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh: 39 2.3.2.Nhận xét tình hình huy động vốn tại Ngân hàng: 41 2.3.3.Hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng: 45 2.3.4.Phân tích hiệu quả tín dụng công thương nghiệp: 48 2.3.4.1.Phân tích doanh số cho vay công thương nghiệp: 48 2.3.4.2.Phân tích doanh số thu nợ công thương nghiệp: 54 2.3.4.3.Phân tích dư nợ công thương nghiêp: 59 2.3.4.4.Phân tích nợ quá hạn công thương nghiệp: 64 2.3.4.5.Phân tích tỷ lệ thu lãi: 68 2.3.4.6.Phân tích hệ số thu nợ: 69 2.3.4.7.Phân tích tỷ lệ nợ quá hạn: 70 Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m vi 2.4.Phân tích rủi ro tín dụng: 71 2.4.1.Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan: 72 2.4.1.1.Rủi ro do môi trường kinh tế không thuận lợi: 72 2.4.1.2.Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi: 75 2.4.2.Rủi ro tín dụng từ nguyên nhân chủ quan: 77 2.4.2.1.Rủi ro từ phía khách hàng vay: 77 2.4.2.2.Rủi ro từ phía Ngân hàng cho vay: 79 2.5.Đánh giá chung: 81 Chương 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ- HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CHO CHI NHÁNH NHNNo&PTNT HÀ THÀNH 83 3.1.Định hướng phát triển tín dụng CTN tại Chi nhánh Hà Thành: 83 3.2.Biện pháp huy động vốn: 84 3.3.Biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng Công Thương Nghiệp: 85 3.3.1.Biện pháp về marketing: 85 3.3.2.Tăng cường công tác thẩm định, kiểm tra để giảm thiểu rủi ro: 87 3.3.3.Nâng cao năng lực cán bộ tín dụng đồng thời hiện đại hóa công nghệ Ngân hàng và hệ thống thanh toán: 89 KẾT LUẬN & KIẾN NGHỊ 90 Kết luận 90 Kiến nghị 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m vii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ BẢNG trang Bảng 2.1a: Doanh số cho vay và dư nợ tiêu dùng 36 Bảng 2.1b: Cơ cấu doanh số cho vay và huy động 38 Bảng 2.2: Kết quả kinh doanh của chi nhánh 40 Bảng 2.3a: Tổng nguồn vốn huy động cơ cấu theo đơn vị tiền tệ 42 Bảng 2.3b: Nguồn vốn huy động cơ cấu theo thành phần kinh tế 43 Bảng 2.3c: Nguồn vốn huy động cơ cấu theo thời hạn tiền gửi 44 Bảng 2.4a: Kết quả hoạt động tín dụng qua các năm 46 Bảng 2.4b: Dư nợ cho vay theo thời hạn tín dụng 47 Bảng 2.5a: Doanh số cho vay CTN theo thời hạn tín dụng 51 Bảng 2.5b: Doanh số cho vay CTN theo thành phần kinh tế 53 Bảng 2.6a: Doanh số thu nợ CTN theo thời hạn tín dụng 57 Bảng 2.6b: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 58 Bảng 2.7a: Dư nợ cho vay CTN theo thời hạn tín dụng 61 Bảng 2.7b: Dư nợ cho vay CTN theo thành phần kinh tế 63 Bảng 2.8a: Nợ quá hạn CTN theo thời hạn tín dụng 66 Bảng 2.8b: Nợ quá hạn CTN theo thành phần kinh tế 67 Bảng 2.9: Thu lãi từ hoạt động tín dụng công thương nghiệp 68 Bảng 2.10: Hệ số thu nợ công thương nghiệp 69 Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ quá hạn công thương nghiệp 70 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHNNo&PTNT Hà Thành 18 Sơ đồ 2.2: Quy trình tín dụng công thương nghiệp Error! Bookmark not defined. Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ BIỂU ĐỒ Trang Biểu đồ 2.1: Mức độ tương quan giữa doanh số huy động và cho vay 45 Biểu đồ 2.2: Doanh số cho vay công thương nghiệp 49 Biểu đồ 2.3: Dư nợ cho vay công thương nghiêp 63 Biểu đồ 2.4: Nợ quá hạn CTN 65 Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m ix THUẬT NGỮ VIẾT TẮT Thuật ngữ Diễn giải CTN DNNN DN DSCV DSTN DNTN & CTCP LN NHNN NHTM NQH TDCTN TG TGTK Công thương nghiệp Doanh nghiệp nhà nước Dư nợ Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Doanh nghiệp tư nhân và công ty cổ phần Lợi nhuận Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Nợ quá hạn Tín dụng công thương nghiệp Tiền gửi Tiền gửi tiết kiệm Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m 1 LỜI MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài: Trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay, để vừa hoàn thành mục tiêu công nghiệp hóa- hiện đại hóa đất nước và hội nhập kinh tế toàn cầu đòi hỏi các doanh nghiệp Việt Nam cần phải nỗ lực hơn nhiều trong việc nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động. Điều này có ý nghĩa vô cùng quan trọng đến sự sống còn của mỗi doanh nghiệp nói riêng và cả nền kinh tế Việt Nam nói chung. Vấn đề này đặc biệt quan trọng đối với các tổ chức tài chính như Ngân Hàng, bởi lẽ hoạt động của Ngân Hàng là hoạt động chủ yếu trong hoạt động tài chính quốc gia, là điểm tựa cho các doanh nghiệp trong nước, thêm vào đó lĩnh vực kinh doanh tiền tệ lại rất nhạy cảm trước sự biến động của nền kinh tế trong nước và thế giới. Vì vậy việc phân tích, đánh giá về hiệu quả hoạt động của Ngân Hàng trong thời gian hiện nay để tìm ra những điểm mạnh, yếu và đề ra những giải pháp thích hợp là một yêu cầu thiết yếu đối với mỗi Ngân Hàng. Trong số các hoạt động của Ngân Hàng thì Tín Dụng là một trong những hoạt động chính yếu, hoạt động tín dụng tốt và đạt hiệu quả cao sẽ góp phần củng cố vị thế của Ngân Hàng trên thị trường tài chính từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh của chính Ngân Hàng so với các tổ chức tài chính khác trong cùng lĩnh vực kinh doanh. Chính vì vậy trong thời gian thực tập tại Chi Nhánh NHNNo&PTNT Hà Thành em đã chọn đề tài: “Phân tích hiệu quả tín dụng Công Thương Nghiệp tại chi nhánh NHNNo&PTNT Hà Thành”. 2. Mục tiêu nghiên cứu: Việc tìm hiểu và phân tích hiệu quả tín dụng công thương nghiệp tại Ngân Hàng với mục đích để đánh giá những kết quả mà Ngân hàng đã đạt trong thời gian qua, cũng như những hạn chế còn tồn tại chưa khắc phục được. Từ kêt quả đánh giá trên xác định được điểm mạnh, yếu của Ngân Hàng đồng thời nhận diện được Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m 2 những cơ hội và nguy cơ trong trong thời gian tới, để đưa ra những chiến lược kinh doanh phù hợp và kịp thời nhất. 3. Phương pháp nghiên cứu: Thu thập thông tin: Thu thập thông tin về tình hình hoạt động của Chi Nhánh thông qua báo cáo tài chính, các văn bản hướng dẫn ban hành về cơ chế hoạt động từ Hội sở chính, cùng các tài liệu liên quan đến chiến lược kinh doanh của Ngân hàng. Phương pháp: Thống kê, diễn giải, quy nạp. Phân tích: Từ những thông tin đã tổng hợp trên tiếp tục phân tích để làm rõ ý nghĩa của các dữ liệu đã thu thập được. Đánh giá: Kết hợp kết quả phân tích với các chỉ tiêu cụ thể đánh giá tình hình hoạt động và hiệu quả tín dụng của Ngân Hàng trong thời gian qua. 4. Phạm vi nghiên cứu: Do lĩnh vực kinh doanh của Ngân Hàng rộng lớn và thời gian thực tập có hạn, nên em chỉ tập trung nghiên cứu về tín dụng công thương nghiệp tại Chi Nhánh Hà Thành qua các năm 2006, 2007, 2008. 5. Kết cấu đề tài: Kết cấu của đồ án gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng. Chương 2: Phân tích hiệu quả tín dụng Công Thương nghiệp chi nhánh NHNNo&PTNT Hà Thành. Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả- hạn chế rủi ro tín dụng cho Chi nhánh NHNNo&PTNT Hà Thành Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m Click to buy NOW! P D F - X C h a n g e V i e w e r w w w . d o c u - t r a c k . c o m [...]... Chương 2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CÔNG THƯƠNG NGHIỆP CHI NHÁNH NHNNo&PTNT HÀ THÀNH 2.1.Tổng quan về Chi nhánh NHNNo&PTNT Hà Thành: 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển: Tên gọi: Chi nhánh Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Hà Thành Tên viết tắt: Chi nhánh NHNNo&PTNT Hà Thành Địa chỉ: số 236-Phố Lê Thanh Nghị-Quận Hai Bà Trưng-Tp Hà Nội Chi nhánh NHNNo&PTNT Hà Thành hiện đang là chi nhánh. .. tiền thường do các Ngân hàng, Quỹ tiết kiệm, Hợp tác xã tín dụng và các tổ chức tín dụng khác cung cấp Bên cạnh hình thức tín dụng bằng tiền còn có hình thức tín dụng được biểu hiện dưới hình thức bán hàng trả góp do các công ty, cửa hàng thực hiện 1.1.2.4 Căn cứ chủ thể trong quan hệ tín dụng: Tín dụng thương mại: Tín dụng thương mại là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp, được biểu hiện dưới... thiện thành chi nhánh cấp I mang tên Chi nhánh NHNNo&PTNT Hà Thành Như vậy Chi nhánh Hà Thành được công nhận theo quyết định số 1292/QĐ/HĐQT- TCCB của Chủ Tịch Hội đồng quản trị, bắt đầu hoạt động vào ngày 01/01/2008, chịu sự quản lý trực tiếp của NHNNo&PTNT Việt Nam, đồng thời chuyển về số 236- Phố Lê Thanh Nghị- Quận Hai Bà TrưngTp Hà Nội Qua quá trình nâng cấp, Chi nhánh cũng đã mở rộng và phân cấp... thuộc NHNNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh được bắt nguồn từ Chi nhánh có tên gọi là Chi nhánh NHNNo&PTNT Chợ Mơ, là chi nhánh cấp II trực thuộc Chi nhánh NHNNo&PTNT Thăng Long Chi nhánh Chợ Mơ bắt đầu đi vào hoạt động ngày 12 tháng 3 năm 2001, địa chỉ: số 468- Phố Bạch Mai- Quận Hai Bà Trưng- Tp Hà Nội Ban đầu Chi nhánh Chợ Mơ có mở một phòng giao dịch mang tên phòng giao dịch Kim Đồng Ngày 12/01/2004 Chi Nhánh. .. mục đích sử dụng vốn: Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại tín dụng dành cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất hàng hóa và lưu thông hàng hóa Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng dành cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng: mua sắm nhà cửa, xe cộ … Tín dụng tiêu dùng được thể hiện bằng hình thức tiền hoặc bán chịu hàng hóa, việc cấp tín dụng bằng... HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.1 Khái quát về tín dụng: 1.1.1 Khái niệm tín dụng: Tín dụng là một phạm trù kinh tế của nền kinh tế hàng hóa, nó phản ánh quan hệ kinh tế giữa người sở hữu với người sử dụng các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế theo nguyên tắc hoàn trả vốn và lợi tức khi đến hạn 1.1.2 Các hình thức tín dụng: 1.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng: Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có... tục Ngoài ra tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, bởi một phần quỹ tín dụng được sử dụng vào việc cho vay các dự án đầu tư, trong khi đó nguồn hình thành quỹ tín dụng lại chính là từ tiết kiệm mà ra Trong nền sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn lưu động và vốn cố định cho doanh nghiệp, vì vậy tín dụng thúc đẩy quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa, thúc... tức Tín dụng Ngân hàng: Khái niệm: Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân Trong nền kinh tế Ngân hàng đóng vài trò là một định chế tài chính trung gian vì vậy trong quan hệ tín dụng với bất kỳ tổ chức hay cá nhân nào khác thì Ngân hàng vừa là người đi vay đồng thời cũng là người cho vay Với tư cách là người đi vay Ngân hàng... mô lớn Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng ở giữa hai kỳ hạn tín dụng trên, loại tín dụng này được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh 1.1.2.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng: Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được dùng hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế như: cho dự trữ hàng hóa đối... tín dụng do Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận - Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp nhận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức d o m C lic c u -tr a c k o d o w w w o w C lic k to bu y N O W ! PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c h a n g e Vi e w N y bu to k w c 9 tín dụng để thanh toán tiền mua hàng . động tín dụng. Chương 2: Phân tích hiệu quả tín dụng Công Thương nghiệp chi nhánh NHNNo&PTNT Hà Thành. Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả- hạn chế rủi ro tín dụng cho Chi nhánh. hiệu quả tín dụng Công Thương Nghiệp tại chi nhánh NHNNo&PTNT Hà Thành . 2. Mục tiêu nghiên cứu: Việc tìm hiểu và phân tích hiệu quả tín dụng công thương nghiệp tại Ngân Hàng với mục. 16 Chương 2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CÔNG THƯƠNG NGHIỆP CHI NHÁNH NHNNo&PTNT HÀ THÀNH 17 2.1.Tổng quan về Chi nhánh NHNNo&PTNT Hà Thành: 17 2.1.1.Quá trình hình thành và phát triển: