CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG VÀ CÁC CÔNG TY CON (Thành lập nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 Tháng năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 3–5 7–8 – 35 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài hợp Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng năm 2012 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị: VND TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN Thuyết Mã số minh I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 III 130 131 132 135 139 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 154 158 31/12/2011 1.048.696.961.592 100 30/6/2012 1.018.043.016.076 146.789.233.929 124.389.233.929 22.400.000.000 94.524.548.873 57.296.548.873 37.228.000.000 2.000.000.000 (2.000.000.000) 2.000.000.000 (2.000.000.000) 195.766.190.578 157.093.785.733 26.249.189.676 14.021.312.636 (1.598.097.467) 174.784.101.581 132.393.408.970 23.865.608.853 19.733.848.310 (1.208.764.552) 665.023.389.053 669.954.624.272 (4.931.235.219) 690.124.971.536 703.026.156.215 (12.901.184.679) 41.118.148.032 1.431.651.724 22.687.872.843 15.829.526.160 1.169.097.305 58.609.394.086 143.529.082 40.917.151.370 16.291.737.354 1.256.976.280 Các thuyết minh từ trang đến trang 35 phận hợp thành báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài hợp Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2012 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị: VND TÀI SẢN (Tiếp theo) Thuyết Mã số minh 30/6/2012 31/12/2011 1.029.470.305.666 1.035.300.644.198 695.469.230.210 589.164.771.015 1.268.816.632.440 (679.651.861.425) 13.383.618.627 13.626.400.555 (242.781.928) 80.893.776.126 86.018.753.446 (5.124.977.320) 12.027.064.442 703.080.804.669 613.455.185.762 1.284.400.887.569 (670.945.701.807) 79.849.314.993 84.532.732.554 (4.683.417.561) 9.776.303.914 119.061.049.737 121.280.625.580 (2.219.575.843) 118.947.437.730 121.068.172.060 (2.120.734.330) 121.405.904.611 118.744.747.111 5.352.050.000 (2.690.892.500) 117.273.586.792 115.719.641.292 4.468.600.000 (2.914.654.500) B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 II Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 240 241 242 III Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 252 258 259 IV Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 16 17 18 84.297.661.569 81.555.965.304 1.387.997.245 1.353.699.020 86.191.968.336 82.690.728.645 2.147.419.691 1.353.820.000 V Lợi thương mại 269 19 9.236.459.539 9.806.846.671 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 2.078.167.267.258 2.053.343.660.274 10 11 13 12 14 15 Các thuyết minh từ trang đến trang 35 phận hợp thành báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài hợp Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 MẪU SỐ B 03-DN/HN Đơn vị: VND CHỈ TIÊU Mã số Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 2.125.557.751 148.575.622.998 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế 01 Điều chỉnh cho khoản: - Khấu hao tài sản cố định 02 - Các khoản dự phòng 03 - Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực 04 - Lãi từ hoạt động đầu tư 05 - Chi phí lãi vay 06 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 - (Tăng)/giảm khoản phải thu 09 - Giảm/(tăng) hàng tồn kho 10 - Tăng/(giảm) khoản phải trả 11 - Giảm chi phí trả trước 12 - Tiền lãi vay trả 13 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 27.126.387.847 (7.804.378.545) 63.358.426 (6.839.093.616) 30.202.298.150 26.978.050.975 11.199.403.108 26.133.465.723 (12.216.574.913) 31.995.583.067 44.874.130.013 (2.546.050.242) 32.816.537.943 65.816.954.960 417.027.831 (32.077.489.753) 41.476.036 (7.982.703.955) 101.359.882.833 232.665.550.958 17.251.892.255 (132.151.496.518) (142.140.803.716) 1.337.088.173 (32.451.522.455) (38.345.376.969) 239.603.609 (9.042.953.594) (102.638.018.257) II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm tài sản cố định Tiền thu từ lý tài sản cố định Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (18.005.643.811) 2.212.443.181 (883.450.000) 1.252.671.461 (15.423.979.169) (97.311.394.207) 11.647.559.922 (72.100.000) 543.667.482 (85.222.266.803) 21 22 25 27 30 Các thuyết minh từ trang đến trang 35 phận hợp thành báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài hợp Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Chi tiết chi phí trả trước dài hạn sau: 30/6/2012 VND 81.419.396.445 136.568.859 81.555.965.304 Chi phí thuê đất Chi phí khác 31/12/2011 VND 82.465.962.765 224.765.880 82.690.728.645 17 THUẾ THU NHẬP HOÃN LẠI Dưới thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hỗn lại Tập đồn ghi nhận thay đổi khoản mục kỳ kỳ kế toán trước Các khoản dự phịng chi phí phải trả VND Tại ngày tháng năm 2011 Ghi nhận năm Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Ghi nhận kỳ Tại ngày 30 tháng năm 2012 3.698.683.581 (1.671.518.869) 2.027.164.712 (639.167.467) 1.387.997.245 Chênh lệch tỷ giá hối đoái Tổng VND VND 805.575.836 (685.320.857) 120.254.979 (120.254.979) - 4.504.259.417 (2.356.839.726) 2.147.419.691 (759.422.446) 1.387.997.245 18 TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC Tài sản dài hạn khác thể hiền khoản ký quỹ cho Công ty TNHH cho thuê tài Kexim Việt Nam nhằm đảm bảo hợp đồng thuê tài 19 LỢI THẾ THƯƠNG MẠI 30/6/2012 VND 9.806.846.671 (570.387.132) 9.236.459.539 Tại ngày tháng Tăng kỳ/năm Phân bổ kỳ/năm Tại ngày 30 tháng 6/ 31 tháng 12 31/12/2011 VND 10.850.669.173 94.587.085 (1.138.409.587) 9.806.846.671 Lợi thương mại phát sinh từ việc mua 24,75% cổ phiếu Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Thành Công ghi nhận ngày mua Lợi thương mại khấu hao theo phương pháp đường thẳng vịng 10 năm theo sách Cơng ty 21 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài hợp Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 20 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN 30/6/2012 VND 538.021.833.006 32.515.460.994 299.833.096.812 92.146.891.855 37.175.976.971 42.305.452.239 34.044.954.135 95.031.177.658 633.053.010.664 Vay ngắn hạn - Ngân hàng Far East National - Vietcombank - Ngân hàng Standard Chartered - BIDV - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - HSBC - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - VIB - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Vietinbank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Sacombank Nợ dài hạn đến hạn trả 31/12/2011 VND 506.669.509.205 16.619.557.845 269.288.274.966 57.964.241.729 47.015.731.307 31.674.496.544 13.843.499.115 55.411.083.653 14.852.624.046 92.297.563.619 598.967.072.824 Tập đồn có hợp đồng tín dụng ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động, chi tiết sau: Bên cho vay - Ngân hàng Far East National Hạn mức tín dụng 3.300.000 USD Thời hạn tín dụng Dưới tháng - Vietcombank - Ngân hàng Standard Chartered - BIDV - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - HSBC - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Vietinbank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 400.000.000.000 VND 10.000.000 USD Dưới tháng Dưới tháng 120.000.000.000 VND Dưới tháng Thả LIBOR tháng + 3,5% Thả 2.500.000 USD Dưới tháng Thả 200.000.000.000 VND Dưới tháng Thả Lãi suất SIBOR + 1,7%/năm Tài sản chấp Các khoản phải thu hàng tồn kho Tài sản cố định Không tài sản đảm bảo Tài sản cố định Không tài sản đảm bảo Tài sản cố định 21 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 30/6/2012 VND 662.570.504 2.918.492 665.488.996 698.367.618 698.367.618 30/6/2012 VND 31/12/2011 VND 3.012.681.515 67.024.928.200 3.455.360.378 73.492.970.093 Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác 31/12/2011 VND 2.953.903.631 31.328.362.200 3.199.627.076 37.481.892.907 22 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế Cổ tức phải trả Phải trả khác 22 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài hợp Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 23 PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC Phải trả dài hạn khác thể khoản phải nộp vào Kho bạc Nhà nước cho giá trị tăng thêm định giá lô đất mà Công ty giao thuê thời điểm cổ phần hóa năm 2004 Theo báo cáo định giá tài sản ngày 28 tháng năm 2005, số lơ đất, có lơ đất với tổng diện tích 36.716 m2 định giá lại Khoản tiền trả Cơng ty hồn tất việc chuyển giao quyền sử dụng đất sang tên Công ty 24 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN 30/6/2012 VND Vay dài hạn - Ngân hàng Far East National - Vietcombank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - VIB - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Vietinbank - E-Land Asia Holding Pte Ltd - VDB - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Nợ th tài dài hạn - Cơng ty TNHH Cho thuê tài Kexim Việt Nam 31/12/2011 VND 349.642.185.182 6.576.846.105 12.920.778.160 17.311.194.074 161.205.024.000 145.796.000.000 5.832.342.843 8.064.432.893 8.064.432.893 357.706.618.075 394.400.470.210 13.153.688.668 16.279.489.424 24.234.421.275 188.072.528.000 145.796.000.000 6.864.342.843 394.400.470.210 Các khoản vay dài hạn Tập đoàn nhận từ ngân hàng nước cổ đông, chi tiết sau: Bên cho vay Số hợp đồng Hạn mức tín dụng Thời hạn tín dụng Lãi suất E-land Asia Holding Pte Ltd 04/2010 1.000.000 USD năm Từ 0,78% đến 0,99%/năm E-land Asia Holding Pte Ltd 01/2011 6.000.000 USD năm Từ 0,78% đến 0,99%/năm Ngân hàng Far East National 072008 3.300.000 USD cho khoản vay ngắn dài hạn năm SIBOR tháng + 2%/năm Vietcombank 00004/TD1/07CD 21.700.000.000 VND năm SIBOR tháng + 1,85%/năm Vietcombank 0032/ĐTDA/10CD 1.056.000 CHF năm Thả Vietcombank 0015/TD1/07CN 12.878.812.000 VND năm Tiền gửi tiết kiệm 12 tháng + biên độ SIBOR tháng + biên độ Ngân hàng phát triển Việt Nam 46/HĐTD TW 22.000.000.000 VND 12 năm 3% /năm VIB 0041/HDTD2VIB625/07 3.489.000 USD năm SIBOR tháng + 2%/năm Vietinbank 08.1730303/03/HDTD.TDH 315.000.000.000 VND năm Tiền gửi tiết kiệm 12 tháng + 4,8%/năm SIBOR USD 12 tháng + 4%/năm 634.282,27 USD năm LIBOR tháng + 4%/năm Công Ty TNHH Cho K2011036 Thuê Tài Chính Kexim Việt Nam Các khoản vay bảo đảm tài sản cố định hình thành từ vốn vay 23 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài hợp Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Các khoản vay dài hạn hoàn trả theo lịch biểu sau: 30/6/2012 VND 90.192.516.672 82.939.731.033 266.702.454.149 439.834.701.854 Trừ: số phải trả vòng 12 tháng (được trình bày phần nợ ngắn hạn) Số phải trả sau 12 tháng 92.297.563.619 89.516.573.596 304.883.896.614 486.698.033.829 90.192.516.672 349.642.185.182 Trong vòng năm Trong năm thứ hai Từ năm thứ ba đến năm thứ năm 31/12/2011 VND 92.297.563.619 394.400.470.210 Nợ thuê tài dài hạn thể khoản thuê máy móc theo hợp đồng số K2011036 ngày 12 tháng 10 năm 2011 bắt đầu có hiệu lực từ ngày 24 tháng năm 2012 Tổng giá trị hợp đồng 634.282 la Mỹ với hạn mức tín dụng 36 tháng hưởng lãi suất LIBOR tháng + 4%/năm Các khoản nợ dài hạn thuê tài hồn trả theo lịch biểu sau: Các khoản tiền thuê tối thiểu 30/6/2012 VND 13.687.586.275 Trong vòng năm Từ năm thứ hai đến năm thứ năm Sau năm năm Trừ: Các khoản phí tài tương lai Giá trị khoản thuê tài phải trả Trừ: số phải trả vịng 12 tháng (được trình bày phần nợ ngắn hạn) Số phải trả sau 12 tháng 13.655.268.019 5.307.955.600 8.379.630.675 - Các khoản phải trả thuê tài Giá trị khoản tiền thuê tối thiểu 30/6/2012 VND 5.297.437.796 8.357.830.223 - 784.492.396 12.903.093.879 752.174.140 12.903.093.879 (4.838.660.986) 8.064.432.893 25 VỐN CHỦ SỞ HỮU Số cổ phiếu Công ty, tỷ lệ biểu quyết, vốn góp cổ đơng ngày kết thúc niên độ kế tốn sau: Tại ngày 30/6/2012 Cổ phiếu E-Land Asia Holdings Pte Ltd % 19.337.090 43,22 Tại ngày 31/12/2011 Cổ phiếu % VND 193.370.900.000 19.337.090 VND 43,22 193.370.900.000 Tập đoàn Dệt may Việt Nam Vinatex (*) 3.395.845 7,59 33.958.450.000 3.395.845 7,59 33.958.450.000 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn VNDirect 3.133.263 7,00 31.332.630.000 3.133.246 7,00 31.332.460.000 Qũy đầu tư Doanh nghiệp Hàng đầu Việt Nam 2.226.945 4,98 22.269.450.000 2.226.945 4,98 22.269.450.000 Qũy đầu tư Tăng trưởng Việt Nam 2.138.072 4,78 21.380.720.000 2.138.072 4,78 21.380.720.000 144.058.210.000 14.405.838 32,20 144.058.380.000 Khác Cổ phiếu quỹ 14.405.821 32,20 100.450 0,23 44.737.486 100 (*) Vinatex cổ đông Nhà nước 24 100.450 0,23 1.004.500.000 447.374.860.000 44.737.486 1.004.500.000 100 447.374.860.000 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài hợp Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Danh sách cổ đơng chốt Sở Giao Dịch Chứng Khốn thành phố Hồ Chí Minh (HOSE) ngày 14/6/2012 Cổ phiếu 30/6/2012 44.737.486 100.450 44.637.036 Số lượng cổ phiếu phát hành Số lượng cổ phiếu quỹ Số lượng cổ phiếu lưu hành 31/12/2011 44.737.486 100.450 44.637.036 Công ty phát hành loại cổ phiếu phổ thông với mệnh giá 10.000 đồng/cổ phiếu không hưởng lợi tức cố định Cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông nhận cổ tức cơng bố có quyền biểu theo tỉ lệ quyền biểu cho cổ phiếu sở hữu họp cổ đông Công ty 25 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài hợp Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo MẪU SỐ B 09-DN/HN Thay đổi vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Vốn góp/Tăng năm Cổ phiếu quỹ Qũy đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Qũy khác Lợi nhuận chưa phân phối Tổng VND Tại ngày 1/1/2011 Thặng dư vốn cổ phần VND VND VND VND VND VND VND 434.382.430.000 45.032.400.000 (5.939.990.000) (5.663.667.865) 17.623.726.987 - 193.522.767.413 678.957.666.535 12.992.430.000 - - - - - - 12.992.430.000 Lợi nhuận năm - - - - - - 112.078.025.937 112.078.025.937 Trích lập vào quỹ - - - 13.275.197.414 13.275.197.414 9.482.283.867 (49.307.876.109) (13.275.197.414) Chia cổ tức - - - - - - (66.955.554.000) (66.955.554.000) Khác - - - - - - (744.356.820) (744.356.820) 723.053.014.238 Tại ngày 31/12/2011 447.374.860.000 45.032.400.000 (5.939.990.000) 7.611.529.549 30.898.924.401 9.482.283.867 188.593.006.421 Lợi nhuận kỳ - - - - - - 289.668.256 289.668.256 Trích lập vào quỹ - - - 16.811.703.891 11.207.802.594 5.603.901.297 (44.831.210.376) (11.207.802.594) Chia cổ tức - - - - - (66.955.554.000) (66.955.554.000) Khác - - - - - (11.323.874) (11.323.874) 447.374.860.000 45.032.400.000 (5.939.990.000) 42.106.726.995 15.086.185.164 77.084.586.427 645.168.002.026 Tại ngày 30/6/2012 24.423.233.440 Theo biên họp Đại hội Cổ đông thường niên ngày 29 tháng năm 2012, cổ đông Công ty phê duyệt việc chia cổ tức năm 2011 với số tiền 66.955.554.000 đồng Theo Nghị này, cổ đông Công ty phê chuẩn phương án phân chia lợi nhuận năm 2011 để trích lập quỹ đầu tư phát triển, dự phịng tài chính, qũy khác, qũy khen thưởng phúc lợi với số tiền 16.811.703.891 đồng, 11.207.802.594 đồng, 5.603.901.297 đồng 11.207.802.594 đồng 26 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài hợp Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 26 LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ Lợi ích cổ đơng thiểu số tính sau: Trung tâm Y khoa Thành Công VND Thành Quang VND 15.000.000.000 22.000.000.000 8.495.000.000 6.505.000.000 21.450.000.000 550.000.000 43,37% 2,50% Vốn điều lệ công ty Trong đó: Vốn góp từ Cơng ty Vốn góp từ cổ đơng thiểu số Tỷ suất lợi ích cổ đơng thiểu số Lợi ích cổ đơng thiểu số dựa vào tài sản ngày 30 tháng năm 2012: Trung tâm Y khoa Thành Công VND Tổng tài sản Tổng cơng nợ Tài sản Trong đó: Vốn điều lệ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi ích cổ đơng thiểu số Trong đó: Vốn điều lệ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Thành Quang VND Tổng VND 20.835.100.571 8.937.178.977 11.897.921.594 22.000.000.000 22.000.000.000 42.835.100.571 8.937.178.977 33.897.921.594 15.000.000.000 (3.102.078.406) 22.000.000.000 - 37.000.000.000 (3.102.078.406) 5.159.731.998 550.000.000 5.709.731.998 6.505.000.000 (1.345.268.002) 550.000.000 - 7.055.000.000 (1.345.268.002) Lợi ích cổ đơng thiểu số dựa vào kết hoạt động kinh doanh cho giai đoạn kết thúc ngày 30 tháng năm 2012: Trung tâm Y khoa Thành Công VND Tổng VND 1.357.007.986 588.489.130 - 1.357.007.986 588.489.130 Vốn điều lệ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối VND Tổng VND VND 7.055.000.000 7.055.000.000 Lợi nhuận sau thuế công ty Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số Thành Quang VND (1.939.023.171) 588.489.130 5.266.039 (1.345.268.002) 5.115.976.829 588.489.130 5.266.039 5.709.731.998 Thay đổi lợi ích cổ đơng thiểu số kỳ sau: Số dư ngày 1/1/2012 Lợi nhuận kỳ Khác Số dư ngày 30/6/2012 27 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài hợp Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 27 BÁO CÁO BỘ PHẬN Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh Kết báo cáo phận bao gồm khoản mục phân bổ trực tiếp cho phận cho phận phân chia theo sở hợp lý Các khoản mục không phân bổ bao gồm doanh thu từ hoạt động tài chính, chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, lợi nhuận khác, thuế thu nhập doanh nghiệp Kết kinh doanh phận kỳ sau: Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND 1.218.042.019.388 1.136.228.661.345 81.813.358.043 1.162.835.892.139 907.960.652.634 254.875.239.505 15.253.067.150 11.112.878.760 4.140.188.390 11.516.777.596 8.705.560.662 2.811.216.934 Bất động sản Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp - 10.000.000.000 1.257.924.940 8.742.075.060 Khác Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp 13.641.415.293 5.148.030.475 8.493.384.818 22.521.122.997 8.720.237.072 13.800.885.925 1.246.936.501.831 1.206.873.792.732 May mặc dệt may Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp Dịch vụ chăm sóc sức khỏe Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp Tổng doanh thu Bộ phận theo khu vực địa lý Khi trình bày thơng tin phận theo khu vực địa lý, doanh thu phận dựa vào vị trí địa lý khách hàng Việt Nam (“trong nước”) hay nước khác Việt Nam (“xuất khẩu”) Tập đồn khơng tiến hành lập báo cáo phận cho tiêu bảng cân đối kế tốn khơng đủ sở đề tiến hành chia tách Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND Trong nước Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp 139.255.122.903 126.192.092.142 13.063.030.761 255.832.918.395 196.417.644.646 59.415.273.749 Xuất Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp 1.107.681.378.928 1.026.297.478.438 81.383.900.490 951.040.874.337 730.226.730.662 220.814.143.675 Báo cáo tài hợp khơng trình bày báo cáo phận theo tài sản Ban Giám đốc khơng có thơng tin phận 28 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài hợp Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 28 DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND 1.096.724.795.986 110.414.102.810 13.455.071.907 28.894.482.443 1.249.488.453.146 (2.551.951.315) 1.246.936.501.831 Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND 139.161.347.933 26.466.278.944 136.569.665.493 845.144.247.735 5.148.030.475 1.152.489.570.580 82.227.585.881 22.690.501.635 89.634.205.784 722.113.919.997 1.257.924.940 8.720.237.071 926.644.375.308 Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND 768.182.913.636 150.061.668.338 27.126 387.847 191.175.584.479 41.506.438.181 1.178.052.992.481 722.113.919.997 106.602.303.114 25.141.688.237 89.767.560.472 52.409.181.996 996.034.653.816 Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND 1.177.992.459 111.056.400 5.074.519.922 6.363.568.781 Hàng bán bị trả lại/giảm giá 951.040.874.337 209.780.831.756 2.609.709.257 10.000.000.000 34.037.900.593 1.207.469.315.943 (595.523.211) 1.206.873.792.732 Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Doanh thu xuất Doanh thu nội địa Phí gia cơng Doanh thu bán bất động sản Khác Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND 523.667.482 20.000.000 17.333.519.604 17.877.187.086 29 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao Chi phí sản xuất chung Chi phí nguyên vật liệu Chi phí lý bất động sản đầu tư Chi phí khác 30 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Chi phí ngun vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ bên ngồi Chi phí khác 31 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực 29 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài hợp Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 32 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND 30.202.298.150 (223.762.000) 4.997.768.961 63.358.426 35.039.663.537 31.995.583.067 67.450.503 25.518.423.837 26.133.465.723 83.714.923.130 Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND Thu từ lý tài sản cố định Thu nhập khác Thu nhập khác 2.212.443.181 1.022.935.933 3.235.379.114 1.647.559.922 1.362.244.139 3.009.804.061 Giá trị lại tài sản cố định lý Chi phí khác Chi phí khác (219.618.198) (16.863) (219.635.061) (474.470.161) (718.856.384) (1.193.326.545) Lợi nhuận khác 3.015.744.053 1.816.477.516 Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND 2.125.557.751 136.266.797 351.711.122 487.977.919 148.575.622.998 17.175.536.829 1.743.471.543 18.919.008.372 Lãi tiền vay Dự phịng đầu tư tài Hồn nhập khoản dự phịng đầu tư tài Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực 33 LỢI NHUẬN KHÁC 34 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp hành Điều chỉnh cho năm trước Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 15% hoạt động khu cơng nghiệp Tập đồn miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm kể từ năm kinh doanh có lãi giảm 50% năm quy định Điều 36, Nghị định số 187/2004/NĐ-CP ngày 16 tháng 11 năm 2004, Nghị định số 164/2003/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2003, Thông tư 128/2003/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2003, Thông tư 88/2004/ TT-BTC ngày tháng năm 2004 Năm 2006 năm Tập đồn có lợi nhuận chịu thuế Năm 2009 năm Tập đoàn giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp Tập đoàn áp dụng thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 7,5% hoạt động 25% hoạt động khác cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 Tập đoàn áp dụng thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 7,5% toán thuế thu nhập doanh nghiệp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Khơng có điều chỉnh thu nhập chịu thuế Tập đoàn kỳ thuế thu nhập doanh nghiệp toán thời điểm cuối năm Tập đồn tin tưởng khơng có chênh lệch đáng kể thu nhập sổ sách kế toán thu nhập tính thuế 30 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài hợp Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 35 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Việc tính tốn lãi cổ phiếu phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng Tập đồn thực sở số liệu sau: Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND 289.668.256 127.761.142.035 289.668.256 127.761.142.035 44.637.036 44.637.036 2.862 Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND 1.927.094.403 Lợi nhuận kỳ phân bổ cho cổ đơng sở hữu cổ phiếu Lợi nhuận để tính lãi cổ phiếu Số bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thơng để tính lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND 2.028.107.133 Khơng có thay đổi cổ phiếu Công ty kỳ 36 CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG Chi phí thuê hoạt động tối thiểu ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ Tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, Tập đồn có khoản cam kết thuê hoạt động không hủy ngang với lịch tốn sau: 30/6/2012 31/12/2011 VND VND Trong vịng năm Từ năm thứ hai đến năm thứ năm Sau năm năm 3.833.732.076 12.777.409.610 66.573.761.265 83.184.902.951 4.011.548.511 14.147.892.662 72.626.959.737 90.786.400.910 Các khoản toán thuê hoạt động thể hiện: Tổng số tiền thuê phải trả cho việc thuê đất Quận Tân Phú – Thành phố Hồ Chí Minh phí quản lý Khu cơng nghiệp Tân Bình - Thành phố Hồ Chí Minh Khu cơng nghiệp Trảng Bàng– Tỉnh Tây Ninh Các điều khoản hợp đồng phí thuê quy định cụ thể hợp đồng 37 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Tập đoàn quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Tập đồn vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Cấu trúc vốn Tập đồn gồm có phần vốn thuộc sở hữu cổ đông Tập đoàn (bao gồm vốn cổ phần, thặng dư vốn cổ phần, cổ phiếu quỹ, quỹ, lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Tập đoàn áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài cơng nợ tài trình bày Thuyết minh số 31 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài hợp Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Các loại cơng cụ tài Giá trị ghi sổ 30/6/2012 VND Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản đầu tư Các khoản ký quỹ Tổng 31/12/2011 VND 146.789.233.929 169.517.000.902 2.767.600.000 1.823.405.620 320.897.240.451 990.759.628.739 314.794.709.963 3.009.457.536 1.308.563.796.238 Cơng nợ tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng 94.524.548.873 150.918.492.728 2.767.600.000 1.775.526.600 249.986.168.201 993.367.543.034 187.890.542.105 4.833.811.245 1.186.091.896.384 Tập đoàn chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro giá, rủi ro giá hàng hóa), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản Tập đồn khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Quản lý rủi ro thị trường Quản lý rủi ro tỷ giá Tập đoàn thực số giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Tập đồn chịu rủi ro có biến động tỷ giá Giá trị ghi sổ tài sản tiền cơng nợ tiền có gốc ngoại tệ thời điểm cuối kỳ lập báo cáo sau: Đô la Mỹ (USD) Euro (EUR) Yên Nhật (JPY) Tổng Công nợ 30/6/2012 31/12/2011 VND VND 1.062.972.318.572 1.003.332.062.263 716.007.240 1.040.640.243 1.063.688.325.812 1.004.372.702.506 Tài sản 30/6/2012 31/12/2011 VND VND 264.547.635.963 192.509.689.275 138.859.774 7.368.595 170.709.402 816.889.904 264.857.205.139 193.333.947.774 Tại ngày 30 tháng năm 2012, đồng đô la Mỹ mạnh lên/yếu 10% so với đồng Việt Nam biến số khác (kể thuế suất) giữ ngun khơng đổi, lợi nhuận trước thuế Tập đoàn kỳ thấp/cao 79.842.468.261 đồng lỗ/lãi quy đổi tỷ giá cơng cụ tài đồng la Mỹ cịn lại 32 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài hợp Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Quản lý rủi ro lãi suất Tập đoàn chịu rủi ro lớn lãi suất khoản vay Tập đoàn Để hạn chế rủi ro này, Tập đoàn quản lý khoản vay gốc la Mỹ trì việc trả nợ thòi hạn nhận tiền từ khách hàng Tập đồn có khoản vay lãi suất biến thiên chủ yếu đồng đô la Mỹ đồng Việt Nam Quản lý rủi ro giá Tập đồn chịu rủi ro giá cơng cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư vào công cụ vốn Các khoản đầu tư vào công cụ vốn nắm giữ khơng phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Tập đồn khơng có ý định bán khoản đầu tư Quản lý rủi ro giá hàng hóa Tập đồn mua nguyên vật liệu, hàng hóa từ nhà cung cấp nước để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Tập đoàn chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán nguyên vật liệu, hàng hóa Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Tập đồn Tập đồn có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Tập đồn có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Tập đồn khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng hoạt động nhiều ngành khác phân bổ khu vực địa lý khác Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Tập đoàn quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Tập đồn tin tạo kỳ Chính sách Tập đoàn theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Tập đồn trì đủ mức dự phòng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Tập đoàn phải trả 30/6/2012 Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng 31/12/2011 Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng Dưới năm VND Trên năm VND Tổng VND 633.053.010.664 314.794.709.963 3.009.457.536 950.857.178.163 357.706.618.075 357.706.618.075 990.759.628.739 314.794.709.963 3.009.457.536 1.308.563.796.238 Dưới năm VND Trên năm VND Tổng VND 598.967.072.824 187.890.542.105 4.833.811.245 791.691.426.174 394.400.470.210 - 993.367.543.034 187.890.542.105 4.833.811.245 1.186.091.896.384 33 394.400.470.210 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài hợp Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Tập đồn tính khoản quản lý sở công nợ tài sản 30/6/2012 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản đầu tư Các khoản ký quỹ Tổng 31/12/2011 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản đầu tư Các khoản ký quỹ Tổng Dưới năm VND Trên năm VND Tổng VND 146.789.233.929 - 146.789.233.929 169.517.000.902 469.706.600 316.775.941.431 2.767.600.000 1.353.699.020 4.121.299.020 169.517.000.902 2.767.600.000 1.823.405.620 320.897.240.451 Dưới năm VND Trên năm VND Tổng VND 94.524.548.873 - 94.524.548.873 150.918.492.728 421.706.600 245.864.748.201 2.767.600.000 1.353.820.000 4.121.420.000 150.918.492.728 2.767.600.000 1.775.526.600 249.986.168.201 38 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong kỳ, Tập đoàn có giao dịch sau với bên liên quan: Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND Vay E-land Asia Holding Pte Ltd - 123.708.000.000 Lãi vay E-land Asia Holding Pte Ltd 593.460.743 - Cổ tức công bố cho E-land Asia Holding Pte Ltd 29.005.635.000 29.005.635.000 Cổ tức trả cho E-land Asia Holding Pte Ltd 13.535.963.000 15.469.672.000 Cổ tức công bố Công ty Cổ phần Thành Chí 520.475.000 - 2012 VND 2011 VND 6.142.463.055 4.256.178.437 Thu nhập Ban Giám đốc hưởng năm sau: Lương khoản phúc lợi khác 34 ... tổng hợp Chi tiết công ty công ty liên kết Công ty Cổ phần Dệt may - Đầu tư - Thương mại Thành Công ngày 30 tháng năm 2012 sau: Các công ty Tên công ty Công ty Cổ Phân Trung tâm Y khoa Thành Công. .. tính, giả định đặt Cơ sở hợp báo cáo tài Báo cáo tài hợp bao gồm báo cáo tài Cơng ty báo cáo tài cơng ty 10 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường... Nam Báo cáo tài hợp Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp