CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG VÀ CÁC CÔNG TY CON (Thành lập nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Tháng năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 3–6 8–9 10 – 38 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị: VND TÀI SẢN Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 130 131 132 135 139 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 158 30/6/2014 31/12/2013 970.334.514.601 100 I Thuyết minh 960.142.226.503 81.164.243.626 58.864.243.626 22.300.000.000 118.096.768.288 75.196.768.288 42.900.000.000 1.600.000.000 3.450.301.999 (1.850.301.999) 1.600.000.000 3.450.301.999 (1.850.301.999) 196.572.724.865 162.378.158.147 22.995.834.949 13.580.449.236 (2.381.717.467) 194.227.713.503 156.265.054.208 25.465.900.485 14.518.476.277 (2.021.717.467) 648.982.660.994 661.587.833.104 (12.605.172.110) 612.733.412.352 626.038.009.854 (13.304.597.502) 42.014.885.116 9.839.151.068 26.359.206.810 5.816.527.238 33.484.332.360 3.572.291.914 26.569.324.986 3.342.715.460 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 38 phận hợp thành báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị: VND TÀI SẢN (Tiếp theo) Mã số B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=220+240+250+260) Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 II Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 240 241 242 III Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 252 258 IV Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 10 11 12 13 14 259 15 16 17 31/12/2013 1.029.149.295.164 708.391.187.547 561.466.452.955 1.289.628.849.608 (728.162.396.653) 36.448.578.609 39.081.144.418 (2.632.565.809) 97.590.117.372 111.063.250.316 (13.473.132.944) 12.886.038.611 696.802.777.403 575.128.718.083 1.283.700.234.922 (708.571.516.839) 12.014.839.425 13.626.400.555 (1.611.561.130) 98.025.750.827 109.826.350.316 (11.800.599.489) 11.633.469.068 118.595.591.289 121.280.625.580 (2.685.034.291) 118.711.955.901 121.280.625.580 (2.568.669.679) 132.806.251.899 130.139.570.499 5.352.050.000 132.909.652.701 130.223.443.101 5.352.050.000 (2.685.368.600) 30/6/2014 1.037.213.140.979 200 I Thuyết minh (2.665.840.400) 77.420.110.244 73.936.614.833 2.098.701.471 1.384.793.940 80.724.909.159 77.604.523.018 1.742.773.959 1.377.612.182 2.007.547.655.580 1.989.291.521.667 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 38 phận hợp thành báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị: VND NGUỒN VỐN Mã số A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 316 319 323 19 20 31/12/2013 1.247.052.444.398 975.516.916.785 677.126.084.479 140.646.746.660 89.108.273.355 4.096.462.500 33.964.908.755 11.065.962.448 7.631.406.040 11.877.072.548 945.790.507.139 660.921.785.065 135.966.765.192 85.020.997.439 6.705.210.445 46.267.535.463 6.791.105.732 3.535.158.017 581.949.786 273.734.482.825 17.876.000.000 234.767.697.453 21.090.785.372 301.261.937.259 17.876.000.000 264.374.584.271 19.011.352.988 752.273.681.981 18 30/6/2014 1.249.251.399.610 300 I Thuyết minh 735.859.054.730 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng phải trả dài hạn 330 333 334 337 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (440=410) 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 410 411 412 414 417 418 419 420 24 752.273.681.981 491.999.510.000 22.720.075.000 (5.939.990.000) 14.462.726.389 52.432.708.944 27.438.003.113 149.160.648.535 735.859.054.730 491.999.510.000 22.720.075.000 (5.939.990.000) 2.110.908.440 40.080.890.995 15.086.185.164 169.801.475.131 C LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 439 25 6.022.573.989 6.380.022.539 2.007.547.655.580 1.989.291.521.667 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400+439) 440 21 22 23 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 38 phận hợp thành báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2014 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 MẪU SỐ B 03-DN/HN Đơn vị: VND CHỈ TIÊU Mã số Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 89.893.755.627 62.878.800.388 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế 01 Điều chỉnh cho khoản: 02 - Khấu hao tài sản cố định - Các khoản dự phòng 03 04 - Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực - Lãi từ hoạt động đầu tư 05 - Chi phí lãi vay 06 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 - Thay đổi khoản phải thu 09 - Thay đổi hàng tồn kho 10 - Thay đổi khoản phải trả 11 - Thay đổi chi phí trả trước 12 - Tiền lãi vay trả 13 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 28.577.629.825 (319.897.192) 7.625.830.193 (2.137.038.675) 14.643.382.095 27.496.023.318 (820.269.019) 11.222.948.531 (2.901.952.547) 24.867.188.907 138.283.661.873 (4.678.866.500) (35.979.092.821) 6.202.888.641 (1.482.254.557) (14.830.968.344) (9.186.450.726) 19.814.758 (7.244.934.161) 71.103.798.163 122.742.739.578 19.503.915.218 (75.602.734.927) 7.430.711.690 1.569.600.956 (25.244.621.427) (319.518.739) 24.215.700 (6.318.304.091) 43.786.003.958 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định Tiền thu lãi tiền gửi, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (40.440.040.932) 1.166.981.090 1.529.239.319 (37.743.820.523) (37.978.318.733) 321.618.182 1.166.390.825 (36.490.309.726) 21 22 27 30 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 38 phận hợp thành báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 18 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN 30/6/2014 VND 618.302.886.482 309.014.492.442 87.662.084.371 139.739.599.590 51.445.195.784 24.295.964.168 104.988.561.268 21.923.266.191 11.867.539.000 109.707.441.456 58.823.197.997 48.844.392.000 9.978.805.997 677.126.084.479 Nợ dài hạn đến hạn trả - Vay dài hạn đến hạn trả - Nợ thuê tài dài hạn đến hạn trả 26.705.819.228 290.893.409.864 - Vietinbank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 596.635.544.753 36.695.057.873 Vay ngắn hạn - Ngân hàng Far East National - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Vietcombank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Ngân hàng Standard Chartered - BIDV - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - HSBC 31/12/2013 VND 64.286.240.312 59.389.035.896 4.897.204.416 660.921.785.065 Tập đồn có hợp đồng tín dụng ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động, chi tiết sau: Bên cho vay Hạn mức tín dụng Thời hạn tín dụng Ngân hàng Far East National Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Vietcombank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng Standard Chartered 3.000.000 USD năm BIDV - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh HSBC Vietinbank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 19 Lãi suất Tài sản chấp SIBOR + 1,7%/năm Hàng tồn kho 400.000.000.000 VND năm Thả Tài sản cố định 10.000.000 USD LIBOR tháng Thư bảo lãnh + 2,7%/năm E-land Asia Holdings Pte Ltd Thả Hàng tồn kho năm 280.000.000.000 VND năm 5.000.000 USD năm 200.000.000.000 VND Dưới năm LIBOR tháng Hàng tồn kho + 1,5%/năm Thả Hàng tồn kho THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 30/6/2014 VND 4.625.376 3.395.694.478 696.142.646 4.096.462.500 Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 24 31/12/2013 VND 6.016.868.689 688.341.756 6.705.210.445 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 20 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC 30/6/2014 VND 4.271.760.775 109.310.550 3.250.334.715 7.631.406.040 Bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế Cổ tức phải trả Phải trả khác 21 31/12/2013 VND 97.278.800 3.437.879.217 3.535.158.017 PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC Phải trả dài hạn khác thể khoản phải nộp vào Kho bạc Nhà nước cho giá trị tăng thêm định giá lô đất mà Công ty giao thuê thời điểm cổ phần hóa năm 2004 Theo báo cáo định giá tài sản ngày 28 tháng năm 2005, số lơ đất, có lơ đất với tổng diện tích 36.716 m2 định giá lại Khoản tiền trả Công ty hoàn tất việc chuyển giao quyền sử dụng đất sang tên Công ty 22 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN 30/6/2014 VND 25 223.445.033.843 17.902.531.000 149.170.000.000 1.704.342.843 54.668.160.000 11.322.663.610 - 263.558.385.643 31.927.722.800 147.560.000.000 2.736.342.843 81.334.320.000 816.198.628 816.198.628 11.322.663.610 - 234.767.697.453 Vay dài hạn - Vietcombank - Chi nhánh Thành phố HCM - E-Land Asia Holdings Pte Ltd - VDB - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam Nợ thuê tài dài hạn - Cơng ty TNHH Cho th tài Kexim VN - Cơng ty TNHH MTV Cho th tài – Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 31/12/2013 VND 264.374.584.271 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Các khoản vay dài hạn Tập đoàn nhận từ ngân hàng nước cổ đông, chi tiết sau: Thời hạn Bên cho vay E-land Asia Holdings Pte.Ltd E-land Asia Holdings Pte Ltd Vietcombank Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Vietcombank Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh VDB - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam Số hợp đồng 04/2010 Hạn mức tín dụng 1.000.000 USD tín dụng năm Lãi suất 0,99%/năm 01/2011 6.000.000 USD năm 0,78% /năm 0016/DTDA/13CD 23.830.000.000 VND năm Thả 0026/DTDA/13CD 927.359 USD năm Thả 46/HĐTD TW 22.000.000.000 VND 12 năm 3% /năm 130-000-167516 165.200.000.000 VND năm LIBOR tháng + 4%/năm cho khoản vay USD MFC tháng + 2,57%/năm cho khoản vay VND 634.282 USD năm 615.200 USD năm 324.960 USD năm LIBOR tháng + 4%/năm 5,3%/năm tháng đầu sau áp dụng lãi suất VCBL + 1%/năm Công ty TNHH Cho th tài K2011036 Kexim VN Cơng ty TNHH MTV Cho 72.13.10/CTTC thuê tài – Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt 72.13.11/CTTC Nam Các khoản vay bảo đảm tài sản cố định hình thành từ vốn vay Các khoản vay dài hạn hoàn trả theo lịch biểu sau: 30/6/2014 VND 48.844.392.000 62.151.774.843 161.293.259.000 272.289.425.843 Trừ: số phải trả vòng 12 tháng (được trình bày phần nợ ngắn hạn) Số phải trả sau 12 tháng 59.389.035.896 59.679.880.000 203.878.505.643 322.947.421.539 48.844.392.000 223.445.033.843 Trong vòng năm Trong năm thứ hai Từ năm thứ ba đến năm thứ năm 31/12/2013 VND 59.389.035.896 263.558.385.643 Nợ thuê tài dài hạn thể khoản th máy móc từ Cơng ty TNHH Cho th tài Kexim Việt Nam Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài – Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 26 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Các khoản nợ dài hạn th tài hồn trả theo lịch biểu sau: Các khoản tiền thuê tối thiểu 30/6/2014 31/12/2013 VND VND Giá trị khoản tiền thuê tối thiểu 30/6/2014 31/12/2013 VND VND Các khoản phải trả thuê tài 22.679.890.529 5.865.165.264 22.614.747.347 5.862.341.249 Trong vòng năm Từ năm thứ hai đến năm thứ năm 10.823.232.885 11.856.657.644 5.044.630.584 820.534.680 10.801.852.153 11.812.895.194 5.042.006.218 820.335.031 1.378.420.922 151.762.220 1.313.277.740 148.938.205 21.301.469.607 5.713.403.044 21.301.469.607 5.713.403.044 9.978.805.997 11.322.663.610 4.897.204.416 816.198.628 Trừ: Các khoản phí tài tương lai Giá trị khoản thuê tài phải trả Trừ: số phải trả vịng 12 tháng (được trình bày phần nợ ngắn hạn) Số phải trả sau 12 tháng 23 DỰ PHÒNG PHẢI TRẢ DÀI HẠN Dự phòng phải trả dài hạn thể khoản dự phịng trợ cấp thơi việc trích theo sách Tập đồn 24 VỐN CHỦ SỞ HỮU Danh sách cổ đơng Cơng ty nắm giữ 5% cổ phần trở lên cổ đông khác chốt Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh (“HOSE”) ngày 29 tháng năm 2014 10 tháng 02 năm 2014 sau: Tại ngày 29/4/2014 Cổ phiếu % E-Land Asia Holdings Pte Ltd Tập đồn Dệt may Việt Nam Vinatex (*) Cơng ty Cổ phần Chứng khoán VNDirect Khác Cổ phiếu quỹ 21.270.799 43,23 27.828.688 56,57 100.450 0,20 49.199.951 100 VND 212.707.990.000 90.000 50.000 278.286.880.000 1.004.500.000 491.999.510.000 Tại ngày 10/02/2014 Cổ phiếu % 21.270.799 43,23 27.828.688 56,57 100.450 0,20 49.199.951 100 VND 212.707.990.000 90.000 50.000 278.286.880.000 1.004.500.000 491.999.510.000 (*) Vinatex cổ đông Nhà nước Cổ phần 30/6/2014 49.199.951 100.450 49.099.501 Số lượng cổ phần phát hành Số lượng cổ phần mua lại Số lượng cổ phần lưu hành 31/12/2013 49.199.951 100.450 49.099.501 Công ty phát hành loại cổ phần phổ thông với mệnh giá 10.000 đồng/cổ phần không hưởng lợi tức cố định Cổ đông sở hữu cổ phần phổ thông nhận cổ tức cơng bố có quyền biểu theo tỉ lệ quyền biểu cho cổ phần sở hữu họp cổ đơng Cơng ty 27 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài hợp Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo MẪU SỐ B 09-DN/HN Thay đổi vốn chủ sở hữu: Vốn cổ phần VND Tại ngày 01/01/2013 Tăng vốn Lợi nhuận năm Sử dụng năm Khác Tại ngày 31/12/2013 Tăng vốn Lợi nhuận kỳ Phân phối quỹ Cổ tức công bố Khác Tại ngày 30/6/2014 Thặng dư vốn cổ phần VND 447.374.860.000 44.624.650.000 491.999.510.000 491.999.510.000 44.094.132.000 (22.312.325.000) 938.268.000 22.720.075.000 22.720.075.000 Cổ phiếu quỹ VND Quỹ đầu tư phát triển VND Quỹ dự phịng tài VND (5.939.990.000) (5.939.990.000) (5.939.990.000) 24.423.233.440 (22.312.325.000) 2.110.908.440 12.351.817.949 14.462.726.389 42.106.726.995 (2.025.836.000) 40.080.890.995 12.351.817.949 52.432.708.944 Qũy khác VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối VND Tổng VND 15.086.185.164 15.086.185.164 12.351.817.949 27.438.003.113 47.925.310.501 123.518.179.489 (1.642.014.859) 169.801.475.131 84.041.855.174 (55.583.180.770) (49.099.501.000) 149.160.648.535 615.070.458.100 123.518.179.489 (2.025.836.000) (703.746.859) 735.859.054.730 84.041.855.174 (18.527.726.923) (49.099.501.000) 752.273.681.981 Theo biên họp Đại hội Cổ đông Thường niên ngày 26 tháng năm 2013, cổ đông Công ty phê duyệt kế hoạch trích lập cho quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phịng tài chính, quỹ khác quỹ khen thưởng, phúc lợi với tỷ lệ 10%, 10%, 10% 15% từ lợi nhuận hợp sau thuế năm 2013 Theo Nghị Hội đồng Quản trị số 07/2014/NQ-HĐQT ngày 31 tháng năm 2014, Hội đồng Quản trị phê duyệt việc trả cổ tức với tỷ lệ 10% mệnh giá cổ phiếu 28 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 25 LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ Lợi ích cổ đơng thiểu số tính sau: Trung tâm Y khoa Thành Công VND Thành Quang VND 21.700.000.000 22.000.000.000 15.395.000.000 6.305.000.000 21.450.000.000 550.000.000 29,06% 2,50% Vốn điều lệ cơng ty Trong đó: Vốn góp từ Cơng ty Vốn góp từ cổ đơng thiểu số Tỷ suất lợi ích cổ đơng thiểu số Lợi ích cổ đông thiểu số dựa vào tài sản ngày 30 tháng năm 2014: Trung tâm Y khoa Thành Công VND Tổng tài sản Tổng công nợ Tài sản Trong đó: Vốn điều lệ Thặng dư vốn cổ phần Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Thành Quang VND Tổng VND 20.419.056.157 1.583.564.114 18.835.492.043 22.000.000.000 22.000.000.000 42.419.056.157 1.583.564.114 40.835.492.043 21.700.000.000 (1.340.000.000) (1.524.507.957) 22.000.000.000 - 43.700.000.000 (1.340.000.000) (1.524.507.957) 5.472.573.989 550.000.000 6.022.573.989 6.305.000.000 (389.404.000) (443.022.011) 550.000.000 - 6.855.000.000 (389.404.000) (443.022.011) Lợi ích cổ đơng thiểu số Trong đó: Vốn điều lệ Thặng dư vốn cổ phần Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi ích cổ đơng thiểu số dựa vào kết hoạt động kinh doanh cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014: Trung tâm Y khoa Thành Công Thành Quang Tổng VND VND VND Lợi nhuận sau thuế công ty Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số (1.244.570.889) - (1.244.570.889) (357.448.550) - (357.448.550) Thay đổi lợi ích cổ đơng thiểu số kỳ sau: VND Thặng dư vốn cổ phần VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối VND VND 7.055.000.000 7.055.000.000 (389.404.000) (389.404.000) (285.573.461) (357.448.550) (643.022.011) 6.380.022.539 (357.448.550) 6.022.573.989 Vốn cổ phần Số dư ngày 01/01/2014 Lợi nhuận kỳ Khác Số dư ngày 30/6/2014 29 Tổng CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 26 BÁO CÁO BỘ PHẬN Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh Kết báo cáo phận bao gồm khoản mục phân bổ trực tiếp cho phận cho phận phân chia theo sở hợp lý Các khoản mục không phân bổ bao gồm doanh thu từ hoạt động tài chính, chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, lợi nhuận khác thuế thu nhập doanh nghiệp Kết kinh doanh phận kỳ sau: Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND 1.284.206.209.295 1.097.898.575.958 186.307.633.337 Khác Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp 15.354.096.280 12.848.181.951 2.505.914.329 8.766.444.465 5.806.584.139 2.959.860.326 Dịch vụ chăm sóc sức khỏe Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp 1.175.321.953.998 1.010.677.721.274 164.644.232.724 12.962.208.308 10.717.263.947 2.244.944.361 May mặc dệt may Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 9.080.275.569 6.199.041.963 2.881.233.606 Bộ phận theo khu vực địa lý Doanh thu phận dựa vào vị trí địa lý khách hàng Việt Nam (“Trong nước”) hay nước khác ngồi Việt Nam (“Xuất khẩu”) Tập đồn khơng tiến hành lập báo cáo phận cho tiêu bảng cân đối kế tốn khơng đủ sở đề tiến hành chia tách Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND Trong nước Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp 137.842.386.865 117.770.674.968 20.071.711.897 137.243.679.686 117.711.816.688 19.531.862.998 Xuất Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp 1.168.092.475.203 996.651.749.076 171.440.726.127 1.062.512.646.161 912.013.128.500 150.499.517.661 Báo cáo tài hợp khơng trình bày báo cáo phận theo tài sản Ban Giám đốc khơng có thơng tin phận 30 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 27 DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 1.148.517.850.374 115.864.608.738 26.758.926.237 21.728.652.773 1.312.870.038.122 (6.935.176.054) 1.305.934.862.068 1.049.369.643.194 113.631.543.602 14.512.090.140 24.434.371.849 1.201.947.648.785 (2.191.322.938) 1.199.756.325.847 Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 751.582.065.389 169.823.345.265 25.479.286.055 161.731.143.196 5.806.584.139 1.114.422.424.044 731.005.564.173 129.678.031.844 25.210.182.226 137.632.124.982 6.199.041.963 1.029.724.945.188 Doanh thu xuất Doanh thu nội địa Phí gia cơng Khác Hàng bán bị trả lại/giảm giá 28 GIÁ VỐN HÀNG BÁN VÀ DỊCH VỤ CUNG CẤP Chi phí nguyên vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao Chi phí sản xuất chung Chi phí khác 29 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND 716.552.185.390 213.637.797.945 28.577.629.825 192.055.811.831 45.448.784.264 1.196.272.209.255 30 727.297.631.081 165.951.473.704 27.496.023.318 167.047.873.419 40.828.058.039 1.128.621.059.561 Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 1.247.716.338 176.250.000 3.208.207.690 4.632.174.028 Chi phí ngun vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ bên ngồi Chi phí khác Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 968.120.095 165.306.400 3.317.880.927 4.451.307.422 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực 31 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 31 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 14.643.382.095 24.867.188.907 19.528.200 (125.884.000) 2.606.238.603 7.625.830.193 6.440.000 24.901.419.091 6.149.999.334 11.222.948.531 42.114.252.772 Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND Thu từ lý tài sản cố định Thu nhập khác Thu nhập khác 1.166.981.090 1.426.975.373 2.593.956.463 321.618.182 1.166.048.441 1.487.666.623 Giá trị lại tài sản cố định lý Chi phí khác Chi phí khác 940.423.283 204.123.892 1.144.547.175 386.243.399 1.558.170 387.801.569 Lợi nhuận khác 1.449.409.288 1.099.865.054 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 89.893.755.627 62.878.800.388 4.752.983.258 10.918.685.136 (6.165.701.878) 94.646.738.885 (28.499.694.603) 7.953.352.388 (7.808.907.035) (28.644.139.956) 34.379.105.785 95.366.234.337 26.838.340.725 (719.495.452) 7.540.765.060 15% 22% 14.304.935.151 (7.152.467.576) (587.191.060) 6.565.276.515 15% 25% 5.910.942.375 (2.954.720.918) 2.956.221.457 Lãi tiền vay Lập/(hoàn nhập) khoản dự phịng đầu tư tài Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Khác 32 33 LỢI NHUẬN KHÁC Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế: - Tăng thu nhập chịu thuế - Giảm nhập chịu thuế - Lỗ tính thuế năm trước chuyển sang Thu nhập chịu thuế Trong đó: + Thu nhập từ hoạt động hưởng thuế suất ưu đãi + Thu nhập khác Thuế suất áp dụng + Đối với thu nhập từ hoạt động hưởng thuế suất ưu đãi + Đối với thu nhập khác Thuế thu nhập doanh nghiệp Miễn thuế Điều chỉnh kỳ trước Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 32 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 15% 12 năm từ 2006 đến 2017 hoạt động khu công nghiệp Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm kể từ năm kinh doanh có lãi giảm 50% năm quy định Điều 36, Nghị định số 187/2004/NĐ-CP ngày 16 tháng 11 năm 2004, Nghị định số 164/2003/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2003, Thông tư 128/2003/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2003 Thông tư 88/2004/ TT-BTC ngày 01 tháng năm 2004 Năm 2006 năm Cơng ty có lợi nhuận chịu thuế Năm 2009 năm Công ty giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp Các công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 22% 34 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Việc tính tốn lãi cổ phiếu phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Công ty thực sở số liệu sau: Từ 01/01/2014 Từ 01/01/2013 đến 30/6/2014 đến 30/6/2013 VND VND Lợi nhuận kỳ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu Lợi nhuận để tính lãi cổ phiếu Số bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thơng để tính lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu 35 84.041.855.174 57.756.884.278 84.041.855.174 57.756.884.278 49.099.501 44.637.036 1.712 1.294 Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 1.894.746.662 2.413.167.888 CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG Chi phí thuê hoạt động tối thiểu ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ Tại ngày kết thúc kỳ/niên độ kế toán, Tập đồn có khoản cam kết th hoạt động khơng hủy ngang với lịch toán sau: 30/6/2014 VND 3.314.876.657 10.014.608.295 63.260.358.958 76.589.843.910 Trong vòng năm Từ năm thứ hai đến năm thứ năm Sau năm năm 31/12/2013 VND 3.165.852.631 10.392.157.189 63.593.483.468 77.151.493.288 Các khoản toán thuê hoạt động thể tổng số tiền thuê phải trả cho việc thuê đất Quận Tân Phú – Thành phố Hồ Chí Minh phí quản lý Khu cơng nghiệp Tân Bình - Thành phố Hồ Chí Minh Khu công nghiệp Trảng Bàng– Tỉnh Tây Ninh Các điều khoản hợp đồng phí thuê quy định cụ thể hợp đồng 33 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 36 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Tập đoàn quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Tập đồn vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Cấu trúc vốn Tập đồn gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số 18 22 trừ tiền khoản tương đương tiền) phần vốn thuộc sở hữu cổ đông Tập đoàn (bao gồm vốn cổ phần, thặng dư vốn cổ phần, cổ phiếu quỹ, quỹ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Hệ số đòn bẩy tài Hệ số địn bẩy tài Tập đồn ngày kết thúc kỳ/niên độ kế tốn sau: 30/6/2014 VND Các khoản vay Trừ: Tiền khoản tương đương tiền Nợ Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu 911.893.781.932 (81.164.243.626) 830.729.538.306 752.273.681.981 1,10 31/12/2013 VND 925.296.369.336 (118.096.768.288) 807.199.601.048 735.859.054.730 1,10 Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Tập đoàn áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài cơng nợ tài trình bày Thuyết minh số Các loại cơng cụ tài Giá trị ghi sổ 30/6/2014 VND Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản đầu tư Các khoản ký quỹ 31/12/2013 VND 81.164.243.626 173.576.889.916 2.767.600.000 1.901.700.540 259.410.434.082 21.301.469.607 890.592.312.325 148.278.152.700 11.065.962.448 1.071.237.897.080 Cơng nợ tài Các khoản nợ thuê tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả 118.096.768.288 168.761.813.018 2.767.600.000 1.894.518.782 291.520.700.088 5.713.403.044 919.582.966.292 139.501.923.209 6.791.105.732 1.071.589.398.277 Tập đoàn chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc kỳ kế tốn Thơng tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế 34 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Mục tiêu quản lý rủi ro tài Tập đồn xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát đánh giá rủi ro mà Tập đoàn phải chịu, thiết lập sách quy trình kiểm soát rủi ro mức chấp nhận Hệ thống quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Tập đoàn Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro giá cổ phiếu rủi ro giá hàng hóa), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Rủi ro thị trường Quản lý rủi ro tỷ giá Tập đồn thực số giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Tập đồn chịu rủi ro có biến động tỷ giá Giá trị ghi sổ tài sản tiền công nợ tiền có gốc ngoại tệ thời điểm cuối kỳ/năm lập báo cáo sau: Công nợ Tài sản 30/6/2014 31/12/2013 30/6/2014 31/12/2013 VND VND VND VND USD EUR JPY 964.661.145.273 1.264.420.599 250.845.320 966.176.411.192 932.977.245.283 1.264.289.612 239.292.918 934.480.827.813 210.556.111.081 7.037.616 21.249.538 210.584.398.235 222.349.568.208 7.194.987 20.415.882 222.377.179.077 Phân tích độ nhạy ngoại tệ Tập đoàn chủ yếu chịu ảnh hưởng thay đổi tỷ giá Đô la Mỹ, Euro Yên Nhật Bảng sau thể phân tích độ nhạy ngoại tệ Tập đoàn trường hợp tỷ giá đồng Việt Nam tăng/giảm 10% so với đồng tiền Tỷ lệ thay đổi 10% Ban Giám đốc sử dụng phân tích rủi ro tỷ giá thể đánh giá Ban Giám đốc mức thay đổi có tỷ giá Phân tích độ nhạy với ngoại tệ áp dụng cho số dư khoản mục tiền tệ ngoại tệ thời điểm cuối kỳ điều chỉnh việc đánh giá lại khoản mục có 10% thay đổi tỷ giá Nếu tỷ giá đồng ngoại tệ so với Đồng Việt Nam tăng/giảm 10% lợi nhuận trước thuế kỳ Tập đoàn (giảm)/tăng khoản tương ứng sau: Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND (75.410.503.419) (125.738.298) (22.959.578) (75.559.201.295) USD EUR JPY Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND (79.898.998.814) (92.456.927) 1.976.800 (79.989.478.941) Quản lý rủi ro lãi suất Tập đoàn chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Rủi ro Tập đoàn quản lý cách trì mức độ hợp lý khoản vay phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho Tập đồn từ nguồn cho vay thích hợp 35 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Độ nhạy lãi suất Độ nhạy khoản vay thay đổi lãi suất xảy mức độ hợp lý lãi suất Với giả định biến số khác không thay đổi lãi suất khoản vay với lãi suất thả tăng/giảm 200 điểm lợi nhuận trước thuế Tập đoàn cho cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 giảm/tăng 8.905.923.123 đồng (từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng năm 2013: 10.206.708.771 đồng) Quản lý rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu Tập đoàn nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Tập đoàn quản lý rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Hội đồng Quản trị Tập đoàn xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu ngành nghề kinh doanh, công ty để đầu tư, v.v Tập đoàn đánh giá rủi ro giá cổ phiếu khơng đáng kể Tập đồn chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư vào công ty công ty liên kết Hội đồng Quản trị Tập đoàn xem xét phê duyệt định đầu tư vào công ty công ty liên kết ngành nghề kinh doanh, công ty để đầu tư, v.v Các khoản đầu tư vào công ty công ty liên kết nắm giữ cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Tập đồn khơng có ý định bán khoản đầu tư tương lai gần Quản lý rủi ro giá hàng hóa Tập đồn mua ngun vật liệu, hàng hóa từ nhà cung cấp nước để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Tập đoàn chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán nguyên vật liệu, hàng hóa Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Tập đồn Tập đồn có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Tập đồn có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Tập đồn khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng phân bổ khu vực địa lý khác Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Tập đoàn quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Tập đồn tin tạo kỳ Chính sách Tập đoàn theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Tập đồn trì đủ mức dự phòng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà cổ đơng cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Các bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại tài sản tài cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Các bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu tài sản tài dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Tập đồn phải trả Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Tập đồn tính khoản quản lý sở công nợ tài sản 36 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 30/6/2014 Dưới năm VND Trên năm VND Tổng VND Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản đầu tư Các khoản ký quỹ 81.164.243.626 173.576.889.916 516.906.600 255.258.040.142 2.767.600.000 1.384.793.940 4.152.393.940 81.164.243.626 173.576.889.916 2.767.600.000 1.901.700.540 259.410.434.082 Các khoản nợ thuê tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả 9.978.805.997 667.147.278.482 148.278.152.700 11.065.962.448 836.470.199.627 11.322.663.610 223.445.033.843 234.767.697.453 21.301.469.607 890.592.312.325 148.278.152.700 11.065.962.448 1.071.237.897.080 (581.212.159.485) (230.615.303.513) (811.827.462.998) Dưới năm VND Trên năm VND Tổng VND Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản đầu tư Các khoản ký quỹ 118.096.768.288 168.761.813.018 516.906.600 287.375.487.906 2.767.600.000 1.377.612.182 4.145.212.182 118.096.768.288 168.761.813.018 2.767.600.000 1.894.518.782 291.520.700.088 Các khoản nợ thuê tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả 4.897.204.416 656.024.580.649 139.501.923.209 6.791.105.732 807.214.814.006 816.198.628 263.558.385.643 264.374.584.271 5.713.403.044 919.582.966.292 139.501.923.209 6.791.105.732 1.071.589.398.277 (519.839.326.100) (260.229.372.089) (780.068.698.189) Chênh lệch khoản 31/12/2013 Chênh lệch khoản Bất chấp chênh lệch khoản tại, Ban Giám đốc tin tưởng Tập đồn tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn dựa nguồn tiền tạo từ hoạt động kinh doanh việc trì tối thiểu số khoản tín dụng sẵn sàng sử dụng Hạn mức tín dụng cịn lại khoản vay sử dụng trình bày Thuyết minh số 18 số 22 37 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Danh sách bên liên quan: Bên liên quan Mối quan hệ E-land Asia Holdings Pte Ltd Công ty Cổ phần Thành Chí Cổ đơng lớn Cơng ty liên kết 37 ... 13 .62 6.400.555 (1. 61 1 .5 61 . 130) 98.025.750.827 10 9.8 26. 350. 3 16 (11 .800.599.489) 11 .63 3. 469 . 068 11 8.595.5 91. 289 12 1.280 .62 5.580 (2 .68 5.034.2 91) 11 8. 711 .955.9 01 1 21. 280 .62 5.580 (2. 568 .66 9 .67 9) 13 2.8 06. 2 51. 899... 13 7.842.3 86. 865 11 7.770 .67 4. 968 20.0 71. 711 .897 13 7.243 .67 9 .68 6 11 7. 711 . 8 16 .68 8 19 .5 31. 862 .998 Xuất Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp 1. 168 .092.475.203 9 96. 6 51. 749.0 76 17 1.440.7 26 .12 7 1. 062 . 512 .64 6 . 16 1 912 . 013 .12 8.500... đến 30/ 6/ 2 014 VND Từ 01/ 01/ 2 013 đến 30/ 6/ 2 013 VND 1. 148. 517 .850.374 11 5. 864 .60 8.738 26. 758.9 26. 237 21. 728 .65 2.773 1. 312 .870.038 .12 2 (6. 935 .17 6. 054) 1. 305 .934. 862 . 068 1. 049. 369 .64 3 .19 4 11 3 .6 31. 543 .60 2