Signature Not Verified Được ký NGUYỄN SỸ HÀ Ngày ký: 14.08.2014 11:34 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM (Thành lập nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT CHO KỲ HOẠT ĐỘNG TỪ NGÀY 01/01/2014 ĐẾN NGÀY 30/06/2014 Tháng năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC TRANG BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT 2-3 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 4-5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 27 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần đường Kon Tum (gọi tắt “Công ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Dương Thanh Hiền Ông Nguyễn Anh Tú Bà Trần Thị Thái Ông Đặng Việt Anh Ông Lưu Minh Trinh Chủ tịch Ủy Viên Ủy Viên Ủy Viên Ủy Viên Ban Giám đốc Ông Phạm Đình Mạnh Thu Ơng Lưu Minh Trinh Ơng Trịnh Văn Xuân Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty kỳ Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn;  Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng;  Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng;  Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh;  Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Phạm Đình Mạnh Thu Tổng Giám đốc Ngày 15 tháng 08 năm 2014 Số: /Kreston-ACA BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Kính gửi: Cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần đường Kon Tum Chúng thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài Công ty Cổ phần đường Kon Tum (“Công ty”) gồm Bảng cân đối kế toán ngày 30/06/2014, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 từ trang 04 đến trang 27 kèm theo Trách nhiệm Ban Giám đốc Kiểm toán viên Việc lập trình bày báo cáo tài thuộc trách nhiệm Giám đốc đơn vị Trách nhiệm đưa Báo cáo nhận xét báo cáo tài sở cơng tác sốt xét Chúng thực công tác sốt xét báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp công tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện để chúng tơi cho báo cáo tài kèm theo không phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam (hoặc chuẩn mực kế toán khác Việt Nam chấp nhận) quy định pháp lý có liên quan Vấn đề cần nhấn mạnh Ở đây, không phủ nhận ý kiến mà muốn lưu ý người đọc báo cáo tài đến thuyết minh số VII.4 - Báo cáo phận Do Công ty cung cấp mặt hàng là đường thương phẩm, hoạt động khu vực địa lý miền Trung, Tây Nguyên Nam Bộ có tỷ lệ sinh lời, hội tăng trưởng, triển vọng rủi ro Do đó, Cơng ty khơng tiến hành lập Báo cáo Bộ phận nhận thấy thông tin phận không trọng yếu cho người sử dụng báo cáo tài Trần Văn Thức Tổng Giám đốc Số Giấy CN ĐKHN Kiểm toán: 0554-2013-089-1 Trần Đức Cương Kiểm toán viên Số Giấy CN ĐKHN Kiểm toán: 1595-2013-089-1 Thay mặt đại điện cho Cơng ty TNHH Kiểm tốn Kreston ACA Việt Nam Hà Nội, Ngày 15 tháng năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị tính: VND Thuyết minh TÀI SẢN Mã số 100 134.699.587.025 116.815.640.493 V.1 15.627.820.489 15.627.820.489 - 28.395.571.566 7.395.571.566 21.000.000.000 V.2 Tiền khoản tương đương tiền Số đầu kỳ 3.250.000.000 3.250.000.000 3.350.000.000 3.350.000.000 TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 Số cuối kỳ 111 112 120 121 130 Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn 131 Phải thu khách hàng 28.275.121.599 2.000.000.000 26.572.379.102 450.100.000 132 Trả trước cho người bán 27.890.091.589 27.531.759.651 135 139 Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi V.3 V.4 575.988.262 (2.190.958.252) 781.477.703 (2.190.958.252) V.5 84.955.054.169 84.955.054.169 58.426.099.025 58.426.099.025 2.591.590.768 2.323.131.476 130.807.184 137.652.108 71.590.800 71.590.800 140 141 150 Hàng tồn kho Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác 151 154 Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế khoản phải thu Nhà nước V.6 158 Tài sản ngắn hạn khác V.7 200 TÀI SẢN DÀI HẠN 38.974.112.271 47.507.133.798 220 Tài sản cố định 37.437.394.614 35.456.380.051 39.864.092.827 38.526.252.579 157.890.815.846 161.771.777.882 (122.434.435.795) (123.245.525.303) 1.426.682.293 1.281.097.391 221 222 223 227 Tài sản cố định hữu hình V.8 Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình V.9 228 Nguyên giá 1.887.794.286 1.716.080.000 229 Giá trị hao mòn lũy kế (461.111.993) (434.982.609) 554.332.270 56.742.857 230 Chi phí xây dựng dở dang 250 Các khoản đầu tư tài dài hạn 260 Tài sản dài hạn khác 261 270 - - V.10 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 7.643.040.971 7.643.040.971 173.673.699.296 Chi phí trả trước dài hạn 1.536.717.657 1.536.717.657 164.322.774.291 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị tính: VND Thuyết minh NGUỒN VỐN Mã số 300 Số đầu năm 57.454.161.141 36.641.349.203 V.11 57.454.161.141 53.544.875.880 36.641.349.203 1.000.000 V.12 524.594.057 3.117.900 1.377.534.768 28.407.775.790 289.381.900 3.735.377.708 NỢ PHẢI TRẢ 310 Số cuối năm Nợ ngắn hạn 311 Vay nợ ngắn hạn 312 313 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước 314 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 315 Phải trả người lao động 20.839.064 2.484.201.256 316 319 Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 99.371.369 100.001.367 1.080.655.870 1.581.300.015 323 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 803.172.233 42.311.167 116.219.538.155 127.681.425.088 116.219.449.973 50.700.000.000 2.609.812.512 14.262.748.927 4.559.685.950 4.674.545.950 39.412.656.634 88.182 88.182 127.681.336.906 50.700.000.000 2.609.812.512 14.262.748.927 3.900.000.000 3.900.000.000 52.308.775.467 88.182 88.182 173.673.699.296 164.322.774.291 400 VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 411 412 417 418 419 420 430 432 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN V.13 V.14 Phạm Đình Mạnh Thu Tổng Giám đốc Hồ Minh Tường Kế toán trưởng Ngày 15 tháng 08 năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 MẪU SỐ B 02-DN Đơn vị tính: VND 01 02 Thuyết minh CHỈ TIÊU Mã số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Kỳ Cùng kỳ năm trước 88.502.222.333 - Các khoản giảm trừ doanh thu 171.837.579.014 - 10 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) VI.1 88.502.222.333 171.837.579.014 11 Giá vốn hàng bán VI.2 83.784.796.561 154.945.016.921 20 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 4.717.425.772 16.892.562.093 138.747.774 1.377.143.998 1.377.143.998 1.306.963.616 4.485.943.146 353.995.896 2.583.450.649 2.583.450.649 2.914.849.678 6.379.213.975 (2.313.877.214) 5.369.043.687 21 22 23 24 25 30 31 32 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp VI.3 VI.4 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} Thu nhập khác Chi phí khác 40 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 50 VI.5 VI.6 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 51 52 60 70 421.345.974 464.325.064 346.865.067 303.984.593 (42.979.090) (2.356.856.304) Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại VI.7 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) Lãi cổ phiếu 42.880.474 5.411.924.161 - 1.424.919.795 - (2.356.856.304) VI.8 Phạm Đình Mạnh Thu Tổng Giám đốc 3.987.004.366 (465) 786 Hồ Minh Tường Kế toán trưởng Ngày 15 tháng 08 năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 CHỈ TIÊU Mã số MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị tính: VND Cùng kỳ Kỳ năm trước I -LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tiền thu từ bán hàng,cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ 02 Tiền chi trả cho người lao động 03 (12.504.076.701) (12.720.537.963) Tiền chi trả lãi vay 04 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (1.327.773.996) (2.253.055.672) (2.547.630.714) - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 6.721.261.340 10.856.514.368 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 07 (29.051.661.215) (9.931.410.666) 20 (80.252.032.024) (23.116.094.677) Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác 21 (84.947.500) (5.307.600.463) Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 (5.000.000.000) (2.000.000.000) Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 26.352.585.652 - Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 269.097.215 274.577.008 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 21.536.735.367 (7.033.023.455) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 82.250.858.275 161.395.041.063 (124.087.584.055) (170.168.070.765) II-LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ III-LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỪ HOẠT ĐỘNG T.CHÍNH 33 97.251.610.855 116.753.553.797 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (43.707.734.975) (87.303.584.886) Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 (7.596.330.300) - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 45.947.545.580 29.449.968.911 Lưu chuyển tiền kỳ( 50 = 20+30+40) 50 Tiền tương đương tiền tồn đầu kỳ 60 (12.767.751.077) 28.395.571.566 (699.149.221) 5.055.779.577 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - - Tiền tồn cuối kỳ ( 70 = 50+60+61) 70 15.627.820.489 4.356.630.356 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Phạm Đình Mạnh Thu Tổng Giám đốc Hồ Minh Tường Kế toán trưởng Ngày 15 tháng 08 năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH I Mẫu số B 09 - DN THƠNG TIN KHÁI QT Cơng ty Cổ phần Đường Kon Tum (sau gọi tắt “Công ty”) Công ty Cổ phần thành lập sở Cổ phần hóa Doanh nghiệp Nhà nước (Công ty Đường Kon Tum) theo Quyết định số 1459/QĐBNN-ĐMDN ngày 12/05/2008 Bộ Nông nghiệp phát triển Nơng thơn Cơng ty đơn vị hạch tốn độc lập, hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3803000111 (số điều chỉnh 6100228104) cấp ngày 01/07/2008 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Kon Tum Giấy phép điều chỉnh số Đăng ký thay đổi lần thứ Ngày 02/01/2014 Ngành nghề kinh doanh hoạt động - Sản xuất đường; - Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) động vật sống; - Sản xuất, truyền tải phân phối điện; - Trồng mía; - Mua bán phân bón, thuốc trừ sâu hóa chất khác sử dụng nơng nghiệp; Sản xuất bao bì; Lắp đặt máy móc, thiết bị; Gia cơng, sản xuất sản phẩm khí Số lượng nhân viên Cơng ty ngày 30/06/2014 256 người (năm 2013: 258 người) II CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Kỳ kế tốn Năm tài Cơng ty ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 sửa đổi, bổ sung theo Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài Hình thức sổ kế tốn áp dụng Hình thức sổ kế tốn áp dụng đăng ký Cơng ty Hình thức Nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm: tiền mặt quỹ; tiền gửi ngân hàng; khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày theo giá trị ghi sổ trừ khoản dự phòng lập cho khoản phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị khoản phải thu mà Cơng ty dự kiến khơng có khả thu hồi ngày kết thúc kỳ kế toán Số tăng giảm số dư tài khoản dự phòng hạch tốn vào chi phí quản lý doanh nghiệp kỳ Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp chi phí sản xuất chung, có, để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp nhập trước xuất trước Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hồn thành chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh Dự phịng cho hàng tồn kho trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản suy giảm giá trị (do giảm giá, hư hỏng, phẩm chất, lỗi thời ) xảy nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hố tồn kho thuộc quyền sở hữu Cơng ty dựa chứng hợp lý suy giảm giá trị ngày kết thúc kỳ kế toán Số tăng giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho hạch toán vào giá vốn hàng bán kỳ Tài sản cố định hữu hình Tài sản hữu hình ghi nhận tài sản cố định hữu hình thỏa mãn đồng thời tiêu chuẩn sau: (i) Chắc chắn thu lợi ích kinh tế tương lai từ việc sử dụng tài sản đó; (ii) Có thời gian sử dụng năm trở lên; (iii) Nguyên giá tài sản phải xác định cách tin cậy có giá trị từ 30.000.000 VND trở lên Tài sản cố định hữu hình trình bày theo ngun giá trừ giá trị hao mịn lũy kế Nguyên giá Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua sắm bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua hình thức trao đổi với tài sản cố định hữu hình khơng tương tự tài sản khác xác định theo giá trị hợp lý tài sản cố định hữu hình nhận về, giá trị hợp lý tài sản đem trao đổi, sau điều chỉnh khoản tiền tương đương tiền trả thêm thu Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua hình thức trao đổi với tài sản cố định hữu hình tương tự, hình thành bán để đổi lấy quyền sở hữu tài sản tương tự tính giá trị cịn lại tài sản cố định đem trao đổi Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tài trợ, biếu tặng, ghi nhận ban đầu theo giá trị hợp lý ban đầu giá trị danh nghĩa chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu tài sản cố định hữu hình ghi tăng nguyên giá tài sản chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí phát sinh không thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 11 Mẫu số B 09 - DN Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Cổ phiếu quỹ ghi nhận theo giá trị thực tế trừ vào vốn chủ sở hữu Công ty không ghi nhận khoản lãi, lỗ mua, bán, phát hành hủy cổ phiếu quỹ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động Công ty sau trừ khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 12 Doanh thu Doanh thu ghi nhận Cơng ty có khả nhận lợi ích kinh tế xác định cách chắn Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu sau trừ khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn tất điều kiện sau: (i) Công ty chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua; (ii) Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; (iii) Doanh thu xác định tương đối chắn; (iv) Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; (v) Chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng xác định Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn tất điều kiện sau: (i) Doanh thu xác định tương đối chắn; (ii) Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; (iii) Phần cơng việc hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn xác định được; (iv) Chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ xác định Doanh thu từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức lợi nhuận chia Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức lợi nhuận chia Công ty ghi nhận thỏa mãn đồng thời điều kiện sau: (i) Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; (ii) Doanh thu xác định tương đối chắn 13 Thuế Thuế thu nhập hành Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền 11 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Thuế thu nhập hỗn lại Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản cơng nợ báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Cơng ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Thuế khác Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (Đơn vị tính: VND) Tiền Cuối kỳ Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền 80.566.926 15.547.253.563 - 293.536.286 7.102.035.280 21.000.000.000 Cộng Đầu kỳ 15.627.820.489 28.395.571.566 Cuối kỳ Đầu kỳ Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn khác Tiền cho vay Công ty CP chế biến thực phẩm XK Kiên Giang Công ty CP Xây dựng giao thông thủy lợi Kiên Giang Công ty CP Nhựa Trường Thịnh Cơng ty CP Bắc Trung Bợ Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn 500.000.000 450.000.000 500.000.000 450.000.000 2.000.000.000 300.000.000 - 2.000.000.000 400.000.000 - Cộng 3.250.000.000 3.350.000.000 12 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Các khoản phải thu ngắn hạn khác Cuối kỳ Phải thu khác - Lãi tiền cho vay - Phải thu người lao động - Các đối tượng khác 424.581.935 3.187.631 148.218.696 554.931.376 3.187.631 223.358.696 Cộng Đầu kỳ 575.988.262 781.477.703 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Kỳ Số dư đầu kỳ Tăng dự phịng Hồn nhập Số dư cuối kỳ 2.190.958.252 2.190.958.252 Hàng tồn kho Cuối kỳ Ngun liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí SX, KD dở