CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 1 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng 09 năm 2011 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 962,705,365,501 923,288,217,831 I. Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền 110 74,998,554,695 139,338,192,555 1. Tiền 111 V.1 70,898,554,695 138,338,192,555 2. Các khoản tương đương tiền 112 4,100,000,000 1,000,000,000 II. Các khoản đầu tƣ tài chính ngắn hạn 120 - 1,068,750,000 1. Đầu tư ngắn hạn 121 V.2 2,000,000,000 4,076,000,000 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 V.3 (2,000,000,000) (3,007,250,000) III. Các khoản phải thu 130 183,792,712,295 174,992,233,474 1. Phải thu của khách hàng 131 V.4 106,939,835,951 120,532,114,279 2. Trả trước cho người bán 132 V.5 64,184,710,888 47,520,998,119 3. Các khoản phải thu khác 138 V.6 13,866,111,174 7,962,392,283 4. Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 V.7 (1,197,945,718) (1,023,271,207) IV. Hàng tồn kho 140 V.8 638,946,429,104 526,017,829,841 1. Hàng tồn kho 141 651,813,661,568 528,004,420,061 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (12,867,232,464) (1,986,590,220) V. Tài sản ngắn hạn khác 150 64,967,669,407 81,871,211,961 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 1,304,551,261 100,713,682 2. Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 61,864,058,075 78,220,684,028 3. Tài sản ngắn hạn khác 158 V.9 1,799,060,071 3,549,814,251 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 2 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 1,046,889,723,813 990,558,506,750 II. Tài sản cố định 220 806,159,418,090 747,470,853,412 1. Tài sản cố định hữu hình 221 V.10 618,646,173,491 642,732,275,223 Nguyên giá 222 1,275,742,986,260 1,272,713,567,054 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (657,096,812,769) (629,981,291,831) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 V.11 4,506,059,069 4,892,292,701 Nguyên giá 225 7,722,198,841 7,722,198,841 Giá trị hao mòn lũy kế 226 (3,216,139,772) (2,829,906,140) 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.12 80,053,946,589 80,558,049,725 Nguyên giá 228 84,532,732,554 84,427,732,554 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (4,478,785,965) (3,869,682,829) 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.14 102,953,238,941 19,288,235,763 III. Bất động sản đầu tƣ 240 V.13 28,970,846,987 30,400,880,418 Nguyên giá 241 31,034,443,158 32,329,743,158 Giá trị hao mòn lũy kế 242 (2,063,596,171) (1,928,862,740) IV. Các khoản đầu tƣ tài chính dài hạn 250 115,421,432,944 111,482,219,100 1. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 V.15 113,784,533,444 110,418,719,100 2. Đầu tư dài hạn khác 258 V.16 4,468,600,000 2,820,500,000 3. Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 259 (2,831,700,500) (1,757,000,000) V. Tài sản dài hạn khác 260 96,338,025,792 101,204,553,820 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 V.17 83,245,601,696 85,127,047,468 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 2,625,761,662 4,504,259,417 3. Tài sản dài hạn khác 268 V.18 374,622,197 722,577,762 4. Lợi thế thương mại 269 V.19 10,092,040,237 10,850,669,173 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 2,009,595,089,314 1,913,846,724,581 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 3 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo) NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - NỢ PHẢI TRẢ 300 1,264,635,285,518 1,230,483,419,779 I. Nợ ngắn hạn 310 934,096,170,223 859,351,562,780 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.20 751,099,940,833 417,672,823,893 2. Phải trả cho người bán 312 V.21 67,714,962,790 237,479,364,637 3. Người mua trả tiền trước 313 V.22 49,183,827,928 133,009,868,351 4. Thuế và các khoản phải nộp cho Nhà nước 314 V.23 560,558,390 25,104,914,800 5. Phải trả công nhân viên 315 V.24 22,131,418,662 24,141,747,539 6. Chi phí phải trả 316 V.25 1,046,453,212 3,890,169,907 7. Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 V.26 36,549,932,089 16,231,843,046 8. Qũy khen thưởng, phúc lợi 323 V.31 5,809,076,319 1,820,830,607 II. Nợ dài hạn 320 330,539,115,295 371,131,856,999 1. Phải trả dài hạn khác 323 V.27 17,876,000,000 37,502,000,000 2. Vay và nợ dài hạn 324 V.28 292,039,686,635 318,062,394,947 3. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 20,605,428,660 15,549,462,052 4. Các khỏan doanh thu chưa thực hiện 338 18,000,000 18,000,000 B - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 744,959,803,796 683,363,304,802 I. Vốn chủ sở hữu 410 740,407,563,784 678,957,666,535 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 V.29 447,374,860,000 434,382,430,000 2. Thặng dư vốn cổ phần 412 V.29 45,032,400,000 45,032,400,000 4. Cổ phiếu quỹ 414 V.29 (5,939,990,000) (5,939,990,000) 7. Quỹ đầu tư phát triển 417 V.29 7,611,529,549 (5,663,667,865) 8. Quỹ dự phòng tài chính 418 V.29 30,898,924,401 17,623,726,987 9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 V.29 9,482,283,867 10. Lợi nhuận chưa phân phối 420 V.29 205,947,555,967 193,522,767,413 II. Lợi ích của cổ đông thiểu số 439 4,552,240,012 4,405,638,267 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 2,009,595,089,314 1,913,846,724,581 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 4 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo) CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT CHỈ TIÊU Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm Ngoại tệ các loại: USD 3,125,502.91 6,552,328.57 EUR 830.47 916.50 Yên Nhật (¥) 1,290,411.00 1,626,259.00 Bảng Anh (£) 0.04 0.04 TP. HCM, ngày 17 tháng 11 năm 2011 _______________ ___________________ ________________ Phạm Thị Thanh Thủy Nguyễn Minh Hảo KIM JUNG HEON Ngƣời lập biểu Kế toán trƣởng P. Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 5 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Quý III Năm 2011 CHỈ TIÊU Mã số TM Quý III Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này Năm nay Năm trứơc Năm nay Năm trứơc 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.1 515,339,993,218 509,558,321,285 1,722,809,309,161 1,374,070,204,023 2. Các khoản giảm trừ 03 VI.1 5,892,076,074 329,748,141 6,487,599,285 2,590,021,171 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 VI.1 509,447,917,144 509,228,573,144 1,716,321,709,876 1,371,480,182,852 4. Giá vốn hàng bán 11 VI.2 460,308,682,117 396,774,428,111 1,386,953,057,425 1,094,434,779,794 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 49,139,235,027 112,454,145,033 329,368,652,451 277,045,403,058 6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.3 3,224,320,081 3,465,305,329 21,101,507,167 15,317,615,639 7. Chi phí tài chính 22 VI.4 17,711,808,430 30,121,663,040 101,426,731,560 98,474,953,403 Trong đó: chi phí lãi vay 23 15,789,968,237 18,511,891,466 47,785,551,304 53,111,773,424 8. Chi phí bán hàng 24 VI.5 9,908,474,502 16,734,050,968 35,729,713,059 38,367,170,810 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.6 23,972,132,137 15,717,011,787 67,541,172,088 46,192,486,044 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 771,140,039 53,346,724,567 145,772,542,911 109,328,408,440 11. Thu nhập khác 31 VI.7 232,729,230 888,041,712 3,242,533,291 1,859,185,605 12. Chi phí khác 32 VI.8 1,366,195,553 1,330,498,214 2,559,522,098 1,462,902,038 13. Lợi nhuận khác 40 (1,133,466,323) (442,456,502) 683,011,193 396,283,567 14. Phần lãi hoặc lỗ trong công ty liên kết, liên doanh 45 2,257,339,834 (1,345,037,225) 4,015,082,444 (134,143,333) 15. Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 50 1,895,013,550 51,559,230,840 150,470,636,548 109,590,548,674 16. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 - 7,416,294,353 18,919,008,372 14,879,272,299 17. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 - 1,878,497,755 - 18. Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 1,895,013,550 44,142,936,487 129,673,130,421 94,711,276,375 18.1. Lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số 61 294,496,468 (31,224,164) 311,471,304 (752,643,783) 18.2. Lợi nhuận sau thuế của cổ đông của công ty mẹ 62 1,600,517,082 44,174,160,651 129,361,659,117 95,463,920,158 19. Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) 70 2,898 2,203 TP. HCM, ngày 17 tháng 11 năm 2011 _______________ ___________________ ________________ Phạm Thị Thanh Thủy Nguyễn Minh Hảo KIM JUNG HEON Ngƣời lập biểu Kế toán trƣởng P. Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 6 BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phƣơng pháp gián tiếp) QUÝ III NĂM 2011 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm nay Năm trƣớc I. Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1. Lợi nhuận trước thuế 01 150,470,636,548 109,590,548,674 2. Điều chỉnh cho các khoản: - Khấu hao tài sản cố định 02 V.10, 11, 12,13 40,392,457,333 40,065,285,777 - Các khoản dự phòng 03 11,122,767,255 - Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 VI.4 24,849,393,415 15,122,135,112 - Lãi từ hoạt động đầu tư 05 (14,684,591,092) (8,342,605,853) - Chi phí lãi vay 06 VI.4 47,785,551,304 53,111,773,424 3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 259,936,214,763 209,547,137,134 - (Tăng), giảm các khoản phải thu 09 8,565,403,933 (84,818,242,962) - (Tăng), giảm hàng tồn kho 10 (123,809,241,507) (95,460,315,699) - Tăng, (giảm) các khoản phải trả 11 (269,543,332,661) 30,084,014,877 - (Tăng), giảm chi phí trả trước 12 677,608,193 (1,044,063,479) - Tiền lãi vay đã trả 13 (49,164,651,306) (53,111,773,424) - Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (43,279,833,251) (11,011,492,887) - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 347,955,565 223,907,257 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (9,258,480,261) (659,081,545) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (225,528,356,532) (6,249,910,728) II. Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ 1. Tiền chi để mua sắm TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (99,383,383,681) (42,640,402,918) 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22 11,652,196,286 8,852,243,638 3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 - (1,500,000,000) 4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 500,000,000 - 5. Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 (72,100,000) (20,422,154,800) 6. Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26 - 3,712,591,883 7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 749,707,463 1,002,114,659 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (86,553,579,932) (50,995,607,538) CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 7 BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (tiếp theo) CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm nay Năm trƣớc III. Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 1. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 1,011,593,080,231 801,105,845,135 2. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (727,035,194,913) (787,037,269,737) 3. Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 (1,279,945,453) (1,275,596,076) 4. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (35,682,933,600) (21,656,811,500) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 247,595,006,265 (8,863,832,178) Lƣu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 (64,486,930,199) (66,109,350,444) Tiền và tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ 60 V.1 139,338,192,555 135,544,355,784 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 147,292,339 1,574,518,106 Tiền và tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ 70 V.1 74,998,554,695 71,009,523,446 TP. HCM, ngày 17 tháng 11 năm 2011 _______________ ___________________ ________________ Phạm Thị Thanh Thủy Nguyễn Minh Hảo KIM JUNG HEON Ngƣời lập biểu Kế toán trƣởng P. Tổng Giám đốc TP. Hồ Chí Minh, ngày 17 tháng 11 năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 8 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý III Năm 2011 Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty Cổ phần Dệt may - Đầu tư - Thương mại Thành Công quý III năm 2011 bao gồm Báo cáo tài chính riêng của Công ty Cổ phần Dệt may Đầu tư Thương mại Thành Công, Công ty Cổ phần Trung Tâm Y Khoa Thành Công và Công ty Cổ phần Thành Quang (gọi chung là Tập đoàn). I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA TẬP ĐOÀN 1. Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2. Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất 3. Ngành nghề kinh doanh: Dịch vụ lưu trú ngắn ngày Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động Bán lẻ đồ uống trong các cửa hàng chuyên doanh Bán lẻ thực phẩm trong các cửa hàng chuyên doanh Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê. Bán lẻ khác trong các cửa hàng kinh doanh tổng hợp Sản xuất và mua bán các loại bông, xơ, sợi, vải, hàng may mặc, giày dép và máy móc, thiết bị, phụ tùng, nguyên phụ liệu, vật tư, hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh), thuốc nhuộm, bao bì ngành dệt may Mua bán thiết bị lạnh, điều hòa không khí, máy thu thanh - thu hình, vật liệu xây dựng, phương tiện vận tải Dịch vụ lắp đặt, sửa chữa máy móc, thiết bị Kinh doanh vận tải hàng hóa, đường bộ Kinh doanh địa ốc, trung tâm thương mại, Cho thuê văn phòng, nhà xưởng, kho bãi, máy móc – thiết bị Môi giới thương mại Đại lý mua bán, ký gửi hàng hóa 4. Đầu tư, xây dựng, kinh doanh, lắp đặt, sửa chữa, lập tổng dự toán các công trình dân dụng, công nghiệp và hạ tầng khu công nghiệp, khu du lịch. 5. Tổng số các công ty con: tại ngày 30 tháng 09 năm 2011, công ty có 2 công ty con. CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 9 6. Danh sách các công ty con: Tên công ty Địa chỉ Tỷ lệ lợi ích Quyền biểu quyết Công ty Cổ phần Trung Tâm Y Khoa Thành Công số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh 56,63% 56,63% Công ty Cổ phần Thành Quang Ấp Đức Hạnh, xã Đức Lập Hạ, Huyện Đức Hòa, tỉnh Long An 97,50% 97,50% 7. Danh sách các công ty liên kết: Tên công ty Địa chỉ Tỷ lệ sở hữu Quyền biểu quyết Công ty Cổ phần Thành Chí 37 Đường 3/2, phường 8, TP. Vũng Tàu 47,43% 47,43% Công ty Cổ phần Chứng Khoán Thành Công 72-74 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 1, TPHCM. 24,75% 24,75% Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Thành Phúc Quận Tân Phú, TP.HCM. 23,79% 23,79% Công ty Cổ phần Du lịch Golf Vũng Tàu Tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu. 30,00% 30,00% II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của các Công ty trong Tập đoàn bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND). III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Báo cáo tài chính hợp nhất được lập theo Chuẩn mực và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Dệt may - Đầu tư - Thương mại Thành Công đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập các Báo cáo tài chính hợp nhất. 3. Hình thức kế toán áp dụng Công ty Cổ phần Dệt may Đầu tư Thương mại Thành Công sử dụng hình thức nhật ký chung; Công ty Cổ phần Trung Tâm Y Khoa Thành Công áp dụng hình thức sổ nhật ký chung; Công ty Cổ phần Thành Quang chưa đi vào hoạt động chính thức; CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 10 IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập Báo cáo tài chính hợp nhất Báo cáo tài chính hợp nhất được trình bày theo nguyên tắc giá gốc. 2. Cơ sở hợp nhất Các công ty con là đơn vị chịu sự kiểm soát của công ty mẹ. Sự kiểm soát tồn tại khi công ty mẹ có khả năng trực tiếp hay gián tiếp chi phối các chính sách tài chính và hoạt động của công ty con để thu được các lợi ích kinh tế từ các hoạt động này. Khi đánh giá quyền kiểm soát có tính đến quyền biểu quyết tiềm năng hiện đang có hiệu lực hay sẽ được chuyển đổi. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty con sẽ được đưa vào báo cáo tài chính hợp nhất kể từ ngày mua, là ngày công ty mẹ thực sự nắm quyền kiểm soát công ty con. Chênh lệch giữa chi phí đầu tư và phần sở hữu của Tập đoàn trong giá trị hợp lý của tài sản thuần có thể xác định được của công ty con tại ngày mua được ghi nhận là lợi thế thương mại. Số dư các tài khoản trên Bảng cân đối kế toán giữa các đơn vị trong cùng Tập đoàn, các giao dịch nội bộ, các khoản lãi nội bộ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch này được loại trừ khi lập Báo cáo tài chính hợp nhất. Các khoản lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ cũng được loại bỏ trừ khi chí phí tạo nên khoản lỗ đó không thể thu hồi được. 3. Tiền và tƣơng đƣơng tiền Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi. 4. Hàng tồn kho Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng. 5. Các khoản phải thu thƣơng mại và phải thu khác Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ. Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau: [...]... lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu được mua lại - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu đang lưu hành - Cổ phiếu phổ thông Số cuối kỳ 44, 737 ,486 44, 737 ,486 44, 737 ,486 100,450 100,450 44, 637 , 036 44, 637 , 036 Số đầu năm 43, 438 ,2 43 43, 438 ,2 43 43, 438 ,2 43 100,450 100,450 43, 337 ,7 93 43, 337 ,7 93 23 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây... 15 (3, 6 53, 617) 102,9 53, 238 ,941 Số đầu năm 70,820,997, 038 43, 469, 139 ,651 (32 ,540,665,628) (61, 437 ,35 6 ,33 6) (1,0 23, 878,962) 19,288, 235 ,7 63 Đầu tƣ vào Công ty liên kết, liên doanh Tại 30 .09 .2011 Công ty CP Thành Chí Công ty CP Thành Phúc Công ty CP Du Lịch Gofl Vũng tàu Công ty CP chứng khoán Thành Công Cộng Giá trị đầu tƣ 30 , 637 ,540,462 1,665,000,000 8,700,000,000 72,781,992,982 1 13, 784, 533 ,444 Tại 31 .12.2010... hữu 47. 43% 23. 79% 30 .00% Giá trị đầu tƣ 30 ,0 23, 948,150 1,665,000,000 8,700,000,000 Tỉ lệ sở hữu 47. 43% 23. 79% 30 .00% 24.75% 70,029,770,950 24. 63 % 110,418,719,100 19 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 16 Đầu tƣ... cho công nhân viên 21 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 25 Chi phí phải trả Số cuối kỳ Chi phí kiểm toán Số đầu năm 731 ,797,890 472,446,000 - 1,762,861,202 31 4,655 ,32 2 275,762,7 03 1,046,4 53, 212 1 ,37 9,100,002 3, 890,169,907... Số dư đầu năm Khấu hao trong kỳ Thanh lý, nhượng bán Số dƣ cuối kỳ Giá trị còn lại 15,548, 033 ,250 12,685,452, 933 ( 633 ,294,997) 147, 036 ,811,187 1,275,742,986,260 17 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 11 Tài sản... 212,868 ,33 5 64 ,34 0,010 36 ,549, 932 ,089 56,962,171 16, 231 ,8 43, 046 Phải trả dài hạn khác Số cuối kỳ Phải trả giá trị quyền sử dụng đất đang sử dụng 17,876,000,000 Số đầu năm 37 ,502,000,000 22 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm. .. thu thuần 9 tháng đầu năm 2011: 19,025,890, 837 đồng Lợi nhuận sau thuế 9 tháng đầu năm 2011: 718,227,450 đồng 29 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 2 Công ty cổ phần Thành Quang: - Vốn điều lệ: 22,000,000,000... 30 ,998 ,37 4 ,35 5 38 ,798,211,262 139 ,822,718,9 43 121,9 63, 906,696 13, 731 ,602 ,38 1 13, 192,998,929 1,257,924,940 2,061,000,000 1 ,38 6,9 53, 057,425 1,094, 434 ,779,794 Chi phí sản xuất chung Chi phí khác Giá trị còn lại của bất động sản Cộng 26 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011. .. trước bạ 11 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Quyền sử dụng đất là đất thuê, công ty phân loại sang chi phí trả trước dài hạn theo công văn số 2 03/ 2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Phần mềm máy tính Phần mềm... 4,640, 635 ,122 15,200,000 13, 275,197,414 (9 ,30 2,151,702) 5,809,076 ,31 9 Tăng khác Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi Số đầu năm 775,970,009 1,044,860,598 Cộng 1,820, 830 ,607 25 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QÚY III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 VI THÔNG TIN BỔ . - Đầu tư - Thương mại Thành Công quý III năm 2011 bao gồm Báo cáo tài chính riêng của Công ty Cổ phần Dệt may Đầu tư Thương mại Thành Công, Công ty Cổ phần Trung Tâm Y Khoa Thành Công và Công. III NĂM 2011 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 8 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý III Năm 2011 Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty Cổ phần Dệt may. 642, 732 ,275,2 23 Tại ngày cuối kỳ 171,806 ,34 9,086 38 5,190 ,37 1 ,36 5 9 ,35 1,7 43, 338 3, 851,847, 533 48,445,862,169 618,646,1 73, 491 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH