Báo cáo tài CƠNG TY: CƠNG TY CP SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15, khu B, tịa nhà Sơng Đà, Phạm Hùng, Mỹ Đình, Từ Liêm, HN Tel: 04.3783.2398 Quý Năm tài chính: 2013 Fax: 04.3783.2397 Mẫu số: Q-04d DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Chỉ tiêu TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V.Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó địi II.Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Digitally signed by Tài sản thuế thu nhập hoàn lại PHM C TRNG Tài sản dài hạn khác Date: 2014.02.14 VI Lợi thương mại 17:18:34 +07:00 TỔNG CỘNG TÀI SẢN PHM C TRNG Mã tiêu 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 270 Thuyết minh V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 V.6 V.7 V.8 V.9 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số cuối kỳ Số đầu năm 517,907,430,415 4,220,679,853 4,220,679,853 10,277,200,000 10,277,200,000 294,485,737,331 253,101,592,461 31,733,533,543 13,384,804,630 (3,734,193,303) 179,619,214,350 179,619,214,350 1,639,533,150 2,175,809,000 (536,275,850) 324,608,618,858 1,515,000,000 1,515,000,000 510,126,512,026 12,607,583,333 12,607,583,333 10,277,200,000 10,277,200,000 328,726,769,213 298,049,783,005 21,206,414,587 13,051,855,502 (3,581,283,881) 132,554,470,126 132,554,470,126 25,960,489,354 79,538,665 5,465,358,595 20,415,592,094 388,559,125,486 355,990,071,631 52,482,786,438 138,454,574,926 (85,971,788,488) 1,650,694,950 2,175,809,000 (525,114,050) 301,856,590,243 1,515,000,000 1,515,000,000 29,148,666,481 27,585,971,211 1,422,883,830 139,811,440 922,064,716,895 31,054,053,855 28,293,754,014 1,527,504,475 1,232,795,366 898,685,637,512 29,304,598,881 49,331,782 14,272,917,739 14,982,349,360 404,157,286,480 6,929,555,361 6,911,555,361 18,000,000 366,564,064,638 40,315,912,630 127,221,647,655 (86,905,735,025) - Chỉ tiêu NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B.VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ C LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Mã tiêu 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 440 01 02 03 04 05 06 Thuyết minh V.15 V.16 V.17 V.18 V.22 V.19 V.20 V.21 Số cuối kỳ Số đầu năm 765,056,500,078 504,097,818,334 173,869,172,167 78,154,011,265 59,801,103,235 63,169,229,285 13,838,128,037 59,409,904,397 47,371,676,589 6,800,435,883 1,684,157,476 260,958,681,744 19,003,172,740 19,167,252,128 207,971,226,342 - 737,630,754,872 495,467,492,594 197,359,135,801 88,039,643,757 22,061,143,244 51,090,922,696 29,481,602,605 51,143,904,807 48,229,923,527 6,800,435,883 1,260,780,274 242,163,262,278 19,758,270,000 199,960,000 210,214,230,532 11,990,801,746 128,072,752,956 128,072,752,956 70,000,000,000 11,927,177,227 (2,155,808,880) 32,278,071,112 3,647,427,677 12,375,885,820 32,982,129,684 898,685,637,512 14,817,030,534 V.22 V.23 122,143,480,362 122,143,480,362 70,000,000,000 11,927,177,227 (2,392,311,120) 35,746,340,035 4,067,752,172 2,794,522,048 34,864,736,455 922,064,716,895 - - - - CÔNG TY: CÔNG TY CP SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15, khu B, tịa nhà Sơng Đà, Phạm Hùng, Mỹ Đình, Từ Liêm, HN Tel: 04.3783.2398 Fax: 04.3783.2397 Báo cáo tài Quý năm tài 2013 Mẫu số: Q-05d DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH - QUÝ - HỢP NHẤT Số lũy kế từ đầu Quý năm Quý năm trước năm đến cuối quý (Năm nay) Mã tiêu Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.25 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) 02 10 11 20 VI.27 45,877,258,147 30,629,110,727 15,248,147,420 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.26 Chi phí tài 22 VI.28 Chỉ tiêu - Trong đó: Chi phí lãi vay 47,689,956,872 62,928,044,256 Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý (Năm trước) 208,468,016,779 269,196,570,234 2,044,970,899 2,760,109,039 62,928,044,256 36,064,481,875 26,863,562,381 206,423,045,880 145,130,286,326 61,292,759,554 266,436,461,195 174,550,705,091 91,885,756,104 25,422,446 15,531,150 122,325,545 108,776,724 6,354,563,308 15,268,068,381 25,259,199,075 42,728,002,292 6,349,638,464 15,131,144,951 25,254,274,231 42,789,138,862 1,812,698,725 23 Chi phí bán hàng 24 - - - Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) (24+25)} 25 9,991,408,869 7,480,606,303 25,717,169,079 32,447,783,249 30 (1,072,402,311) 4,130,418,847 10,438,716,945 16,818,747,287 11 Thu nhập khác 31 141,841,827 328,121,568 148,526,315 423,175,771 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác(40=31-32) 14 Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40) 32 40 45 50 (1,915,495,780) 2,057,337,607 984,935,296 392,378,198 (64,256,630) 4,066,162,217 4,561,059,682 (4,412,533,367) 6,026,183,578 2,321,374,429 (1,898,198,658) 14,920,548,629 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 90,967,334 994,266,384 90,967,334 3,888,827,527 17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 52 60 893,967,962 3,071,895,833 104,620,647 5,830,595,597 213,361,878 10,818,359,224 18.1 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 61 872,266,433 278,334,066 1,884,809,153 1,674,828,020 62 21,445,353 2,793,561,767 3,945,786,444 9,143,531,204 70 399 564 1,306 18.2 Lợi nhuậnDigitally signed công ty mẹ sau thuế cổ đông by PHM C TRNG 19 Lãi cổ phiếu(*) Date: 2014.02.14 17:20:17 +07:00 PHM C TRNG VI.30 CÔNG TY: CÔNG TY CP SOMECO SƠNG ĐÀ Báo cáo tài Địa chỉ: Tầng 15, khu B, tịa nhà Sơng Đà, Phạm Hùng, Mỹ Đình, Từ Liêm, HN Tel: 04.3783.2398 Quý Năm tài chính: 2013 Fax: 04.3783.2397 Mẫu số: Q-06d DN - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - PPTT - QUÝ Chỉ tiêu Mã tiêu Lũy kế từ đầu năm Lũy kế từ đầu năm Thuyết đến cuối quý (Năm đến cuối quý minh nay) (Năm trước) I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 741,209,333,761 641,920,199,134 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (67,269,510,130) (143,522,199,931) Tiền chi trả cho người lao động 03 (70,269,071,675) (84,496,039,368) Tiền chi trả lãi vay 04 (27,558,886,154) (37,381,012,025) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (1,543,980,656) (445,953,598) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 85,021,791,819 119,703,248,738 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (428,384,088,516) (327,025,417,341) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 231,205,588,449 168,752,825,609 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 (60,000,000) 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 141,003,242 7,909,085 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 - - 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 - - 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 122,325,545 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 203,328,787 31 2,054,426,626 5,127,250,000 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp đ 32 - - (1,579,875,333) 93,430,376 (1,478,535,872) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 11,670,000,000 34,968,456,000 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (253,520,247,342) (210,012,867,076) 5.Tiền chi trả nợ thuê tài 35 - - Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 - - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (239,795,820,716) (169,917,161,076) Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 (8,386,903,480) (2,642,871,339) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 12,607,583,333 15,250,454,672 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - - Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 4,220,679,853 12,607,583,333 PHM C TRNG Digitally signed by PHM C TRNG Date: 2014.02.14 17:25:44 +07:00 CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2013 Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Someco Sơng Đà cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 bao gồm Báo cáo tài Công ty Cổ phần Someco Sông Đà (Công ty mẹ) Cơng ty (gọi chung Tập đồn) I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA TẬP ĐỒN Hình thức sở hữu vốn Công ty mẹ : Công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất, gia cơng lắp đặt cơng trình Hoạt động kinh doanh năm : Hoạt động kiến trúc, tư vấn công nghệ kỹ thuật có liên quan, bao gồm: Dịch vụ thiết kế kết cấu, Thiết kế hệ thống kỹ thuật liên quan đến cơng trình, Dịch vụ tư vấn thiết kế khác; Chế tạo, lắp đặt thiết bị cho công trình xây dựng; Đúc sắt thép, kim loại màu; Xây dựng cơng trình kỹ thuật (cơng nghiệp, đường dây trạm biến đến 500KV); Sản xuất, mua bán khí ôxy; Nhận ủy thác đầu tư tổ chức cá nhân Tổng số công ty : 05 Trong đó: Số lượng cơng ty hợp nhất: 05 Danh sách công ty quan trọng hợp Tên công ty Địa trụ sở Cơng ty Cổ phần Someco Hà Giang Tỷ lệ lợi ích Thơn Nậm Choong, xã Quảng Nguyên, huyện Xín Mần, tỉnh Hà Giang Tỷ lệ quyền biểu 93% 60% 68% 56% C40-TT6 khu đô thị Văn Quán, Yên Phúc, phường Phúc La, quận Hà Đông, thành phố Hà Nội 100% 100% Công ty TNHH MTV Tư vấn Phịng 1004, Tầng 10, CT4, Khu Đơ Thiết kế Someco thị Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội 100% 100% Đường Lê Thánh Tông, phường Hữu Nghị, thành phố Hịa Bình, tỉnh Hịa Bình 51% 51% Cơng ty Cổ phần Năng lượng Bản Đống Mác, xã Quý Hòa, huyện Someco Bình Gia, tỉnh Lạng Sơn Cơng ty TNHH MTV Kỹ thuật Công nghệ Someco Công ty Cổ phần Someco Hịa Bình Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Cơng ty mẹ công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chuẩn mực Chế độ kế tốn áp dụng Báo cáo tài hợp lập theo hướng dẫn chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài thơng tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế toán Bộ Tài Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài thơng tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế toán Bộ Tài việc lập Báo cáo tài hợp Hình thức kế tốn áp dụng Công ty mẹ công ty sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chung máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp lập sở kế tốn dồn tích (trừ thơng tin liên quan đến luồng tiền) Cơ sở hợp Báo cáo tài hợp bao gồm Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Someco Sơng Đà (Cơng ty mẹ) công ty Công ty đơn vị chịu kiểm sốt cơng ty mẹ Sự kiểm sốt tồn cơng ty mẹ có khả trực tiếp hay gián tiếp chi phối sách tài hoạt động cơng ty để thu lợi ích kinh tế từ hoạt động Khi đánh giá quyền kiểm sốt có tính đến quyền biểu tiềm có hiệu lực hay chuyển đổi Kết hoạt động kinh doanh công ty mua lại bán năm trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp từ ngày mua ngày bán khoản đầu tư cơng ty Trong trường hợp sách kế tốn cơng ty khác với sách kế tốn áp dụng thống Tập đồn Báo cáo tài cơng ty có điều chỉnh thích hợp trước sử dụng cho việc lập Báo cáo tài hợp Số dư tài khoản Bảng cân đối kế tốn cơng ty Tập đồn, giao dịch nội bộ, khoản lãi nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ lập Báo cáo tài hợp Các khoản lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại bỏ trừ chí phí tạo nên khoản lỗ khơng thể thu hồi Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Lợi ích cổ đơng thiểu số thể phần lợi nhuận tài sản công ty không nắm giữ cổ đơng cơng ty mẹ trình bày mục riêng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Bảng cân đối kế toán hợp Lợi ích cổ đơng thiểu số bao gồm giá trị lợi ích cổ đơng thiểu số ngày hợp kinh doanh ban đầu phần lợi ích cổ đơng thiểu số biến động vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn cổ đông thiểu số vượt phần vốn họ vốn chủ sở hữu công ty tính giảm vào phần lợi ích Tập đồn trừ cổ đơng thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc có khả bù đắp khoản lỗ Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro việc chuyển đổi thành tiền Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Trị giá hàng tồn kho cuối kỳ tính theo phương pháp bình quân gia quyền Chi phí sản xuất kinh doanh (SXKD) dở dang cuối kỳ xác định cho công trình (CT), hạng mục cơng trình (HMCT) sau: Chi phí SXKD dở dang cuối kỳ (CT, HMCT) = Chi phí SXKD dở dang + đầu kỳ (CT, HMCT) Giá trị sản lượng dở dang đầu kỳ + (CT, HMCT) Chi phí SXKD phát sinh kỳ (CT, HMCT) Giá trị sản lượng thực kỳ (CT, HMCT) Giá trị sản lượng dở x dang cuối kỳ (CT, HMCT) Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau:  Đối với nợ phải thu hạn toán: - 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ tháng đến năm - 50% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 70% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 100% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm trở lên  Đối với nợ phải thu chưa hạn toán khó có khả thu hồi: vào dự kiến mức tổn thất để lập dự phòng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm tồn chi phí phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định sau: Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 05 - 06 Máy móc thiết bị 05 - 10 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06 - 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 03 - 08 Tài sản cố định khác 2,5 Tài sản cố định vơ hình Giá trị thương hiệu Sông Đà Giá trị thương hiệu Sông Đà xác định 5% vốn điều lệ Công ty Cổ phần Someco Sông Đà theo Quyết định số 294TC/HĐQT ngày 25 tháng năm 2004 Hội đồng quản trị Tổng Công ty Sông Đà xác định giá trị doanh nghiệp để cổ phần hóa Giá trị thương hiệu Sông Đà khấu hao thời gian 05 năm Phần mềm máy tính Giá mua phần mềm máy tính mà khơng phải phận gắn kết với phần cứng có liên quan vốn hố Ngun giá phần mềm máy tính tồn chi phí chi tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng 05 năm Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận tồn vào chi phí kỳ Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay vốn hóa Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khoán đầu tư khác ghi nhận theo giá gốc Dự phịng giảm giá chứng khốn lập cho loại chứng khoán mua bán thị trường có giá thị trường giảm so với giá hạch toán sổ sách Giá thị trường làm xem xét trích lập dự phịng xác định sau: • Đối với chứng khốn niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX) giá giao dịch bình qn ngày trích lập dự phịng • Đối với chứng khốn niêm yết Sở giao dịch chứng khốn TP Hồ Chí Minh (HOSE) giá đóng cửa ngày trích lập dự phịng • Đối với chứng khốn đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết (UPCom) giá giao dịch bình qn hệ thống ngày trích lập dự phòng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) • Đối với chứng khốn chưa đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng giá trung bình sở giá giao dịch tối thiểu công ty chứng khốn cơng bố ngày lập dự phịng • Đối với chứng khoán niêm yết bị hủy giao dịch, ngừng giao dịch kể từ ngày giao dịch thứ sáu trở giá trị sổ sách ngày lập Bảng cân đối kế tốn gần Dự phịng tổn thất cho khoản đầu tư tài vào tổ chức kinh tế khác trích lập tổ chức kinh tế bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch xác định phương án kinh doanh trước đầu tư) với mức trích lập tương ứng với tỷ lệ góp vốn Cơng ty tổ chức kinh tế Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch tốn vào thu nhập chi phí kỳ 10 Chi phí trả trước dài hạn Cơng cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào chi phí kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không 02 năm Tiền thuê văn phòng trả trước Tiền thuê văn phòng trả trước thể khoản tiền thuê trả cho phần diện tích sử dụng Tiền thuê văn phòng phân bổ theo thời hạn thuê quy định hợp đồng thuê Tiền thuê đất trả trước Tiền thuê đất trả trước thể khoản tiền thuê đất trả cho phần đất sử dụng Tiền thuê đất phân bổ theo thời hạn thuê qui định hợp đồng thuê đất 11 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng kỳ 12 Trợ cấp việc bảo hiểm thất nghiệp Công ty mẹ công ty trả trợ cấp việc cho người lao động có thời gian làm việc Cơng ty từ 12 tháng trở lên tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 với mức chi trả 1/2 tháng lương bình qn làm sở đóng bảo hiểm xã hội sáu tháng liền kề trước thời điểm việc cho năm làm việc Theo Luật bảo hiểm xã hội, kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 Cơng ty mẹ cơng ty phải đóng quỹ Bảo hiểm thất nghiệp quan Bảo hiểm xã hội Việt Nam quản lý với tỷ lệ 1% mức thấp lương người lao động 20 lần mức lương tối thiểu chung Chính phủ qui định thời kỳ Với việc áp dụng chế độ bảo hiểm thất nghiệp Công ty mẹ công ty trả trợ cấp việc cho thời gian làm việc người lao động từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 Trợ cấp việc chi trả năm ghi giảm số dư trích lập năm trước Nếu số dư trích lập năm trước không đủ để chi trợ cấp việc cho người lao động tồn phần chi cịn thiếu ghi nhận vào chi phí quản lý doanh nghiệp năm Nếu số dư trích lập năm trước sau chi trợ cấp việc năm cịn số dư phần chưa chi ghi nhận vào thu nhập khác năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 13 Các khoản dự phòng phải trả Các khoản dự phòng ghi nhận Tập đồn có nghĩa vụ pháp lý nghĩa vụ liên đới kết từ kiện xảy có khả phải tốn khoản nợ Các khoản dự phịng xác định sở ước tính khoản chi phí cần thiết để tốn nghĩa vụ nợ ngày kết thúc năm tài Nếu ảnh hưởng thời gian trọng yếu, dự phòng xác định cách chiết khấu số tiền phải bỏ tương lai để toán nghĩa vụ nợ với tỷ lệ chiết khấu trước thuế phản ánh đánh giá thị trường giá trị thời gian tiền rủi ro cụ thể khoản nợ Khoản tăng lên dự phịng thời gian trơi qua ghi nhận chi phí tiền lãi Chi phí bảo hành cơng trình xây lắp Dự phịng cho bảo hành sản phẩm lập cho loại cơng trình xây lắp có cam kết bảo hành với khách hàng Việc trích lập dự phịng chi phí bảo hành ước tính 3% doanh thu cơng trình xây lắp có yêu cầu bảo hành có mức độ rủi ro cao Các hợp đồng có rủi ro lớn Khoản dự phịng cho hợp đồng có rủi ro lớn ghi nhận lợi ích kinh tế dự tính thu từ hợp đồng thấp chi phí bắt buộc phải trả cho nghĩa vụ liên quan đến hợp đồng 14 Nguồn vốn kinh doanh Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đông Thặng dư vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch giá phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu, phát hành bổ sung chênh lệch giá tái phát hành giá trị sổ sách cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Vốn khác hình thành bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh, đánh giá lại tài sản giá trị lại giá trị hợp lý tài sản tặng, biếu, tài trợ sau trừ khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản Cổ phiếu quỹ Khi mua lại cổ phiếu Công ty mẹ công ty phát hành, khoản tiền trả bao gồm chi phí liên quan đến giao dịch ghi nhận cổ phiếu quỹ phản ánh khoản giảm trừ vốn chủ sở hữu Khi tái phát hành, chênh lệch giá tái phát hành giá sổ sách cổ phiếu quỹ ghi vào tiêu Thặng dư vốn cổ phần 15 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả công bố 16 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Tiền lãi Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ Cổ tức lợi nhuận chia Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận quyền nhận cổ tức lợi nhuận từ việc góp vốn Riêng cổ tức nhận cổ phiếu không ghi nhận vào thu nhập mà theo dõi số lượng tăng thêm 18 Tài sản tài Phân loại tài sản tài Việc phân loại tài sản tài phụ thuộc vào chất mục đích tài sản tài định thời điểm ghi nhận ban đầu Các tài sản tài Tập đồn gồm nhóm: tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, khoản cho vay phải thu, tài sản tài sẵn sàng để bán Tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tài sản tài phân loại ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh nắm giữ để kinh doanh xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thời điểm ghi nhận ban đầu Tài sản tài phân loại vào nhóm chứng khoán nắm giữ để kinh doanh nếu:  Được mua chủ yếu cho mục đích bán lại thời gian ngắn;  Cơng ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn;  Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả) Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài phi phái sinh với khoản toán cố định xác định có kỳ đáo hạn cố định mà Cơng ty có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn Các khoản cho vay phải thu Các khoản cho vay phải thu tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định không niêm yết thị trường Tài sản tài sẵn sàng để bán Tài sản tài sẵn sàng để bán tài sản tài phi phái sinh xác định sẵn sàng để bán không phân loại tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn khoản cho vay phải thu Giá trị ghi sổ ban đầu tài sản tài Các tài sản tài ghi nhận ngày mua dừng ghi nhận ngày bán Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh xác định theo giá hợp lý, tài sản tài khác ghi nhận theo giá mua/chi phí phát hành cộng chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài 19 Nợ phải trả tài cơng cụ vốn chủ sở hữu Các cơng cụ tài phân loại nợ phải trả tài cơng cụ vốn chủ sở hữu thời điểm ghi nhận ban đầu phù hợp với chất định nghĩa nợ phải trả tài cơng cụ vốn chủ sở hữu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Nợ phải trả tài Việc phân loại khoản nợ tài phụ thuộc vào chất mục đích khoản nợ tài định thời điểm ghi nhận ban đầu Nợ phải trả tài Cơng ty mẹ cơng ty gồm khoản phải trả người bán, vay nợ, khoản phải trả khác Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tài khác ghi nhận ban đầu theo giá gốc trừ chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến nợ phải trả tài Cơng cụ vốn chủ sở hữu Công cụ vốn chủ sở hữu hợp đồng chứng tỏ lợi ích cịn lại tài sản Công ty mẹ cơng ty sau trừ tồn nghĩa vụ 20 Bù trừ cơng cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ với trình bày giá trị Bảng cân đối kế toán Công ty mẹ công ty con:  Có quyền hợp pháp để bù trừ giá trị ghi nhận;  Có dự định toán sở ghi nhận tài sản toán nợ phải trả thời điểm 21 Báo cáo theo phận Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phần xác định riêng biệt tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý phần xác định riêng biệt tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác 22 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Các bên xem bên liên quan chịu kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung Trong việc xem xét mối quan hệ bên liên quan, chất mối quan hệ trọng nhiều hình thức pháp lý V Giao dịch với bên có liên quan năm trình bày thuyết minh số VII.1 THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Tiền khoản tương đương tiền Số cuối năm Tiền mặt 1.758.560.072 4.511.332.728 Tiền gửi ngân hàng 2.462.119.781 10.739.121.944 Cộng Số đầu năm 4.220.679.853 15.250.454.672 Đầu tư ngắn hạn Số cuối năm Số lượng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp Giá trị CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Số cuối năm Cơng ty Cổ phần Thuỷ Điện Sơng Đà Hồng Liên Số lượng 585.720 Giá trị 5.857.200.000 357.000 3.570.000.000 85.000 850.000.000 Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Điện Tây Bắc Công ty Cổ phần Thuỷ điện Cao Nguyên - Sông Đà Cộng 10.277.200.000 Các khoản phải thu khác Số cuối năm Số đầu năm Phải thu CB CNV 1.229.727.732 1.829.551.695 Công ty Cổ phần Sông Đà 1.232.000.000 1.232.000.000 Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển điện Tây Bắc 6.143.301.298 6.143.301.295 2.397.578.082 Thuế GTGT đầu vào chưa kê khai 4.779.775.600 1.449.424.430 13.384.804.630 13.051.855.502 Số cuối năm Số đầu năm + Dưới năm (1.882.567.563) (1.882.567.563) + Từ năm đến năm (1.817.625.740) (1.664.716.318) (34.000.000) (34.000.000) (3.734.193.303) (3.581.283.881) Phải thu khác Cộng Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Là dự phòng cho khoản nợ phải thu hạn toán: + Trên năm Cộng Chi tiết phát sinh năm sau: Số đầu năm Số trích năm (3.581.283.881) (152.909.422) (3.581.283.881) (3.734.193.303) (3.581.283.881) Hoàn nhập năm Số cuối năm Hàng tồn kho Số cuối năm Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 8.428.462.774 6.170.059.064 677.948.447 677.217.498 170.512.803.128 125.707.193.564 179.619.214.350 132.554.470.126 Số cuối năm Nguyên liệu, vật liệu Số đầu năm Số đầu năm Thành phẩm Cộng Tài sản ngắn hạn khác Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Số cuối năm Tạm ứng Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng Số đầu năm 14.603.923.360 378.426.000 14.982.349.360 17.748.137.244 2.667.454.850 20.415.592.094 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải 83.063.534.595 32.468.032.458 1.721.802.940 3.184.947.000 (926.965.000) (10.181.135.469) (3.659.742.500) (1.371.834.242) (16.139.677.211) Số cuối năm 18.271.217.903 74.604.202.066 31.993.236.958 2.352.990.728 127.221.647.655 Giá trị hao mòn Số đầu năm 11.546.740.494 47.984.259.722 24.715.448.730 1.725.339.542 85.971.788.488 Nguyên giá Số đầu năm 19.198.182.903 Tăng mua sắm Giảm lý, nhượng bán Tăng năm khấu hao 617.755.432 Giảm năm lý, nhượng bán Số cuối năm Thiết bị, dụng cụ quản lý 3.724.824.970 138.454.574.926 4.906.749.940 1.938.285.290 (1.206.139.348) Cộng 2.556.040.722 (415.954.837) (1.622.094.185) 12.164.495.926 46.778.120.374 26.653.734.020 1.309.384.705 86.905.735.025 Số đầu năm 7.651.442.409 35.079.274.873 7.752.583.728 1.999.485.428 52.482.786.438 Số cuối năm 6.106.721.977 27.826.081.692 5.339.502.938 1.043.606.023 40.315.912.630 Giá trị lại Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Nguyên giá Số đầu năm 1.620.000.000 Thương hiệu Sông Đà Phần mềm máy tính Cộng 500.000.000 55.809.000 2.175.809.000 500.000.000 55.809.000 2.175.809.000 500.000.000 25.114.050 525114050 11.161.800 11.161.800 36.275.850 536.275.850 Tăng năm Giảm năm Số cuối năm 1.620.000.000 Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao năm Giảm năm Số cuối năm - 500.000.000 Giá trị lại Số đầu năm 30.694.950 1.662.786.900 Số cuối năm 1.620.000.000 1.620.000.000 19.533.150 1.639.533.150 Chi phí xây dựng dở dang Số đầu năm Chi phí phát sinh năm Kết chuyển vào TSCĐ Kết chuyển năm vào chi phí Mua sắm TSCĐ 74.000.000 131.582.400 XDCB dở dang 301.782.590.243 22.804.028.615 Cơng trình thủy 110.495.195.105 6.485.690.976 điện Nậm Ly Cơng trình thủy 191.246.361.502 16.318.337.639 điện Bắc Giang Trụ sở văn phòng 41.033.636 Hà Giang Sửa chữa TSCĐ 425.125.300 Cộng 10 183.582.400 521.102.200 301.856.590.243 23.360.736.315 Số cuối năm 22.000.000 324.586.618.858 117.021.919.717 207.564.699.141 41.033.636 337.519.800 324.608.618.858 Đầu tư dài hạn khác Số cuối năm Số lượng Giá trị Số đầu năm Số lượng Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần Lilama Hà Nội Công ty Cổ phần Thuỷ Điện Sơng Đà Hồng Liên Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp Giá trị CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Số cuối năm Số lượng Số đầu năm Giá trị Số lượng Giá trị + Vốn Công ty + Vốn nhận ủy thác đầu tư Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Điện Tây Bắc Công ty Cổ phần Thuỷ điện Cao Nguyên - Sông Đà 115.000 1.150.000.000 115.000 1.150.000.000 115.000 1.150.000.000 115.000 1.150.000.000 + Vốn Công ty + Vốn nhận ủy thác đầu tư Tiền gửi có kỳ hạn năm 365.000.000 1.515.000.000 Cộng 11 365.000.000 1.515.000.000 Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Là khoản dự phòng giảm giá đầu tư cổ phiếu Tình hình biến động dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn sau: Số đầu năm Số trích năm Số hồn nhập năm Số cuối năm - 12 Chi phí trả trước dài hạn Số đầu năm Tiền thuê đất Xưởng khí Đà Nẵng Cơng cụ dụng cụ Sửa chữa văn phịng Tiền thuê văn phòng Cộng 13 Tăng năm 8.350.028.275 30.656.572 161.157.353 19.723.484.314 28.293.754.014 Kết chuyển vào chi phí SXKD năm 116.512.023 594.511.254 54.545.454 594.511.254 Số cuối năm 8.233.516.252 338.348.680 286.819.146 178.115.334 37.587.473 695.435.974 19.028.048.340 1.273.866.557 27.585.971.211 Tài sản dài hạn khác Là khoản ký cược, ký quỹ dài hạn 14 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Ngân hàng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hịa Bình Ngân hàng TMCP An Bình Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Chi nhánh Hà Nội Số cuối năm 143.314.151.798 Số đầu năm 147.475.767.094 143.314.151.798 129.989.820.040 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 3.121.231.267 13.778.235.615 CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Số cuối năm Ngân hàng TMCP Dầu khí Tồn cầu Chi nhánh Hà Nội Vay ngắn hạn tổ chức cá nhân khác 586.480.172 30.041.020.369 42.203.903.847 514.000.000 7.679.464.860 173.869.172.167 197.359.135.801 Vay dài hạn đến hạn trả Cộng 15 Số đầu năm Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế GTGT hàng nhập Số phải nộp Số đầu năm kỳ 37.286.380.347 15.689685.051 Số nộp kỳ Số cuối năm 7.056.468.855 45.919.596.543 11.610.635.893 2.726.729.970 1.543.980.656 12.793.385.205 2.193.906.456 697.370.600 1.187.369.728 2.894.663.710 142.323.500 20.000.000 20.000.000 Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Tiền thuê đất Các loại thuế khác Cộng 51.090.922.696 22.028.449.331 1.703.907.327 2.752.340.210 9.950.142.739 63.169.229.285 Thuế giá trị gia tăng Công ty mẹ công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ với thuế suất sau: Hoạt động xây lắp, kinh doanh điện nước dịch vụ khác Hoạt động thương mại 10% 5%; 10% Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty mẹ cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 6.026.183.578 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác 2.740.117.002 định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng 8.417.406.386 Chi phí khơng hợp lý, hợp lệ 2.786.016.682 Lỗ công ty 5.631.389.704 - Các khoản điều chỉnh giảm (5.677.289.384) Cổ tức, lợi nhuận chia Lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội (418.482.585) Lãi chưa thực phát sinh từ giao dịch nội năm trước thực năm Hồn nhập dự phịng giảm giá khoản đầu tư vào Công ty (5.258.806.799) Tổng thu nhập chịu thuế 16.380.372.658 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp Năm trước 18.326.270.372 (1.945.897.714) 2.291.353.833 2.004.492.455 286.861.378 (4.237.251.547) (653.451.374) (1.125.959.261) (2.457.840.912) 16.380.372.658 CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Năm (170.410.585) 8.766.300.580 25% 2.191.575.145 Lỗ năm trước chuyển Thu nhập tính thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm Năm trước (170.410.585) 16.209.962.073 25% 4.052.490.518 (1.215.747.155) Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 883.980.653 845.939.833 3.075.555.798 3.682.683.196 Thuế nhà đất Thuế nhà đất nộp theo thông báo quan thuế Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo quy định 16 Chi phí phải trả Lãi tiền vay Chi phí cơng trình Chi phí khác Số đầu năm 30.882.940.272 15.600.188.506 4.660.776.029 Cộng 59.409.904.397 51.143.904.807 Số cuối năm 17 Số cuối năm 43.667.533.504 13.914.922.806 1.827.448.087 Số đầu năm 3.026.967.126 3.266.295.901 18.084.598.944 16.865.783.013 6.347.402.440 11.944.697.960 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn BHXH, BHYT, BHTN Cổ tức phải trả Tổng Công ty Sông Đà Quỹ tự nguyện 3.009.875.233 67.109.755 104.684.499 333.846.689 427.338.003 Thuế thu nhập cá nhân phải nộp Lào 1.450.000.000 300.000.000 Nhận ủy thác đầu tư 1.150.000.000 1.150.000.000 1% kinh phí cơng đồn để lại sở Tiền sử dụng đất 2.684.406.364 Các khoản phải trả khác 8.476.842.554 Cộng 47.371.676.589 48.229.923.527 Số cuối năm 18 16.911.751.635 Số đầu năm 6.800.435.883 6.800.435.883 6.800.435.883 6.800.435.883 Dự phòng phải trả ngắn hạn Chi phí bảo hành cơng trình xây lắp (*) Hợp đồng có rủi ro lớn (xem thuyết minh V.22) Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) (*) Là dự phòng bảo hành cơng trình Thuỷ điện Nậm Chiến, Nậm Khánh, Sử Pán có thời gian bảo hành 12 tháng Mức trích dự phịng từ -3% doanh thu hạng mục cơng trình nghiệm thu năm 19 Vay nợ dài hạn Số cuối năm Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hoà Bình Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Chi nhánh Lạng Sơn (i) Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Giang (ii) Ngân hàng TMCP Dầu khí Tồn cầu Chi nhánh Hà Nội Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Chi nhánh Hà Nội Cộng Số đầu năm 658.723.190 6.746.270.740 127.591.970.171 127.591.970.171 78.567.407.981 74.244.864.621 478.000.000 1.153.125.000 1.153.125.000 207.971.226.342 210.214.230.532 (i) Là khoản vay theo Hợp đồng tín dụng dài hạn số 01/2009-HĐTD-Bắc Giang số 02/2009-HĐTDBắc Giang ngày 21 tháng 01 năm 2009 Công ty Cổ phần Năng lượng Someco với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Lạng Sơn để tốn phần chi phí đầu tư thực dự án thủy điện Bắc Giang với hạn mức tối đa 141.406.000.000 VND 3.710.000 USD, thời hạn vay 13 năm tháng, ân hạn năm tháng, lãi suất lãi suất huy động 12 tháng trả sau Ngân hàng cộng 4,2%/năm với khoản vay VND cộng 3% với khoản vay ngoại tệ, lãi suất điều chỉnh tháng lần Khoản vay đảm bảo tài sản hình thành tương lai cơng trình thủy điện Bắc Giang (ii) Là khoản vay theo Hợp đồng tín dụng ngày 12 tháng 02 năm 2009 Công ty Cổ phần Someco Hà Giang với Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Giang để tốn chi phí đầu tư, mua sắm, xây dựng chi phí hợp lý khác cho việc thực dự án nhà máy thủy điện Nậm Ly với hạn mức tối đa 52.830.000.000 VND 1.534.000 USD, thời hạn vay 124 tháng, ân hạn 24 tháng, lãi suất lãi suất huy động 12 tháng trả sau Ngân hàng cộng 3,5%/năm, lãi suất điều chỉnh tháng lần Khoản vay đảm bảo tài sản hình thành tương lai cơng trình thủy điện Nậm Ly 20 Dự phòng phải trả dài hạn Số cuối năm Chi phí bảo hành cơng trình xây lắp Hợp đồng có rủi ro lớn Cộng Số đầu năm 11.143.181.584 9.765.612.791 2.225.188.955 2.225.188.955 14.817.030.534 11.990.801.746 Chi phí bảo hành cơng trình xây lắp: dự phịng bảo hành cơng trình Thuỷ điện Nậm Chiến, Bắc Hà có thời gian bảo hành 12 tháng Mức trích dự phịng từ -3% doanh thu hạng mục cơng trình nghiệm thu năm Hợp đồng có rủi ro lớn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Hợp đồng ký kết với Ban điều hành dự án Thuỷ điện Nậm Chiến hợp đồng điều chỉnh giá theo giá dự tốn phê duyệt Trước đó, số hạng mục ghi nhận doanh thu theo Biên nghiệm thu khối lượng xây dựng hoàn thành Phiếu giá lập sở giá dự toán chưa phê duyệt Ngày 27 tháng năm 2010, dự tốn cơng trình phê duyệt chênh lệch giá trị tạm tính theo Phiếu giá hạng mục ghi nhận doanh thu với giá trị toán theo dự toán phê duyệt 2.225.188.955 VND Cơng ty mẹ trích lập dự phịng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 21 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Số dư đầu năm Lợi nhuận năm Trích lập quỹ năm Chi cổ tức năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ lệ lợi ích cổ đơng thiểu số Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư cuối năm khoản mục tiền tệ Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm Lợi nhuận năm Trích lập quỹ năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ lệ lợi ích cổ đơng thiểu số Đánh giá lại số dư cuối kỳ khoản mục tiền tệ Số dư cuối năm Vốn đầu tư chủ sở hữu 70.000.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 11.927.177.227 Chênh lệch tỷ giá hối đoái (3.419.883.513) Lợi nhuận Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng sau thuế phát triển tài chưa phân phối 28.134.070.881 3.032.736.270 6.251.301.663 12.099.866.037 4.144.000.231 614.691.407 Cộng 115.925.402.528 12.099.866.03 (5.988.074.452) (1.229.382.814) 12.792.572 12.792.572 1.264.074.633 1.264.074.633 70.000.000.000 11.927.177.227 (2.155.808.880) 32.278.071.112 3.647.427.677 12.375.885.820 128.072.752.956 70.000.000.000 11.927.177.227 (2.155.808.880) 32.278.071.112 3.647.427.677 12.375.885.820 128.072.752.956 3.945.786.444 3.945.786.444 420.324.495 (13.524.947.834) (9.636.354.416) (2.202.382) (238.704.622) 2.794.522.048 122.143.480.362 3.468.268.923 (236.502.240) 70.000.000.000 11.927.177.227 (2.392.311.120) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 35.746.340.035 4.067.752.172 CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư Nhà nước Vốn góp cổ đông Thặng dư vốn cổ phần Số cuối năm 35.700.000.000 34.300.000.000 11.927.177.227 Cộng 81.927.177.227 Số đầu năm 35.700.000.000 34.300.000.000 11.927.177.227 81.927.177.227 Số cuối năm 7.000.000 Số đầu năm 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phổ thông phát hành Số lượng cổ phiếu phổ thông mua lại Số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND 22 Lợi ích cổ đơng thiểu số Lợi ích cổ đông thiểu số thể phần quyền lợi cổ đông thiểu số giá trị tài sản cơng ty Tình hình biến động lợi ích cổ đơng thiểu số sau: Năm Số đầu năm Lợi nhuận sau thuế cổ đơng thiểu số Cổ đơng thiểu số góp thêm vốn năm Chia cổ tức cho cổ đông thiểu số Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Thay đổi tỷ lệ lợi ích cổ đơng thiểu số Số cuối năm Năm trước 32.982.129.684 1.884.809.153 22.056.073.338 2.720.268.213 10.000.000.000 (1.427.247.500) (354.171.788) (12.792.579) 32.982.129.684 (2.202.382) 34.864.736.455 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Doanh thu bán hàng hóa cung cấp dịch vụ Năm Năm trước Tổng doanh thu - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu hoạt động xây dựng - Doanh thu hoạt động khác Các khoản giảm trừ doanh thu: - Hàng bán bị trả lại 208.468.016.779 288.318.973.934 206.989.762.824 1.478.253.955 2.044.970.899 2.044.970.899 308.165.235 693.223.818 8.808.061.379 277.378.212.615 1.131.310.887 66.420.974 66.420.974 Doanh thu 206.423.045.880 288.252.552.960 Trong đó: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Năm 204.944.791.925 1.478.253.955 Năm trước 308.165.235 693.223.818 8.808.061.379 277.311.791.641 1.131.310.887 Năm Năm trước Giá vốn hàng hóa cung cấp Giá vốn thành phẩm cung cấp Giá vốn dịch vụ cung cấp Giá vốn hợp đồng xây dựng Giá vốn hoạt động kinh doanh khác 144.961.748.954 168.537.372 303.316.987 605.154.839 6.403.720.344 185.062.517.213 1.246.314.286 Cộng 145.130.286.326 193.621.023.669 Năm 122.325.545 Năm trước 108.776.804 122.325.545 108.776.804 Năm Năm trước Chi phí lãi vay Lỗ lý khoản đầu tư Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Dự phòng giảm giá khoản đầu tư dài hạn 25.254.274.231 42.930.768.164 (4.924.844) 6.167.940.000 Cộng 25.259.199.075 42.732.708.164 Năm Năm trước 358.460.256 1.563.617.220 148.526.315 148.526.315 101.669.236 2.023.746.712 Năm Năm trước Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động xây dựng Doanh thu hoạt động kinh doanh khác Giá vốn hàng bán Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi tiền công trình chậm trả Cộng Chi phí tài (6.366.000.000) Thu nhập khác Thu tiền nhượng bán, lý tài sản cố định Hồn nhập quỹ dự phịng trợ cấp việc làm Cho thuê máy thi công Các khoản khác Cộng Chi phí khác Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Năm 2.279.153.482 2.211.906.200 70.000.000 4.561.059.682 Năm Năm trước 3.945.786.444 12.099.866.037 3.945.786.444 12.099.866.037 7.000.000 7.000.000 564 Thuế bị phạt, bị truy thu Lãi chậm nộp BHXH Chi phí khác Cộng Năm trước 853.960.777 2.076.289.430 12.523.955 2.942.774.162 1.729 Năm 7.000.000 Năm trước 7.000.000 7.000.000 7.000.000 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn Lãi cổ phiếu Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình qn tính sau: Cổ phiếu phổ thông lưu hành đầu năm Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông mua lại Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình qn VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với bên liên quan khác Các bên liên quan khác bao gồm: Bên liên quan Tổng Công ty Sông Đà Cơng ty Cổ phần Thủy điện Sơng Đà Hồng Liên Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển điện Tây Bắc Công ty Cổ phần Phát triển Thủy điện Cao nguyên Sông Đà Mối quan hệ Công ty mẹ Cơng ty nhận vốn góp Cơng ty nhận vốn góp Cơng ty nhận vốn góp Lập, ngày 15 tháng 01 năm 2014 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc _ _ Mai Thị Na Đàm Trung Kiên Trần Thanh Sơn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp ... Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2013 Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Someco Sơng Đà cho năm tài kết. .. 04. 3783.2397 Báo cáo tài Quý năm tài 2013 Mẫu số: Q-05d DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH - QUÝ - HỢP NHẤT Số lũy kế từ đầu Quý năm Quý năm trước năm đến cuối quý (Năm nay) Mã tiêu Thuyết minh Doanh thu... SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp lập sở kế tốn dồn tích (trừ thông tin liên quan đến luồng tiền) Cơ sở hợp Báo cáo tài hợp bao gồm Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Someco