dang Thành phẩm Hàng hóa 2.988.209.028 4.980.286.377 2.542.521.042 47.221.487.259 693.595.319 84.955.054.169 58.426.099.025 Cuối kỳ Đầu kỳ Chi phí trả trước CBCNV sản xuất trực tiếp Chi phí trả trước SXC Chi phí khác 1.544.435.613 254.165.491 524.530.372 - Cộng 2.010.999.113 5.336.293.624 1.428.537.595 75.191.564.390 987.659.447 Cộng Đầu kỳ 2.323.131.476 - Cuối kỳ Đầu kỳ Tạm ứng 137.652.108 71.590.800 Cộng 137.652.108 71.590.800 Chi phí trả trước ngắn hạn Tài sản ngắn hạn khác 13 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị Dụng cụ quản lý Tổng cộng NGUYÊN GIÁ Số dư đầu kỳ Mua kỳ Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ 48.650.761.765 (347.970.957) 48.302.790.808 109.733.189.598 84.947.500 (3.617.938.579) 106.200.198.519 2.932.326.304 2.932.326.304 455.500.215 455.500.215 161.771.777.882 84.947.500 (3.965.909.536) 157.890.815.846 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư đầu kỳ Khấu hao kỳ Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ 39.194.678.435 740.179.527 (282.559.769) 39.652.298.193 81.945.209.605 2.197.430.214 (3.584.665.686) 80.557.974.133 1.901.598.763 90.876.366 1.992.475.129 204.038.500 27.649.840 231.688.340 123.245.525.303 3.056.135.947 (3.867.225.455) 122.434.435.795 9.456.083.330 8.650.492.615 27.787.979.993 25.642.224.386 1.030.727.541 939.851.175 251.461.715 223.811.875 38.526.252.579 35.456.380.051 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày đầu kỳ Tại ngày cuối kỳ Nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng ngày 30/06/2014 88.484.427.521 đồng 14 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Tài sản cố định vơ hình Khoản mục Quyền sử dụng đất NGUYÊN GIÁ Số dư đầu kỳ Mua kỳ Số dư cuối kỳ 10 Tổng cộng 1.180.000.000 1.180.000.000 536.080.000 28.000.000 564.080.000 143.714.286 143.714.286 1.716.080.000 171.714.286 1.887.794.286 - 434.982.609 26.129.384 461.111.993 - 434.982.609 26.129.384 461.111.993 1.180.000.000 1.180.000.000 101.097.391 102.968.007 143.714.286 1.281.097.391 1.426.682.293 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư đầu kỳ Khấu hao kỳ Số dư cuối kỳ GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày đầu kỳ Tại ngày cuối kỳ Phần mềm Tài sản cố định máy tính khác Chi phí trả trước dài hạn Cuối kỳ 167.430.925 144.931.135 814.172.510 410.183.087 Cộng 11 169.801.825 150.679.999 6.817.238.254 505.320.893 1.536.717.657 Chi phí bảo hiểm Cơng cụ, dụng cụ chờ phân bổ Chi phí trả trước SCL sửa chữa tài sản Chi phí trả trước dài hạn TSCĐ chuyển thành CCDC Đầu kỳ 7.643.040.971 Vay nợ ngắn hạn Đối tượng Vay ngân hàng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Kontum Vay dài hạn đến hạn trả Tổng cộng Cuối kỳ Đầu kỳ Lãi suất Hình thức đảm bảo 1.000.000 1.000.000 53.544.875.880 53.544.875.880 Kỳ hạn tháng 9-9,7% /năm Tín chấp - - 53.544.875.880 1.000.000 15 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 12 Mẫu số B 09 - DN Thuế khoản phải nộp Nhà nước Cuối kỳ Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên 1.089.475.445 288.059.323 - 1.308.741.591 2.177.756.695 237.030.112 11.849.310 Cộng 13 Đầu kỳ 1.377.534.768 3.735.377.708 Cuối kỳ Đầu kỳ 62.996.503 161.957.396 756.501.971 99.200.000 340.816.444 481.600 756.501.971 483.500.000 1.080.655.870 1.581.300.015 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Tài sản thừa chờ giải Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Phải trả cổ phần hóa Các khoản phải trả khác Cộng 16 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 14 14.1 Mẫu số B 09 - DN Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư Thặng dư vốn cổ chủ sở hữu phần NĂM TRƯỚC Số dư đầu năm Tăng vốn Lãi năm Trích lập quỹ Chia cổ tức năm 2012 Tạm ứng cổ tức năm 2013 Giảm khác Số dư cuối năm KỲ NÀY Số dư đầu kỳ Tăng vốn Lãi/(Lỗ) kỳ Trích lập quỹ (*) Chia cổ tức năm 2013 Giảm khác Số dư cuối kỳ Quỹ Đầu tư phát Quỹ Dự phịng tài triền Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận chưa phân phối Tổng cộng 125.454.984.634 11.700.000.000 13.193.718.993 (556.033.389) (11.700.000.000) (10.140.000.000) (271.333.332) 127.681.336.906 127.681.336.906 (2.356.856.304) (1.423.560.330) (7.596.330.299) (85.140.000) 116.219.449.973 39.000.000.000 11.700.000.000 - 2.609.812.512 - 12.875.247.936 1.387.500.991 - 3.900.000.000 - 3.900.000.000 200.000.000 - 50.700.000.000 2.609.812.512 14.262.748.927 3.900.000.000 (200.000.000) 3.900.000.000 63.169.924.186 13.193.718.993 (2.143.534.380) (11.700.000.000) (10.140.000.000) (71.333.332) 52.308.775.467 50.700.000.000 50.700.000.000 2.609.812.512 2.609.812.512 14.262.748.927 14.262.748.927 3.900.000.000 659.685.950 4.559.685.950 3.900.000.000 859.685.950 (85.140.000) 4.674.545.950 52.308.775.467 (2.356.856.304) (2.942.932.230) (7.596.330.299) 39.412.656.634 (*) Công ty trích lập quỹ theo Nghị Đại hội đồng thường niên năm 2014 có hiệu lực từ ngày 20/5/2014 Cụ thể: Quỹ khen thưởng, phúc lợi, thưởng ban điều hành Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 1.423.560.330 659.685.950 859.685.950 Cộng 2.942.932.230 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 14.2 Mẫu số B 09 - DN Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Nội dung Đầu kỳ Công ty mua bán nợ TS tồn đọng DN Công ty TNHH Kim Hà Việt Nguyễn Tất Đạt Vốn góp cổ đơng khác 19.773.390.000 7.605.000.000 3.588.000.000 19.733.610.000 19.773.390.000 7.605.000.000 3.588.000.000 19.733.610.000 Cộng 14.3 Cuối kỳ 50.700.000.000 50.700.000.000 Cổ phiếu Cuối kỳ Cổ phiếu Đầu kỳ Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 5.070.000 5.070.000 Số lượng cổ phiếu bán công chúng Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi 5.070.000 5.070.000 - 5.070.000 5.070.000 - - - 5.070.000 5.070.000 - 5.070.000 5.070.000 - Số lượng cổ phiếu mua lại Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Đơn vị tính: VND) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Kỳ Cùng kỳ năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán đường Doanh thu bán mật Doanh thu bã bùn Doanh thu bán hom mía Doanh thu bán phân bón Doanh thu bán tro thải Doanh thu bã mía mục 88.502.222.333 76.914.398.389 4.679.020.002 439.542.858 198.221.167 6.082.106.203 176.362.286 12.571.428 171.837.579.014 158.729.445.537 4.370.374.286 20.280.000 8.717.479.191 - Các khoản giảm trừ Doanh thu Trong đó: * Doanh thu trao đổi sản phẩm, hàng hóa 88.502.222.333 171.837.579.014 88.502.222.333 - 171.837.579.014 - * Doanh thu trao đổi dịch vụ 18 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Giá vốn hàng bán Kỳ Giá vốn đường Giá vốn mật Giá vốn bã bùn mía Giá vốn hom mía Giá vốn phân bón Giá vốn tro thải Giá vốn bã mía mục 83.784.796.561 154.945.016.921 Cùng kỳ năm trước Lãi tiền gửi ngân hàng, cho vay 138.747.774 353.995.896 Cộng 138.747.774 353.995.896 Kỳ Cùng kỳ năm trước Lãi tiền vay 1.377.143.998 2.583.450.649 Cộng 141.844.597.936 4.381.316.059 20.280.000 8.698.822.926 - Kỳ 72.324.237.799 4.506.036.032 439.542.858 287.258.274 6.075.614.169 140.678.858 11.428.571 Cộng Cùng kỳ năm trước 1.377.143.998 2.583.450.649 Kỳ Cùng kỳ năm trước 38.181.819 - 54.966.000 16.236.532 14.546.685 - 261.115.850 273.409.091 8.454.544 101.300.520 - 421.345.974 346.865.067 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Thu nhập khác Thu nhập khác Thu tiền bán vôi cục Trung Tâm PT Quỹ Đất TP Kon Tum chuyển tiền bồi thường Thu phí giữ hộ phí thu hồi (Công ty Mua bán nợ tài sản tồn đọng DN) Thanh lý Tài sản cố định Tiền xử lý cáp đứt vi phạm hợp đồng Tiền thuê đất giảm theo Quyết định số 1688/QĐ-CT ngày 25/03/2014 Cộng 19 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Chi phí khác Kỳ Thù lao HĐQT khơng trực tiếp kinh doanh Chi phí niêm yết, quản lý chứng khốn Phạt hành vi phạm nghĩa vụ thuế Chi phí khác Chi phí bán vơi cục Chi phí lý Tài sản cố định Chi tiền nộp phạt vi phạm hành bảo vệ mơi trường 161.000.000 54.640.983 98.684.081 150.000.000 100.900.000 80.100.000 62.041.018 44.714.000 16.229.575,00 - Cộng Cùng kỳ năm trước 464.325.064 303.984.593 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế 7.1 Thuế suất Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng cho Công ty 22 % lợi nhuận chịu thuế 7.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp hành Kỳ Cùng kỳ năm trước (2.356.856.304) 5.411.924.161 Điều chỉnh tăng Thù lao hội đồng quản trị không trực tiếp tham gia sản xuất kinh doanh Phạt vi phạm hành Phí quản lý niêm yết Chi phí khơng đủ chứng từ hợp lệ Điều chỉnh giảm 365.640.983 161.000.000 287.755.018 100.900.000 150.000.000 54.640.983 - 62.041.018 80.100.000 44.714.000 - Thu nhập chịu thuế ước tính năm hành Thuế suất Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành trước giảm Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành năm (1.991.215.321) 22% - 5.699.679.179 25% 1.424.919.795 - 1.424.919.795 Lợi nhuận trước thuế 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Lãi (lỗ) cổ phiếu Nội dung Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông phổ thông - Lợi nhuận kỳ - Cổ tức chia cho cổ phần ưu đãi Lợi nhuận chia cho cổ đông phổ thông Số lượng cổ phiếu phổ thông bình quân năm Số lượng cổ phiếu đầu kỳ - Ảnh hưởng trả cổ tức cổ phiếu ngày 19 tháng 03 năm 2013 VII Cùng kỳ năm trước (2.356.856.304) (2.356.856.304) 3.987.004.366 3.987.004.366 5.070.000 - 3.900.000 1.170.000 5.070.000 (465) Số lượng cổ phiếu bình quân kỳ Lãi cổ phiếu Kỳ 5.070.000 786 NHỮNG THƠNG TIN KHÁC (Đơn vị tính: VND) Thơng tin bên liên quan 1.1 Nghiệp vụ với bên liên quan Bên liên quan Mối quan hệ Nội dung giao dịch Kỳ Công ty TNHH Kim Hà Việt Cùng chung UV HĐQT Doanh thu bán hàng 4.377.271.430 Công ty bán hàng cho bên liên quan theo mức giá bán niêm yết thông thường Công ty mua hàng từ bên liên quan theo mức giá thị trường chiết khấu tùy theo khối lượng hàng mua mối quan hệ bên 1.2 Thu nhập thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Kỳ Thu nhập Ban Giám đốc HĐQT Các khoản phúc lợi khác 1.046.819.377 - Cơng cụ tài Ngày 06/11/2009, Bộ Tài ban hành Thông tư số 210/2009/TT-BTC hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực kế tốn quốc tế trình bày Báo cáo tài Thuyết minh thơng tin cơng cụ tài ("Thơng tư 210"), có hiệu lực Báo cáo tài từ năm 2011 trở Tuy nhiên, Thông tư 210 không đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý nhằm phù hợp với Chuẩn mực kế toán quốc tế Chuẩn mực báo cáo tài quốc tế Các khoản mục tài sản nợ Công ty ghi nhận hạch toán theo quy định hành Chuẩn mực kế toán Việt Nam Hệ thống kế toán Việt Nam 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2.1 Mẫu số B 09 - DN Các loại cơng cụ tài Giá trị ghi sổ Cuối kỳ Đầu kỳ Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Cộng 15.627.820.489 2.575.988.262 3.250.000.000 21.453.808.751 28.395.571.566 1.231.577.703 3.350.000.000 32.977.149.269 Nợ phải trả tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Cộng 53.544.875.880 1.605.249.927 99.371.369 55.249.497.176 1.000.000 29.989.075.805 100.001.367 30.090.077.172 Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài 2.2 Quản lý rủi ro vốn Cơng ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Công ty vừa hoạt động liên tục, vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng/chủ sở hữu thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Cấu trúc vốn Cơng ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trừ tiền khoản tương đương tiền), phần vốn thuộc sở hữu cổ đông/chủ sở hữu Công ty (bao gồm vốn góp, quỹ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) 2.3 Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá cổ phiếu), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dịng tiền Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro tài thiếu thị trường mua bán công cụ tài 2.3.1 Quản lý rủi ro tỷ giá Rủi ro tỷ giá rủi ro liên quan đến lỗ phát sinh từ biến động tỷ giá trao đổi ngoại tệ Biến động tỷ giá trao đổi VND ngoại tệ mà Cơng ty có sử dụng ảnh hưởng đến tình hình tài kết kinh doanh Công ty Công ty hạn chế rủi ro cách giảm thiểu trạng thái ngoại tệ rịng Trong năm, Cơng ty khơng có tài sản, nguồn vốn giao dịch có gốc ngoại tệ 2.3.2 Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty nằm giới hạn quản lý rủi ro 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2.3.3 Mẫu số B 09 - DN Quản lý rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu niêm yết chưa niêm yết Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư vào cổ phiếu phân tích dự báo thị trường 2.3.4 Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Khách hàng Công ty Công ty TNHH Kim Hà Việt chiếm tỷ trọng 90% tổng doanh thu Cơng ty, bên có liên quan với Cơng ty Cơng ty thường xun theo dõi tình hình để đánh giá rủi ro tín dung với khách hàng Tại ngày kết thúc kỳ kế toán này, Ban Giám đốc Cơng ty cho Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng 2.3.5 Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội nợ phải trả đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì mức dự phịng tiền mặt tiền gửi ngân hàng, khoản vay, nguồn vốn mà chủ sở hữu cam kết góp Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn cho nợ phải trả tài phi phái sinh tài sản tài phi phái sinh sở không chiết khấu thời điểm lập báo cáo: 23 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2.3.5 Mẫu số B 09 - DN Quản lý rủi ro khoản (tiếp theo) Khoản mục Dưới năm Từ năm - năm Tổng Năm trước Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Tài sản tài khác Cộng 28.395.571.566 1.231.577.703 3.350.000.000 32.977.149.269 - 28.395.571.566 1.231.577.703 3.350.000.000 32.977.149.269 Công nợ tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Cộng 1.000.000 29.989.075.805 100.001.367 30.090.077.172 - 1.000.000 29.989.075.805 100.001.367 30.090.077.172 2.887.072.097 - 2.887.072.097 Kỳ Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn Cộng 15.627.820.489 2.575.988.262 3.250.000.000 21.453.808.751 - 15.627.820.489 2.575.988.262 3.250.000.000 21.453.808.751 Cơng nợ tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Cộng 53.544.875.880 1.605.249.927 99.371.369 55.249.497.176 - 53.544.875.880 1.605.249.927 99.371.369 55.249.497.176 (33.795.688.425) - (33.795.688.425) Thanh khoản Thanh khoản Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Kỳ 96.226.612.986 9.793.862.884 3.082.265.331 811.265.917 735.211.904 Cộng 24 111.392.224.147 8.813.089.413 4.128.090.674 760.129.168 3.174.135.752 110.649.219.022 Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cùng kỳ năm trước 128.267.669.154 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Báo cáo phận Theo quy định Chuẩn mực kế tốn số 28 Thơng tư hướng dẫn Chuẩn mực Cơng ty cần lập báo cáo phận Theo đó, phận phần xác định riêng biệt Cơng ty tham gia vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ liên quan (bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh) cung cấp sản phẩm dịch vụ môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận theo khu vực địa lý), phận chịu rủi ro thu lợi ích kinh tế khác với phận khác Do Công ty cung cấp mặt hàng là đường thương phẩm, hoạt động khu vực địa lý miền Trung, Tây Nguyên Nam Bộ có tỷ lệ sinh lời, hội tăng trưởng, triển vọng rủi ro Do đó, Cơng ty khơng tiến hành lập Báo cáo Bộ phận nhận thấy thông tin phận không trọng yếu cho người sử dụng báo cáo tài Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 kiểm tốn sốt xét Cơng ty TNHH Kiểm tốn Kreston ACA Việt Nam Phạm Đình Mạnh Thu Tổng Giám đốc Hồ Minh Tường Kế toán trưởng Ngày 15 tháng 08 năm 2014 25 ... 15 tháng 08 năm 2 014 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/ 01/ 2 014 đến ngày 30/ 06/ 2 014 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT... 803 .17 2.233 42. 311 . 16 7 11 6. 219 .538 .15 5 12 7 .6 81. 425.088 11 6. 219 .449.973 50.700.000.000 2 .60 9. 812 . 512 14 . 262 .748.927 4.559 .68 5.950 4 .67 4.545.950 39. 412 .65 6 .63 4 88 .18 2 88 .18 2 12 7 .6 81. 3 36. 9 06 50.700.000.000... 2.942.932. 230 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/ 01/ 2 014 đến ngày 30/ 06/ 2 014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH