CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG (Thành lập nước Cộng hồ Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 Tháng năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 3–6 8–9 10 – 33 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng năm 2012 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN Thuyết Mã số minh I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 III 130 131 132 135 139 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 154 158 31/12/2011 1.036.562.840.495 100 30/6/2012 1.006.735.172.336 139.011.306.903 123.011.306.903 16.000.000.000 88.119.383.310 55.291.383.310 32.828.000.000 2.000.000.000 (2.000.000.000) 2.000.000.000 (2.000.000.000) 193.143.745.041 155.562.875.561 26.201.589.676 14.018.327.271 (2.639.047.467) 172.147.659.383 130.834.332.373 23.841.208.853 19.721.832.709 (2.249.714.552) 663.844.398.845 668.775.634.064 (4.931.235.219) 688.507.926.894 701.409.111.573 (12.901.184.679) 40.563.389.706 1.380.127.050 22.687.872.843 15.829.526.160 665.863.653 57.960.202.749 134.077.826 40.900.405.521 16.291.737.354 633.982.048 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2012 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND TÀI SẢN (Tiếp theo) Thuyết Mã số minh 30/6/2012 31/12/2011 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 1.004.426.789.526 1.008.525.151.221 I 210 218 4.843.126.327 4.843.126.327 4.843.126.327 4.843.126.327 664.362.315.677 580.228.383.432 1.253.833.285.226 (673.604.901.794) 13.383.618.627 13.626.400.555 (242.781.928) 58.723.249.176 63.790.753.446 (5.067.504.270) 12.027.064.442 671.305.963.306 603.823.276.347 1.269.436.540.355 (665.613.264.008) 57.706.383.045 62.349.732.554 (4.643.349.509) 9.776.303.914 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 240 241 242 12 119.061.049.737 121.280.625.580 (2.219.575.843) 118.947.437.730 121.068.172.060 (2.120.734.330) IV 250 251 252 258 259 14 131.931.651.748 29.505.800.000 112.940.102.000 5.352.050.000 (15.866.300.252) 127.303.179.315 29.505.800.000 112.940.102.000 4.468.600.000 (19.611.322.685) 84.228.646.037 81.491.949.772 1.387.997.245 1.348.699.020 86.125.444.543 82.624.204.852 2.147.419.691 1.353.820.000 2.040.989.630.021 2.015.260.323.557 Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 10 11 13 15 16 17 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2012 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND NGUỒN VỐN Thuyết Mã số minh A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 316 319 323 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm Doanh thu chưa thực 330 333 334 336 338 B NGUỒN VỐN I Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Qũy khác Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 410 411 412 414 417 418 419 420 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 19 20 21 22 23 1.320.438.307.190 1.030.857.136.741 633.008.610.664 239.064.025.330 55.049.244.758 649.504.775 17.964.711.005 2.762.178.529 73.471.368.055 8.887.493.625 886.987.268.813 598.854.872.824 147.590.484.377 65.189.505.061 616.495.943 26.953.969.924 4.685.518.553 37.463.239.145 5.633.182.986 392.904.343.252 17.876.000.000 357.706.618.075 17.321.725.177 - 433.451.038.377 17.876.000.000 394.400.470.210 21.156.568.167 18.000.000 617.228.150.028 400 18 31/12/2011 1.423.761.479.993 300 30/6/2012 694.822.016.367 617.228.150.028 447.374.860.000 45.032.400.000 (5.939.990.000) 24.423.233.440 42.106.726.995 15.086.185.164 49.144.734.429 694.822.016.367 447.374.860.000 45.032.400.000 (5.939.990.000) 7.611.529.549 30.898.924.401 9.482.283.867 160.362.008.550 2.040.989.630.021 2.015.260.323.557 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị: VND CHỈ TIÊU Mã số Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 1.816.890.620 147.939.939.675 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế 01 Điều chỉnh cho khoản: - Khấu hao tài sản cố định 02 - Các khoản dự phịng 03 - Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối chưa thực 04 - Lãi từ hoạt động đầu tư 05 - Chi phí lãi vay 06 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 - (Tăng)/giảm khoản phải thu 09 - Giảm/(tăng) hàng tồn kho 10 - Tăng/(giảm) khoản phải trả 11 - (Tăng)/giảm chi phí trả trước 12 - Tiền lãi vay trả 13 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 26.394.461.017 (11.325.638.978) 63.358.426 (3.517.196.466) 30.193.923.397 26.225.430.301 10.606.223.688 26.133.465.723 (10.339.360.648) 31.974.879.496 43.625.798.016 (2.696.553.332) 32.378.483.509 66.957.463.736 (113.794.144) (32.069.115.000) 29.332.980 (7.977.703.955) 100.133.911.810 232.540.578.235 18.335.163.404 (132.080.974.784) (143.701.038.430) 1.243.641.607 (32.430.818.884) (38.345.376.969) 239.603.609 (9.042.953.594) (103.242.175.806) II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm tài sản cố định Tiền thu từ lý tài sản cố định Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (17.941.643.811) 2.212.443.181 (883.450.000) 974.081.021 (15.638.569.609) (97.311.394.207) 11.647.559.922 (72.100.000) 424.195.827 (85.311.738.458) 21 22 25 27 30 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 12 BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ Tòa nhà cho thuê VND Quyền sử dụng đất VND Tổng VND 11.384.706.172 236.190.506 (23.736.986) 11.597.159.692 109.683.465.888 109.683.465.888 121.068.172.060 236.190.506 (23.736.986) 121.280.625.580 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 1/1/2012 Khấu hao kỳ Khác Tại ngày 30/6/2012 2.103.638.338 115.937.504 (17.175.050) 2.202.400.792 17.095.992 79.059 17.175.051 2.120.734.330 116.016.563 (17.175.050) 2.219.575.843 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 30/6/2012 9.394.758.900 109.666.290.837 119.061.049.737 Tại ngày 31/12/2011 9.281.067.834 109.666.369.896 118.947.437.730 NGUYÊN GIÁ Tại ngày 1/1/2012 Mua hàng hóa Khác Tại ngày 30/6/2012 Như trình bày Thuyết minh số 18 22, Cơng ty chấp bất động sản đầu tư với giá trị lại ngày 30 tháng năm 2012 110 tỷ đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2011: 110 tỷ đồng) để đảm bảo cho khoản tiền vay ngân hàng Tại ngày 30 tháng năm 2012, Ban Giám đốc Công ty không thực việc xác định giá trị hợp lý bất động sản đầu tư Cơng ty có ý định nắm giữ lâu dài khơng có sở xác định giá trị hợp lý bất động sản đầu tư 13 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 30/6/2012 VND 9.776.303.914 17.471.799.869 (153.617.894) (13.626.400.555) (1.441.020.892) 12.027.064.442 Tại ngày tháng Tăng Kết chuyển sang tài sản cố định hữu hình Kết chuyển sang tài sản cố định thuê tài Kết chuyển sang tài sản cố định vơ hình Kết chuyển sang bất động sản đầu tư Kết chuyển khác Tại ngày 30 tháng 31/12/2011 VND 19.213.235.763 95.427.361.171 (11.524.071.037) (90.033.728.902) (3.306.493.081) 9.776.303.914 Trong kỳ, tổng chi phí lãi vay vốn hóa vào chi phí xây dựng dở dang với số tiền 1.593.967.718 đồng Tại ngày 30 tháng năm 2012, chi phí xây dựng sở dang bao gồm dự án chủ yếu sau: 30/6/2012 VND 9.319.455.850 234.000.000 1.995.699.501 477.909.091 12.027.064.442 Khu hộ - Thương mại Thành Công Tower Khu công nghiệp Nhị Xuân ERP Các dự án khác 19 31/12/2011 VND 7.675.488.132 234.000.000 1.866.815.782 9.776.303.914 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 14 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Lãi suất tỷ lệ biểu 30/6/2012 VND 31/12/2011 VND Đầu tư vào công ty Công ty Cổ phần Trung tâm Y khoa Thành Công Công ty Cổ phần Thành Quang 56,63% 97,50% 29.505.800.000 8.495.000.000 21.010.800.000 29.505.800.000 8.495.000.000 21.010.800.000 Đầu tư vào công ty liên kết Cơng ty Cổ phần Thành Chí Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Thành Phúc Công ty Cổ phần Du lịch Golf Vũng Tàu Công ty Cổ phần Chứng khốn Thành Cơng 47,43% 23,79% 30,00% 24,75% 112.940.102.000 20.602.990.000 1.665.000.000 8.700.000.000 81.972.112.000 112.940.102.000 20.602.990.000 1.665.000.000 8.700.000.000 81.972.112.000 Đầu tư dài hạn khác Công ty Cổ phần Dệt Việt Thắng Công ty Cổ phần Dệt May Thắng Lợi Công ty Dệt May Huế Công ty Cổ Phần SY Vina Vietcombank 5.352.050.000 125.000.000 1.576.000.000 318.000.000 883.450.000 2.449.600.000 147.797.952.000 4.468.600.000 125.000.000 1.576.000.000 318.000.000 2.449.600.000 146.914.502.000 Dự phòng cho khoản đầu tư tài dài hạn (15.866.300.252) (19.611.322.685) Đầu từ tài dài hạn 131.931.651.748 127.303.179.315 Cơng ty Cổ phần Thành Quang (“Thành Quang”) thành lập ngày 25 tháng năm 2007 theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5003000203 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Long An cấp Tại ngày 30 tháng năm 2012, Thành Quang chưa vào hoạt động kinh doanh Thay đổi khoản dự phòng cho khoản đầu tư tài dài hạn kỳ/năm sau: 30/6/2012 VND 19.611.322.685 (3.745.022.433) 15.866.300.252 22.561.948.430 1.157.654.500 (4.108.280.245) 19.611.322.685 2012 VND 2011 VND 82.624.204.852 (1.132.255.080) 81.491.949.772 Số dư đầu kỳ/năm Trích lập kỳ/năm Hoàn nhập kỳ/năm Số dư cuối kỳ/năm 31/12/2011 VND 84.972.974.413 4.451.818 (2.353.221.379) 82.624.204.852 15 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN Số dư đầu kỳ/năm Tăng kỳ/năm Phân bổ chi phí kỳ/năm Số dư cuối kỳ/năm 20 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Chi tiết chi phí trả trước dài hạn sau: 30/6/2012 VND 81.419.396.445 72.553.327 81.491.949.772 Chi phí thuê đất Chi phí khác 31/12/2011 VND 82.465.962.765 158.242.087 82.624.204.852 16 THUẾ THU NHẬP HOÃN LẠI Dưới thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hỗn lại Cơng ty ghi nhận thay đổi khoản mục kỳ kỳ kế toán trước Các khoản dự Chênh lệch tỷ giá phịng chi phí Tổng hối đoái phải trả VND VND VND Tại ngày tháng năm 2011 Ghi nhận năm Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Ghi nhận kỳ Tại ngày 30 tháng năm 2012 3.698.683.581 (1.671.518.869) 2.027.164.712 (639.167.467) 1.387.997.245 805.575.836 (685.320.857) 120.254.979 (120.254.979) - 4.504.259.417 (2.356.839.726) 2.147.419.691 (759.422.446) 1.387.997.245 Một số khoản thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hoãn lại bù trừ theo quy định kế toán hành cho mục đích lập báo cáo tài chính: 30/6/2012 31/12/2011 VND VND Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 1.387.997.245 1.387.997.245 (695.864.720) 2.843.284.411 2.147.419.691 17 TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC Tài sản dài hạn khác thể hiền khoản ký quỹ cho Công ty TNHH cho thuê tài Kexim Việt Nam nhằm đảm bảo hợp đồng thuê tài 18 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN 30/6/2012 VND Vay ngắn hạn - Ngân hàng Far East National - Vietcombank - Ngân hàng Standard Chartered - BIDV - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - HSBC - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - VIB - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Vietinbank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Sacombank Nợ dài hạn đến hạn trả 21 31/12/2011 VND 538.021.833.006 32.515.460.994 299.833.096.812 92.146.891.855 37.175.976.971 42.305.452.239 34.044.954.135 94.986.777.658 633.008.610.664 506.669.509.205 16.619.557.845 269.288.274.966 57.964.241.729 47.015.731.307 31.674.496.544 13.843.499.115 55.411.083.653 14.852.624.046 92.185.363.619 598.854.872.824 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Cơng ty có hợp đồng tín dụng ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động, chi tiết sau: Bên cho vay - Ngân hàng Far East National Hạn mức tín dụng 3.300.000 USD Thời hạn tín dụng Dưới tháng - Vietcombank - Ngân hàng Standard Chartered - BIDV - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - HSBC - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Vietinbank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 400.000.000.000 VND 10.000.000 USD Dưới tháng Dưới tháng 120.000.000.000 VND Dưới tháng Thả LIBOR tháng + 3,5% Thả 2.500.000 USD Dưới tháng Thả 200.000.000.000 VND Dưới tháng Thả Lãi suất SIBOR + 1,7%/năm Tài sản chấp Các khoản phải thu hàng tồn kho Tài sản cố định Không tài sản đảm bảo Tài sản cố định Không tài sản đảm bảo Tài sản cố định 19 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 30/6/2012 VND 649.504.775 649.504.775 616.495.943 616.495.943 30/6/2012 VND 31/12/2011 VND 3.002.827.016 67.024.928.200 3.443.612.839 73.471.368.055 Thuế thu nhập doanh nghiệp Các loại thuế khác 31/12/2011 VND 2.944.814.888 31.328.362.200 3.190.062.057 37.463.239.145 20 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế Cổ tức phải trả Phải trả khác 21 PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC Phải trả dài hạn khác thể khoản phải nộp vào Kho bạc Nhà nước cho giá trị tăng thêm định giá lô đất mà Công ty giao thuê thời điểm cổ phần hóa năm 2004 Theo báo cáo định giá tài sản ngày 28 tháng năm 2005, số lơ đất, có lơ đất với tổng diện tích 36.716 m2 định giá lại Khoản tiền trả Cơng ty hồn tất việc chuyển giao quyền sử dụng đất sang tên Cơng ty 22 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 22 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN 30/6/2012 VND Vay dài hạn - Ngân hàng Far East National - Vietcombank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - VIB - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Vietinbank - E-Land Asia Holding Pte Ltd - VDB - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Nợ thuê tài dài hạn - Cơng Ty TNHH Cho Th Tài Chính Kexim Việt Nam 31/12/2011 VND 349.642.185.182 6.576.846.105 12.920.778.160 17.311.194.074 161.205.024.000 145.796.000.000 5.832.342.843 8.064.432.893 8.064.432.893 357.706.618.075 394.400.470.210 13.153.688.668 16.279.489.424 24.234.421.275 188.072.528.000 145.796.000.000 6.864.342.843 394.400.470.210 Các khoản vay dài hạn Công ty nhận từ ngân hàng nước cổ đông, chi tiết sau: Bên cho vay Số hợp đồng Hạn mức tín dụng Thời hạn tín dụng Lãi suất E-land Asia Holding Pte Ltd 04/2010 1.000.000 USD năm Từ 0,78% đến 0,99%/năm E-land Asia Holding Pte Ltd 01/2011 6.000.000 USD năm Từ 0,78% đến 0,99%/năm Ngân hàng Far East National 072008 3.300.000 USD cho khoản vay ngắn dài hạn năm SIBOR tháng + 2%/năm Vietcombank 00004/TD1/07CD 21.700.000.000 VND năm SIBOR tháng + 1,85%/năm Vietcombank 0032/DTDA/10CD 1.056.000 CHF năm Thả Vietcombank 0015/TD1/07CN 12.878.812.000 VND năm Tiền gửi tiết kiệm 12 tháng + biên độ SIBOR tháng + biên độ Ngân hàng phát triển Việt Nam 46/HDTD TW 22.000.000.000 VND 12 năm 3% /năm VIB 0041/HDTD2VIB625/07 3.489.000 USD năm SIBOR tháng + 2%/năm Vietinbank 08.1730303/03/HDTD.TDH 315.000.000.000 VND năm Tiền gửi tiết kiệm 12 tháng + 4,8%/năm SIBOR USD 12 tháng + 4%/năm Các khoản vay bảo đảm tài sản cố định hình thành từ vốn vay Các khoản vay dài hạn hoàn trả theo lịch biểu sau: 30/6/2012 VND 90.148.116.672 82.939.731.033 266.702.454.149 439.790.301.854 23 (92.185.363.619) 349.642.185.182 Trừ: số phải trả vịng 12 tháng (được trình bày phần nợ ngắn hạn) Số phải trả sau 12 tháng 92.185.363.619 89.516.573.596 304.883.896.614 486.585.833.829 (90.148.116.672) Trong vòng năm Trong năm thứ hai Từ năm thứ ba đến năm thứ năm Sau năm năm 31/12/2011 VND 394.400.470.210 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Nợ thuê tài dài hạn thể khoản thuê máy móc theo hợp đồng số K2011036 ngày 12 tháng 10 năm 2011 bắt đầu có hiệu lực từ ngày 24 tháng năm 2012 Tổng giá trị hợp đồng 634.282 la Mỹ với hạn mức tín dụng 36 tháng hưởng lãi suất LIBOR tháng + 4%/năm Các khoản nợ dài hạn thuê tài hồn trả theo lịch biểu sau: Các khoản tiền thuê tối thiểu 30/6/2012 VND 13.687.586.275 Trong vòng năm Từ năm thứ hai đến năm thứ năm Sau năm năm Trừ: Các khoản phí tài tương lai Giá trị khoản thuê tài phải trả Trừ: số phải trả vịng 12 tháng (được trình bày phần nợ ngắn hạn) Số phải trả sau 12 tháng 13.655.268.019 5.307.955.600 8.379.630.675 - Các khoản phải trả thuê tài Giá trị khoản tiền thuê tối thiểu 30/6/2012 VND 5.297.437.796 8.357.830.223 - 784.492.396 12.903.093.879 752.174.140 12.903.093.879 4.838.660.986 8.064.432.893 23 VỐN CHỦ SỞ HỮU Số cổ phiếu Công ty, tỷ lệ biểu quyết, vốn góp cổ đơng ngày kết thúc niên độ kế tốn sau: Tại ngày 30/6/2012 Cổ phiếu E-Land Asia Holdings Pte Ltd % 19.337.090 43,22 Tại ngày 31/12/2011 Cổ phiếu % VND 193.370.900.000 19.337.090 VND 43,22 193.370.900.000 Tập đoàn Dệt may Việt Nam Vinatex (*) 3.395.845 7,59 33.958.450.000 3.395.845 7,59 33.958.450.000 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn VNDirect 3.133.263 7,00 31.332.630.000 3.133.246 7,00 31.332.460.000 Qũy đầu tư Doanh nghiệp Hàng đầu Việt Nam 2.226.945 4,98 22.269.450.000 2.226.945 4,98 22.269.450.000 Qũy đầu tư Tăng trưởng Việt Nam 2.138.072 4,78 21.380.720.000 2.138.072 4,78 21.380.720.000 Khác 14.405.821 32,20 144.058.210.000 14.405.838 32,20 144.058.380.000 Cổ phiếu quỹ 100.450 44.737.486 1.004.500.000 100.450 447.374.860.000 44.737.486 0,23 100 1.004.500.000 447.374.860.000 0,23 100 (*) Vinatex cổ đông Nhà nước Danh sách cổ đơng chốt Sở Giao Dịch Chứng Khốn thành phố Hồ Chí Minh (HOSE) ngày 14/6/2012 Cổ phiếu 30/6/2012 44.737.486 100.450 44.637.036 Số lượng cổ phiếu phát hành Số lượng cổ phiếu quỹ Số lượng cổ phiếu lưu hành 31/12/2011 44.737.486 100.450 44.637.036 Công ty phát hành loại cổ phiếu phổ thông với mệnh giá 10.000 đồng/cổ phiếu không hưởng lợi tức cố định Cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông nhận cổ tức cơng bố có quyền biểu theo tỉ lệ quyền biểu cho cổ phiếu sở hữu họp cổ đông Công ty 24 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B 09-DN Thay đổi vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Vốn góp/Tăng năm Cổ phiếu quỹ Qũy đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Qũy khác Lợi nhuận phân phối Tổng VND Tại ngày 1/1/2011 Thặng dư vốn cổ phần VND VND VND VND VND VND VND 434.382.430.000 45.032.400.000 (5.939.990.000) (5.663.667.865) 17.623.726.987 - 167.329.421.044 652.764.320.166 12.992.430.000 - - - - - Lợi nhuận năm - - - - - - 109.119.708.613 109.119.708.613 Trích lập vào quỹ - - - 13.275.197.414 13.275.197.414 9.482.283.867 (49.307.876.109) (13.275.197.414) Chia cổ tức - - - - - - (66.955.554.000) (66.955.554.000) Khác - - - - - - 176.309.002 176.309.002 694.822.016.367 Tại ngày 31/12/2011 12.992.430.000 447.374.860.000 45.032.400.000 (5.939.990.000) 7.611.529.549 30.898.924.401 9.482.283.867 160.362.008.550 Lợi nhuận kỳ - - - - - - 569.490.255 569.490.255 Trích lập vào quỹ - - - 16.811.703.891 11.207.802.594 5.603.901.297 (44.831.210.376) (11.207.802.594) - - (66.955.554.000) (66.955.554.000) 24.423.233.440 42.106.726.995 15.086.185.164 49.144.734.429 617.228.150.028 Chia cổ tức Tại ngày 30/6/2012 - - - 447.374.860.000 45.032.400.000 (5.939.990.000) Theo biên họp Đại hội Cổ đông thường niên ngày 29 tháng năm 2012, cổ đông Công ty phê duyệt việc chia cổ tức năm 2011 với số tiền 66.955.554.000 đồng Theo Nghị này, cổ đông Công ty phê chuẩn phương án phân chia lợi nhuận năm 2011 để trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phịng tài chính, qũy khác qũy khen thưởng phúc lợi với số tiền 16.811.703.891 đồng, 11.207.802.594 đồng, 5.603.901.297 đồng 11.207.802.594 đồng 25 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 24 BÁO CÁO BỘ PHẬN Công ty lựa chọn khu vực đại lý phận báo cáo yếu rủi ro lợi ích kinh tế Công ty tương đối khác biệt theo khu vực địa lý Kết báo cáo phận bao gồm khoản mục phân bổ trực tiếp cho phận cho phận phân chia theo sở hợp lý Các khoản mục không phân bổ bao gồm doanh thu từ hoạt động tài chính, chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, lợi nhuận khác, thuế thu nhập doanh nghiệp Kết kinh doanh phận kỳ sau: Bộ phận theo khu vực địa lý Khi trình bày thơng tin phận theo khu vực địa lý, doanh thu phận dựa vào vị trí địa lý khách hàng Việt Nam (“trong nước”) hay nước khác ngồi Việt Nam (“xuất khẩu”) Cơng ty khơng tiến hành lập báo cáo phận cho tiêu bảng cân đối kế tốn khơng đủ sở đề tiến hành chia tách Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND Trong nước Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp 124.204.827.979 115.079.213.382 9.125.614.597 244.474.567.939 187.712.083.984 56.762.483.955 Xuất Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp 1.107.681.378.928 1.026.297.478.438 81.383.900.490 951.040.874.337 730.226.730.662 220.814.143.675 Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh Báo cáo tài khơng trình bày thơng tin phận theo lĩnh vực kinh doanh hoạt động Cơng ty chủ yếu tập trung vào hoạt động sản xuất, thương mại ngành may mặc dệt may 25 DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND 1.207.138.898.796 13.455.071.907 13.844.187.519 1.234.438.158.222 (2.551.951.315) Hàng bán bị trả lại/giảm giá 26 1.160.821.706.093 2.609.709.257 10.000.000.000 22.679.550.137 1.196.110.965.487 (595.523.211) 1.231.886.206.907 Sản phẩm may mặc dệt may Phí gia cơng Doanh thu bán bất động sản Khác Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND 1.195.515.442.276 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 26 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND 840.976.836.303 132.225.942.785 26.466.278.944 136.559.603.313 5.148.030.475 1.141.376.691.820 717.113.871.303 78.578.850.783 22.690.501.635 89.577.428.913 1.257.924.940 8.720.237.072 917.938.814.646 Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND 764.015.502.204 141.984.493.360 26.394.461.017 190.991.650.225 40.104.808.914 1.163.490.915.720 717.113.871.303 101.888.262.561 24.389.067.563 89.577.428.913 51.062.670.778 984.031.301.118 Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND 899.402.019 631.531.400 5.074.519.922 6.605.453.341 404.195.827 20.000.000 17.333.519.604 17.757.715.431 Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND 30.193.923.397 (3.745.022.433) 4.997.768.961 63.358.426 31.510.028.351 Chi phí nguyên vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao Chi phí sản xuất chung Chi phí lý bất động sản đầu tư Chi phí khác Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND 31.974.879.496 (525.728.917) 25.518.423.837 26.133.465.723 83.101.040.139 27 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Chi phí nguyên vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao Chi phí dịch vụ bên ngồi Chi phí khác 28 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực 29 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Lãi tiền vay Hồn nhập khoản dự phịng đầu tư tài Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực 27 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 30 LỢI NHUẬN KHÁC Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND Thu từ lý tài sản cố định Thu nhập khác Thu nhập khác 2.212.443.181 994.748.929 3.207.192.110 1.647.559.922 1.344.889.848 2.992.449.770 Giá trị lại tài sản cố định lý Chi phí khác Chi phí khác (219.618.198) (16.863) (219.635.061) (474.470.161) (718.856.384) (1.193.326.545) Lợi nhuận khác 2.987.557.049 1.799.123.225 31 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND Lợi nhuận trước thuế 1.816.890.620 147.939.939.675 Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế: - Tăng thu nhập chịu thuế - Giảm nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế Trong đó: + Thu nhập từ hoạt động sản xuất may mặc dệt may + Thu nhập khác Thuế suất áp dụng + Đối với thu nhập từ hoạt động sản xuất may mặc dệt may + Đối với thu nhập khác 1.816.890.620 (19.277.720.116) 9.833.765.465 (29.111.485.581) 128.662.219.559 1.816.890.620 - 119.920.144.499 8.742.075.060 7,5% 25% 12,5% 25% 136.266.797 351.711.122 487.977.919 17.175.536.829 1.743.471.543 18.919.008.372 Thuế thu nhập doanh nghiệp Điều chỉnh kỳ trước Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 15% hoạt động khu cơng nghiệp Công ty miễn thuê thu nhập doanh nghiệp năm kể từ năm kinh doanh có lãi giảm 50% năm quy định Điều 36, Nghị định số 187/2004/NĐ-CP ngày 16 tháng 11 năm 2004, Nghị định số 164/2003/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2003, Thông tư 128/2003/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2003, Thông tư 88/2004/ TT-BTC ngày tháng năm 2004 Năm 2006 năm Cơng ty có lợi nhuận chịu thuế Năm 2009 năm Công ty giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty áp dụng thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 7,5% hoạt động 25% hoạt động khác cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 Công ty áp dụng thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 7,5% toán thuế thu nhập doanh nghiệp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Khơng có điều chỉnh thu nhập chịu thuế Công ty kỳ Cơng ty tin tưởng khơng có chênh lệch đáng kể thu nhập sổ sách kế toán thu nhập tính thuế 28 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 32 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND 569.490.255 127.142.433.548 44.637.036 13 44.637.036 2.848 Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND 1.927.094.403 Lợi nhuận để tính lãi cổ phiếu Số bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thơng để tính lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND 2.028.107.133 33 CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG Chi phí thuê hoạt động tối thiểu ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ Tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, Cơng ty có khoản cam kết thuê hoạt động không hủy ngang với lịch tốn sau: 30/6/2012 31/12/2011 VND VND Trong vịng năm Từ năm thứ hai đến năm thứ năm Sau năm năm 3.833.732.076 12.777.409.610 66.573.761.265 83.184.902.951 4.011.548.511 14.147.892.662 72.626.959.737 90.786.400.910 Các khoản toán thuê hoạt động thể hiện: Tổng số tiền thuê phải trả cho việc thuê đất Quận Tân Phú – Thành phố Hồ Chí Minh phí quản lý Khu cơng nghiệp Tân Bình - Thành phố Hồ Chí Minh Khu cơng nghiệp Trảng Bàng – Tỉnh Tây Ninh Các điều khoản hợp đồng phí thuê quy định cụ thể hợp đồng 34 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm có phần vốn thuộc sở hữu cổ đông Công ty (bao gồm vốn cổ phần, thặng dư vốn cổ phần, cổ phiếu quỹ, quỹ, lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài cơng nợ tài trình bày Thuyết minh số 29 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Các loại cơng cụ tài Giá trị ghi sổ 30/6/2012 VND Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản đầu tư Các khoản ký quỹ Tổng 31/12/2011 VND 139.011.306.903 171.785.281.692 2.767.600.000 1.818.405.620 315.382.594.215 990.715.228.739 312.535.393.385 2.762.178.529 1.306.012.800.653 Cơng nợ tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng 88.119.383.310 153.149.576.857 2.767.600.000 1.775.526.600 245.812.086.767 993.255.343.034 185.053.723.522 4.685.518.553 1.182.994.585.109 Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro giá, rủi ro giá hàng hóa), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Quản lý rủi ro thị trường Quản lý rủi ro tỷ giá Công ty thực số giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Cơng ty chịu rủi ro có biến động tỷ giá Giá trị ghi sổ tài sản tiền công nợ tiền có gốc ngoại tệ thời điểm cuối kỳ lập báo cáo tài sau: Cơng nợ 30/6/2012 VND Đô la Mỹ (USD) Euro (EUR) Yên Nhật (JPY) Tổng 31/12/2011 VND 1.062.972.318.572 1.003.332.062.263 716.007.240 1.040.640.243 1.063.688.325.812 1.004.372.702.506 Tài sản 30/6/2012 VND 31/12/2011 VND 264.547.635.963 192.509.689.275 138.859.774 7.368.595 170.709.402 816.889.904 264.857.205.139 193.333.947.774 Tại ngày 30 tháng năm 2012, đồng đô la Mỹ mạnh lên/yếu 10% so với đồng Việt Nam biến số khác (kể thuế suất) giữ ngun khơng đổi, lợi nhuận trước thuế Công ty kỳ thấp/cao 79.842.468.261 đồng lỗ/lãi quy đổi tỷ giá công cụ tài đồng la Mỹ cịn lại 30 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Quản lý rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lớn lãi suất khoản vay Công ty Để hạn chế rủi ro này, Công ty quản lý khoản vay gốc la Mỹ trì việc trả nợ thòi hạn nhận tiền từ khách hàng Cơng ty có khoản vay lãi suất biến thiên chủ yếu đồng đô la Mỹ đồng Việt Nam Quản lý rủi ro giá Công ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư vào công cụ vốn Các khoản đầu tư vào công cụ vốn nắm giữ khơng phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Cơng ty khơng có ý định bán khoản đầu tư Quản lý rủi ro giá hàng hóa Cơng ty mua nguyên vật liệu, hàng hóa từ nhà cung cấp nước để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Công ty chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán nguyên vật liệu, hàng hóa Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xun theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng hoạt động nhiều ngành khác phân bổ khu vực địa lý khác Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Công ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả 30/6/2012 Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng 31/12/2011 Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng Dưới năm VND Trên năm VND Tổng VND 633.008.610.664 312.535.393.385 2.762.178.529 948.306.182.578 357.706.618.075 357.706.618.075 990.715.228.739 312.535.393.385 2.762.178.529 1.306.012.800.653 Dưới năm VND Trên năm VND Tổng VND 598.854.872.824 185.053.723.522 4.685.518.553 788.594.114.899 394.400.470.210 394.400.470.210 993.255.343.034 185.053.723.522 4.685.518.553 1.182.994.585.109 31 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản 30/6/2012 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản đầu tư Các khoản ký quỹ Tổng 31/12/2011 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản đầu tư Các khoản ký quỹ Tổng Dưới năm VND Trên năm VND Tổng VND 139.011.306.903 - 139.011.306.903 166.942.155.365 469.706.600 306.423.168.868 4.843.126.327 2.767.600.000 1.348.699.020 8.959.425.347 171.785.281.692 2.767.600.000 1.818.405.620 315.382.594.215 Dưới năm VND Trên năm VND Tổng VND 88.119.383.310 - 88.119.383.310 148.306.450.530 421.706.600 236.847.540.440 4.843.126.327 2.767.600.000 1.353.820.000 8.964.546.327 153.149.576.857 2.767.600.000 1.775.526.600 245.812.086.767 35 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong kỳ, Cơng ty có giao dịch sau với bên liên quan: Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 VND Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 VND Bán hàng Công ty Cổ phần Trung tâm Y khoa Thành Công 202.251.226 155.127.140 Mua hàng Công ty Cổ phần Trung tâm Y khoa Thành Công 521.000 3.300.000 Vay từ E-land Asia Holding Pte Ltd - 123.708.000.000 Lãi vay E-land Asia Holding Pte Ltd 593.460.743 - Cổ tức công bố cho E-land Asia Holding Pte Ltd 29.005.635.000 29.005.635.000 Trả cổ tức cho E-land Asia Holding Pte Ltd 13.535.963.000 15.469.672.000 Cổ tức công bố Cơng ty Cổ phần Thành Chí 520.475.000 - 32 ... hợp thành báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động. .. hợp thành báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động. .. thúc vào ngày 31 tháng 12 Báo cáo tài niên độ Công ty lập cho kỳ hoạt động từ ngày tháng đến ngày 30 tháng 10 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường