CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ II NĂM 2011 cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN Mã số 100 I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 120 121 129 III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng khoản phải thu khó địi 130 131 132 133 134 138 139 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác Báo cáo phải đọc với thuyết minh Báo cáo tài hợp Thuyết minh 140 141 149 150 151 152 154 158 Số cuối kỳ Số đầu năm 963,941,118,893 V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 V.6 V.7 V.8 V.9 923,288,217,831 77,385,942,336 75,085,942,336 2,300,000,000 139,338,192,555 138,338,192,555 1,000,000,000 500,000,000 2,500,000,000 (2,000,000,000) 1,068,750,000 4,076,000,000 (3,007,250,000) 159,223,826,311 108,637,999,086 38,825,810,672 12,957,962,271 (1,197,945,718) 174,992,233,474 120,532,114,279 47,520,998,119 647,212,048,262 660,155,916,579 (12,943,868,317) 526,017,829,841 528,004,420,061 (1,986,590,220) 79,619,301,984 73,786,176 74,517,416,132 5,028,099,676 81,871,211,961 100,713,682 78,220,684,028 7,962,392,283 (1,023,271,207) 3,549,814,251 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ II NĂM 2011 cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bảng cân đối kế toán hợp (tiếp theo) TÀI SẢN B - TÀI SẢN DÀI HẠN Mã số Thuyết minh 1,056,969,750,077 990,558,506,750 - - Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Phải thu nội dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi 210 211 212 213 219 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định th tài Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 III Bất động sản đầu tƣ Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 240 241 242 IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư dài hạn 250 251 252 258 259 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Lợi thương mại 260 261 262 268 269 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 Báo cáo phải đọc với thuyết minh Báo cáo tài hợp Số đầu năm 200 I Số cuối kỳ V.10 V.11 V.12 V.14 V.13 V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 817,474,696,815 629,628,714,673 1,273,719,900,373 (644,091,185,700) 4,634,803,613 7,722,198,841 (3,087,395,228) 80,258,578,188 84,532,732,554 (4,274,154,366) 102,952,600,341 747,470,853,412 642,732,275,223 1,272,713,567,054 (629,981,291,831) 4,892,292,701 7,722,198,841 (2,829,906,140) 80,558,049,725 84,427,732,554 (3,869,682,829) 19,288,235,763 29,027,985,146 31,034,443,158 (2,006,458,012) 30,400,880,418 32,329,743,158 (1,928,862,740) 113,164,211,697 111,527,312,197 4,468,600,000 (2,831,700,500) 111,482,219,100 97,302,856,419 83,816,886,801 2,625,761,662 482,974,153 10,377,233,803 101,204,553,820 85,127,047,468 4,504,259,417 722,577,762 10,850,669,173 2,020,910,868,970 1,913,846,724,581 110,418,719,100 2,820,500,000 (1,757,000,000) CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ II NĂM 2011 cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bảng cân đối kế toán hợp (tiếp theo) NGUỒN VỐN Mã số A - NỢ PHẢI TRẢ 300 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp cho Nhà nước Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp khác 10 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 11 Qũy khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 Thuyết minh II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Các khỏan doanh thu chưa thực B - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 320 321 322 323 324 325 336 337 338 Số cuối kỳ Số đầu năm 1,277,845,960,137 V.26 V.31 V.27 V.28 400 948,788,290,180 630,653,090,139 175,323,598,736 73,358,173,970 5,465,563,693 19,082,070,515 2,095,214,153 36,785,975,988 6,024,602,986 859,351,562,780 417,672,823,893 237,479,364,637 133,009,868,351 25,104,914,800 24,141,747,539 3,890,169,907 329,057,669,957 17,876,000,000 291,936,345,874 19,245,324,083 - 371,131,856,999 743,064,908,833 V.20 V.21 V.22 V.23 V.24 V.25 1,230,483,419,779 683,363,304,802 738,807,165,289 447,374,860,000 45,032,400,000 (5,939,990,000) 7,611,529,549 30,898,924,401 9,482,283,867 204,347,157,472 - 678,957,666,535 434,382,430,000 45,032,400,000 16,231,843,046 1,820,830,607 37,502,000,000 318,062,394,947 15,549,462,052 18,000,000 I 10 11 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định 430 432 433 - - 439 4,257,743,544 4,405,638,267 440 2,020,910,868,970 - 1,913,846,724,581 III LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Báo cáo phải đọc với thuyết minh Báo cáo tài hợp V.29 V.29 V.29 V.29 (5,939,990,000) (5,663,667,865) 17,623,726,987 193,522,767,413 - CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ II NĂM 2011 cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bảng cân đối kế toán hợp (tiếp theo) CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT Thuyết minh CHỈ TIÊU Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại: USD EUR Yên Nhật (¥) Bảng Anh (£) Dự tốn chi phí hoạt động Số cuối kỳ Số đầu năm - 2,905,540.97 833.20 1,231,382.00 0.04 - 6,552,328.57 916.50 1,626,259.00 0.04 - TP Hồ Chí Minh, ngày 18 tháng 08 năm 2011 _ Phạm Thị Thanh Thủy Ngƣời lập biểu _ Nguyễn Minh Hảo Kế toán trƣởng Báo cáo phải đọc với thuyết minh Báo cáo tài hợp KIM JUNG HEON P Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ II NĂM 2011 cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Quý II Năm 2011 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Quý II Năm Năm trứơc Năm 443,308,123,025 1,207,469,315,943 Năm trứơc Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.1 Các khoản giảm trừ 03 VI.1 462,431,045 628,555,928 595,523,211 2,260,273,030 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 VI.1 576,117,238,204 442,679,567,097 1,206,873,792,732 862,251,609,708 Giá vốn hàng bán 11 VI.2 447,896,910,855 351,969,763,258 926,644,375,308 697,660,351,683 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 128,220,327,349 90,709,803,839 280,229,417,424 164,591,258,025 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.3 (7,989,525,269) 4,775,652,874 17,877,187,086 11,852,310,310 Chi phí tài Trong đó: chi phí lãi vay 22 23 VI.4 19,657,978,963 16,359,785,896 41,522,582,980 17,825,079,005 83,714,923,130 31,995,583,067 68,353,290,363 34,599,881,958 Chi phí bán hàng 24 VI.5 14,740,797,751 12,880,729,773 25,821,238,557 21,633,119,842 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.6 24,673,578,761 17,166,219,946 43,569,039,951 30,475,474,257 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 61,158,446,605 23,915,924,014 145,001,402,872 55,981,683,873 11 Thu nhập khác 31 VI.7 2,745,684,676 422,223,310 3,009,804,061 971,143,893 12 Chi phí khác 32 VI.8 1,193,222,340 9,948,222 1,193,326,545 132,403,824 13 Lợi nhuận khác 40 1,552,462,336 412,275,088 1,816,477,516 838,740,069 14 Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh 45 2,164,472,994 294,532,462 1,757,742,610 1,210,893,892 15 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 50 64,875,381,935 24,622,731,564 148,575,622,998 58,031,317,834 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 8,878,954,590 3,226,341,948 18,919,008,372 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 1,346,355,146 1,878,497,755 7,462,977,946 - 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 54,650,072,199 127,778,116,872 50,568,339,888 576,579,669,249 18.1 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 61 98,404,767 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 62 54,551,667,432 19 Lãi cổ phiếu (*) 21,396,389,616 (330,976,212) 16,974,836 (721,419,620) 127,761,142,036 51,289,759,508 2,862 70 21,727,365,828 864,511,882,738 1,183 TP Hồ Chí Minh, ngày 18 tháng 08 năm 2011 _ Phạm Thị Thanh Thủy Ngƣời lập biểu _ Nguyễn Minh Hảo Kế toán trƣởng Báo cáo phải đọc với thuyết minh Báo cáo tài hợp KIM JUNG HEON P Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q II NĂM 2011 cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phƣơng pháp gián tiếp) QUÝ II NĂM 2011 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trƣớc I Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phòng (Lãi), lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động (Tăng), giảm khoản phải thu (Tăng), giảm hàng tồn kho Tăng, (giảm) khoản phải trả (Tăng), giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 01 148,575,622,998 58,031,317,834 02 V.10, 11, 12,13 03 04 VI.4 05 06 VI.4 26,978,050,975 11,199,403,108 26,133,465,723 (12,216,574,913) 31,995,583,067 26,885,386,761 08 09 10 11 12 13 14 15 16 232,665,550,958 17,251,892,255 (132,151,496,518) (142,140,803,716) 1,337,088,173 (32,451,522,455) (38,345,376,969) 239,603,609 (9,042,953,594) 125,530,967,952 (51,363,933,485) (137,960,087,872) 37,336,378,336 (546,192,603) (34,599,881,958) (7,374,792,594) 120,786,536 (2,171,669,748) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (102,638,018,257) (71,028,425,436) 21 (97,341,394,207) (6,567,020,533) 22 11,647,559,922 23 - - II Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 9,694,139,605 (3,679,758,206) 34,599,881,958 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Báo cáo phải đọc với thuyết minh Báo cáo tài hợp 24 25 26 27 (72,100,000) 543,667,482 30 (85,222,266,803) 509,363,637 3,712,591,883 899,291,476 (1,445,773,537) CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q II NĂM 2011 cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ hợp (tiếp theo) Mã số CHỈ TIÊU Thuyết minh Năm Năm trƣớc III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu Tiền chi trả góp vốn cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 31 32 33 34 35 36 635,738,453,138 (473,447,718,251) (847,058,785) (35,682,933,600) 486,095,209,519 (478,587,824,454) (873,156,004) (18,656,811,500) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 125,760,742,502 (12,022,582,439) Lƣu chuyển tiền kỳ 50 (62,099,542,558) (84,496,781,412) Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ 60 139,338,192,555 135,544,355,784 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 147,292,339 645,608,400 Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ 70 77,385,942,336 - 51,693,182,772 V.1 V.1 TP Hồ Chí Minh, ngày 18 tháng 08 năm 2011 _ Phạm Thị Thanh Thủy Ngƣời lập biểu _ Nguyễn Minh Hảo Kế toán trƣởng Báo cáo phải đọc với thuyết minh Báo cáo tài hợp KIM JUNG HEON P Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 2011 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý II Năm 2011 Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Dệt may - Đầu tư - Thương mại Thành Công quý II năm 2011 bao gồm Báo cáo tài tổng hợp Công ty Cổ phần Dệt may Đầu tư Thương mại Thành Công, Công ty Cổ phần Trung Tâm Y Khoa Thành Công Công ty Cổ phần Thành Quang (gọi chung Tập đoàn) I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA TẬP ĐỒN Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất Ngành nghề kinh doanh: Sản xuất mua bán loại bông, xơ, sợi, vải, hàng may mặc, giày dép máy móc, thiết bị, phụ tùng, nguyên phụ liệu, vật tư, hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh), thuốc nhuộm, bao bì ngành dệt may Mua bán thiết bị lạnh, điều hịa khơng khí, máy thu - thu hình, vật liệu xây dựng, phương tiện vận tải Dịch vụ lắp đặt, sửa chữa máy móc, thiết bị Kinh doanh vận tải hàng hóa, đường Kinh doanh địa ốc, trung tâm thương mại, Cho thuê văn phòng, nhà xưởng, kho bãi, máy móc – thiết bị Mơi giới thương mại Đại lý mua bán, ký gửi hàng hóa Đầu tư, xây dựng, kinh doanh, lắp đặt, sửa chữa, lập tổng dự toán cơng trình dân dụng, cơng nghiệp hạ tầng khu công nghiệp, khu du lịch Tổng số công ty con: ngày 30 tháng 06 năm 2011, cơng ty có cơng ty Danh sách công ty con: Tên công ty Địa Công ty Cổ phần Trung Tâm Y số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, Khoa Thành Công quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Cơng ty Cổ phần Thành Quang Ấp Đức Hạnh, xã Đức Lập Hạ, Huyện Đức Hòa, tỉnh Long An Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp Tỷ lệ lợi ích 56,63% Quyền biểu 56,63% 97,50% 97,50% CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 2011 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Danh sách công ty liên kết: Tỷ lệ sở hữu 47,43% Quyền biểu 47,43% Công ty Cổ phần Chứng 72-74 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 1, Khoán Thành Công TPHCM 24,75% 24,75% Công ty Cổ phần Đầu tư Quận Tân Phú, TP.HCM Xây dựng Thành Phúc 23,79% 23,79% Công ty Cổ phần Du lịch Tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu Golf Vũng Tàu 30,00% 30,00% Tên công ty Địa Công ty Cổ phần Thành 37 Đường 3/2, phường 8, TP Vũng Tàu Chí II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Cơng ty Tập đoàn ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Báo cáo tài hợp lập theo Chuẩn mực Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Dệt may - Đầu tư - Thương mại Thành Công đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài hợp Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty Cổ phần Dệt may Đầu tư Thương mại Thành Công sử dụng hình thức nhật ký chung; Cơng ty Cổ phần Trung Tâm Y Khoa Thành Cơng áp dụng hình thức sổ nhật ký chung; Công ty Cổ phần Thành Quang chưa vào hoạt động thức; IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp trình bày theo nguyên tắc giá gốc Cơ sở hợp Các công ty đơn vị chịu kiểm sốt cơng ty mẹ Sự kiểm sốt tồn cơng ty mẹ có khả trực tiếp hay gián tiếp chi phối sách tài hoạt động cơng ty Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 2011 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) để thu lợi ích kinh tế từ hoạt động Khi đánh giá quyền kiểm sốt có tính đến quyền biểu tiềm có hiệu lực hay chuyển đổi Kết hoạt động kinh doanh công ty đưa vào báo cáo tài hợp kể từ ngày mua, ngày cơng ty mẹ thực nắm quyền kiểm sốt cơng ty Chênh lệch chi phí đầu tư phần sở hữu Tập đoàn giá trị hợp lý tài sản xác định công ty ngày mua ghi nhận lợi thương mại Số dư tài khoản Bảng cân đối kế toán đơn vị Tập đoàn, giao dịch nội bộ, khoản lãi nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ lập Báo cáo tài hợp Các khoản lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại bỏ trừ chí phí tạo nên khoản lỗ khơng thể thu hồi Tiền tƣơng đƣơng tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình quân gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thƣơng mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ q hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau: Đối với nợ phải thu hạn toán: - 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn năm - 50% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 70% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 100% giá trị khoản nợ phải thu hạn trên3 năm Đối với nợ phải thu chưa q hạn tốn khó có khả thu hồi: vào dự kiến mức tổn thất để lập dự phòng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 10 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 2011 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Đầu tƣ ngắn hạn Số cuối kỳ Số đầu năm - 1,576,000,000 Đầu tư ngắn hạn khác (cho vay) 2,000,000,000 2,000,000,000 Tiền gửi có kỳ hạn năm Cộng 500,000,000 2,500,000,000 500,000,000 4,076,000,000 Số cuối kỳ Số đầu năm Đầu tư chứng khốn ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tƣ ngắn hạn Dự phòng cho đầu tư chứng khốn ngắn hạn 1,007,250,000 Dự phịng cho khoản đầu tư ngắn hạn khác 2,000,000,000 Cộng 2,000,000,000 3,007,250,000 Số cuối kỳ Số đầu năm 108,637,999,086 120,532,114,279 Số cuối kỳ 38,825,810,672 Số đầu năm 47,520,998,119 Các bên thứ ba Số cuối kỳ 10,876,062,271 Số đầu năm 5,880,492,283 Các bên liên quan Cộng 2,000,000,000 2,081,900,000 12,957,962,271 2,081,900,000 7,962,392,283 Phải thu khách hàng Các bên thứ ba Trả trƣớc ngƣời bán Các bên thứ ba Các khoản phải thu khác Dự phịng khoản phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu q hạn tốn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 15 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 2011 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Hàng tồn kho Số cuối kỳ Số đầu năm Hàng mua đường 100,744,103,830 147,750,607,772 Nguyên liệu, vật liệu 203,907,471,189 98,967,207,479 39,978,722 87,085,514 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 120,155,068,143 113,239,015,301 Thành phẩm 226,897,204,088 155,765,288,939 5,718,296,837 6,795,884,852 2,693,793,770 660,155,916,579 5,399,330,204 528,004,420,061 Số cuối kỳ Số đầu năm Tạm ứng 1,056,969,895 1,827,273,771 Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng 3,971,129,781 5,028,099,676 1,722,540,480 3,549,814,251 Công cụ, dụng cụ Hàng hóa Hàng gửi bán Cộng 10 Tài sản ngắn hạn khác Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản Mục Nhà Cửa Máy Móc Thiết Bị Phƣơng Tiện Vận Tải Thiết Bị Dụng Cụ Quản Lý TSCĐ Khác Tổng Cộng 255,127,186,577 844,827,370,097 14,070,496,250 12,209,441,551 146,479,072,579 1,272,713,567,054 49,090,909 798,438,722 1,868,542,500 184,598,419 1,121,276,787 4,021,947,337 Nguyên giá Số dư đầu năm Mua kỳ Chuyển từ xây dựng CBDD Thanh lý, nhượng bán khác 9,550,082,292 9,550,082,292 (11,494,249,685) (391,005,500) (47,146,128) (633,294,997) (12,565,696,310) 255,176,277,486 843,681,641,426 15,548,033,250 12,346,893,842 146,967,054,369 1,273,719,900,373 79,568,375,006 442,569,384,917 5,694,086,970 8,005,374,686 94,144,070,252 629,981,291,831 2,726,226,137 19,053,245,363 575,651,293 584,355,911 3,261,641,314 26,201,120,018 (11,206,949,545) (391,005,500) (47,146,127) (446,124,977) (12,091,226,149) 82,294,601,143 450,415,680,735 5,878,732,763 8,542,584,470 96,959,586,589 644,091,185,700 Tại ngày đầu năm 175,558,811,571 402,257,985,180 8,376,409,280 4,204,066,865 52,335,002,327 642,732,275,223 Tại ngày cuối kỳ 172,881,676,343 393,265,960,691 9,669,300,487 3,804,309,372 50,007,467,780 629,628,714,673 Số dƣ cuối kỳ Khấu hao luỹ kế Số dư đầu năm Khấu hao kỳ Thanh lý, nhượng bán Số dƣ cuối kỳ Giá trị lại Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 16 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 2011 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 11 Tài sản cố định th tài Khoản Mục Máy Móc Thiết Bị Ngun giá Số dư đầu năm Số dƣ cuối năm 7,722,198,841 Khấu hao luỹ kế Số dư đầu năm Khấu hao năm 2,829,906,140 257,489,088 Số dƣ cuối năm 3,087,395,228 Giá trị lại Tại ngày đầu năm 4,892,292,701 Tại ngày cuối năm 12 7,722,198,841 4,634,803,613 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Bảng quyền, sáng chế Phần mềm máy vi tính Tổng Cộng 81,847,723,787 1,658,858,567 921,150,200 84,427,732,554 Mua kỳ 30,000,000 30,000,000 Chuyển từ xây dựng CBDD 75,000,000 75,000,000 Khoản Mục Nguyên giá Số dư đầu năm Số dƣ cuối kỳ 81,847,723,787 1,658,858,567 1,026,150,200 84,532,732,554 3,311,540,378 357,394,120 200,748,331 3,869,682,829 161,295,400 150,168,973 93,007,164 404,471,537 3,472,835,778 507,563,093 293,755,495 4,274,154,366 Tại ngày đầu năm 78,536,183,409 1,301,464,447 720,401,869 80,558,049,725 Tại ngày cuối kỳ 78,374,888,009 1,151,295,474 732,394,705 80,258,578,188 Khấu hao luỹ kế Số dư đầu năm Khấu hao kỳ Số dƣ cuối kỳ Giá trị lại Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 17 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 2011 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 13 Tăng, giảm Bất động sản đầu tƣ Nhà cửa vật kiến trúc Quyền sử dụng đất Tổng Cộng 11,384,706,172 20,945,036,986 32,329,743,158 (1,295,300,000) (1,295,300,000) 11,384,706,172 19,649,736,986 31,034,443,158 1,876,034,410 52,828,330 1,928,862,740 113,801,964 1,168,368 114,970,332 (37,375,060) (37,375,060) 1,989,836,374 16,621,638 2,006,458,012 Tại ngày đầu năm 9,508,671,762 20,892,208,656 30,400,880,418 Tại ngày cuối kỳ 9,394,869,798 19,633,115,348 29,027,985,146 Khoản Mục Nguyên giá Số dư đầu năm Thanh lý, nhượng bán Số dƣ cuối kỳ Khấu hao luỹ kế Số dư đầu năm Khấu hao kỳ Thanh lý, nhượng bán Số dƣ cuối kỳ Giá trị cịn lại 14 Chi phí xây dựng dở dang Số đầu năm Tăng Chuyển sang TSCĐ Thối ghi chi phí cơng ty Chuyển khác Số dƣ cuối kỳ 15 Số cuối kỳ 19,288,235,763 93,293,100,487 (9,625,082,292) (3,653,617) Số đầu năm 70,820,997,038 43,469,139,651 (32,540,665,628) (61,437,356,336) (1,023,878,962) 102,952,600,341 19,288,235,763 Đầu tƣ vào Công ty liên kết, liên doanh Tại 30.06.2011 Tại 31.12.2010 Giá trị đầu tƣ Tỉ lệ sở hữu Giá trị đầu tƣ Tỉ lệ sở hữu Cơng ty CP Thành Chí 30,047,395,589 47.43% 30,023,948,150 47.43% Công ty CP Thành Phúc 1,665,000,000 23.79% 1,665,000,000 23.79% Công ty CP Du Lịch Gofl Vũng tàu 8,700,000,000 30.00% 8,700,000,000 30.00% Cơng ty CP chứng khốn Thành Công 71,114,916,608 24.75% 70,029,770,950 24.63% Cộng 111,527,312,197 110,418,719,100 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 18 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 2011 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 16 Đầu tƣ dài hạn khác Số cuối kỳ Công ty CP Dệt Việt Thắng Công ty CP Dệt May Thắng Lợi Công ty CP Dệt May Huế Ngân hàng CP Ngọai Thương VN Cộng 17 Số đầu năm 125,000,000 125,000,000 1,576,000,000 318,000,000 318,000,000 2,449,600,000 4,468,600,000 2,377,500,000 2,820,500,000 Số cuối kỳ 85,127,047,468 Số đầu năm 5,761,258,589 24,878,163 327,763,206 Chi phí trả trƣớc dài hạn Số đầu năm Tăng Phân loại lại từ TSCĐ vơ hình 85,954,939,930 Phân bổ Thối ghi chi phí trả trước dài hạn công ty Cộng 18 (1,335,038,830) 83,816,886,801 (3,878,828,545) 85,127,047,468 Tài sản dài hạn khác Ký quỹ, ký cược dài hạn 19 (3,038,085,712) Số cuối kỳ 482,974,153 Số đầu năm 722,577,762 Lợi thƣơng mại Số cuối kỳ Số đầu năm Tăng Phân bổ Số đầu năm 10,850,669,173 13,424,538,828 94,587,085 11,313,155,553 (568,022,455) (1,964,087,720) Thối ghi cơng ty Cộng (11,922,937,488) 10,377,233,803 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 10,850,669,173 19 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 2011 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 20 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng - Far East Bank - Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh TP Hồ Chí Minh - Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh - Ngân hàng Công thương Việt Nam CN.TPHCM - Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín - Cơng Ty E-Land Số cuối kỳ 546,077,158,818 46,431,440,750 Số đầu năm 319,666,597,687 19,892,346,994 172,248,908,535 130,062,066,719 21,391,893,950 21 5,112,233,480 44,402,053,071 55,522,495,491 144,326,000,000 67,965,800,859 56,796,000,000 18,932,000,000 84,575,931,321 630,653,090,139 98,006,226,206 417,672,823,893 Số cuối kỳ 175,323,598,736 Số đầu năm 237,479,364,637 Số cuối kỳ 73,358,173,970 Số đầu năm 133,009,868,351 Số đầu năm 4,934,456,282 24,537,133,881 Ngƣời mua trả tiền trƣớc Các bên thứ ba 23 47,204,313,697 Phải trả ngƣời bán Các bên thứ ba 22 20,906,149,635 Số cuối kỳ Vay dài hạn đến hạn trả Cộng 14,550,053,324 Thuế khoản phải nộp Nhà nƣớc Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế GTGT Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập cá nhân Cộng 2,025,572 - 28,038,617 529,081,839 5,465,563,693 539,742,302 25,104,914,800 Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ với thuế suất 10% Thuế xuất, nhập Công ty kê khai nộp theo thông báo Hải quan Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 20 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 2011 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 24 Phải trả ngƣời lao động Các khoản tiền lương, phụ cấp, tiền thưởng… phải trả cho cơng nhân viên 25 Chi phí phải trả Số cuối kỳ Số đầu năm Chi phí kiểm tốn 472,446,000 Hoa hồng bán hàng 371,586,066 1,762,861,202 Chi phí phải trả khác 173,467,473 275,762,703 Chi phí lãi vay Cộng 923,160,614 2,095,214,153 1,379,100,002 3,890,169,907 Số cuối kỳ 26 627,000,000 Số đầu năm 1,691,300,282 213,367,799 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm thất nghiệp 337,844,084 42,445,871 17,412,544 137,986,337 Cổ tức chưa chi trả 31,329,681,400 13,049,491,000 Phải trả quỹ bảo trợ 69,526,450 95,526,450 Phải trả quỹ giữ hộ 2,747,834,768 2,799,083,082 Quỹ thu chi hộ BHXH Phải trả khác Cộng 27 51,597,636 377,759,160 36,785,975,988 56,962,171 16,231,843,046 Phải trả dài hạn khác Số cuối kỳ Phải trả giá trị quyền sử dụng đất sử dụng 17,876,000,000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp Số đầu năm 37,502,000,000 21 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 2011 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 28 Vay nợ dài hạn - Far East Bank - Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh TP Hồ Chí Minh - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh - Ngân hàng Cơng thương Việt Nam - Sở Giao dịch II - Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh - Ngân hàng Techcombank Cộng Số cuối kỳ 19,531,596,550 Số đầu năm 23,912,579,254 20,238,915,524 24,887,781,781 - 317,583,164 30,843,498,956 34,614,323,904 213,313,792,001 225,289,584,001 7,896,342,843 112,200,000 291,936,345,874 8,928,342,843 112,200,000 318,062,394,947 Khoản vay dài hạn ngân hàng để đầu tư xây dựng bản, mua máy móc thiết bị, mua xe Khoản vay đảm bảo việc chấp tài sản hình thành từ vốn vay 29 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu trình bày phụ lục Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Số cuối kỳ Số đầu năm 43,001,600,000 32,591,900,000 Vốn góp E-Land Hodings Pte.LTD 193,871,190,000 180,325,930,000 Vốn góp cổ đơng khác 210,502,070,000 221,464,600,000 45,032,400,000 45,032,400,000 (5,939,990,000) 486,467,270,000 (5,939,990,000) 473,474,840,000 Vốn đầu tư Nhà nước Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 22 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 2011 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi 30 Số cuối kỳ 44,737,486 44,737,486 44,737,486 Số đầu năm 43,438,243 43,438,243 43,438,243 100,450 100,450 100,450 100,450 44,637,036 44,637,036 43,337,793 43,337,793 Lãi cổ phiếu Năm (Số lũy kế) 127,761,142,036 Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ 51,289,759,508 44,637,036 43,337,793 2,862 Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông Năm trƣớc (Số lũy kế) 1,183 Lãi cổ phiếu Trong quý I năm 2011, công ty trả cổ tức 3% cổ phiếu từ quỹ đầu tư phát triển (theo nghị Đại hội Cổ Đông ngày 17 tháng 04 năm 2010), cơng ty tăng vốn với số lượng cổ phiếu 1.299.243, cổ phiếu điều chỉnh vào số cổ phiếu phổ thơng lưu hành đầu năm Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phịng tài Quỹ đầu tư phát triển dùng để bổ sung vốn kinh doanh Công ty, trả cổ phiếu thưởng Quỹ dự phịng tài dùng để: - Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, cơng nợ khơng địi xảy q trình kinh doanh; - Bù đắp khoản lỗ Cơng ty theo định Hội đồng quản trị 31 Quỹ khen thƣởng, phúc lợi Số đầu năm Quỹ khen thưởng 775,970,009 Trích lập từ lợi nhuận Chi quỹ năm Số cuối kỳ 6,637,598,707 Tăng khác (6,245,127,519) 1,168,441,197 Quỹ phúc lợi 1,044,860,598 13,080,000 6,637,598,707 (2,839,377,516) 4,856,161,789 Cộng 1,820,830,607 13,080,000 13,275,197,414 (9,084,505,035) 6,024,602,986 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 23 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 2011 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm (Số lũy kế) Tổng doanh thu - Doanh thu xuất - Doanh thu nội địa - Phí gia cơng - Doanh thu bất động sản - Doanh thu khác Các khoản giảm trừ doanh thu - Giảm giá hàng bán - Hàng bán trả lại Doanh thu Năm trƣớc (Số lũy kế) 1,207,469,315,943 951,040,874,337 209,780,831,756 2,609,709,257 10,000,000,000 34,037,900,593 864,511,882,738 652,154,915,447 133,844,761,178 55,553,143,132 (595,523,211) (26,303,073) (2,260,273,030) (569,220,138) (2,260,273,030) 1,206,873,792,732 862,251,609,708 22,959,062,981 Giá vốn hàng bán Năm (Số lũy kế) Chi phí nguyên vật liệu Năm trƣớc (Số lũy kế) 722,113,919,997 528,003,513,796 Chi phí nhân cơng 82,227,585,881 88,649,462,961 Chi phí khấu hao 22,690,501,635 11,978,585,033 Chi phí sản xuất chung 89,634,205,783 63,932,274,614 Giá trị cịn lại bất động sản 1,257,924,940 - Chi phí khác 8,720,237,071 5,096,515,279 926,644,375,308 697,660,351,683 Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 24 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 2011 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Doanh thu hoạt động tài Năm (Số lũy kế) Lãi tiền gửi, tiền cho vay Năm trƣớc (Số lũy kế) 912,658,815 20,000,000 34,000,000 - 1,540,800,000 17,333,519,604 17,877,187,086 9,364,851,495 11,852,310,310 Năm (Số lũy kế) Cổ tức lợi nhuận chia 523,667,482 Năm trƣớc (Số lũy kế) 31,995,583,067 34,599,881,958 Thu nhập bán khoản đầu tư dài hạn Lãi chênh lệch tỷ giá thực Cộng Chi phí tài Chi phí lãi vay Dự phòng giảm giá khoản đầu tư 67,450,503 Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực 9,694,139,605 Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Cộng 25,518,423,837 83,714,923,130 24,059,268,800 68,353,290,363 Năm (Số lũy kế) 26,133,465,723 Năm trƣớc (Số lũy kế) Chi phí bán hàng Những tiêu sau đưa vào chi phí bán hàng: Chi phí nhân viên 4,119,912,612 4,114,304,481 Phí vận chuyển 8,582,452,524 6,079,031,268 Phí ngân hàng 1,832,485,047 4,311,848,061 Hoa hồng 7,357,116,890 3,841,672,862 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 25 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 2011 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Chi phí quản lý doanh nghiệp Những tiêu sau đưa vào chi phí quản lý doanh nghiệp: Năm (Số lũy kế) Chi phí nhân viên Chi phí thuế Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí vận chuyển Chi phí nhiên liệu Năm trƣớc (Số lũy kế) 20,254,804,621 15,464,320,792 797,908,941 1,136,408,914 2,451,186,602 2,116,649,956 747,410,881 903,199,506 1,487,399,563 1,230,502,381 Thu nhập khác Năm (Số lũy kế) Năm trƣớc (Số lũy kế) Thu lý tài sản cố định 404,818,182 Thu khác 1,362,244,139 566,325,711 Cộng 1,647,559,922 3,009,804,061 971,143,893 Chi phí khác Năm (Số lũy kế) Năm trƣớc (Số lũy kế) Giá trị lại tài sản lý 474,470,161 - Chi phí khác 718,856,384 132,403,824 1,193,326,545 132,403,824 Cộng Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Năm (Số lũy kế) Năm trƣớc (Số lũy kế) Chi phí nguyên liệu, vật liệu 722,113,919,997 528,003,513,796 Chi phí nhân cơng 106,602,303,114 108,228,088,234 Chi phí khấu hao tài sản cố định 25,141,688,237 14,213,850,885 Chi phí dịch vụ mua ngồi 89,767,560,472 63,932,274,614 52,409,181,995 996,034,653,816 35,391,218,253 749,768,945,782 Chi phí khác Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 26 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 2011 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 10 Giao dịch với bên liên quan a.Phải thu khác Số cuối kỳ Cơng ty CP Thành Chí Số đầu năm 2,081,900,000 2,081,900,000 b Vay ngắn hạn Số cuối kỳ E-Land Asia Holdings Pte.Ltd Số đầu năm 144,326,000,000 18,932,000,000 VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Giải trình lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp quý II năm 2011 tăng 151,00 % so với kỳ quý II năm 2010: Doanh thu quý II năm 2011 tăng 30,14% so với quý II năm 2010, q II năm 2011 cơng ty có nhiều đơn hàng xuất sợi sản phẩm may, tăng doanh thu xuất từ 18,4 triệu USD quý II năm 2010 lên 21,6 triệu USD quý II năm 2011 - Doanh thu quý II năm 2011 tăng 30,14% so với quý II năm 2010, đồng thời công ty tiết giảm số chi phí so với quý II năm 2010, cụ thể sau: Quý II/2011 + Giá vốn hàng bán /doanh thu + Chi phí lãi vay/doanh thu Qúy II/2010 78,00% 80,00% 3,00% 4,00 % Đồng thời q II năm 2011, cơng ty có chuyển nhượng quyền sử dụng đất cho nhà đầu tư, việc chuyển nhượng mang lại lợi nhuận 6.556.556.295 đồng VIII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Kết hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty nhƣ sau: Công ty Cổ phần Trung Tâm Y Khoa Thành công: Vốn điều lệ: 15,000,000,000 đồng; vốn chủ sở hữu: 15,000,000,000 đồng – cơng ty góp vốn 8,495,000,000 đồng , tương đương 56,63% Doanh thu tháng đầu năm 2011: 11,516,777,596 đồng Lợi nhuận sau thuế tháng đầu năm 2011: 39,142,588 đồng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 27 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 2011 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Công ty cổ phần Thành Quang: - Vốn điều lệ: 22,000,000,000 đồng; vốn chủ sở hữu: 22,000,000,000 VND Trong cơng ty đầu tư vào cổ phiếu 21,010,800,000 đồng (2,145,000 cổ phiếu; mệnh giá 10,000 đồng/ cổ phiếu - tỉ lệ góp vốn 97,50%) Kết hoạt động Thành Quang chưa có TP Hồ Chí Minh, ngày 18 tháng 08 năm 2011 Phạm Thị Thanh Thủy Ngƣời lập biểu _ Nguyễn Minh Hảo Kế toán trƣởng _ KIM JUNG HEON P.Tổng Giám đốc Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 28 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ II NĂM 2011 cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Phụ lục 1: bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Số dư đầu năm trước - Tăng vốn năm trước - Lãi ròng năm trước - Tăng khác (Trích quỹ) - Chia cổ tức - Chi quỹ năm - Khác Đơn vị tính: đồng Vốn đầu tư chủ sở hữu 434,382,430,000 Thặng dư vốn cổ phần 45,032,400,000 Cổ phiếu quỹ (5,939,990,000) Qũy đtư phát triển 13,552,021,329 551,052,099 (12,992,430,000) Qũy dự phòng tài 21,503,132,595 551,052,099 LN sau thuế chưa phân phối 951,914,650 Quỹ khác thuộc vốn CSH 277,600,000 199,587,769,274 (1,653,156,296) (21,668,896,500) (6,774,311,293) (3,463,811,378) (966,646,329) 16,305,136,285 (277,600,000) Cộng 509,759,508,574 199,587,769,274 (551,052,098) (34,661,326,500) (3,463,811,378) 8,286,578,663 Số dư cuối năm trước 434,382,430,000 45,032,400,000 (5,939,990,000) (5,663,667,865) 17,623,726,987 193,522,767,413 - 678,957,666,535 Số dư đầu năm - Tăng vốn kỳ - Lãi kỳ - Chia cổ tức - Giảm thuế TNDN 2010 - Trích lập quỹ - Giảm khác 434,382,430,000 12,992,430,000 45,032,400,000 (5,939,990,000) (5,663,667,865) 17,623,726,987 193,522,767,413 - 678,957,666,535 12,992,430,000 127,761,142,036 (66,955,554,000) 176,309,002 (13,275,197,414) (849,630,869) Số dư cuối năm 447,374,860,000 13,275,197,414 45,032,400,000 - - (5,939,990,000) - 13,275,197,414 7,611,529,549 30,898,924,401 - 127,761,142,036 (66,955,554,000) 176,309,002 (49,307,876,109) (849,630,869) 204,347,157,472 - 9,482,283,867 9,482,283,867 738,807,165,289 - TP Hồ Chí Minh, ngày 18 tháng 08 năm 2011 _ Phạm Thị Thanh Thủy Người lập biểu _ Nguyễn Minh Hảo Kế toán trưởng KIM JUNG HEON P Tổng Giám đốc ... CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY II NĂM 20 11 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 20 11 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý II Năm 20 11 Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Dệt may - Đầu tư. .. kế Chi phí xây dựng dở dang 22 0 22 1 22 2 22 3 22 4 22 5 22 6 22 7 22 8 22 9 23 0 III Bất động sản đầu tƣ Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 24 0 24 1 24 2 IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty. .. tư - Thương mại Thành Công quý II năm 20 11 bao gồm Báo cáo tài tổng hợp Công ty Cổ phần Dệt may Đầu tư Thương mại Thành Công, Công ty Cổ phần Trung Tâm Y Khoa Thành Công Công ty Cổ phần Thành