CONG TY cO pHAN CHO'NG KHOAN sAl GON Elja chi: 72 Nguy~n Hu$ - Ou~n 1 - TP. HOChi Minh BAa cAo TAl CHINH RI~NG Cho ky k{, toan k{,t thuc ngay 30 thang 06 nam 2012 Ban thuy{,t minh bao cao tai chinh SAN THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH Ban thuy{,t minh nay la mot bO ph~n khOngth{' tach ral va phal dll'qc doc kem val Bao cao tai chlnh quI' 02 nam 2012 (chll'a hqp nhat) clla COngty COphan Chung khoan Sal gOn (gol t~t la COng ty). I. D~C £lI~M HO.o?-TDONG CUA DOANH NGHI~P 1. Hinh thfrc sa hiYu vOn 2. Linh v\l'c kinh doanh COngty cOphan Dich Vu 3. Nganh nghA kinh doanh : MOlglal chung khoan, tll' vfln dflU tll' chung khoan, Ill'u ky chung khoan, II! doanh chung khoan, bao lanh phat hilnh chung khoan. 4. TOng 50 nhan vien : 359 5. D~c di6m ho~t dOng cua doanh nghlqp trong ky c6 anh hll'ang dAn Bao cao tai chinh Trong ky COngty cOg6p them 24 ty dOng vao Ouy Elau tll' thanh vlen SSI - COng ty con clla cOngty KAt qua ho~t dong klnh doanh trll'ac thur. quI' 2/2012 clla COng ty lal 101.960.151.998 dOng, tang dang k6 so val cling ky quI' 2/2011 (quI' 2/2011 10: 37.574.127.735 dOng) do cac nguyen nMn sau: + KhOIIll'qng giao djch va thj gla chung khoan tang nen doanh thu mOl gial va doanh thu tl,l' doanh chung khoan tang. + Xu hll'ang tang lich Cl,l'Cclla thi trll'cmg nen chi phi dl,l' phOng thap hcm chi phi dll' ph6ng clla quI' 2/2011 Khl so sanh val quI' 1/2012 IIAnkAthl Iql nhu~n trll'ac thur. quI' 2/2012 glam chi bang 41% Iql nhu~n trU'ac thur. quI' 1/2012 do t1nh hlnh thi trll'ang quI' 2/2012 giam manh so val quI' 1/2012 trong d6 chi phi dl,l'ph6ng OTC chlr.m ty trong lan, va khoan hoan nh~p chi phi dl,l'phOng chung khoan nlem yr.t trong quI' 2/2012 khOng dang ke nhll' quI' 1/2012. II. NAM TAl CHiNH, DON VI TI~N T~ sO' Dl,ING TRONG K~ ToAN 1. Nilm tal chinh Nam tal chlnh clla COng ty b~t dau tv ngay 01 thang 01 va k{,t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam. Nam tal chlnh kr.t thUc ngay 31 thang 12 nam 2012 la nam tai chlnh thu 12 clla COng ty. 2. £loonvi tiAn tq sfr d',mg trong kr. toan ElO'nvi tiEInt$ Sll' dung trong kr. toan la ElOngVi$t Nam (VND). III. CHuAN Ml,J'CvA CH~ DO K~ ToAN Ap Dl,ING 1. ChA dO kA toan ap dung COngty ap dung Chr. dOkr. toan doanh nghi$p VI$t Nam ap dung cho cac cOng ty chung khoan ban hanh theo thOng tll' 95/2008ITT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 ThOng tll' 162/2010ITT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 clla BOTal chlnh thay thr. cho Ouyr.t dinh 50 99/2000/0El.BTC ngay 13 thang 6 nam 2000 clla BOTal chinh. 2. Tuyen bO vA viqc tuan thll chuan m\l'c kA toan va chA do kA toan Ban TOng Giam dOc dam bao da tuan thll day dll yeu cau clla Chr. do Kr. toan Doanh nghl$p VI"t Nam ap dung cho cac cOngty chung khoan va cac Chuan ml,l'Ck{, toan Vi"t nam ban hanh theo: ~ Ouyr.t dinh 50 149/2001/0El-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 vr. vi"c ban hanh bOn Chuan ml,l'cKr. toan VI$t Nam (El011); Ban thuyet minh nay la mOtbOphGn h'lP tMnh va pM; cJwc c1QC cling vai Me cae tili chlnh Trang 1 CONG TY cO pHAN CHlrNG KHOAN sAl GON Elia chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP. HOChi Minh BAo cAo TAl CHINH RI~NG Cho ky ke toan ket thuc ngay 30 thang 06 nam 2012 Ban thuyet minh bao cao tai chinh (tiep theo) ~ Quyet <1inhs6 165/20021QEl-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve vi~c ban hanh sau Chuan ml,J'cKe toan Vi~t Nam (ElQ't2); ~ Quyet <1inhs6 234/2003/QEl-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve vi~c ban hanh sau Chuan ml,J'CKe toan Vi~t Nam (ElQ'13); ~ Quyet <1inhs6 1212005/QEl-BTCngay 15 thang 2 nam 2005 ve vi~c ban hanh sau Chuan ml,J'C Ke toan Vi~t Nam (ElQ'14);va ~ Quyet <1jnhs6 100/2005/QEl-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve vi~c ban hanh bOn Chuan ml,J'CKe toan Vi~t Nam (ElQ'15). Cho muc <1lchlaP va trlnh bay bolo cao tai chlnh ri~ng nay, COng ty khOng ap dung Chuan ml,J'CKe toan Vi~t Nam 25 - Bolo cao tai chlnh hQ'pnhat va ke toan khoan <1autil VaGcOng ty con va Chuan ml,J'cKe toan Vi~t Nam s6 07 - Ke toan cac khoan <1autil vaG cOng ty Ii~n kel. Cac chlnh sach ke toan li~n quan <1envi~c ghi nMn va trlnh bay cac khoan <1autil VaGcOng ty con va cac cOng ty li~n ket <111Q'Ctrlnh bay dllai <1ay. Tai thai <1iemlaP bolo colo, khoan muc tien gUi cua nha <1autil cho muc <1lchgiao dich chung khoan <111Q'Ctrlnh bay tr~n bang can <10ike toan cua COng ty, Cu the la <111Q'Cbao g6m trong cac tai khoan tien gfri ngan hang do COng ty van <1ungt~n cac tai khoan nay tai cac ngan hang thllang mal. Bang can <10ike toan ri~ng, bolo cao ket qua hoat <1ongkinh doanh rieng, bolo colo IllU chuyen tien t~ ri~ng va thuyet minh bolo colo tai chlnh ri~ng <111Q'Ctrlnh bay kem theo va vi~c sfr dung cac bolo cao nay khOngdanh cho cac <10itllQ'ng khOng <111Q'Ccung cap cac thOng tin ve cac thu tuCva nguy~n t~c va thOng I~ ke toan tai Vi~t Nam va han ntra khOng <111Q'Cchu <1inhtrinh bay t1nh hlnh tai chlnh, ket qua hoat <1ongkinh doanh va IllU chuyen tien t~ theo cac nguy~n t~c va thOng I~ ke toan <111Q'Cchap nhan rong rai a cac nllaC va lanh th6 khac ngoai Vi~t Nam. 3. Hlnh thlrC ke toan ap dung COngty sfr dung hlnh thuc nMt ky chung. IV. cAc CHiNH SACH KIOToAN Ap DI,lNG 1. TiAn va cac khoan tllang <111O'ngtiAn Tien va cac khoan tllang <111angtien bao gOmtiAn mat tai quy, tiAn gUoingan hang, tien gUoicua nha <1autil vA giao dich chUng khoan, cac khoan <1autil ng~n han cO thai han thu hOi khOng qua ba thang ke tlt ngay mua, cOt1nhthanh khoan cao, cOkha nang chuyen <16ide dang thanh cac IllQ'ng tien xac <1jnhva khOng cO nhiAu rui ro trong chuyen <16ithanh tien. 2. Cac khoan pMi thu Cac khoan phai thu <111Q'Ctrlnh bay tr~n bolocolotai chlnh ri~ng theo gia tri ghi s6 cac khoan phai thu tlt khach hang va phai thu khac cung vai dl,J'phOng <111Q'ClaP cho cac khoan phai thu khO<101. DI,J'phOngnQ'phai thu khO <10ithe hi~n phan gia tri cua cac khoan phai thu ma COngty dl,J'kien khOng cO kha nang thu hOi tai ngay ket thuc ky ke toan. Tang hoac giam sO dll tai khoan dl,J'phOng <111Q'C hach toan vao chi phi trong kyo 3. Tal san cO <1jnhhtru hinh Tai san cO<1inhhtru hlnh <111Q'Cthe hi~n theo nguy~n gia trlt <1igia trj hao mOn lOy ke. Nguy~n gia tai san c6 <1inhbao gOm gia mua va nhtrng chi phi cO li~n quan Wc tiep <1envi~c <111atai san VaGhOat<10ngnhll dl,J'kien. Cac chi phi mua s~m, nang cap va <16imai tai san c6 <1inh<111Q'Cghi tang nguy~n gia cua tai san va chi phi bao trl, sUoachtra <111Q'Chach toan vao ket qua hoat <1ongkinh doanh khi phat sinh. Khi tai san <111Q'Cban hay thanh Iy, nguy~n gia va gia t~ hao mOn lOyke <111Q'CxOa s6 va cac khoan lai 10phat sinh do thanh 19tai san <1l1Q'Chach toan VaGket qua hoat <1ongkinh doanh. 8~n thuyel minh n~y I~ mOl bC pMn hClPthBnh v~ pMi c1l.f1lC c1QC cllng va; Ma c~a tai chlnh Trang 2 CONG TY cO pHAN CHlrNG KHOAN sAl GON £lia chi: 72 Nguyl!n Hue - Qu~n 1 - TP. HO Chi Minh BAo cAo TAl CHINH RIt=NG Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30 thang 06 nam 2012 Ban thuy6t minh bao cao tai chinh (ti~p theo) 4. Tai san cO "inh vo hinh Tili san cOc1jnhvo hlnh "l1c;1Cghi nh~n theo nguyen gia trir "i gia t~ khau hao lOy k~. Nguyen gia tai san cO"inh vOhlnh bao gOm gia mua va nhO'ngchi phi c6 lien quan tn,l'cti~p "~n viec "l1a tai san vao sil' dung nhl1 dl,l'ki~n. Cac chi phi nang cap va "Oi moi tai san cO"inh vOhlnh "l1c;1Cghi tang nguyen gia cua tai san va cac chi phi khac "U'c;1Chach toan vao k~t qua hoat "ong kinh doanh khi phat sinh. Khi tai san cO"inh vO hlnh "l1c;1Cban hay thanh Iy. nguyen gia va gia tri khau hao lOy k~ "l1c;1Cx6a 50 va cac khoan lai 10 phat sinh do thanh Iy tai san "U'c;1Chach toan vao k~t qua hOat"ong kinh doanh. 5. KhAu hao va khAu triP Khau hao va khau tr(r tai san cO "inh hO'uhlnh va tai san cO "inh vo hlnh "l1c;1Ctrlch theo phl1cmg phap khau hao "liang thang trong suot thai gian hO'udung 110Ctlnh cua cac tai san nhl1 sau: May m6c thi~t bi 3 nam Phl10ng tien v~n tai 6 nam Thi~t bj. dung Cuquan Iy 3 - 5 nam Phtm m~m 3 - 5 nam Quy~n sil' dung "at vOthai han khOngkhau hao 6. Thue tai san Cac khoan ti~n thue thee hc;1P"Ong thue hoat "ong "l1c;1Chach toan vao bao cao k~t qua hOat "ong kinh doanh rieng trong ky theo phl1C1ngphap "U'ang thang trong thai han cua hc;1P"Ong thue. 7. £lau tIPvao chiPng khoim va dU' phang giam gia chiPng khoan ThOng tl1 95/200affi -BTC cho philp cac COngty chung khoan thl,l'c hien hach toan k~ toan cac khoan "au tl1 chung khoan theo mot trong hai nguyen tac la gia gOc ho~c gia trj hc;1PIy. Theo "6. COngty "a lI,1'achon phl1C1ngphap gia gOc"~ ghi nMn cac khoan "au tl1 chung khoan. ChiPng khoan kinh doanh va chiPng khoan "au tIP dili han Chung khoan kinh doanh va chung khoan "au tU' dai han "U'c;1Cghi nMn ban "au theo gia gOc. Cac khoan cOtuc bang ti~n va trai tuc nh~n "l1c;1Ctrong ky "l1c;1Cghi nh~n giam gia vOn chung khoan "Oi voi khoan lai dOntlch truoc ngay mua va ghi nh~n tang doanh thu "au tl1 "6i voi phan lai k~ t(r ngay mua. DU'ph6ng giilm giil chiPng khoan 01,1'phang giam gia chung khoan "l1c;1CI~p cho tung loai chung khoan "l1c;1Cmua ban tren thi truang va c6 gia trj thi trl1ang thap hC1ngia trj ghi 50. Gia t~ thi trl1ang cua chung khoan vOn niem y~t "l1c;1Cxac "inh tren CC1sa tham khao gia khop le nh (gia blnh quiln "Oi voi Sa Giao dich chung khoan Ha NOi,gia "6ng cil'a "Oi voi Sa giao dich cherng khoan He'>Chi Minh) tai ngay 30 thang 06 nam 2012. Gia trj thi trl1cmg cua cac chung khoan vOn chl1a niem y~t "U'c;1Cxac "inh tren CC1sa gia giao dich blnh quan tren thi trucmg giao dich cua cac cOng ty "ai chung chl1a niem y~t (UPCom) "Oi voi cac COng ty "a "ang ky giao djch tren thi trl1ang giao dich cua cac cOng ty "ai chung chl1a niem y~t, hoa c gia trung blnh tren CC1sa gia giao dich "l1c;1Ccung cap tOi thi~u bai ba cOng ty chung khoan tai thai "i~m 30 thang 06 nam 2012 "Oi voi cac COngty chl1a "ang ky giao dich tren thi trl1ang giao dich cGacac COngty "ai chung. Cac chung khoan khOng c6 gia tham khao t(r cac ngue'>ntren se "U'c;1C"anh gia kha nang va muc "0 giam gia dl,l'a tren viec xem xilt tlnh hlnh tai chinh va gia tri 50 sach cGa to chuc phat hanh tai ngay 30 thang 06 nam 2012. B~n thuy6tminh n~y f~ m~t b~ pMn hClPtMnh v~ pMi <1U'<;TC c1QC cung va; Mo c~o fBi chlnh Trang 3 Q CCNG TY cO pHAN CHl1NG KHOAN sAl GON Elia chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP. Hii Chi Minh sAo cAo TAl CHINH RI~NG Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30 thang 06 nam 2012 Ban thuy~t mlnh bolo colo tal chinh (ti~p theo) 8. Dau tll' vao cac c6ng ty con Cac khoan "au tll' vao cac cOng ty con "ll'9'C ghl nMn theo phll'cmg phap gla g6c tren cac bao cao tal chlnh rleng cua COng ty. c6 tlrC "ll'9'C chla tll' 19'1nhu~n sau thu~ cua cac cOng ty con "ll'9'C ghl nh~n la thu nh~p tren bao cao k~t qua hoat "ong kinh doanh rleng. 9. nau tll' vao cac quy "au tll' trong "0 COng ty cO imh hll'ang "ang k6 Cac khoan "au tll' vao cac quy "au tll' trong "0 COng ty cO anh hll'6ng "ang k6 "ll'9'C ghl nMn theo phll'ong phap gla g6c tren cac bao cao tai chlnh rieng cua COng ty. co tlrC "ll'9'C chia tll' 19'1nhuan cua cac quy "au tll' "ll'9'C ghi nh~n la thu nh~p tren bao cao k~t qua hoat "ong klnh doanh rleng. COngty thl,fc hl~n trlch I~p dl,f ph6ng n~u khoan "au tll' bi tOnthat do khoan "au tll' bi 10. 10. Cac hQ'p"ling mua lal va ban 1,,1 Nhfrng tal san "ll'9'C ban "ling thai cam k~t se mua lai vao mot thai "i6m nhat "inh trong tll'ong lai (cac h9'P "ling mua lal) khOng "ll'9'C ghi giam tren bolo cao tai chlnh rleng. Khoan tll>n nh~n "ll'9'C theo cac h9'P "ling mua lal nay "ll'9'C ghl nMn la khoan n9' phal tra tren bang can ,,6i k~ toan rieng va phan chenh I~ch gifra gia ban va gla cam k6t mua lai trong tll'ong lal "ll'9'C ghi nMn la tal san, ho;ic chi phi. cho k6t chuy6n va "ll'9'C phan bO vao k6t qua hoat "ong kinh doanh rieng trong suOt thOl glan hl~u Il,fc cua h9'P "ling mua la!' Nhfrng tal san "ll'9'C mua "ling thai cam k6t se ban lal vao mot thai "i6m nhat "inh trong tll'ong lal (cac h9'P "ling ban lal) khOng "ll'9'C ghl tang tren bao cao tal chlnh rleng. Khoan tll>n thanh toan theo cac h9'P "ling ban lal nay "ll'9'C ghi nMn la tai san tren bang can ,,6i k6 toan rleng va phan chenh I~ch ~ifra gla mua va gla cam k6t ban lal "ll'9'C ghi nhan la doanh thu, ho;ic khoan phal tra. chO k6t chuyen va "ll'9'C phan bO vao k6t qua hOat "ong kinh doanh rleng trong su6t thOl glan hi~u Il,fc cua h9'P"ling ban la!' 11. Cac khoan phal tra va chi phi trich trll'ac Cac khoan phal tra va chi phi trlch trll'oc "ll'9'C ghi nhan cho s6 til>n phal tra trong tll'ong lal lien quan "6n hang hOa va dich Vu "a nhan "ll'9'C khOng phu thuoc vao vi~c COng ty "a nMn "ll'9'C h6a "on cua nha cung cap hay chll'a. 12. TrQ'cap th6i vl~c pMi tra Tr9' cap thOI vl~c cho nhan vien "ll'9'C trlch trll'6c vao cu61mOl ky bao cao cho toan bO ngll'ol lao "ong "a lam vl~c tal cOng ty "ll'9'C hon 12 thang cho "6n ngay 31 tMng 12 nam 2008 v61 mlrC trlch cho mOinam lam vi~c t1nh"6n ngay 31 thang 12 nam 2008 bang mot nLra mlrc Ill'ong blnh quan cua giai "oan sau thang t1nh "6n thai "iem cham dlr1 h9'P "ling lao "ong theo LUat Lao "ong, Lu~t Sao hiem xa hOiva cac van ban hll'6ng dAn cO lien quan. TlI' ngay 1 tMng 1 nam 2009, mlrc Ill'ong blnh quan thang "6 tinh tr9' cap thOIvi~c se "ll'9'C "il>u chinh vao cu61mOlky bao colothe0 mlrc blnh quan cua sau thang gan nhat tlnh "6n thai "iem I~p bolo colo. Tang hay glam cua khoan trlch trU'6c se "ll'9'C ghl nMn vao bolocao k6t qua klnh doanh. 13. Cac nghi~p vI! bang ngoal tq Cac nghi~p Vu phat sinh bang cac "on vi tll>n t~ khac v61 "on vi tll>n t~ k6 toan cua COng ty "ll'9'C ha ch toan theo ty gla giao dich cua n~an Mng thll'ong mal vao ngay phat sinh nghi~p vu. Tai ngay k6t thuc ky k6 toan, cac khoan muc tien t~ cO g6c ngoai t~ "ll'9'C "anh gia lal theo ty gia blnh quan lien ngan hang tal thai "16m nay. Tat ca cac khoan chenh I~ch ty gla thl,fc t6 phat sinh trong ky va chenh I~ch do "anh gia lal sOdll' tll>n t~ cOgOc ngoal t~ cu61ky "ll'9'C hach toan vao bolo cao k6t qua hoat "ong klnh doanh rleng. 14. COphi6u ngan quy Cac cOng Cu vOnchu s6 hfru "ll'9'C COng ty mua lal (cO phl6u ngan quy) "ll'9'C ghi nhan theo nguyen gia va trll' vao vOn chu s6 hfru. COng ty khOng ghl nhan cac khoan lal/(IO) khl mua, ban, pMt hanh ho;ic huy cac cOng CuvOnchu s6 hfru cua mlnh. 15. Phan chla lQ'i nhuan Ban thuy~t minh nay la m6t b6 philn hop thilnh va phili c!U'r;1C c1QC cimg vai bila caa lai chlnh Trang 4 CONG TV cO pHAN CHlrNG KHOAN sAl GON Elja chi: 72 Nguyen Hu~ • Qu~n 1 - TP. HOChi Minh sAo cAo TAl CHINH RI~NG Cho ky k~ loan k~t Ihuc ngay 30 Ihang 06 nam 2012 San Ihuy~1 minh bao clio tai chlnh (Ii~p Iheo) Lc;rinhu~n thu~n sau Ihue thu nh~p doanh nghi~p sau khi ~a Irlch I~p cac quy Iheo Elieu I~ COng ty vII cac quy ~inh clla phap lu~1Vi~t Nam se phan chia Iheo Nghl quy~t clla El"i hOicO~Ong. 16. Ghl nh~n doanh Ihu Doanh Ihu ~U'c;rcghi nMn khi COng ty cO kha nang nh~n ~U'c;rccac Ic;riIch klnh Ie cO Ihe xac ~inh ~U'c;rcmot cach choic choin. Doanh thu ~U'c;rcxllc ~inh theo gill tri hc;rp19clla cac khoan ~a Ihu ho~c se thu ~U'c;rcsau khi IrLr ~i cac khoan chiet khau IhU'ong m"i, giam gill hang ban va hang ban bi tra 1,,1.Cac ~ieu ki~n ghl nh~n cv Ihe sau ~ay cOng phai ~U'c;rc~ap ling khi ghi nh~n doanh Ihu: Doanh thu cung cAp d;ch Vll Khi cO Ihe xac ~inh ~U'c;rckel qua hc;rp~Ong mOl cach choic choin. doanh Ihu se ~U'c;rcghi nMn dl,l'a vao mlic ~O.hoan.lhanh cOng vi~c. Trong IrU'ang hc;rpkhOng the xac ~inh ~U'c;rckel qua hc;rp~Ong mot cach chac cMn, doanh Ihu se chi ~U'c;rcghi nh~n a mlic cOIhe Ihu hOi ~U'c;rcclla cac chi phi ~a ~U'c;rcghi nMn. Thu nh~p t& kinh doanh chting khotm Thu nMp ILr kinh doanh chling khoan ~U'c;rcxac ~inh dl,l'a Iren mlic chenh I~ch gia ban va gia vOn binh quan clla chling khoan. Tien /ti; Doanh Ihu ~U'c;rcghi nh~n khi lien lai phal sinh Iren co sa dOntlch (cOtlnh ~en Ic;rillic ma lai san ~em I"i) trLrkhi kha nang thu hOilien lai khOng choicchoin. e6 tOt: Doanh Ihu ~U'c;rcghi nh~n khi quyen ~U'c;rcnMn khoan Ihanh toan cOllic bang lien clla COngIy ~U'c;rc xac I~p. Tien cho thue Thu nh~p ILr lien cho Ihue tai san Iheo hc;rp~OngIhue ho,,1 dong ~U'c;rch"ch toan vao kel qua ho,,1 ~ong klnh doanh Iheo phU'ong phap ~U'ang Ihoing Irong suOtIhai gian cho Ihue. 17. Phll'ong philp Iinh gill vOn chfrng khoan II!' doanh blln ra COngIy ap dVng phU'ong phap binh quan gia quyen di ~ong ~e tlnh gill vOn cO phieu 11,1'doanh ban ra va phU'ong philp blnh quan gia quyen ~e tlnh gia vOnIrai phieu ban ra. 18. Thu~ Ihu nh~p doanh nghi~p Thue Ihu nh~p hl~n hanh Tai san thue Ihu nh~p va thue thu nh~p phal nop cho nam hi~n hanh va cac nam IrU'ac ~U'c;rcxac ~inh bang sOlien dl!' kien phai nop cho (ho~c ~U'c;rcIhu hOiILr) co quan thue, dl,l'a Iren cac mlic thue sUi11va cac lu~1Ihue cOhi~u Il,I'c~en ngay kel Ihuc ky ke loan. Thue Ihu nh~p hi~n hanh ~U'c;rcghi nMn vao ket qua ho,,1 ~ong kinh doanh ngo,,1Irlr IrU'ang hc;rp Ihue Ihu nh~p phal sinh lien quan ~en mOl khoan mvc ~U'c;rcghi Ihoing vao vOn chU sa hfru, Irong tfU'ang hc;rpnay, Ihue Ihu nh~p hien hanh cOng~U'c;rcghi nh~n If\l'c liep vao vOn chll sa hfru. COngIy chi ~ll'c;rcbu IrLr cac lai san Ihue Ihu nMp hi~n hanh va Ihue Ihu nMp hi~n hanh phai Ira khi doanh nghi~p cO quyen hc;rpphap ~U'c;rcbu IrLr gifra lai san Ihue Ihu nh~p hi~n hanh val Ihue thu nMp hi~n hanh phai nop va doanh nghi~p dl,l'~inh Ihanh toan Ihue Ihu nh~p hi~n hanh phai Ira va tal san Ihue thu nh~p hi~n hanh Iren co sa thu~n. Thull Ihu nh~p hoan I"i Thue thu nhaP hoan 1,,1~ll'c;rcxac ~inh cho cac khoan chenh I~ch I"m IMi 1,,1ngay kel thuc ky ke loan gifra co sa tlnh thue Ihu nh~p clla cac tai san va nc;rphai Ira va gia I~ ghi sOclla chung cho mvc arch I~p bao cao lai chinh rieng. Thue Ihu nh~p hoan I"i phal tra ~U'c;rcghi nMn cho lal ca cac khoan cMnh I~ch I"m Ihai chiu Ihue, ngo"i IrLr: Ban thuydt minh nay la mOt bO ph{)n h'7P thilnh va phil; r1wc l1Qc cling va; bilo cao lai chlnh Trang 5 CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN sAl GON £lia chi: 72 Nguy~n Hu~ - Qu~n 1 - TP. H6 Chi Minh BAD CAD TAl CHfNH RI~NG Cho ky k~ toan k~llhuc ngay 30 thang 06 nam 2012 Ban thuy~t minh bao cao tal chinh (li~p theo) ~ Thu~ lhu nh~p hoiln lal phal tra phal sinh tll ghi nh~n ban "flU cua m~llal san hay n9' phal Ira III m~l giao djch mol glao djch nay khOng c6 anh hU'o-ng"~n 19'1nhuM k~ toan hoac 19'1nhuan t1nh thu~ lhu nhaP ( hOac 10t1nhlhu~) lal thai "I~m phal sinh glao dich; ~ Cac cMnh I~ch lam lhoi chju thu~ g~n II~n val cac khoan ,,~u tU' VaGcOng ly con, chi nhanh, cOngty II~n k~l va cac khoan v6n g6p Ii~n doanh khl c6 kha nang ki~m soal thai glan hoan nMp khoan chenh I~nh tam lhol va ch~c ch~n khoan ch~nh I~ch tam lhal s~ khOng "U'9'C hoan nhap trang tuang lal c6 lh~ dl,l'"oan. Tal san thu~ thu nhaP hoan lai c~n "U'9'Cghl nMn cho lal colcac chenh I~ch lam lhoi "u9'C khau trll, gla lrj "U'9'Ckhau trll chuy~n sang cac nam sau cua cac khoan 10t1nhthu~ va cac khoan U'U"ili thu~ chU'a Slr dung, khl ch~c ch~n trong tU'ang lal s~ c6 19'1nhuan t1nhthu~ ,,~ Slr dung nhQ>ngch~nh I~ch tam thai "u9'C khau trll, cac khoan 10linh lhu~ va cac U'U"ill thu~ chU'a Slr dung nay, ngoal IrlY : ~ Tai san thu~ hoan lal phal sinh tll ghl nhan ban ,,~u cua m~llai san hoac n9' phdl tra tll m~l glao djch mol giao djch nay khOng c6 anh hU'o-ng"~n 19'inhuan k~ toan hOac 19'1nhuan t1nh thu~ thu nMp (hoac 10t1nhthu~) tal thai "I~m phal sinh glao djch; ~ Tal col cac cMnh I~ch tam thai "U'9'Ckhau lrll phal sinh tll cac khoan ,,~u tU' vao cac cOng ly con, chi nhanh, cOng ly II~n k~t va cac khoan v6n g6p Ii~n doanh khi ch~c ch~n la cMnh I~nh tam lhol s~ "U'9'C holm nMp lrong tU'ang lal c6 th~ dl,l'"oan "U'9'Cva c6 19'1nhuan chiu thu~ ,,~ Slr dung "U'9'Ckhoan cMnh I~ch tam thai "6. ~ Gia l~ ghl s6 cua tal san thu~ thu nh;jp doanh nghl~p hoan lai phai "U'9'Cxem xellal vao ngay k~t lhuc ky k~ loan va phai giam gia trj ghl sOcua tal san thu~ thu nh;jp hoiln lai "~n mu-c bolo "am ch~c ch~n c6 "U 19'1nhuan t1nhlhu~ cho philp 19'1Ich cua m~t ph~n hoac toan b~ tai san thu~ lhu nh;jp hoiln lai "U'9'C Slr dung. Cac tal san thu~ thu nh;jp doanh nghl~p hoan lal chU'a ghl nha n trU'ac "ay "U'9'Cxem xellai VaGngay k~t lhuc ky k~ toan va "U'9'Cghi nhan khl ch~c chan c6 "u 19'1nhuan t1nhthu~ ,,~ c6 th~ Slr dung cac loll san thu~ thu nhap hoan lal chU'a ghi nhan nay. ~ Tal san thu~ thu nh;jp hoan lal va thu~ lhu nh;jp hoiln lal phai tra "U'9'C xac "jnh theo thu~ suat dl,l't1nh s~ ap dung cho nam tal san "U'9'Clhu hoi hay n9' phai tra "U'9'Clhanh loan, dl,l'atr~n cac mu-clhu~ suat va luat thu~ c6 hl~u Il,l'cVaGngay k~l thUc ky k~ loan. ~ Thu~ thu nhaP hoiln lal "U'9'C ghl nhan VaGk~l qua hOat "~ng klnh doanh ngoai trll trU'ong h9'P lhu~ thu nhaP phat sinh Ii~n quan "~n m~l khoan muc "U'9'Cghi th~ng VaGvOn chu 50-hQ>u,trong lmong h9'P nay, thu~ lhu nhap hoan lal cOng"U'9'Cghl nh;jn trl,l'ctl~p VaGvOn chu sO-hQ>u. Doanh nghl~p chi "U'9'Cbll trll cac lai san thu~ thu nh;jp hoiln lai va thu~ lhu nh;jp hoiln lal phal Ira khl doanh nghl~p c6 quy~n h9'P phap "U'9'Cbll trll giQ>atal san thu~ thu nhaP hl~n hanh val lhu~ thu nhap hi~n hanh phai nop va cac loll san thu~ lhu nh;jp hoiln lal va thu~ lhu nhaP hoiln lai phal tra II~n quan tal thu~ thu nh~p doanh nghi~p "U'9'Cquan Iy bo-Icling mot ca quan thu~ ,,61val cling mOl "an vi chju thu~ va doanh nghl~p dl,l'"jnh lhanh toan thu~ thu nhaP hi~n hanh phal Ira va loll san thu~ thu nhaP hi~n hanh lren ca 50-lhu~n. 19. Gac quy COng ty Slr dung 19'1nhuan sau thu~ hang nam ,,~ lrlch laP cac quy theo quy "inh lal ThOng tU' 11/2000ITT-BTC do BOTal chlnh ban hanh ngay 1 thang 2 nam 2000 nhU' sau: Quy DI,l'IrQ>b6 sung vOn c1i~uI~ Quy DI,l'trQ>b~l bu~c Mu-ctrlch laPtll 19'1nhuan sau lhu~ 5% 5% Mu-ctrlch laP 161"a 10% v6n "i~u I~ 10% v6n "I~u I~ Cac quy khac "U'9'Clrlch laP theo Nghj quy~l cua £lal hOI"6ng CO"Ong. Ban thuy~t minh OIly la mot bO philn h<;1pthilnh va phil; c1U'<;l'C c1QC cung va; bilo cao tai chlnh Trang 6 CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN sAl GON €lja chi: 72 Nguy~n Hu~ - Qu~n 1 - TP. HOChi Minh sAo cAo TAl CHINH RI~NG Cho ky k" toan k"t thuc ngay 30 thang 06 nam 2012 San thuy"t minh bao cao tai chinh (Ii"p theo) V. THONG TIN sAo cAo BQ PH~N THEO LTNHVlIC KINH DOANH Qui 2 - 2012 Quy 2 nam 2012 1. Doanh thu In,rcti"p 2. Cac chi phi tn,l'cli"p 3. Kh~u hao va cac chi phi philn bO L9'i nhu~n til' ho~t dQng kinh doanh t'IP60cthu" EJO'f1 vi tinh: VNEJ MOi gi60iva dich VI! TI!' doanh Kinh doa!,h nguOn Ngiln hang d~u tIP va TOng cQng khach hang vOn kh3c 56.543.318.069 93.215.829.823 89.137.111.382 6.324.666.791 245.220.926.065 11.040.342.960 45.681.785.627 40.967.501.380 597.837.085 98.287.467.052 28.999.934.880 5.532.117.095 3.046.127.623 7.395.127.417 44.973.307.015 16.503.040.229 42.001.927.101 45.123.482.379 (1.668.297.711) 101.960.151.998 T~i ngay 30 thang 6 nam 2012 1. Tai san b<)ph~n I,vc li"p 2. Tai san b<)ph~n philn bO 3. Tai san khOng philn bO TOng tili san 1. NQ'phai I,a bOph~n t,vc li"p 2. NQ'phai tra b<)ph~n philn bO 3. NQ'phai Ira khOngphan bO TOng cOng n9' 1.361.463.126.777 132.083.603.682 1.493.546.730.459 846.058.496.692 64.357.512.159 910.416.008.851 3.964.182.126.062 17.093.172.241 3.981.275.298.303 353.327.621.218 8.328.619.221 361.656.240.439 2.411.828.397.496 4.661.774.248 2.416.490.171.744 1.443.427.768.708 2.271.441.606 1.445.699.210.314 4.389.620.686 24.085.833.613 28.475.454.299 5.216.569.750 11.735.781.629 16.952.351.379 7.741.863.271.021 177 .924.383. 784 82.805.840.121 8.002.593.494.926 2.648.030.456.368 86.693.354.614 403.666.173.496 3.138.389.984.478 Ban Ihuy~1minh nay /a mOl bO phSn hl)'p lhilnh va phili (JUflC (Joe cung vai Mo cao lai chinh Trang 7 CONG TY cO pHAN CHO'NG KHOAN sAl GON £lia chi: 72 Nguy~n Hu~ - Qu~n 1 - TP. Hb Chi Minh BAa cAo TAl cHINH RI~NG Cha ky k~ taan k~t thuc ngay 30 thang 06 nam 2012 Ban thuy~t m;nh baa cao tal chlnh (ti~p thea) VI. cAc CHI TIEU CHiNH TREN BAo cAo TAl cHiNH 1. Tilm va twang dwO'ng tlAn (dan vi tlnh: VND) SO cuO; ky so dau nam TiAn mat 232.942.376 88.763.043 TiAn gui ngan hang 855.214.097.122 608.819.556.093 Trang d6: Ti~n gill cua nM d~u Ill' v~ 853.619.192.609 601.838.543.283 giaa d;ch chUng khoan Cae kho;;n tuang duang tiAn 1.397.000.000.000 1.010.930.000.000 CQng 2.252.447.039.498 1.619.838.319.136 2. Tinh hinh dau tw tal chlnh (dan vi tlnh: VND) Gla t'j thea sO k~ So val gia thj t,wang TOng gla t'j thea Chi lieu toan gia thj t,wang Tang Glam I. ChCrng khoan thwO'ng 163.343.803.678 (45.340.838.065) 118.002.965.613 m~i COphi~u Nitim y~1 31.020.803.679 (4.555.488.065) 26.465.315.614 COphi~u ChU'BNitim y~1 93.172.999.999 (40.785.350.000) 52.387.649.999 Trai phi~u 39.150.000.000 - 39.150.000.000 II. Dau tw ngAn h~n kh3c 856.526.649.028 - 856.526.649.028 - TiAn gui cOky h,m tren 3 856.526.649.028 - 856.526.649.028 thang III. ChCrng khoan dau tw 1.047.304.020.143 (90.193.959.150) 957.110.060.993 - Ch(rng khaan san sang 1.047.304.020.143 (90.193.959.150) 957.110.060.993 d~ ban COphi~u Nitim y~1 270.525.105.651 (39.465.680.891) 231.059.424.760 COphi~u ChU'BNitim y~1 81.854.814.397 (19.078.845.382) 62.775.969.015 Trai phi~u 694.924.100.095 (31.649.432.877) 663.274.667.218 - Ch(rng khaan nAm giO' - - - d~n ngay daa h~n IV. Dau tw gOp vOn 937.496.200.557 (100.523.200.560) 836.972.999.997 - £lau tu vaa cOngty can 342.000.000.000 - 342.000.000.000 - VOn gOplien daanh, lien 595.496.200.557 (100.523.200.560) 494.972.999.997 k~t V. Dau tw tal chinh kh3c 749.788.390.000 (77.718.100.000) 672.070.290.000 - D~u Ill' dai him kMc 749.788.390.000 (77.718.100.000) 672.070.290.000 Ban thuy~t minh nay la mOt bO pMn h<;rptMnh va pMi c1wc c1Qccling vai Ma caa I8i chlnh Trang 8 CONG TV cO pHAN CHlrNG KHOAN sAl GON Dia chi: 72 Nguyen Hu~ • Qu~n 1 - TP. HOChi Minh BAo cAo TAl CHINH RI~NG Cho ky k€lloan k€llthuc ngay 30 thang 06 nilm 2012 Ban thuy~t minh bilo cao tai chinh (ti€lplheo) Chi ti~t dlt phong chlrng khoan ng~n h~n cuOi ky CO ph" Gia theo 50 kA I.U ~an Chi ti~t dlt phong giam gia chlrng khoan dai h~n cuOi ky: c6 h'~ Gia theo 56 k~ P I U toan DTL DAC NSP COphi€lu khac CQng niam y~t CO phi€lu chU'a nlam y€lt T6ng cQng PAN DCC LAF HAG PDN CQng niam y~t Chung chi quy lam nhln COngty CP Cao Su Hoang Anh Cac cOphi€lukhac CQng chU'a niem y~t Trai phi€lu Trai phi€luVinashin CQng trai phl~u T6ng cQng 126.486.424 2.251.325.570 4.182.730.000 691.516.969 7.252.058.963 62.918.000.000 70.170.058.963 26.514.575.101 11.324.672.774 10.931.943.924 58.955.812.524 38.486.340.864 146.213.345.187 595.496.200.557 523.617.000.000 91.854.814.400 1.210.968.014.957 Gia theo 56 k~ toan 63.298.865.753 63.298.865.753 1.420.480.225.897 Giam gia so T6ng theo vai thj trU'cl'ng gia thj trU'cl'ng (69.984.425) 56.501.999 (1.446.103.570) 805.222.000 (2.593.292.600) 1.589.437.400 (446.107.470) 245.409.499 (4.555.488.065) 2.696.570.898 (40.785.350.000) 22.132.650.000 (45.340.838.065) 24.829.220.898 Giam gia so T6ng theo vai thj trU'cl'ng gia thj trU'cl'ng (1.128.815.100) 25.385.760.001 (7.539.207.774) 3.785.465.000 (2.295.803.124 ) 8.636.140.800 (12.369.517.729) 46.586.294.795 (16.132.337.164) 22.354.003.700 (39.465.680.891) 106.747.664.296 (100.523.200.560) 494.972.999.997 (77.002.500.000) 446.614.500.000 (19.794.445.382) 72.060.369.018 (197.320.145.942) 1.013.647.869.015 Glam gia so T6ng theo vai thj trU'cmg gia thj trU'cl'ng (31.649.432.877) 31.649.432.876 (31.649.432.877) 31.649.432.876 (268.435.259.710) 1.152.044.966.187 3. Chi phi tra trU'ac dai h~n (dan vj tinh: VND) 56 cuOi ky s6 dau nam Chi phi III van Ira trl1&c 10.660.972.580 14.423.668.784 Chi phi cai t~o viln phong va cOng Cudung Cu 3.395.292.125 5.858.762.426 T6ng CQng 14.056.264.705 20.282.431.210 B~n thuyet minh n~y la mCt bC ph;jn hc;rptMnh va pM; duvc doc cimg vai Mo cao tal chlnh Trang 9 CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN sAl GON Ella chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP. HOChi Minh sAo cAo TAl CHINH RI~NG Cho ky ke toan ket thuc ngay 30 thang 06 nam 2012 Ban thuy~l minh bao cao tai chinh (tiep theo) 4. Tai san cO dinh hfru hinh (dO'n vi tinh: VND) Khoan m~c Nha ClPa. v;,t May moc thi~t PhU'O'ngti~n Thi~t bj vim Tongc9ng ki~n truc bj v;,n tfIj phong Nguyen gia: Ngay 31 thang 12 2.609.391.520 76.460.915.559 16.875.816.403 203.174.200 96.149.297.682 nam 2011 Tang trong ky 293.126.000 293.126.000 Mua lrong ky 293.126.000 293.126.000 Giam trong nam (1.174.801.018) (3.707.609.000) (31.900.000) (4.914.310.018) Ban thanh 19 (1.174.801.018) (3.707.609.000) (31.900.000) (4.914.310.018) Philn loai lai Ngay 30 thang 06 2.609.391.520 75.579.240.541 13.168.207.403 171.274.200 91.528.113.664 nam 2012 Gia lri hao mon: Ngay 31 thang 12 1.304.380.617 47.932.951.186 11.432.710.893 71.910.946 60.741.953.642 nam 2011 Tang trong ky 224.634.576 6.445.383.722 1.025.212.963 14.063.916 7.709.295.177 Kh~u hao 224.634.576 6.445.383.722 1.025.212.963 14.063.916 7.709.295.177 Giam trong ky (894.588.101) (3.338.023.922) (31.900.000) (4.264.512.023) Ban thanh 19 (894.588.101) (3.338.023.922) (31.900.000) (4.264.512.023) Philn loai lai Ngay 30 thang 06 1.529.015.193 53.483.746.807 9.119.899.934 54.074.862 64.186.736.796 nam 2012 Gia lri con I~i: Ngay 31 thang 12 1.305.010.903 28.527.964.373 5.443.105.510 131.263.254 35.407.344.040 nam 2011 Ngay 30 thang 06 1.080.376.327 22.095.493.734 4.048.307.469 117.199.338 27.341.376.868 nam 2012 •• • Ban Ihuy61 minh nay la mOl bO phan hO'P Ihtlnh va phtli duve doc cung vai baa cao tai chlnh Trang 10' [...]... tMng 06 nam 20 12 Hao mon liiy kil: Ngay 31 thang 12 nam 20 11 42. 633. 028 .956 23 .840 .22 5.9 72 1.656.576.688 153.961.163.644 1.554.075.004 109.671.558.000 25 .394.300.976 4.9 52. 719. 028 Khau hao 20 .660.448 4.973.379.4 76 4.9 52. 719. 028 Tang trong ky 20 .660.448 4.973.379.476 PMn /oal 'al '.1 Giam trong ky Ngay 30 thang 06 nam 20 12 \ 28 .7 92. 945.000 1.574.735.4 52 30.367.680.4 52 1 02. 501.684 128 .398.8 62. 668 Gia... tinh: VND) Quy 2- 20 12 Quy 2- 2011 COllic 59 .23 1.815.180 24 .9 42. 443.177 Trai tfrc 18.073.404.789 19.505.544.367 Lai ban cO phi~u, tral phi~u 7.735.734. 328 18.5 12. 468 .23 4 Doanh thu tl,J'doanh tCJ> UTDM tai SSIAM 8.171.541.749 12. 284.609.988 3.333.777 37.6 72. 601 Doanh thu hOat d(mg "au tll' khac TOng ci,ing 93 .21 5. 829 . 823 75 .28 2.738.367 18 Chi ti~t doanh thu khac ("an vi tinh: VNEl) Quy 2- 20 12 88.588.956.557... 4.883. 322 .387.197 \ J ~ , , - - , (349.564.8 42. 000) (349.564.8 42. 000) , , - - (1 82. 594 .26 4) (1 82. 594 .26 4) , , , 3. 526 .117. 420 .000 (654.900.000) , , 340. 921 .476.378 (89 .24 6.186.000) 28 9.383.181.436 Sa 331 .28 3.459.615 797. 027 .618.634 Giao Dich Ch(rng Khoan TP.HCM chap thuan cho cOng ty CP Ch(rng Khoan Sai GOn mua CO Phi~u SSIIam c6 phi~u quy theo COng van 50 22 35 /20 10/SGDHCM-NY ngay 01/ 12/ 2010 van sO 434 /20 12/ SGDHCM.NY... y~t 31. 12. 11 (153 .22 3.965 .20 6) • DI,J' phong giam gia ch(rng khoan chU'a niem y~t 30.06. 12 269.754. 928 .816 (90. 322 .087 .22 7) • Chuy~n 115 nam 20 11 vao nam 20 12 287.669.345.448 TOng lQ'i nhuan tinh thu~ theo thu6 suat 25 % Thue thu nh~p doanh nghi~p U'6'c tinh ph;;; n9P 6 thang nllm 20 12 15 VOn chil so hfFu (dO'n vi tinh: VOn dilu tU' cila chil hfFu T~I ngay 31 thang 12 nam 20 11 Trlch c6 ttic nam 20 11 -... h;;m ky nilm (5.934 .24 6.575) (5.934 .24 6.575) (170.503.433.6 42) (27 7.617. 926 .669) ( 42. 055.686 .26 9) (21 8.493.366.486) CQng so dau (156.743.408.494 (440 .29 5.581.738) 11 Cac khoan chi phi phai tra (dan vi tinh: VN£l) SO cuOi ky so dau nam Chi phi phai Ira SGDCK & TTLKCK 2. 101.857. 129 2. 159.660.934 Phai Ira SSIAM lien phi quan Ii' danh muc 3 .20 2.805 .21 8 23 1 .24 9.365 22 .655.468.5 42 1.579.498 .26 4 Chi phi dao lao,... 62. 333. 726 80.137.608 Chi phI nMn vien Chi phI djch VI,I mua ngoai Chi phi khilc 143.5 12. 653.697 25 1.695 .22 9.877 auy 2- 20 12 TOng c~ng auy 2- 2011 20 Chi phi qmln Iy doanh nghl~p ( . n9' 1.361.463. 126 .777 1 32. 083.603.6 82 1.493.546.730.459 846.058.496.6 92 64.357.5 12. 159 910.416.008.851 3.964.1 82. 126 .0 62 17.093.1 72. 241 3.981 .27 5 .29 8.303 353. 327 . 621 .21 8 8. 328 .619 .22 1 361.656 .24 0.439 2. 411. 828 .397.496 4.661.774 .24 8 2. 416.490.171.744 1.443. 427 .768.708 2. 271.441.606 1.445.699 .21 0.314 4.389. 620 .686 24 .085.833.613 28 .475.454 .29 9 5 .21 6.569.750 11.735.781. 629 16.9 52. 351.379 7.741.863 .27 1. 021 177. trong ky 22 4.634.576 6.445.383. 722 1. 025 .21 2.963 14.063.916 7.709 .29 5.177 Kh~u hao 22 4.634.576 6.445.383. 722 1. 025 .21 2.963 14.063.916 7.709 .29 5.177 Giam trong ky (894.588.101) (3.338. 023 . 922 ) (31.900.000) (4 .26 4.5 12. 023 ) Ban. hang vOn kh3c 56.543.318.069 93 .21 5. 829 . 823 89.137.111.3 82 6. 324 .666.791 24 5 .22 0. 926 .065 11.040.3 42. 960 45.681.785. 627 40.967.501.380 597.837.085 98 .28 7.467.0 52 28.999.934.880 5.5 32. 117.095 3.046. 127 . 623 7.395. 127 .417 44.973.307.015 16.503.040 .22 9 42. 001. 927 .101 45. 123 .4 82. 379 (1.668 .29 7.711)