MỤC LỤC NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 1–3 Báo cáo kiểm toán 4–5 Báo cáo tài hợp kiểm toán - Bảng cân đối kế toán hợp 6–7 - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp - Bản thuyết minh báo cáo tài hợp 10 – 27 Công ty Cổ phần Sông Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tòa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo Ban Tổng Giám đốc BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Sông Đà trình bày báo cáo báo cáo tài hợp Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Khái qt Cơng ty Công ty Cổ phần Sông Đà (sau viết tắt “Công ty”) tiền thân Công ty Sông Đà trực thuộc Tổng Công ty Sông Đà chuyển đổi thành Công ty Cổ phần Sông Đà theo Quyết định số 1720/QĐBTD ngày 04/11/2004 Bộ trưởng Bộ Xây dựng Công ty Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Sơn La cấp Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh lần đầu số 1503000031 ngày 07/01/2005, thay đổi lần thứ 13 theo số 0100886857 ngày 29/07/2011 Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 13 ngày 29/07/2011, lĩnh vực kinh doanh Công ty là: Sản xuất, thương mại, xây lắp Trụ sở Cơng ty: Tầng 5, tháp B, tồ nhà HH4, khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Vốn điều lệ: 90.000.000.000 đồng (Chín mươi tỷ đồng chẵn) Các đơn vị thành viên Công ty sau: Chi nhánh, văn phịng: Tên Địa Văn phịng Cơng ty Khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Xí nghiệp Sơng Đà 501 Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Xí nghiệp Sơng Đà 502 Huyện Quế Phong, tỉnh Nghệ An Xí nghiệp Sơng Đà 503 Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Xí nghiệp Sơng Đà 504 Xã Sơn Dung, huyện Sơn Tây, tỉnh Quảng Ngãi Xí nghiệp Sông Đà 506 Xã Nậm Hàng, huyện Mường Tè, tỉnh Lai Châu Xí nghiệp Sơng Đà 508 Xã Nậm Hàng, huyện Mường Tè, tỉnh Lai Châu Chi nhánh Hà Nội A6, TT11 Khu đô thị Văn Quán, thành phố Hà Nội Công ty con: Tên Địa Công ty CP Đầu tư xây dựng Phát triển Năng Lượng Sông Đà Huyện Xí Mần, tỉnh Hà Giang Cơng ty liên kết: Tên Công ty Cổ phần Sông Đà 505 Địa Số 322 Ngũ Hành Sơn, thành phố Đà Nẵng Công ty Cổ phần Sông Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tịa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Hội đồng thành viên Ban Tổng Giám đốc Công ty ngày lập báo cáo tài hợp Các thành viên Hội đồng quản trị gồm: Ông Vũ Khắc Tiệp Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 02/05/2009 Ông Trần Văn Huyên Uỷ viên Bổ nhiệm ngày 24/04/2009 Ông Đỗ Quang Lợi Uỷ viên Bổ nhiệm ngày 03/03/2010 Ông Phạm Xuân Tiêng Uỷ viên Bổ nhiệm ngày 24/04/2009 Ơng Nguyễn Mạnh Tồn Uỷ viên Bổ nhiệm ngày 28/03/2007 Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 02/05/2009 Các thành viên Ban Tổng Giám đốc gồm: Ông Trần Văn Hun Ơng Trương Văn Hiển Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 10/03/2010 Ông Nguyễn Mạnh Tồn Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 29/03/2007 Ông Đỗ Quang Lợi Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 15/08/2007 Ơng Nguyễn Văn Hiếu Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 08/06/2005 Các thành viên Ban Kiểm sốt gồm: Ơng Lê Văn Sinh Trưởng ban Bổ nhiệm ngày 09/04/2010 Bà Đỗ Thị Hường Thành viên Bổ nhiệm ngày 24/04/2009 Ông Trần Ngọc Minh Thành viên Bổ nhiệm ngày 01/01/2008 Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm toán Tư vấn Thăng Long – T.D.K Cơng ty kiểm tốn có đủ lực lựa chọn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn Thăng Long –T.D.K bày tỏ nguyện vọng tiếp tục kiểm tốn báo cáo tài cho Cơng ty năm Công bố trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc báo cáo tài hợp Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập báo cáo tài hợp phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp Công ty năm Trong q trình lập báo cáo tài hợp Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định vấn đề sau:  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán;  Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng;  Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế tốn quy định có liên quan hành;  Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục Công ty tiếp tục hoạt động thực kế hoạch sản xuất kinh doanh năm tài tiếp theo; Công ty Cổ phần Sông Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tịa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo Ban Tổng Giám đốc  Các sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác  Kể từ ngày kết thúc năm tài đến ngày lập Báo cáo tài chính, chúng tơi khẳng định khơng phát sinh kiện ảnh hưởng đáng kể đến thông tin trình bày Báo cáo tài ảnh hưởng tới hoạt động Cơng ty cho năm tài Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực , chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Hà Nội, ngày 04 tháng 04 năm 2012 TM Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc TRẦN VĂN HUYÊN Số: /BCKT/TC BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về Báo cáo tài hợp cho năm tài 2011 Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Kính gửi: Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Sơng Đà Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Sông Đà lập ngày 03 tháng 03 năm 2012 gồm: Bảng cân đối kế toán hợp nhất, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Bản thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 trình bày từ trang đến trang 27 kèm theo Việc lập trình bày báo cáo tài hợp thuộc trách nhiệm Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo kết kiểm toán Cơ sở ý kiến: Chúng thực cơng việc kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam Các chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm toán lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thông tin báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Ban Tổng Giám đốc cách trình bày tổng qt báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên: Theo ý kiến chúng tôi, báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Sơng Đà ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết kinh doanh hợp luồng lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực chế độ kế toán Việt Nam hành Hà Nội, ngày 04 tháng 04 năm 2012 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VÀ TƯ VẤN THĂNG LONG – T.D.K Tổng Tổng Giám đốc Kiểm toán viên TỪ QUỲNH HẠNH Chứng kiểm toán viên số 0313/KTV ĐỖ ĐỨC TUẤN Chứng kiểm toán viên số 0372/KTV Công ty Cổ phần Sông Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tòa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: VND Tài sản A I II III IV V B I II III IV IV Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) Hàng tồn kho Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chi phi trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác Tài sản dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) TSCĐ vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Chi phi xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tổng cộng tài sản Mã số 100 110 111 120 130 131 132 138 139 140 141 150 151 152 158 200 210 220 221 222 223 227 228 229 230 240 241 242 250 252 258 260 261 262 270 Thuyết minh V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 Số cuối năm 769.575.118.162 94.691.640.651 94.691.640.651 345.584.891.664 308.992.338.407 39.027.192.806 1.723.330.531 (4.157.970.080) 278.265.721.298 278.265.721.298 51.032.864.549 271.932.548 21.261.452.479 29.499.479.522 449.927.067.543 379.660.953.756 157.313.041.586 714.291.624.274 (556.978.582.688) 1.104.763.000 (1.104.763.000) 222.347.912.170 4.358.684.496 4.588.088.943 (229.404.447) 62.932.244.757 22.175.472.030 40.756.772.727 2.975.184.534 462.345.454 2.512.839.080 1.219.502.185.705 Số đầu năm 573.140.698.446 22.496.419.568 22.496.419.568 260.288.321.344 228.809.932.468 32.897.812.317 4.249.064.315 (5.668.487.756) 251.610.829.071 251.610.829.071 38.745.128.463 453.981.706 12.609.055.519 25.682.091.238 200.717.145.191 137.258.615.240 81.455.365.404 605.712.575.891 (524.257.210.487) 1.104.763.000 (1.104.763.000) 55.803.249.836 0 61.561.762.333 16.216.900.663 45.344.861.670 1.896.767.618 1.896.767.618 773.857.843.637 Công ty Cổ phần Sông Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tòa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT(tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: VND Nguồn vốn A I 11 II B I 10 II C Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm Nguồn vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn kinh phí quỹ khác Lợi ích cổ đơng thiểu số Tổng cộng nguồn vốn Mã số 300 310 311 312 313 314 315 316 319 323 330 334 336 400 410 411 412 417 418 419 420 430 439 540 Thuyết minh V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 Số cuối năm 827.575.679.676 593.611.014.630 261.078.320.470 161.362.814.585 63.897.114.706 22.853.396.577 41.231.988.465 18.173.923.726 17.686.236.961 7.327.219.140 233.964.665.046 232.719.440.319 1.245.224.727 377.026.506.029 377.026.506.029 90.000.000.000 116.115.470.000 105.531.546.586 19.420.689.189 6.442.678.139 39.516.122.115 14.900.000.000 1.219.502.185.705 Số đầu năm 395.733.954.133 317.046.113.453 169.071.338.521 62.610.375.962 37.651.532.453 13.217.214.753 19.091.288.869 1.083.116.776 8.465.173.016 5.856.073.103 78.687.840.680 77.795.322.531 892.518.149 372.323.889.504 372.323.889.504 90.000.000.000 116.115.470.000 73.081.498.327 12.700.531.554 3.082.599.321 77.343.790.302 5.800.000.000 773.857.843.637 Lập, ngày 03 tháng 04 năm 2012 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc TRẦN THỊ LEN TẠ QUANG DŨNG TRẦN VĂN HUYÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Công ty Cổ phần Sơng Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tịa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Năm 2011 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Phần lợi nhuận lỗ công ty liên kết, liên doanh 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 16 Chi phí thuế TNDN hành 17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 19 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 20 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 21 Lãi cổ phiếu (*) Mã số 01 02 10 Thuyết minh VI.15 VI.16 VI.17 11 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 45 50 51 52 60 61 62 70 Năm Năm trước 939.797.322.621 746.519.634 939.050.802.987 1.291.224.631.007 147.368.481 1.291.077.262.526 VI.18 796.666.471.570 142.384.331.417 1.101.801.296.529 189.275.965.997 VI.19 VI.20 4.151.770.947 43.502.609.998 43.502.609.998 73.595.878.981 29.437.613.385 825.732.780 1.290.014.516 (464.281.736) 5.958.571.367 3.029.348.331 45.710.797.988 38.990.969.351 2.726.980 74.947.996.134 71.643.793.226 1.146.157.030 61.477.264 1.084.679.766 4.024.439.502 34.931.903.016 6.584.437.310 (2.512.839.080 ) 30.860.304.786 30.860.304.786 3.429 76.752.912.494 5.045.142.015 VI.21 VI.22 71.707.770.479 71.707.770.479 11.775 Lập, ngày 03 tháng 04 năm 2012 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc TRẦN THỊ LEN TẠ QUANG DŨNG TRẦN VĂN HUYÊN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỂN TỆ HỢP NHẤT Theo phương pháp trực tiếp Năm 2011 Đơn vị tính: VND Công ty Cổ phần Sông Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tịa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Mã số Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TS dài hạn khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vi khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Tiền tương đương tiền cuối kỳ Thuyết minh Năm Năm trước 639.566.522.866 1.118.322.819.752 (434.968.501.302) (713.282.567.090) 20 (95.802.527.106) (43.529.218.331) (7.935.434.166) 223.465.486.182 (186.449.964.346) 94.346.363.797 (91.525.835.442) (46.160.273.924) (656.781.530) 864.828.755.294 (1.015.408.086.770) 116.118.030.290 21 (263.874.494.820) (110.207.950.818) 22 693.961.636 25 26 27 0 4.477.721.885 (9.800.000.000) 1.570.000.000 3.272.590.294 30 (258.702.811.299) (115.165.360.524) 31 7.620.568.848 145.175.470.000 33 34 36 40 50 60 70 551.372.073.118 (304.440.973.381) (18.000.000.000) 236.551.668.585 72.195.221.083 22.496.419.568 94.691.640.651 451.895.107.778 (560.379.150.643) (18.000.000.000) 18.691.427.135 19.644.096.901 2.852.322.667 22.496.419.568 Lập, ngày 03 tháng 04 năm 2012 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc TRẦN THỊ LEN TẠ QUANG DŨNG TRẦN VĂN HUYÊN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 (Các ghi phận hợp thành cần phải đọc Báo cáo Tài chính) 10 Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tịa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 - 06 - 10 năm - Thiết bị văn phòng 03 - 05 năm Phương tiện vận tải Tài sản cố định vơ hình 20 năm Ngun tắc ghi nhận khoản đầu tư tài 6.1 Nguyên tắc ghi nhận Khoản đầu tư vào công ty liên kết kế toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu Vào cuối kỳ kế toán, lập trình bày báo cáo tài hợp nhất, giá trị ghi sổ khoản đầu tư điều chỉnh tăng giảm tương ứng với phần sở hữu nhà đầu tư lãi lỗ công ty liên kết sau ngày đầu tư Cổ tức, lợi nhuận chia từ công ty liên kết ghi giảm giá trị ghi sổ khoản đầu tư vào công ty liên kết báo cáo tài hợp Giá trị ghi sổ khoản đầu tư vào công ty liên kết phải điều chỉnh lợi ích nhà đầu tư thay đổi có thay đổi vốn chủ sở hữu công ty liên kết không phản ánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty liên kết Khoản đầu tư vào công ty liên doanh kế tốn theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh không điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu công ty tài sản công ty liên doanh Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Công ty phản ánh khoản thu nhập chia từ lợi nhuận luỹ kế Công ty liên doanh phát sinh sau góp vốn liên doanh Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiểm soát Tài sản đồng kiểm soát Cơng ty áp dụng ngun tắc kế tốn chung với hoạt đông kinh doanh thông thường khác Trong đó: - Cơng ty theo dõi riêng khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh thực phân bổ cho bên liên doanh theo hợp đồng liên doanh - Công ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm sốt khoản công nợ chung, công nợ riêng phátt sinh từ hoạt động liên doanh Các khoản đầu tư chứng khoán thời điểm báo cáo , nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không 03 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi “tương đương tiền”; - Có thời hạn thu hồi vốn năm phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm phân loại tài sản dài hạn 6.2 Lập dự phịng khoản đầu tư tài - Dự phịng khoản đầu tư tài dài hạn: Dự phòng đầu tư cho khoản đầu tư tài số vốn đầu tư tính theo công thức sau: Vốn đầu tư doanh nghiệp Mức dự phịng tổn thất khoản đầu tư tài = Vốn góp thực tế bên tổ chức kinh tế Vốn chủ - sở hữu thực có x Tổng vốn góp thực tế bên tổ chức kinh tế - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khốn : Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn tính cho loại chứng khốn tính theo cơng thức sau: 14 Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tịa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Mức dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn = Số lượng chứng khoán bị giảm giá thời điểm lập báo cáo tài x Giá chứng khốn hạch toán sổ kế toán - Giá chứng khoán thực tế thị trường - Đối với chứng khoán niêm yết: + Giá chứng khoán thực tế Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX) giá giao dịch bình qn ngày trích lập dự phịng + Giá chứng khốn thực tế sở giao dịch chứng khốn thành phố Hồ Chí Minh (HOSE) giá đóng cửa ngày trích lập dự phịng - Đối với loại chứng khoán chưa niêm yết: + Giá chứng khoán thực tế đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết (UPCom) giá giao dịch bình qn hệ thống ngày lập dự phịng + Giá chứng khoán thực tế chưa đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng xác định giá trung bình sở giá giao dịch cung cấp tối thiểu ba (03) cơng ty chứng khốn thời điểm lập dự phịng Trường hợp khơng thể xác định giá trị thị trường chứng khốn khơng trích lập dự phịng giảm giá chứng khốn - Đối với chứng khoán niêm yết bị huỷ giao dịch, ngừng giao dịch kể từ ngày giao dịch thứ sáu trở giá trị sổ sách ngày lập bảng cân đối kế toán gần Nguyên tắc ghi nhận vốn hố khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ phát sinh trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí khác: Chi phí trả trước: Chi phí trả trước ngắn hạn : Các loại chi phí trả trước liên quan đến năm tài ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Chi phí trả trước dài hạn : Là khoản chi phí phát sinh kỳ kế toán phân bổ cho nhiều kỳ kế tốn bao gồm: - Chi phí cơng cụ, dụng cụ; - Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định ; Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Công ty thực phân bổ chi phí trả trước dài hạn từ đến năm Nguyên tắc ghi nhận khoản phải trả thương mại phải trả khác Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay thời điểm báo cáo, nếu: 15 Công ty Cổ phần Sông Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tòa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 - Có thời hạn toán năm phân loại Nợ ngắn hạn - Có thời hạn tốn năm phân loại Nợ dài hạn 10 Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí phải trả ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ thực tế chưa chi trả kỳ này, để đảm bảo chi trả thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh kỳ sau sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí tháng năm - Hạch tốn vào chi phí gồm : Chi phí xây dựng cơng trình 11 Ngun tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 12 Nguyên tắc trích lập khoản dự trữ quỹ từ lợi nhuận sau thuế: Lợi nhuận trích quỹ theo điều lệ Công ty quy định pháp lý hành sau phân chia cho bên dựa tỷ lệ góp vốn 13 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu 13.1 Doanh thu hợp đồng xây dựng: Phần cơng việc hồn thành hợp đồng xây dựng làm sở xác định doanh thu xác định vào hồ sơ kết toán giai đoạn tốn cơng trình có chữ kỹ xác nhận hai bên A - B hóa đơn tài phát hành 13.2 Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng 13.3 Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ 13.4 Doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: 16 Công ty Cổ phần Sông Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tịa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn 14 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí vay vốn - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hốí đối nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ Các khoản ghi nhận theo số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 15 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài chính, chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí tài chính: Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí vay vốn bao gồm lãi tiền vay chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay ghi nhận vào chi phí kỳ Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới q trình làm thủ tục vay; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán - Các khoản ghi nhận theo số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài Chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp: khoản chi phí gián tiếp phục vụ cho hoạt động phân phối sản phẩm, hàng hoá, cung cấp dịch vụ thị trường điều hành sản xuất kinh doanh Cơng ty Mọi khoản chi phí bán hàng quản lý doanh nghiệp phát sinh kỳ ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ chi phí khơng đem lại lợi ích kinh tế kỳ sau 16 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí hợp đồng xây dựng Chi phí hợp đồng xây dựng gồm: Chi phí trực tiếp liên quan đến hợp đồng, chi phí chung phân bổ cho hợp đồng có liên quan chi phí khác thu lại từ khách hàng theo điều khoản hợp đồng xây lắp 17 Nguyên tắc phương pháp ghí nhận chí phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, thuế thu nhập hỗn lại loạí thuế khác 17.1 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hành: Chi phí thuế TNDN hành thể tổng giá trị số thuế phải trả năm số thuế hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) 17 Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tòa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Việc xác định chi phí thuế TNDN vào quy định hành thuế Tuy nhiên quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế TNDN tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền - Thuế thu nhập hỗn lại: Được tính sở khoản chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ khoản mục tài sản cơng nợ Bảng cân đối kế tốn sở tính thuế thu nhập Thuế thu nhập hỗn lại xác định theo thuế suất thuế TNDN dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để sử dụng khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ - Khơng bù trừ chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành với chi phí thuế TNDN hỗn lại - Căn Thơng tư số 134/2007/TT – BTC ngày 23/11/2007 Bộ Tài hướng dẫn thi hành Nghị định số 24/2007/NĐ - CP ngày 14/2/2007 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2011 Cơng ty hưởng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi 10% tính giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 17.2 Các khoản thuế khác Các khoản thuế khác Công ty kê khai nộp theo quy định hành 18 Các nguyên tắc phương pháp kế toán khác Cơ sở lập báo cáo tài chính: Báo cáo tài lập trình bày dựa nguyên tắc phương pháp kế tốn bản: sở dồn tích, hoạt động liên tục, giá gốc, phù hợp, quán, thận trọng, trọng yếu, bù trừ so sánh Báo cáo tài Cơng ty lập khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán hay ngun tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác Việt Nam Các bên liên quan: Một bên xem bên liên quan đến Cơng ty có khả kiểm sốt Cơng ty hay có ảnh hưởng trọng yếu đến định tài hoạt động Cơng ty V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Đơn vị tính: VND Tiền Cuối năm 4.057.774.346 90.633.866.305 22.496.419.568 Cuối năm Cộng 2.621.894.174 19.874.525.394 94.691.640.651 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Đầu năm Đầu năm Các khoản phải thu ngắn hạn khác Phải thu khác 1.723.330.531 1.723.330.531 Cộng 18 4.249.064.315 4.249.064.315 Công ty Cổ phần Sông Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tịa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Hàng tồn kho Cuối năm Đầu năm - Nguyên liệu, vật liệu - Cơng cụ, dụng cụ - Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang - Thành phẩm 70.477.146.592 1.157.080.542 206.631.494.164 26.632.730.528 209.198.835 224.304.092.407 464.807.301 Cộng giá gốc hàng tồn kho 278.265.721.298 251.610.829.071 19 Công ty Cổ phần Sông Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tòa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu I Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số dư đầu năm - Mua năm - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm III Giá trị lại TSCĐ HH Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý Cộng 914.650.001 303.363.636 0 559.108.680.512 82.375.309.506 3.995.906.481 2.299.372.763 42.841.527.820 21.773.534.543 0 2.847.717.558 520.895.365 0 (2.104.527.294) (227.692.410) (357.114.207) 1.218.013.637 645.674.741.968 64.387.369.953 3.011.498.716 292.910.742 213.085.631 489.573.347.415 28.100.483.115 32.807.716.866 6.625.377.105 1.583.235.464 450.461.041 (2.104.527.294) (227.692.410) (335.814.987) 505.996.373 515.569.303.236 39.205.401.561 1.697.881.518 524.257.210.487 35.389.406.892 0 (2.668.034.691) 556.978.582.688 621.739.259 712.017.264 69.535.333.097 130.105.438.732 10.033.810.954 25.181.968.392 1.264.482.094 1.313.617.198 81.455.365.404 157.313.041.586 20 605.712.575.891 104.973.103.050 3.995.906.481 2.299.372.763 (2.689.333.911) 714.291.624.274 Công ty Cổ phần Sơng Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tịa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Tăng giảm tài sản cố định vơ hình Chỉ tiêu Đơn vị tính: VND Cộng TSCĐ vơ hình khác I Ngun giá TSCĐ vơ hình Số dư đầu năm Số dư cuối năm II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Số dư cuối năm III Giá trị cịn lại TSCĐ vơ hình Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Các khoản đầu tư dài hạn 1.104.763.000 1.104.763.000 1.104.763.000 1.104.763.000 1.104.763.000 1.104.763.000 1.104.763.000 1.104.763.000 0 0 Cuối năm Số lượng Giá trị b - Đầu tư vào công ty liên doanh liên kết: Công ty CP Sông Đà 505 c - Đầu tư dài hạn khác - Đầu tư cổ phiếu Công ty CP ĐT&PT Điện Tây Bắc Công ty CP Sắt Thạch Khê Công ty CP ĐT&PT khu kinh tế Hải Hà Tập đồn Sơng Đà Cơng ty ĐT&PT đô thị Sông Đà 813.960 2.190.000 75.900 100.000 Đầu năm Số lượng Giá trị 22.175.472.030 22.175.472.030 40.756.772.727 21.900.000.000 759.000.000 1.100.000.000 16.997.772.727 813.960 2.190.000 75.900 100.000 16.216.900.663 16.216.900.663 40.756.772.727 21.900.000.000 759.000.000 1.100.000.000 16.997.772.727 4.588.088.943 Chi phí xây dựng dở dang Cuối năm Dự án thủy điện Sông Chảy - Hà Giang Đuôi nghiền cát TDSU90 Trạm lạnh 120m3/h 05 xe ô tô trộn bê tông Phí thẩm định Xí nghiệp Sơng Đà 5.08 (sửa chữa lớn TSCĐ) Đầu năm 219.207.228.655 51.051.991.986 913.071.377 3.838.186.473 1.745.761.818 230.000.000 1.164.921.697 222.347.912.170 Cộng 55.803.249.836 Tăng, giảm bất động sản đầu tư Khoản mục Nguyên giá TSCĐ hữu hình - Nhà quyền sử dụng đất Giá trị hao mòn luỹ kế - Nhà quyền sử dụng đất III Giá trị lại TSCĐ HH Tăng năm 4.588.088.943 21 4.588.088.943 (229.404.447) Số đầu năm Đơn vị tính: VND Giảm năm Số cuối kỳ (229.404.447) Công ty Cổ phần Sông Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tịa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 - Nhà quyền sử dụng đất 4.358.684.496 Vay nợ ngắn hạn Cuối năm - Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP An Bình Ngân hàng Công thương - CN Sông Nhuệ Ngân hàng ĐT&PT Tuyên Quang Ngân hàng ĐT&PT Sơn La Ngân hàng TMCP Quân đội - CN Mỹ Đình Cơng ty Tài Cổ phần Sông Đà Đầu năm 261.078.320.470 25.557.785.301 81.921.813.875 49.191.398.612 65.724.393.854 38.682.928.828 261.078.320.470 21.087.581.852 6.318.537.534 46.162.793.231 67.502.425.904 13.000.000.000 15.000.000.000 169.071.338.521 Cuối năm Cộng 169.071.338.521 Đầu năm 10 Thuế khoản phải nộp Nhà nước - Thuế giá trị gia tăng - Thuế xuất, nhập - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế tài nguyên - Các loại thuế khác 16.236.371.676 66.465.585 3.037.363.629 3.321.282.768 35.399.160 156.513.759 6.117.860.408 4.388.360.485 2.268.060.390 303.149.470 139.784.000 Cộng 22.853.396.577 13.217.214.753 11 Chi phí phải trả Cuối năm Đầu năm 18.173.923.726 Cơng ty CP ĐT&TM dầu khí Sơng Đà Cơng ty Coma 25 1.083.116.776 18.173.923.726 Cộng 1.083.116.776 12 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Cuối năm - Kinh phí cơng đồn - Nhận ký cược, ký quỹ ngắn hạn - Phải trả, phải nộp khác 4.373.892.875 90.000.000 13.222.344.086 17.686.236.961 Cộng Đầu năm 2.639.382.291 5.825.790.725 8.465.173.016 13 Vay nợ dài hạn Cuối năm 232.719.440.319 169.274.299.982 243.756.055 62.129.214.282 1.072.170.000 Cộng 22 77.795.322.531 39.730.664.476 2.420.056.055 18.405.500.000 17.239.102.000 232.719.440.319 13.1 Vay dài hạn Ngân hàng Vietinbank - Chi nhánh Hà Giang Ngân hàng ĐT&PT Sơn La Ngân hàng Cơng thương - CN Sơng Nhuệ Cơng ty Tài Cổ phần Sông Đà Đầu năm 77.795.322.531 Công ty Cổ phần Sông Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tịa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 23 Công ty Cổ phần Sông Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tòa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 14 Vốn chủ sở hữu 14.1 Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần A - Số dư đầu năm trước 60.940.000.000 - Tăng vốn năm trước - Lãi tăng năm trước Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển 40.022.727.399 278.425 Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn CSH 6.535.332.913 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 73.957.346.947 29.060.000.000 116.115.470.000 Cộng 181.455.685.684 145.175.470.000 71.707.770.479 - Tăng khác 33.058.770.928 6.165.198.641 3.082.599.321 71.707.770.479 42.306.568.890 - Giảm vốn năm trước - Lỗ năm trước 0 - Giảm khác (278.425) (68.321.327.124) (68.321.605.549) - Số dư cuối năm trước 90.000.000.000 116.115.470.000 73.081.498.327 12.700.531.554 3.082.599.321 77.343.790.302 372.323.889.504 - Số dư đầu năm 90.000.000.000 116.115.470.000 73.081.498.327 12.700.531.554 3.082.599.321 77.343.790.302 372.323.889.504 - Tăng vốn năm - Lãi tăng năm 30.860.304.786 - Tăng khác 32.450.048.259 6.720.157.635 3.360.078.818 30.860.304.786 578.516.666 43.108.801.378 - Giảm vốn năm - Lỗ năm - Giảm khác Số dư cuối năm 90.000.000.000 116.115.470.000 105.531.546.586 19.420.689.189 6.442.678.139 24 (69.266.489.639) (69.266.489.639) 39.516.122.115 377.026.506.029 Công ty Cổ phần Sông Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tịa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 14.2 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Cuối năm Tập đồn Sơng Đà Vốn góp cổ đơng khác Cộng 47.644.000.000 42.356.000.000 90.000.000.000 14.3 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Năm Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm Đầu năm 47.644.000.000 42.356.000.000 90.000.000.000 Năm trước 90.000.000.000 90.000.000.000 90.000.000.000 60.940.000.000 29.060.000.000 90.000.000.000 90.000.000.000 14.4 Cổ phiếu Cuối năm - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán cho công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Đầu năm 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 - 9.000.000 9.000.000 9.000.000 Cộng 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000 đồng/cổ phiếu 14.5 Các quỹ doanh nghiệp Cuối năm - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phịng tài - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 105.531.546.586 19.420.689.189 6.442.678.139 25 Đầu năm 73.081.498.327 12.700.531.554 3.082.599.321 Công ty Cổ phần Sông Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tòa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị tính: VND 15 Doanh thu Năm Năm trước 222.472.172.835 717.325.149.786 710.250.870.237 605.568.448.668 939.797.322.621 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động xây lắp Cộng 1.315.819.318.905 16 Các khoản giảm trừ doanh thu Năm Giảm giá hàng bán 746.519.634 746.519.634 Cộng Năm trước 147.368.481 147.368.481 17 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm Năm trước 221.725.653.201 717.325.149.786 710.103.501.756 605.568.448.668 939.050.802.987 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động xây lắp Cộng 1.315.671.950.424 18 Giá vốn hàng bán Năm Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp Giá vốn hoạt động xây lắp Năm trước 181.977.923.688 614.688.547.882 796.666.471.570 Cộng 605.387.494.427 521.008.490.000 1.101.801.296.529 19 Doanh thu hoạt động tài Năm Lãi tiền gửi ngân hàng Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực Doanh thu hoạt động tài khác 2.035.209.275 2.034.900.000 81.661.672 Năm trước 1.211.428.331 1.627.920.000 190.000.000 4.151.770.947 Cộng 3.029.348.331 20 Chi phí tài Năm Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Năm trước 43.232.938.302 269.671.696 43.502.609.998 Cộng 26 38.990.969.351 6.719.828.637 45.710.797.988 Công ty Cổ phần Sông Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tịa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 21 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chỉ tiêu Chi phí thuế thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành Năm Năm trước 5.045.142.015 6.584.437.310 Cộng 6.584.437.310 5.045.142.015 22 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Chỉ tiêu Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh hợp báo cáo tài loại trừ lãi chưa thực giao dịch nội 2.512.839.080 Cộng 2.512.839.080 Năm Năm trước VII Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày B¸o c¸o lu chun tiỊn tƯ Các giao dịch không tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ khoản tiền doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng Chỉ tiêu - Mua tài sản cách nhận khoản nợ liên quan trực tiếp thông qua nghiệp vụ cho thuê tài : + Các cổ đơng thiểu số chuyển nợ thành vốn góp vào Cơng ty Cp lượng Sơng Đà Năm Năm trước 1.479.431.152 VIII THÔNG TIN KHÁC Số liệu so sánh: Số liệu so sánh báo cáo tài hợp ngày 31/12/2011 số liệu ngày 31/12/2010 báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn Thăng Long – T.D.K kiểm tốn Thơng tin bên liên quan Trong trình hoạt động kinh doanh, công ty phát sinh nghiệp vụ với bên liên quan Các nghiệp vụ chủ yếu sau: Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Giá trị giao dịch (VND) Công ty Cổ phần Đầu tư xây dựng phát triển lượng Sông Đà Công ty Cổ phần Đầu tư xây dựng phát triển lượng Sông Đà Công ty Cổ phần Sông Đà 505 Công ty Tiền khối lượng xây lắp hồn thành Cơng ty Tiền chênh lệch đánh giá lại TSCĐ 2.466.829.000 Công ty liên kết Tiền cổ tức 2.034.900.000 42.493.809.688 Cho đến ngày lập báo cáo tài chính, khoản chưa tốn với bên liên quan sau: Các bên liên quan Mối quan hệ 27 Nội dung nghiệp vụ Giá trị giao dịch (VND) Công ty Cổ phần Sông Đà Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, tịa nhà HH4 khu thị Sơng Đà Mỹ Đình, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Cơng ty Cổ phần Đầu tư xây dựng phát triển lượng Sông Đà Công ty Cổ phần Đầu tư xây dựng phát triển lượng Sông Đà Cơng ty Tiền khối lượng xây lắp hồn thành 2.732.261.734 Công ty Tiền ứng trước mua 791.562.362 thiết bị Thơng tin hoạt động liên tục: khơng có yếu tố làm ảnh hưởng đến việc hoạt động kinh doanh liên tục Công ty thời điểm lập báo cáo Lập, ngày 03 tháng 04 năm 2012 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc TRẦN THỊ LEN TẠ QUANG DŨNG TRẦN VĂN HUYÊN 28 ... đốc Công ty Cổ phần Sơng Đà trình bày báo cáo báo cáo tài hợp Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 Khái quát Công ty Công ty Cổ phần Sông Đà (sau viết tắt ? ?Công ty? ??) tiền thân Công ty Sông. .. đốc Công ty Cổ phần Sông Đà Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài hợp Công ty Cổ phần Sông Đà lập ngày 03 tháng 03 năm 2 012 gồm: Bảng cân đối kế toán hợp nhất, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, ... 04 năm 2 012 TM Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc TRẦN VĂN HUYÊN Số: /BCKT/TC BÁO CÁO KIỂM TỐN Về Báo cáo tài hợp cho năm tài 2011 Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Kính gửi: Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám