công ty cổ phần tập đoàn vinacontrol báo cáo tài chính riêng cho kỳ kế toán từ ngày 1 tháng 1 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012 đã được soát xét

29 237 0
công ty cổ phần tập đoàn vinacontrol  báo cáo tài chính riêng cho kỳ kế toán  từ ngày 1 tháng 1 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012 đã được soát xét

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Signature Not Verified Được ký PHAN VĂN HÙNG Ngày ký: 20.08.2012 13:20 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN VINACONTROL BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 sốt xét CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN VINACONTROL Địa chỉ: 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Giám đốc 02-05 Báo cáo Soát xét 06 Báo cáo Tài riêng sốt xét Bảng cân đối kế toán 07 – 09 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 11 Bản thuyết minh báo cáo tài 12 - 28 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN VINACONTROL Địa chỉ: 54 Trần Nhân Tơng, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Tập đồn Vinacontrol (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Tập đồn Vinacontrol trước Công ty Cổ phần Giám định Vinacontrol - Công ty chuyển đổi từ Doanh nghiệp Nhà nước sang Công ty cổ phần theo Quyết định số 1758/2004/QĐ-BTM ngày 29 tháng 11 năm 2004 Bộ trưởng Bộ Thương mại Theo giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ ngày 21/12/2011, lĩnh vực hoạt động kinh doanh Công ty là:  Giám định qui cách, phẩm chất, tình trạng, số - khối lượng, bao bì, ký mã hiệu loại hàng hố (gồm máy móc, dây chuyền cơng nghệ, đá q, kim loại q hiếm);  Giám sát hàng hố trình sản xuất, giao nhận, bảo quản, vận chuyển, xếp - dỡ, giám sát trình lắp ráp thiết bị dây chuyền công nghệ; thẩm định, tư vấn, giám sát cơng trình xây dựng;  Giám định phương tiện vận tải, container, dịch vụ giám định hàng hải; giám định an toàn tàu trước xếp hàng, phá dỡ sửa chữa;  Giám định tổn thất; đại lý giám định tổn thất, phân bổ tổn thất cho Công ty bảo hiểm ngồi nước;  Dịch vụ lấy mẫu, phân tích thử nghiệm mẫu;  Dịch vụ kiểm định kỹ thuật an toàn lao động;  Đo lường lập bảng dung tích phương tiện thuỷ;  Hiệu chuẩn kiểm định thiết bị đo lường;  Kiểm tra phá huỷ, không phá huỷ;  Giám định theo yêu cầu đối tượng để cung cấp chứng từ phục vụ công tác quản lý Nhà Nước thuộc lĩnh vực như: Xuất xứ hàng hoá; quản lý chất lượng; an tồn, vệ sinh hàng hố; nghiệm thu, tốn cơng trình đầu tư; bảo vệ mơi trường (Giám định vệ sinh công nghiệp; giám định xử lý nước, nước thải) dịch vụ phục vụ thơng quan;  Các dịch vụ có liên quan: Khử trùng, thẩm định giá; giám định không phá huỷ; kiểm tra kết cấu hàn cơng trình; kiểm tra thiết bị thiết bị đo lường; kiểm tra lập bảng dung tích loại bồn chứa, sà lan; kiểm đếm; niêm phong - cặp chì; dịch vụ kiểm tra chất lượng hệ thống quản lý theo yêu cầu khách hàng;  Tư vấn, đánh giá, chứng nhận áp dụng hệ thống quản lý theo tiêu chuẩn quốc tế; tư vấn chất lượng hàng hoá, pháp lý thương mại;  Chứng nhận sản phẩm;  Kiểm tra chứng nhận phù hợp khả chịu lực cơng trình; kiểm tra, chứng nhận phù hợp chất lượng cơng trình xây dựng, máy móc, thiết bị, vật tư, vật liệu cơng trình (Theo quy định Nhà nước);  Dịch vụ chuyển giao công nghệ;  Giám sát thi công xây dựng loại công trình dân dụng cơng nghiệp, lĩnh vực chun mơn giám sát: lắp đặt thiết bị, công nghệ điện tự động hố; CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN VINACONTROL Địa chỉ: 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội  Giám sát công tác lắp đặt thiết bị cơng trình;  Giám sát cơng tác lắp đặt thiết bị công nghệ;  Giám sát lắp đặt thiết bị điện - điện tử cơng trình xây dựng cấp 4;  Giám sát lắp đặt thiết bị, công nghệ khí cơng trình xây dựng;  Tư vấn, lắp đặt thiết bị;  Tư vấn lập hồ sơ mời thầu phân tích đánh giá hồ sơ dự thầu: tư vấn, xây lắp, cung cấp, lắp đặt thiết bị;  Thẩm tra hồ sơ dự tốn, tốn cơng trình xây dựng dân dụng, cơng nghiệp, giao thơng, thuỷ lợi; tư vấn lập dự án đầu tư xây dựng (Doanh nghiệp hoạt động có đủ điều kiện theo quy định pháp luật);  Uỷ thác nhận uỷ thác xuất nhập hàng hoá;  Dịch vụ kê khai thuê hải quan;  Tư vấn thủ tục cổ phần hoá doanh nghiệp, hợp nhất, mua bán, sáp nhập doanh nghiệp (không bao gồm tư vấn pháp luật);  Đào tạo kiến thức, nghiệp vụ thẩm định giá nghiệp vụ có liên quan khác (chỉ hoạt động sau quan Nhà nước có thẩm quyền cho phép);  Kinh doanh bất động sản;  Dịch vụ khách sạn, cho th văn phịng (khơng bao gồm phòng hát Karaoke, quán bar, vũ trường);  Dịch vụ giám định dịch vụ khác theo uỷ thác tổ chức giám định nước quốc tế; (Đối với ngành nghề kinh doanh có điều kiện, Doanh nghiệp kinh doanh có đủ điều kiện theo quy định pháp luật) Vốn điều lệ Công ty 78.750.000.000 VND (bằng chữ: Bảy mươi tám tỷ, bảy trăm năm mươi triệu đồng chẵn) Trụ sở Cơng ty số 54 Trần Nhân Tông, phường Nguyễn Du, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội, Việt Nam CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KHỐ SỔ KẾ TỐN LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài ảnh hưởng đến thơng tin trình bày Báo cáo tài có tác động đáng kể đến hoạt động Công ty HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN GIÁM ĐỐC VÀ BAN KIỂM SOÁT Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc Ban Kiểm sốt Cơng ty tới thời điểm lập báo cáo gồm có : CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN VINACONTROL Địa chỉ: 54 Trần Nhân Tơng, Hai Bà Trưng, Hà Nội Hội đồng quản trị: Họ tên Chức vụ Ông Ông Ông Ông Ông Chủ tịch Uỷ viên Uỷ viên Uỷ viên Uỷ viên Bùi Duy Chinh Mai Tiến Dũng Trần Minh Đức Trần Đăng Thành Lê Quang Viêng Ban Giám đốc Họ tên Ông Ông Ông Mai Tiến Dũng Trần Đăng Thành Phan Văn Hùng Chức vụ Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Ban Kiểm sốt Họ tên Bà Ông Ông Hà Thị Hồng Thủy Nguyễn Quang Minh Đặng Xuân Bính Chức vụ Trưởng ban Ủy viên Ủy viên KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Tư vấn Kế toán Kiểm toán Việt Nam (AVA) đơn vị đủ điều kiện kiểm toán cho tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết kinh doanh chứng khoán theo quy định Bộ Tài Ủy ban Chứng khoán Nhà nước thực soát xét Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Cơng ty CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh Cơng ty kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau:  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng;  Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng;  Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế tốn quy định có liên quan hành;  Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN VINACONTROL Địa chỉ: 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội Ban Giám đốc Cơng ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2012, kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Hà Nội, ngày 18 tháng 07 năm 2012 TM Ban Giám đốc Tổng Giám đốc Mai Tiến Dũng Số : /BCSX/NV7 BÁO CÁO SỐT XÉT Về Báo cáo tài riêng cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Vinacontrol Kính gửi: Các cổ đơng, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Tập đồn Vinacontrol Chúng tơi thực sốt xét Báo cáo tài riêng Cơng ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol lập ngày 18/07/2012 gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 30/06/2012, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 trình bày từ trang 07 đến trang 28 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo kết sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc sốt xét theo chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Các chuẩn mực u cầu cơng việc sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài Do đó, cơng tác sốt xét cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng việc kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện Báo cáo tài kèm theo khơng phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty cổ phần Tập đồn Vinacontrol từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Lưu ý: Báo cáo thay cho Báo cáo soát xét số 1708/BCSX/NV7 Cơng ty TNHH Tư vấn Kế tốn Kiểm toán Việt Nam phát hành ngày 10/08/2012 Nguyên nhân sai sót q trình đánh máy tiêu “Thuế khoản phải nộp Nhà nước” Bảng cân đối kế toán, số là: 3.029.001.985 đồng, số đánh nhầm 3.049.001.985 đồng Còn tiêu khác Báo cáo tài khơng thay đổi Hà Nội, ngày 16 tháng năm 2012 CÔNG TY TNHH TƯ VẤN KẾ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN VIỆT NAM (AVA) Phó Giám đốc Kiểm tốn viên Ngơ Quang Tiến Chứng KTV số: 0448/KTV Trần Trí Dũng Chứng KTV số: 0895/KTV CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN VINACONTROL Địa chỉ: Số 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh TÀI SẢN 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 140 IV Hàng tồn kho 141 Hàng tồn kho 149 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính Phủ Tài sản ngắn hạn khác 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN 210 I Các khoản phải thu dài hạn 218 Phải thu dài hạn khác 220 221 222 223 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 10 11 12 12 13 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 30.684.546.926 27.337.593.084 3.346.953.842 37.239.676.440 35.539.676.440 1.700.000.000 6.358.648.057 8.212.866.661 (1.854.218.604) 4.609.944.867 8.776.682.253 (4.166.737.386) 48.109.907.619 43.539.870.757 1.618.700.323 3.398.395.033 (447.058.494) 43.023.131.280 37.757.305.113 4.164.147.968 1.305.243.693 (203.565.494) 1.401.390.627 1.401.390.627 - 2.891.182.974 2.891.182.974 - 18.368.603.584 18.353.334 2.425.481 6.136.569 18.341.688.200 17.332.060.711 26.640.767 410.307.782 16.895.112.162 98.636.822.897 - 87.612.333.342 68.376.569.922 106.943.983.057 (38.567.413.135) 16.797.945.885 18.051.249.643 (1.253.303.758) 2.437.817.535 5.928.130.000 1.739.730.000 2.300.000.000 2.658.400.000 (770.000.000) 2.645.303.929 2.590.879.429 54.424.500 89.069.496.918 70.708.553.379 105.187.388.778 (34.478.835.399) 17.057.288.731 18.051.249.643 (993.960.912) 1.303.654.808 6.698.130.000 1.739.730.000 2.300.000.000 2.658.400.000 2.869.195.979 2.814.771.479 54.424.500 201.108.864.084 105.095.996.272 96.185.767.271 - 120 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 121 Đầu tư ngắn hạn 129 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 150 151 152 154 157 158 01/01/2012 104.923.096.813 110 I Tiền khoản tương đương tiền 111 Tiền 112 Các khoản tương đương tiền 130 131 132 133 135 139 30/06/2012 203.732.819.169 CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN VINACONTROL Địa chỉ: Số 54 Trần Nhân Tơng, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 Mã số Thuyết minh NGUỒN VỐN 300 A NỢ PHẢI TRẢ 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 327 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 01/01/2012 44.391.214.702 15 16 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 12 Quỹ hỗ trợ, xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 17 17 17 17 17 17 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 43.456.896.211 2.217.521.770 2.105.655.092 3.029.001.985 23.780.412.259 498.245.815 10.024.397.718 1.801.661.572 934.318.491 692.392.514 241.425.977 500.000 - 49.159.739.224 1.386.853.747 1.689.402.302 2.810.408.486 26.900.939.425 599.938.342 15.474.446.027 297.750.895 976.337.403 760.604.848 195.332.555 20.400.000 153.596.742.542 156.717.649.382 78.750.000.000 26.293.591.687 (667.068.512) 34.266.271.760 5.824.701.022 12.250.153.425 - 153.596.742.542 78.750.000.000 26.293.591.687 (667.068.512) 27.510.778.247 4.852.531.350 16.856.909.770 - 201.108.864.084 14 50.136.076.627 156.717.649.382 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng Các khoản phải trả, phải nộp khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quĩ khen thưởng, phúc lợi 12 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính Phủ II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 30/06/2012 203.732.819.169 CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN VINACONTROL Địa chỉ: Số 54 Trần Nhân Tơng, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Mã số Thuyết minh Chỉ tiêu Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại - USD - EUR Dự toán chi nghiệp, dự án Người lập Kế toán trưởng Nguyễn Thị Minh Thu Lưu Ngọc Hiền 30/06/2012 4.693.089.809 196.158,11 5.780,00 - 01/01/2012 3.405.176.003 100.098,59 5.784,00 Hà Nội, ngày 18 tháng 07 năm 2012 Tổng Giám đốc Mai Tiến Dũng CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN VINACONTROL Địa chỉ: 54 Trần Nhân Tơng - Hai Bà Trưng - Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế toán Nhật ký chung Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế tốn Các khoản đầu tư ngắn hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân năm Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong q trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Tài sản cố định thuê tài ghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý giá trị khoản toán tiền thuê tối thiểu (khơng bao gồm thuế GTGT) chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến TSCĐ thuê tài Trong q trình sử dụng, tài sản cố định thuê tài ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao ước tính theo thơng tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài Nguyên tắc ghi nhận vốn hố khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới q trình làm thủ tục vay 14 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN VINACONTROL Địa chỉ: 54 Trần Nhân Tông - Hai Bà Trưng - Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Nguyên tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Các chi phí sau phát sinh năm tài hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh nhiều năm:   Cơng cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; Lợi thương mại Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch toán vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Vốn khác chủ sở hữu ghi theo giá trị lại giá trị hợp lý tài sản mà doanh nghiệp tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản tặng, biếu này; khoản bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh Cổ phiếu quĩ cổ phiếu Công ty phát hành sau mua lại Cổ phiếu quỹ ghi nhận theo giá trị thực tế trình bày Bảng Cân đối kế toán khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Công ty Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: 15 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN VINACONTROL Địa chỉ: 54 Trần Nhân Tông - Hai Bà Trưng - Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua;  Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa;  Doanh thu xác định tương đối chắn;  Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;  Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần công việc hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu xác định tương đối chắn;  Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;  Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;  Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ  Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:  Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;  Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm:  Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính;  Chi phí cho vay vay vốn;  Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ;  Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 16 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN VINACONTROL Địa chỉ: 54 Trần Nhân Tơng - Hai Bà Trưng - Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Ngun tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN 17 CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN VINACONTROL Địa chỉ: Số 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 TIỀN 30/06/2012 VND 4.314.752.168 23.022.840.916 3.346.953.842 30.684.546.926 30/06/2012 VND 5.424.281.861 2.788.584.800 (1.854.218.604) 6.358.648.057 CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN KHÁC Phải thu cổ phần hoá Phải thu cổ tức lợi nhuận chia Phải thu người lao động Phải thu khác Phải trả, phải nộp khác (Dư Nợ) Cộng 3.398.395.033 1.305.243.693 30/06/2012 VND 1.396.455.627 4.935.000 1.401.390.627 01/01/2012 VND 2.888.197.974 2.985.000 2.891.182.974 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND - HÀNG TỒN KHO Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) Cộng giá gốc hàng tồn kho 01/01/2012 VND 88.550.000 46.320.000 269.678.895 900.694.798 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN Đầu tư chứng khoán ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn khác (tiền gửi có kỳ hạn) Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn Cộng 01/01/2012 VND 7.848.097.453 928.584.800 (4.166.737.386) 4.609.944.867 30/06/2012 VND 88.550.000 3.056.246.807 253.598.226 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền Cộng 01/01/2012 VND 9.279.543.988 26.260.132.452 1.700.000.000 37.239.676.440 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU NHÀ NƯỚC Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập cá nhân Thuế khác 6.136.569 6.136.569 Cộng 18 CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN VINACONTROL Địa chỉ: Số 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: VND Nhà cửa Giá trị hao mịn lũy kế Số dư 01/01/2012 Số tăng kỳ - Khấu hao năm - Tăng khác Số giảm kỳ - Chuyển sang BĐS đ.tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư 30/06/2012 Giá trị lại Tại ngày 01/01/2012 Tại ngày 30/06/2012 Phương tiện vật kiến trúc Nguyên giá Số dư 01/01/2012 Số tăng kỳ - Mua kỳ - Đầu tư XDCB h.thành - Tăng khác Số giảm kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư 30/06/2012 Máy móc thiết bị vận tải 54.800.908.332 Thiết bị, cụdụng lý quản 8.436.397.809 Cộng 27.714.526.485 646.921.189 646.921.189 14.235.556.152 1.228.537.818 895.719.818 4.757.817 - - 332.818.000 332.818.000 - 54.805.666.149 28.361.447.674 332.818.000 15.131.275.970 8.645.593.264 8.271.956.177 1.517.567.899 1.517.567.899 12.729.377.365 1.417.128.399 1.417.128.399 10.314.283.347 892.018.782 892.018.782 3.163.218.510 - - 332.818.000 - 9.789.524.076 14.146.505.764 332.818.000 10.873.484.129 3.757.899.166 34.478.835.399 4.421.395.736 4.421.395.736 332.818.000 332.818.000 38.567.413.135 46.528.952.155 45.016.142.073 14.985.149.120 14.214.941.910 3.921.272.805 4.257.791.841 5.273.179.299 4.887.694.098 70.708.553.379 68.376.569.922 Nhãn hiệu hàng hóa Phần mềm máy tính 4.757.817 209.195.455 209.195.455 594.680.656 594.680.656 105.187.388.778 2.089.412.279 1.751.836.462 337.575.817 332.818.000 332.818.000 106.943.983.057 TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Đơn vị tính: VND Quyền sử dụng đất Nguyên giá Số dư 01/01/2012 Số tăng kỳ - Mua kỳ Số giảm kỳ - Giảm khác Số dư 30/06/2012 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư 01/01/2012 Số tăng kỳ - Khấu hao kỳ Số giảm kỳ - Giảm khác Số dư 30/06/2012 Giá trị lại Tại ngày 01/01/2012 Tại ngày 30/06/2012 Quyền phát hành 17.829.249.643 Cộng - - - 222.000.000 - - - - - 17.829.249.643 - - 222.000.000 - - - - 123.361.999 83.290.791 83.290.791 - 1.046.650.968 - - 206.652.790 993.960.912 259.342.846 259.342.846 1.253.303.758 16.958.650.730 16.782.598.675 - - 98.638.001 15.347.210 17.057.288.731 16.797.945.885 870.598.913 176.052.055 176.052.055 - 19 18.051.249.643 18.051.249.643 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN VINACONTROL Địa chỉ: Số 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 10 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 30/06/2012 VND Xây dựng dở dang - Trụ sở văn phòng Dung Quất - Văn phòng đại diện Vũng Áng - Phần mềm quản trị nhân - Phần mềm kế toán Fast 10.2 - Mua sắm thiết bị cho Trung tâm phân tích thử nghiệm - Trung tâm phân tích thử nghiệm Cộng 01/01/2012 VND 1.026.109.353 237.548.182 108.000.000 193.600.000 802.560.000 70.000.000 2.437.817.535 1.026.109.353 169.545.455 108.000.000 Đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết Cộng 30/06/2012 VND 2.300.000.000 2.300.000.000 01/01/2012 VND 2.300.000.000 2.300.000.000 (*) Bao gồm: - Văn phịng Cơng chứng Thăng Long - Công ty CP Tư vấn Kiểm định Xây dựng - Công ty CP Đấu giá Thương mại Vinacontrol Cộng 500.000.000 1.500.000.000 300.000.000 2.300.000.000 500.000.000 1.500.000.000 300.000.000 2.300.000.000 1.303.654.808 11 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY LIÊN KẾT, LIÊN DOANH 12 ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC VÀ DỰ PHÒNG GIẢM GIÁ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 30/06/2012 VND + Đầu tư cổ phiếu (*) 2.658.400.000 + Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (770.000.000) Cộng 1.888.400.000 (*) Bao gồm: Cổ phiếu Công ty CP Thiết bị phụ tùng Đà Nẵng Cổ phiếu Trung tâm Thẩm định giá - BTC Cổ phiếu TCTy Bia Rượu - Nước giải khát Sài Gòn Cộng Số lượng 27.000 20.000 20.000 01/01/2012 VND 2.658.400.000 2.658.400.000 Thành tiền 540.000.000 718.400.000 1.400.000.000 2.658.400.000 13 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 30/06/2012 VND 2.590.879.429 2.590.879.429 Chi phí trả trước cơng cụ dụng cụ Giá trị lợi thương mại Cộng 20 01/01/2012 VND 2.814.771.479 2.814.771.479 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN VINACONTROL Địa chỉ: Số 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 14 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 30/06/2012 VND 1.898.080.774 857.168.971 273.752.240 3.029.001.985 30/06/2012 VND 498.245.815 498.245.815 01/01/2012 VND 599.938.342 599.938.342 30/06/2012 VND 5.485.692 995.282.085 38.665.573 677.250.000 4.539.819 8.285.569.262 17.605.287 10.024.397.718 Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Thuế nhà đất tiền thuê đất Các loại thuế khác Cộng 01/01/2012 VND 1.506.671.991 626.588.146 677.148.349 2.810.408.486 01/01/2012 VND 2.485.692 1.251.780.728 259.630.884 2.167.575 677.250.000 28.165.061 13.234.800.408 18.165.679 15.474.446.027 15 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ Lãi vay phải trả Chi phí phải trả khác Cộng 16 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Tài sản thừa chờ xử lý Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Phải trả cổ phần hoá Bảo hiểm thất nghiệp Phải trả phải nộp khác Phải thu khác (Dư Có) Cộng 17 VỐN CHỦ SỞ HỮU a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu (xem Phụ lục 01) b) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu % 30/06/2012 23.625.000.000 30% 55.125.000.000 70% 78.750.000.000 100% Vốn góp Nhà nước Vốn góp đối tượng khác Cộng % 01/01/2012 23.625.000.000 30% 55.125.000.000 70% 78.750.000.000 100% c) Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Kỳ Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp đầu kỳ - Vốn góp tăng kỳ - Vốn góp giảm kỳ - Vốn góp cuối kỳ 78.750.000.000 78.750.000.000 21 Kỳ trước 78.750.000.000 78.750.000.000 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN VINACONTROL Địa chỉ: Số 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 d) Cổ phiếu 30/06/2012 01/01/2012 7.875.000 7.875.000 7.875.000 7.875.000 37.700 37.700 37.700 37.700 7.837.300 7.837.300 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi 7.837.300 7.837.300 * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng e) Các quỹ công ty - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phịng tài 30/06/2012 34.266.271.760 5.824.701.022 01/01/2012 27.510.778.247 4.852.531.350 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND 115.379.286.797 115.379.286.797 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 104.625.399.102 104.625.399.102 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND - Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 4.000.000 4.000.000 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND 115.379.286.797 115.379.286.797 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 104.621.399.102 104.621.399.102 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND 90.719.926.504 90.719.926.504 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 74.199.167.228 74.199.167.228 18 TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu cung cấp dịch vụ Cộng 19 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU Chiết khấu thương mại Hàng bán bị trả lại Giảm giá hàng bán Cộng 20 DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu cung cấp dịch vụ Cộng 21 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng 22 CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN VINACONTROL Địa chỉ: Số 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 22 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND 1.374.025.828 80.000.000 310.434.000 793.270.109 7.298.287 2.565.028.224 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND 643.644.066 24.446.573 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 663.280.589 46.480.884 668.090.639 Lãi tiền gửi Lợi nhuận chia từ hoạt động liên doanh Cổ tức chia Doanh thu bán chứng khoán Doanh thu hoạt động tài khác Cộng Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 1.432.907.304 266.777.400 352.157.016 82.246.950 2.134.088.670 709.761.473 23 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Chi phí đầu tư chứng khốn Chi phí tài khác Cộng 24 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Công ty miễn 100% thuế TNDN 02 năm kể từ năm 2006 giảm 50% thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp năm chuyển từ Công ty Nhà nước sang Cơng ty Cổ phần sau Cơng ty giảm 50% thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 02 năm Công ty đăng ký giao dịch cổ phiếu Trung tâm giao dịch chứng khốn Hà Nội năm 2006 Năm 2012 Cơng ty giảm 50% thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (25%) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (1) Điều chỉnh lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế + Điều chỉnh tăng (phạt vi phạm hành chính) (2) + Điều chỉnh giảm (cổ tức, LN chia) (3) Cổ tức, lợi nhuận chia: Tổng thu nhập chịu thuế (4) = (1) + (2) - (3) Trong đó: + Thu nhập hưởng ưu đãi giảm 50%: + Thu nhập chịu mức thuế suất 25% : Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu mức thuế suất 12,5%: Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu mức thuế suất 25%: Cộng Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND 13.943.051.105 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 13.510.537.324 390.434.000 390.434.000 13.552.617.105 800.000 266.777.400 266.777.400 13.244.559.924 15.365.823.957 -1.813.206.852 1.694.077.138 -453.301.713 1.694.077.138 13.244.559.924 1.655.569.992 1.655.569.992 25 BÁO CÁO BỘ PHẬN Để phục vụ yêu cầu quản trị doanh nghiệp Công ty tiến hành tổ chức hoạt động báo cáo phận theo khu vực địa lý Cụ thể trình bày đây: Doanh thu Giá vốn cung cung cấp dịch vụ cấp dịch vụ Lợi nhuận gộp 19.741.024.922 15.452.540.649 Hà Nội 4.288.484.273 14.615.349.869 11.019.996.364 Hải Phòng 3.595.353.505 13.630.232.885 10.441.174.691 Quảng Ninh 3.189.058.194 17.941.171.946 13.125.888.751 Đà Nẵng 4.815.283.195 49.451.507.175 40.680.326.049 Thành phố Hồ Chí Minh 8.771.181.126 115.379.286.797 90.719.926.504 Tổng cộng 24.659.360.293 23 CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN VINACONTROL Địa chỉ: Số 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 26 THƠNG TIN LIÊN QUAN Trong kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012, cơng ty có giao dịch với bên liên quan sau: Doanh thu cung cấp dịch vụ Công ty CP Tư vấn Thẩm định môi trường Vinacontrol Công ty CP Chứng nhận Vinacontrol Mối quan hệ Công ty Công ty Số tiền (VND) 81.116.597 102.382.723 Tại thời điểm 30/06/2012, số dư với bên liên quan sau: Số dư khoản phải thu, phải trả Mối quan hệ Công ty CP Tư vấn Thẩm định môi trường Vinacontrol Công ty Công ty CP Chứng nhận Vinacontrol Công ty Phải thu (+)/Phải trả (-) 457.152.922 282.914.054 Số dư khoản vốn góp Cơng ty CP Tư vấn Thẩm định mơi trường Vinacontrol Công ty CP Chứng nhận Vinacontrol Mối quan hệ Công ty Công ty Số tiền (VND) 1.529.730.000 210.000.000 27 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Chỉ tiêu (1) A Tài sản tài Tại ngày 30/06/2012 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản đầu tư tài dài hạn Cộng Tại ngày 01/01/2012 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản đầu tư tài dài hạn Cộng B Cơng nợ tài Tại ngày 30/06/2012 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cộng Tại ngày 01/01/2012 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cộng Giá trị sổ sách Giá trị dự phịng trích Giá trị hợp lý (*) (2) (3) (4)=(2) - (3) 30.684.546.926 43.539.870.757 1.618.700.323 3.398.395.033 8.212.866.661 6.698.130.000 94.152.509.700 447.058.494 1.854.218.604 770.000.000 3.071.277.098 30.684.546.926 43.092.812.263 1.618.700.323 3.398.395.033 6.358.648.057 5.928.130.000 91.081.232.602 37.239.676.440 37.757.305.113 4.164.147.968 1.305.243.693 8.776.682.253 6.698.130.000 95.941.185.467 203.565.494 4.166.737.386 4.370.302.880 37.239.676.440 37.553.739.619 4.164.147.968 1.305.243.693 4.609.944.867 6.698.130.000 91.570.882.587 2.217.521.770 2.105.655.092 23.780.412.259 498.245.815 10.024.397.718 38.626.232.654 - 2.217.521.770 2.105.655.092 23.780.412.259 498.245.815 10.024.397.718 38.626.232.654 1.386.853.747 1.689.402.302 26.900.939.425 599.938.342 15.474.446.027 46.051.579.843 - 1.386.853.747 1.689.402.302 26.900.939.425 599.938.342 15.474.446.027 46.051.579.843 24 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN VINACONTROL Địa chỉ: Số 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 (*) Công ty sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý - Giá trị hợp lý khoản tiền khoản tương đương tiền xác định tương đương với giá trị ghi sổ; - Giá trị hợp lý khoản phải thu đánh giá khả thu hồi nợ khách hàng, theo Cơng ty ước tính dự phịng cho khoản nợ khơng có khả thu hồi; - Giá trị khoản đầu tư chứng khoán niêm yết vào giá đóng cửa Sở giao dịch ngày 29/06/2012 Đối với khoản đầu tư chứng khốn chưa niêm yết có giao dịch thường xun giá trị hợp lý xác định giá tham khảo trung bình bảng giá chứng khốn trang thông tin điện tử Sanotc.com ngày 29/06/2012; - Giá trị hợp lý khoản ứng trước cho người bán, phải trả người bán, người mua trả tiền trước, khoản phải thu phải trả ngắn hạn khác xác định tương đương với giá trị ghi sổ khoản mục công cụ có kỳ hạn ngắn Quản lý rủi ro tài Rủi to tài bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dòng tiền Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường gồm ba loại: Rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá Các phân tích độ nhạy trình bày lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định các khoản nợ có lãi suất thả khơng thay đổi Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá hối đoái Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro giá Rủi ro giá rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá trị trường không bao gồm thay đổi tỷ giá hối đối lãi suất Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Rủi ro tín dụng Cơng ty chủ yếu xảy từ hoạt động kinh doanh hoạt động tài (các khoản phải thu khách hàng, tiền gửi ngân hàng, cho vay công cụ tài khác) Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro xảy Công ty gặp khó khăn việc thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty phát sinh chủ yếu từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn khác Việc quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm cao việc quản lý rủi ro khoản Công ty quản lý rủi ro khoản thông qua việc trì lượng tiền khoản tương đương tiền phù hợp với khoản nợ mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động Công ty nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền 25 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN VINACONTROL Địa chỉ: Số 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài dựa khoản toán theo hợp đồng chưa chiết khấu sau Chỉ tiêu Từ năm trở xuống VND Tại ngày 30/06/2012 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cộng Tại ngày 01/01/2012 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cộng 2.217.521.770 2.105.655.092 23.780.412.259 498.245.815 10.024.397.718 38.626.232.654 1.386.853.747 1.689.402.302 26.900.939.425 599.938.342 15.474.446.027 46.051.579.843 Trên năm VND - Tổng cộng VND 2.217.521.770 2.105.655.092 23.780.412.259 498.245.815 10.024.397.718 38.626.232.654 1.386.853.747 1.689.402.302 26.900.939.425 599.938.342 15.474.446.027 46.051.579.843 Ban Tổng Giám đốc Công ty cho mức độ tập trung rủi ro khoản nợ phải trả thấp Ban Giám đốc tin tưởng Cơng ty hồn tồn có khả đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn từ dòng tiền hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Theo đó, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty trình bày chi tiết mức đáo hạn tài sản tài sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài bao gồm lãi từ tài sản (nếu có) Cụ thể sau: Chỉ tiêu Từ năm trở xuống VND Trên năm VND Tổng cộng VND 30.684.546.926 43.092.812.263 1.618.700.323 3.398.395.033 6.358.648.057 85.153.102.602 5.928.130.000 5.928.130.000 30.684.546.926 43.092.812.263 1.618.700.323 3.398.395.033 6.358.648.057 5.928.130.000 91.081.232.602 37.239.676.440 37.553.739.619 4.164.147.968 1.305.243.693 4.609.944.867 84.872.752.587 6.698.130.000 6.698.130.000 37.239.676.440 37.553.739.619 4.164.147.968 1.305.243.693 4.609.944.867 6.698.130.000 91.570.882.587 Tại ngày 30/06/2012 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản đầu tư tài dài hạn Cộng Tại ngày 01/01/2012 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản đầu tư tài dài hạn Cộng 26 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN VINACONTROL Địa chỉ: Số 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 28 NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2011 đến 30/06/2011 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 kiểm tốn Cơng ty TNHH Tư vấn Kế tốn Kiểm toán Việt Nam (AVA) Người lập Kế toán trưởng Nguyễn Thị Minh Thu Lưu Ngọc Hiền 27 Hà Nội, ngày 18 tháng 07 năm 2012 Tổng Giám đốc Mai Tiến Dũng 17 VỐN CHỦ SỞ HỮU a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư đầu năm trước Tăng vốn năm trước Phụ lục 01 Thặng dư vốn 78.750.000.000 26.250.000.000 - 43.591.687 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Quỹ đầu tư, phát triển Cổ phiếu quỹ (852.856.825) - Quỹ dự phịng tài 19.548.265.229 3.351.763.623 33.911.967.086 7.962.513.018 1.500.767.727 22.400.122.202 Lãi năm trước 22.400.122.202 Tăng vốn Tăng khác Giảm vốn năm trước 43.591.687 - 7.962.513.018 - (185.788.313) 1.500.767.727 - - 39.455.179.518 Lỗ năm trước Chia cổ tức năm trước 20.376.980.000 Giảm khác Số dư cuối năm trước Tăng vốn kỳ (185.788.313) 78.750.000.000 26.293.591.687 - (667.068.512) - - 19.078.199.518 27.510.778.247 4.852.531.350 16.856.909.770 6.755.493.513 972.169.672 12.248.973.967 Lãi kỳ 12.248.973.967 Tăng vốn Tăng khác Giảm vốn kỳ 6.755.493.513 - - - 972.169.672 - - 16.855.730.312 Lỗ kỳ Chia cổ tức kỳ Giảm khác Số dư ngày 30/06/2012 16.855.730.312 78.750.000.000 26.293.591.687 (667.068.512) 28 34.266.271.760 - 5.824.701.022 - 12.250.153.425 ... 10 4 .62 5.399 .10 2 Từ 01/ 01/ 2 012 đến 30/ 06/ 2 012 VND - Từ 01/ 01/ 2 011 đến 30/ 06/ 2 011 VND 4.000.000 4.000.000 Từ 01/ 01/ 2 012 đến 30/ 06/ 2 012 VND 11 5.379.2 86. 797 11 5.379.2 86. 797 Từ 01/ 01/ 2 011 đến 30/ 06/ 2 011 VND 10 4 .6 21. 399 .10 2... 34. 266 .2 71. 760 5.824.7 01. 022 01/ 01/ 2 012 27. 510 .778.247 4.852.5 31. 350 Từ 01/ 01/ 2 012 đến 30/ 06/ 2 012 VND 11 5.379.2 86. 797 11 5.379.2 86. 797 Từ 01/ 01/ 2 011 đến 30/ 06/ 2 011 VND 10 4 .62 5.399 .10 2 10 4 .62 5.399 .10 2... (*) 15 0 15 1 15 2 15 4 15 7 15 8 01/ 01/ 2 012 10 4.923.0 96. 813 11 0 I Tiền khoản tương đương tiền 11 1 Tiền 11 2 Các khoản tương đương tiền 13 0 13 1 13 2 13 3 13 5 13 9 30/ 06/ 2 012 203.732. 819 . 16 9 CÔNG TY CỔ PHẦN

Ngày đăng: 13/08/2014, 22:50

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan