QUY TRÌNH THIẾT LẬP VÀ QUẢN LÝ HẠN MỨC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG A CƠ CẤU CHƯƠNG Giới thiệu chung Quy trình nghiệp vụ thiết lập quản lý hạn mức khách hàng TCTD 2.1 Thiết lập hạn mức lần đầu 2.2 Điều chỉnh hạn mức có 2.3 Phê duyệt hạn mức 2.4 Theo dõi tình hình sử dụng hạn mức Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối sản phẩm phái sinh 3.1 Quản trị rủi ro toán 3.2 Quản trị rủi ro trước toán 3.3 Các nguyên tắc chung quản trị rủi ro toán rủi ro trước toán 3.4 Rủi ro tín dụng 3.5 Quản trị rủi ro theo sản phẩm Lưu trữ hồ sơ Phụ lục B NỘI DUNG CHƯƠNG Giới thiệu chung Chương IX hướng dẫn quy trình thiết lập quản lý hạn mức tín dụng giao dịch cho vay, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh đầu tư trái phiếu thị trường liên ngân hàng Các hoạt động kinh doanh thị trường liên ngân hàng triển khai nguyên tắc tập trung NHNo & PTNT VN Trung tâm điều hành Đối tượng áp dụng quy trình thiết lập hạn mức rủi ro tín dụng: - Tổ chức tín dụng ngân hàng (gồm NHTMQD, NHTM cổ phần, Ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam) Tổ chức tín dụng phi ngân hàng (gồm cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác.) Các loại hạn mức dành cho khách hàng TCTD bao gồm: - Hạn mức tiền gửi Hạn mức mua bán ngoại hối gồm hạn mức trước toán hạn mức tốn Cơng tác thiết lập quản lý hạn mức dành cho TCTD liên quan đến phận sau Ngân hàng: - Phòng Kinh doanh ngoại tệ Uỷ ban quản trị tài sản Nợ - Có Ban Kế hoạch tổng hợp Bộ phận Ngân hàng đại lý Trung tâm PN & XLRR Quy trình nghiệp vụ thiết lập quản lý hạn mức TCTD 2.1 Thiết lập hạn mức lần đầu Quy trình thiết lập hạn mức TCTD bao gồm bước sau: - Thu thập thơng tin - Phân tích thẩm định - Lập báo cáo đề xuất hạn mức trình phê duyệt Sau quy trình chi tiết: 2.1.1 Thu thập thơng tin tổ chức tín dụng 2.1.1.1 Thông tin pháp lý Cán Ngân hàng Đại lý yêu cầu TCTD cần thiết lập hạn mức cung cấp loại giấy tờ sau để lập hồ sơ: - Giấy phép thành lập TCTD / giấy phép mở chi nhánh - Đăng ký kinh doanh - Điều lệ hoạt động - Hợp đồng liên doanh (đối với Ngân hàng liên doanh) - Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị, người đại diện trước pháp luật TCTD (Tổng Giám đốc Giám đốc) - Các giấy tờ khác có liên quan (mẫu dấu, chữ ký, hướng dẫn tốn chuẩn) 2.1.1.2 Thu thập thơng tin khác - Các báo cáo tài ba năm gần (đà kiểm toán) - Su tm thụng tin t bỏo chí, mạng internet, thị trường liên ngân hàng nguồn thơng tin khác - Thu thập thơng tin định mức tín nhiệm cơng ty định mức tín nhiệm uy tín đánh giá 2.1.2 Phân tích, thẩm định tổ chức tín dụng Cán Ngân hàng Đại lý phân tích yếu tố nêu mục đưa đánh giá 2.1.2.1 Tư cách lực quản lý, lực điều hành quản lý kinh doanh - Danh s¸ch ban l·nh đạo TCTD Trình độ chuyên môn ban lÃnh đạo TCTD Khả năng, kinh nghiệm, cách thức quản lý, đạo đức uy tín người lÃnh đạo cao ban điều hành Khả nắm bắt thị trường, qun tr ri ro ban lÃnh đạo Những mối quan hệ cá nhân ban lÃnh đạo mức độ hợp tác lẫn Những biến động nhân lÃnh đạo TCTD Mc chuyờn nghiệp hoạt động kinh doanh tiền tệ liên ngân hàng: phịng kinh doanh tiền tệ có độc lập cấu trúc tổ chức hay khơng, có giao dịch viên chun nghiệp hay khơng, … 2.1.2.2 Khả tài - Các tiêu tài (xem Phụ lục 9A: Các tiêu tài đánh giá TCTD) Phân tích cấu trúc tiền gửi (theo kỳ hạn, theo đối tượng gửi), cấu trúc cho vay (theo kỳ hạn, theo đối tượng cho vay),… Xác định điểm định mức tín nhiệm (tham chiếu Chương V: Hệ thống chấm điểm tín dụng) 2.1.2.3 Mạng lưới kinh doanh - Mạng lưới chi nhánh TCTD Sự đa dạng hóa danh mục sản phẩm / dịch vụ TCTD Nền tảng khách hàng TCTD, đối tượng khách hàng mục tiêu TCTD Thị phần TCTD tiền gửi / cho vay / dịch vụ khác, … Nhận xét lực kinh doanh thị trường ngoại hối thị trường vốn, mức độ tham gia vào thị trường giấy tờ có giá, … 2.1.2.4 Yếu tố khác - Lịch sử hoạt động TCTD: số năm hoạt động, thành tích vụ việc tai tiếng / khủng hoảng khứ, dự án đáng ý mà TCTD thực / tham gia - Quan hệ TCTD với NHNo & PTNT VN từ trước tới thời điểm thiết lập hạn mức tín dụng - Quan hệ TCTD với NHTM khác thị trường - Danh tiếng / uy tín TCTD thị trường nước quốc tế - Chiến lược hoạt động TCTD - Thế mạnh TCTD 2.1.3 Lập báo cáo đề xuất hạn mức cho vay liên ngân hàng và/hoặc hạn mức kinh doanh ngoại hối trình phê duyệt Cán Ngân hàng Đại lý vào - kết phân tích, thẩm định thực bước 2.1.2.; - nhu cầu TCTD đối tác; - yêu cầu Cán Ban Kế hoạch Tổng hợp và/hoặc Cán Phòng Kinh doanh ngoại tệ để xác định hạn mức cho vay liên ngân hàng và/hoặc hạn mức kinh doanh ngoại hối cho TCTD đối tác lập báo cáo đề xuất thiết lập hạn mức Báo cáo đề xuất thiết lập hạn mức mới: Nội dung chủ yếu Báo cáo đề xuất bao gồm: 2.1.3.1 Mục đích thiết lập hạn mức: - Nêu lý đề nghị thiết lập hạn mức 2.1.3.2 Quan hệ với NHNo & PTNT VN - Đánh giá quan hệ TCTD với NHNo & PTNT VN (Trụ sở chi nhánh) từ trước tới thời điểm - Bổ sung thông tin quan hệ TCTD với tổ chức có liên quan tới NHNo & PTNT VN (ví dụ Ngân hàng liên doanh, Cơng ty chứng khốn, …) - Những loại giao dịch mà TCTD thực với NHNo & PTNT VN - Đánh giá hạn mức, sản phẩm dự tính áp dụng quan hệ tín dụng với TCTD 2.1.3.3 Hoạt động kinh doanh / thị phần / danh tiếng TCTD - Xem phần 2.1.2.3 2.1.2.4 Chương 2.1.3.4 Bộ máy quản lý TCTD - Nêu tên cán lãnh đạo chủ chốt TCTD đánh giá sức mạnh quản lý TCTD 2.1.3.5 Phân tích tài - Xem phần 2.1.2.2 Chương 2.1.3.6 Hợp đồng tín dụng / bảo đảm tiền vay / bảo lãnh - Nêu cần thiết có phải sử dụng mẫu hợp đồng chuẩn quốc tế (ISDA) hay không - Xác định thủ tục pháp lý cần tuân thủ văn pháp lý cần sử dụng - Chi tiết hóa loại bảo đảm tiền vay / bảo lãnh, nêu rõ tỷ lệ bảo đảm 2.1.3.7 Phân tích rủi ro tóm tắt - Phân tích tóm tắt dạng “gạch đầu dòng” 2.1.3.8 Đề xuất hạn mức có bảo đảm / hạn mức khơng có bảo đảm - Đề xuất hạn mức - Đề xuất kỳ hạn - Đề xuất phương thức bảo đảm tiền vay - Đề xuất ngày hết hạn hạn mức - Đề xuất ngày đánh giá lại hạn mức (thường trước ngày hết hạn hạn mức tháng) - Vấn đề liên quan khác 2.1.3.9 Dự tính lợi ích việc trì hạn mức - Lợi ích tài chính: thu nhập tiền - Lợi ích kinh tế: tăng cường quan hệ, mở rộng thị phần, đa dạng hóa sản phẩm, … 2.2 Điều chỉnh hạn mức có cho đối tác TCTD Đối với đối tác TCTD mà NHNo & PTNT VN trì hạn mức tín dụng, q trình hoạt động phát sinh nhu cầu điều chỉnh hạn mức như: vượt hạn mức tạm thời, tăng hạn mức, giảm hạn mức, bãi bỏ hạn mức Ngoài định kỳ hạn mức cho TCTD cần phải đánh giá lại để trình phê duyệt gia hạn cần Dưới hướng dẫn chi tiết cho trường hợp: 2.2.1 Đề xuất xin phê duyệt vượt hạn mức tạm thời Trong trình thực giao dịch với TCTD đối tác, muốn nắm bắt hội kinh doanh có khả sinh lời cao dư thừa vốn đột xuất lý khác mà giá trị giao dịch lớn hạn mức tín dụng cho phép, Cán phụ trách Kinh doanh tiền tệ quản lý vốn cần phải xin phê duyệt vượt hạn mức tạm thời Trong trường hợp này, Cán Ban Kế hoạch Tổng hợp và/hoặc Cán Phòng Kinh doanh ngoại tệ lập Đề xuất xin phê duyệt vượt hạn mức tạm thời với nội dung sau: - Hạn mức trì lượng hạn mức cịn sử dụng - Giá trị giao dịch cần thực hiện, so sánh với lượng hạn mức cịn sử dụng - Lượng vượt hạn mức cần có - Lý cần thực giao dịch vượt hạn mức dự tính lợi nhuận đem lại từ giao dịch - Dự tính ngày kết thúc vượt hạn mức 2.2.2 Báo cáo đề xuất tăng hạn mức: Khi xét thấy hạn mức có cho TCTD đối tác không đáp ứng đủ nhu cầu kinh doanh, Cán Ban Kế hoạch Tổng hợp và/hoặc Cán Phòng Kinh doanh ngoại tệ yêu cầu Cán Ngân hàng đại lý làm thủ tục xin tăng hạn mức Cán Ngân hàng đại lý lập Báo cáo đề xuất tăng hạn mức với nội dung chủ yếu sau: - Hạn mức trì - Tóm tắt tình hình sử dụng hạn mức từ thiết lập tới thời điểm báo cáo - Phân tích tóm tắt rủi ro phát sinh từ việc tăng hạn mức - Đề xuất mức tăng hạn mức (có bảo đảm / khơng có bảo đảm) - Lý đề nghị tăng hạn mức Dự tính lợi ích tài kinh tế việc tăng hạn mức 2.2.3 Báo cáo đề xuất giảm / bãi bỏ hạn mức: Khi xét thấy hạn mức có cho TCTD đối tác sử dụng khơng hiệu việc trì hạn mức khơng cần thiết nữa, Cán Ban Kế hoạch Tổng hợp và/hoặc Cán Phòng Kinh doanh ngoại tệ yêu cầu Cán Ban Ngân hàng đại lý làm thủ tục giảm/bãi bỏ hạn mức Trong số trường hợp đặc biệt, chẳng hạn khủng hoảng thị trường hay có vụ việc nghiêm trọng xảy với TCTD đối tác, Cán Phụ trách quản trị rủi ro chủ động đề xuất việc giảm/bãi bỏ hạn mức Cán Ngân hàng đại lý lập Báo cáo đề xuất giảm / huỷ bỏ hạn mức với nội dung chủ yếu sau: - Hạn mức trì - Chi tiết số dư nợ - Đề xuất mức giảm hạn mức (trong trường hợp đề xuất giảm hạn mức) - Lý đề nghị giảm / bãi bỏ hạn mức - Tóm tắt q trình sử dụng hạn mức: báo cáo vấn đề mang tính nghiêm trọng xảy (nếu có - chẳng hạn TCTD đối tác chậm tốn, trả nợ muộn giao dịch khơng chun nghiệp, …) 2.2.4 Đánh giá lại hạn mức Công tác đánh giá lại hạn mức dành cho TCTD thực (i) theo định kỳ (ii) đột xuất Cán Ngân hàng đại lý đảm nhiệm 2.2.4.1 Đánh giá lại hạn mức đột xuất: Việc đánh giá lại hạn mức đột xuất Cán Phụ trách quản trị rủi ro đề xuất thấy cần thiết, vụ việc trầm trọng liên quan đến tình hình hoạt động TCTD đối tác; thay đổi mặt quy định pháp lý; thay đổi chiến lược kinh doanh NHNo & PTNT VN hay thay đổi cấu tổ chức đối tác (ví dụ: sát nhập TCTD, …) 2.2.4.2 Đánh giá lại hạn mức định kỳ : Chu kỳ đánh giá lại hạn mức xác định vào điểm tín dụng đối tác Chẳng hạn: Điểm tín dụng 1-3: Điểm tín dụng 4-5: Chu kỳ đánh giá lại hạn mức = xxx tháng Chu kỳ đánh giá lại hạn mức = xxx tháng 2.2.4.3 Thời điểm đánh giá lại hạn mức: - Trước ngày hết hạn hạn mức tháng - Trong trường hợp lý việc đánh giá lại hạn mức khơng thể tiến hành thời hạn quy định (chẳng hạn số liệu tài chưa cung cấp phía TCTD đối tác thay đổi năm tài tiến hành sát nhập,…), ngày đánh giá lại hạn mức gia hạn thêm khoảng thời gian định đủ để cán liên quan có đủ thời gian thực công tác đánh giá lại hạn mức Trong trường hợp này, Cán đảm nhiệm việc đánh giá phải thực thủ tục nguyên tắc sau đây: o Cán đảm nhiệm việc đánh giá đề xuất ngày đánh giá cho đảm bảo q trình đánh giá lại hạn mức hoàn tất trước ngày hết hạn hạn mức o Thời gian gia hạn không vượt tháng o Đề xuất gia hạn ngày đánh giá lại hạn mức trình cho Cán phụ trách Quản trị rủi ro Tổng Giám đốc phê duyệt o Ý kiến phê duyệt phải đưa vào Biên họp Uỷ ban Quản trị tài sản Nợ - Có thông báo cho Cán phụ trách Quản trị rủi ro cập nhật vào hệ thống quản lý Ngân hàng 2.2.4.3 Báo cáo đánh giá lại hạn mức: Trong suốt trình trì hạn mức với đối tác TCTD, Cán Ngân hàng đại lý phải thường xuyên theo dõi, thu thập cập nhật thông tin đối tác Đến thời điểm đánh giá lại hạn mức, Cán Ngân hàng đại lý phải dựa nguồn thông tin cập nhật báo cáo tài gần TCTD để phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh TCTD Cán Ngân hàng đại lý phải lập Báo cáo đánh giá lại hạn mức cho TCTD đối tác với nội dung chủ yếu sau đây: - Thống kê loại hạn mức có - Thống kê số dư nợ - Thống kê mức sử dụng hạn mức khứ: thời điểm cao nhất, bình quân thấp - Đánh giá tình hình sử dụng hạn mức: thường xun / khơng thường xun; giá trị bình quân giao dịch; - ước tính thu nhập tiền thu từ việc sử dụng hạn mức - đánh giá lợi ích kinh tế thu từ việc trì hạn mức - Phân tích tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh TCTD dựa số liệu thông tin thu thập - Đề xuất tiếp tục / gia hạn hạn mức, ngày đáo hạn hạn mức ngày đánh giá lại hạn mức Dự tính lợi ích tài kinh tế việc tiếp tục trì hạn mức năm 2.3 Phê duyệt hạn mức 2.3.1 Quy trình phê duyệt hạn mức tăng /giảm /bãi bỏ /gia hạn hạn mức - - Cán Ngân hàng đại lý chuẩn bị Đề xuất lập hạn mức tăng hạn mức giảm/bãi bỏ hạn mức tiếp tục/gia hạn hạn mức trình Cán phụ trách Quản trị rủi ro Uỷ ban quản trị tài sản nợ - có phê duyệt Cán phụ trách Quản trị rủi ro Uỷ ban quản trị tài sản nợ - có xem xét đề xuất để + bảo đảm hạn mức tăng hạn mức đề nghị hợp lý tình hình tài TCTD rủi ro liên quan chấp nhận NHNo & PTNT VN + định bãi bỏ hay giảm hạn mức - + bảo đảm tính hợp lý khách quan việc đánh giá lại hạn mức định tiếp tục/gia hạn hạn mức tín dụng hay khơng Sau Cán phụ trách Quản trị rủi ro Uỷ ban quản trị tài sản nợ - có ký vào đề xuất xác nhận ý kiến ủng hộ / không ủng hộ Tổng Giám đốc ký phê duyệt cuối Thông báo hạn mức hạn mức tăng/giảm/bãi bỏ /gia hạn cho Cán Ban Kế hoạch Tổng hợp và/hoặc Cán Phòng Kinh doanh ngoại tệ Cán phụ trách Quản trị rủi ro cập nhập hạn mức, kỳ hạn, ngày hết hạn hạn mức ngày đánh giá lại hạn mức vào hệ thống phần mềm quản lý NHNo & PTNT VN để theo dõi quản lý 2.3.2 Quy trình phê duyệt vượt hạn mức tạm thời Trong trường hợp giá trị giao dịch lớn hạn mức, phải thực quy trình xin phê duyệt hạn mức tạm thời sau: - Cán Ban Kế hoạch Tổng hợp và/hoặc Cán Phòng Kinh doanh ngoại tệ viết Yêu cầu phê duyệt vượt hạn mức tạm thời chuyển cho Cán Phụ trách Quản trị rủi ro Cán phụ trách Quản trị rủi ro kiểm tra Yêu cầu phê duyệt vượt hạn mức tạm thời ký xác nhận, chuyển cho Cán phụ trách Quản trị Rủi ro Tổng giám đốc phê duyệt 2.4 Theo dõi tình hình sử dụng hạn mức: 2.4.1 Báo cáo thống kê Tình hình sử dụng hạn mức đo lường, cập nhật kiểm soát phần mềm chuyên biệt quản trị rủi ro NHNo & PTNT VN Định kỳ (ngày, tháng, năm), cán quản lý rủi ro TCTD phải in báo cáo thống kê tình hình sử dụng hạn mức TCTD Các loại báo cáo bao gồm: - Báo cáo vượt hạn mức - Báo cáo hạn mức có theo đối tác - … 2.4.2 Phân tích đánh giá - Dựa báo cáo thống kê, Bộ phận Ngân hàng đại lý phải định kỳ (XXX tháng / lần) phân tích, đánh giá mức độ sử dụng hạn mức TCTD thường xuyên hay không thường xun - Tính tốn tỷ lệ sử dụng hạn mức lúc cao nhất, lúc thấp tỷ lệ bình quân - Phối hợp với Ban Kế hoạch Tổng hợp và/hoặc Phịng Kinh doanh ngoại tệ tìm hiểu ngun nhân hạn mức sử dụng tần suất thấp, tỷ lệ nhỏ, tìm biện pháp khắc phục - Dựa việc theo dõi sử dụng hạn mức, Phòng Ngân hàng đại lý đưa đề xuất tăng / giảm / gia hạn hạn mức dành cho TCTD định kỳ đột xuất có nhu cầu 2.4.3 Điều chỉnh hạn mức Hạn mức cho TCTD điều chỉnh tăng giảm / bãi bỏ dựa sở khác Các yếu tố dẫn tới đề xuất tăng hạn mức: Khi hạn mức không đáp ứng hết nhu cầu giao dịch - Tình hình thị trường sơi động hơn, có nhiều hội kinh doanh - Nhu cầu gửi tiền, mua bán ngoại hối, … NHNo & PTNT VN TCTD tăng cao - Điểm định mức tín nhiệm TCTD tăng - Thay đổi chiến lược kinh doanh - Thay đổi quy định pháp lý … Các yếu tố dẫn tới đề xuất giảm / huỷ bỏ hạn mức: - Tình hình thị trường bị trì trệ, nhiều rủi ro TCTD hoạt động hiệu quả, không sử dụng thường xuyên hạn mức NHNo & PTNT VN - Điểm định mức tín nhiệm TCTD giảm - Thay đổi chiến lược kinh doanh - Các yếu tố rủi ro khác - Thay đổi quy định pháp lý … Việc điều chỉnh hạn mức thực theo quy trình nêu (2.4) Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối sản phẩm phái sinh Các loại rủi ro phát sinh kinh doanh ngoại hối sản phẩm phái sinh bao gồm: - Rủi ro toán - Rủi ro trước toán 3.1 Quản trị rủi ro toán Rủi ro toán phát sinh việc thực toán hai bên tham gia giao dịch mua bán ngoại hối không xảy đồng thời Rủi ro toán NHNo & PTNT VN giao dịch mua bán ngoại hối khách hàng khơng tốn số tiền phải trả cho NHNo & PTNT VN NHNo & PTNT VN thực đầy đủ nghĩa vụ tốn Như vậy, tồn số tiền giao dịch bị rủi ro hay nói khác đi, tỷ lệ rủi ro 100% Rủi ro toán định lượng – nghĩa dễ dàng tính số tiền bị TCTD đối tác không thực cam kết tốn Tuy nhiên, khó đo lường khả TCTD đối tác không thực cam kết tốn Vì vậy, kiểm sốt rủi ro toán cách lập hạn mức số tiền chịu rủi ro Rủi ro toán đối tác ngày đáo hạn giao dịch giám sát dựa hạn mức thiết lập 3.2 Quản trị rủi ro trước toán Rủi ro trước toán phát sinh giao dịch mua bán ngoại hối kỳ hạn kinh doanh sản phẩm phái sinh Ngân hàng bị tổn thất hai kiện sau xảy trước ngày toán hợp đồng: a Đối tác giao dịch từ bỏ hợp đồng trước ngày đáo hạn dẫn tới việc NHNo & PTNT VN phải tìm kiếm đối tác khác cho cho giao dịch ký hợp đồng trước b Giá thị trường thời điểm thay đổi, dẫn tới việc tiến hành hợp đồng với đối tác mức giá thị trường, NHNo & PTNT VN phải chịu mức lỗ định Rủi ro trước tốn dự tính mức tăng/giảm giá trị phát sinh biến động giá thị trường Rủi ro trước tốn khơng dự tính khả đối tác kinh doanh phá bỏ hợp đồng Ví dụ: Ngày 06/05/2003 NHNo & PTNT VN thực giao dịch sau:  Mua khách hàng triệu GBP kỳ hạn tháng mức giá GBP/USD=1,99  Bán cho ngân hàng ABC triệu GBP kỳ hạn tháng mức giá GBP/USD=2  Thu lợi nhuận 10.000 USD (0,01 USD GBP) Hai tháng sau:  Tỷ giá $/GBP giảm từ xuống 1,6  Trạng thái GBP NHNo & PTNT VN đóng (square) nên NHNo & PTNT VN không bị ảnh hưởng mức giảm giá nói Bốn tháng sau:  Ngân hàng ABC khơng thực nghĩa vụ hợp đồng với NHNo & PTNT VN, có nghĩa ABC khơng mua GBP mức giá GBP/$ = cam kết với NHNo & PTNT VN  NHNo & PTNT VN phải thực cam kết mua khách hàng triệu GBP mức giá GBP/USD=1,99  Để đóng trạng thái, NHNo & PTNT VN phải bán GBP lần – mức giá GBP/$ = 1,6  NHNo & PTNT VN lỗ 400.000 $ Mức NHNo & PTNT VN bán GBP lần thứ thấp mức NHNo & PTNT VN cam kết bán hợp đồng ban đầu với ABC Rủi ro trước toán tồn giao dịch mua bán hoàn tất sau giá thị trường biến động Vấn đề cần lưu tâm đối tác từ bỏ hợp đồng giá hợp đồng lại cao giá thị trường Để quản trị rủi ro trước tốn, sử dụng Bảng định lượng rủi ro “risk-weighting table” Bảng dùng để xác định tỷ lệ rủi ro giao dịch hối đoái vào loại tiền tệ kỳ hạn Bộ phận Quản trị rủi ro tính tốn, thiết lập quản lý Ví dụ: Sản phẩm Định lượng rủi ro trước Định lượng rủi toán ro toán 1.1 Mua bán ngoại tệ Giao & kỳ hạn Mua bán ngoại tệ giao 100% Mua bán ngoại tệ kỳ hạn Mua bán ngoại tệ kỳ hạn sử dụng phương thức toán bù trừ (Non-Deliverable Forwards - NDFs) Bảng Bảng 100% 1.2 Hoán đổi ngoại tệ (Swaps) Bảng 100% 1.3 Quyền lựa chọn mua / bán ngoại tệ Quyền chọn mua Quyền chọn bán Tối thiểu [10%, Bảng 1] Tối thiểu [20%, Bảng 1] Không áp dụng Không áp dụng Bảng 1: Bảng định lượng rủi ro trước toán mua bán hoán đổi ngoại tệ Đồng tiền Nhóm DKK, NOK, SEK, USD, EUR Kỳ hạn tháng tháng tháng năm năm năm năm 6% 8% 13% 19% 25% 30% 35% Nhóm AUD, CAD, CHF, GBP, SGD, NZD, JPY 8% 10% 18% 25% 35% 40% 45% Nhóm CLP, GRD, HUF, PLN, HKD 8% 11% 18% 25% 35% 40% 50% 3.3 Các nguyên tắc chung quản trị rủi ro tốn rủi ro trước tốn Cơng tác quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tốn/trước tốn nói riêng Bộ phận quản trị rủi ro phụ trách Trong phạm vi Sổ tay Tín dụng đề cập tóm tắt nguyên tắc Quản trị rủi ro toán rủi ro trước toán 3.3.1 Rủi ro toán rủi ro 100% số tiền giao dịch Rủi ro tốn ln ln đo lường mức 100% giá trị danh nghĩa giao dịch suốt khoảng Thời gian toán Theo hướng dẫn BIS rủi ro tốn tồn có xác nhận thực tế việc toán đối tác thực Điều hàm ý rủi ro toán tồn suốt khoảng thời gian kể từ NHNo & PTNT VN thực nghĩa vụ toán có xác nhận bên đối tác thực toán cho NHNo & PTNT VN 3.3.2 Hạn mức rủi ro toán phải phong tỏa phần toàn cho Khoảng thời gian Thanh toán tương lai Vào ngày giao dịch, Hạn mức rủi ro toán phải bị phong tỏa cho Khoảng thời gian Thanh toán tương lai.Việc phong tỏa hạn mức không gây ảnh hưởng tới việc sử dụng Hạn mức toán ngày hôm mà ảnh hưởng tới ngày sau 3.3.3 Hạn mức rủi ro toán đo lường theo ngày Giá trị giao dịch chịu rủi ro Hạn mức rủi ro toán đo lường theo ngày không bị cộng dồn qua ngày khác Vì việc phong tỏa Hạn mức rủi ro toán cho Khoảng thời gian toán tương lai không ảnh hưởng tới việc sử dụng Hạn mức rủi ro tốn ngày hơm Ví dụ cho nguyên tắc (3.3.1), (3.3.2) (3.3.3) Giả thiết: Có giao dịch mua bán ngoại hối giao ngay> Khoảng thời gian toán ngày làm việc Ngày Ngày Ngày Ngày Ngày Ngày | | | | _ | | | Giao dịch ($10 triệu) _| | _Giao dịch ($25 triệu) _| | _Giao dịch ($5 triệu) _| Vào ngày 0: Vào ngày 1: Vào ngày 2: Vào ngày 3: Vào ngày 4: Vào ngày 5: Thanh toán (1) $ triệu $10 triệu (Giao dịch 1) $35 triệu (Giao dịch 1+2) $30 triệu (Giao dịch 2+3) $ triệu (Giao dịch 3) $ triệu   Hạn mức toán tối đa: $35 triệu Trong trường hợp khơng cần Hạn mức trước tốn Tổng hạn mức cần có 35 triệu Hạn mức tốn khơng bị tính vào Ngày Giao dịch (tức Ngày Giao dịch 1, Ngày Giao dịch 2, Ngày Giao dịch 3) 3.3.4 Hạn mức trước tốn chuyển đổi thành Hạn mức toán Khoảng thời gian toán (đối với sản phẩm phát sinh rủi ro trước tốn) phát sinh tốn khơng xác nhận trước (Đây thường trường hợp mua bán ngoại hối kỳ hạn) Ví dụ cho nguyên tắc 3.3.4 Giả thiết có giao dịch  Giao dịch 1: giao dịch mua bán ngoại hối kỳ hạn 30 ngày giá trị 10 triệu USD ngày 0;  Giao dịch 2: Giao dịch Giao giá trị 25 triệu USD ngày 29;  Giao dịch 3: Giao dịch Giao giá trị triệu USD ngày 30;  Giao dịch 4: Giao dịch kỳ hạn giá trị 20 triệu USD ngày 31;  Khoảng thời gian toán ngày làm việc 14 21 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 | | | | | | _| _| | | | | | | | Giao dịch ($10 mln)_ |Thanh| |toán | |Giao dịch | ($25 triệu) |Giao dịch | ($5 triệu) | Giao dịch ($20 triệu) Thanh toán Vào ngày 0-28: Vào ngày 29: Vào ngày 30: Vào ngày 31: Vào ngày 32: Vào ngày 33+: (GD = giao dịch) Sử dụng danh nghĩa trước toán Hạn mức trước toán triệu $ triệu $ triệu $ triệu $ triệu $ triệu $ $ triệu $10 triệu (GD 1) $35 triệu (GD 1+2) $30 triệu (GD 2+3) $ triệu (GD 3) $ triệu (GD 2+3) 10 triệu $ (GD1 ) triệu $ triệu $ triệu $ 20 triệu $ (GD4) 20 triệu $ (GD4)    Hạn mức toán tối đa: 35 triệu $; Hạn mức trước toán tối đa: triệu $; Tổng Hạn mức cần có: $39 mln Ví dụ giả thiết tỷ lệ định lượng rủi ro 20% cho giao dịch hối đoái kỳ hạn Hạn mức Rủi ro tốn khơng bị tính vào Ngày giao dịch (Ngày 29 Giao dịch 2, Ngày 30 Giao dịch 3.) Khoảng thời gian toán ngày làm việc, hàm ý ngày cuối, giao dịch kỳ hạn chuyển đổi từ Hạn mức rủi ro trước toán sang Hạn mức rủi ro tốn Đối với Giao dịch nói trên, Khoảng thời gian toán Ngày 29 Ngày 30 3.3.5 Các Hạn mức tốn bị tính cho ngày Khoảng thời gian tốn khơng tính cộng dồn cho tất ngày Nếu trường hợp giao dịch toán xác nhận (tức NHNo & PTNT VN toán sau nhận xác nhận phía đối tác thực tốn), Hạn mức rủi ro tốn khơng bị tính Giao dịch tốn xác nhận sử dụng Hạn mức Rủi ro trước toán định lượng rủi ro không sử dụng Hạn mức Rủi ro toán Trong trường hợp này, Hạn mức Rủi ro trước tốn bị tính Khoảng thời gian toán Ngày toán (tính ngày tốn) 3.3.6 Các Hạn mức trước tốn bị tính cho ngày Khoảng thời gian trước tốn bị tính Khoảng thời gian toán giao dịch tốn xác nhận 3.4 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro NHNo & PTNT VN TCTD đối tác khơng hồn trả nợ gốc cho NHNo & PTNT VN thời điểm đáo hạn giao dịch nợ vay hay tiền gửi, khơng thực tốn cho khoản thư tín dụng bảo lãnh mà NHNo & PTNT VN tốn thay mặt TCTD đối tác Rủi ro tín dụng TCTD thường có kỳ hạn ngắn (chủ yếu 3-6 tháng, không vượt năm) giao dịch cho vay TCTD thường thực sở không cam kết Hạn mức tín dụng khơng sử dụng Hạn mức rủi ro toán Hạn mức rủi ro trước toán Các hạn mức rủi ro tín dụng (có bảo đảm không) định lượng rủi ro 100% Tuy nhiên, đơi hạn mức tín dụng định lượng rủi ro mức thấp mức thấp phản ánh mức khoản loại chứng khoán mà NHNo & PTNT VN nắm giữ làm chấp hay nói khác khả lý tài sản chấp NHNo & PTNT VN 3.5 Quản trị rủi ro theo sản phẩm 3.5.1 Giao dịch hối đoái Giao ngay: Giao dịch hối đoái giao thông thường sử dụng Hạn mức rủi ro tốn, khoảng thời gian tốn thơng thường ngày trở xuống Giao dịch hối đoái giao thực chịu hạn chế Hạn mức tốn tính từ ngày giao dịch trở bao gồm ngày toán 3.5.2 Giao dịch hối đối kỳ hạn: Giao dịch hối đối kỳ hạn thơng thường chịu hạn chế Hạn mức trước toán từ ngày giao dịch đến trước ngày thực toán ngày làm việc Trong ngày làm việc cuối thời hạn giao dịch kỳ hạn này, rủi ro giao dịch hối đoái kỳ hạn chuyển thành rủi ro giao dịch hối đoái giao 3.5.3 Giao dịch hối đoái hoán đổi: Giao dịch hối đoái hoán đổi bao gồm giao dịch: giao dịch giao giao dịch kỳ hạn nên vừa chịu hạn chế Hạn mức toán vừa chịu hạn chế Hạn mức Trước toán 3.5.4 Giao dịch quyền lựa chọn – mua Giao dịch quyền lựa chọn – mua sử dụng Hạn mức rủi ro toán ngày toán giao dịch quyền lựa chọn thực thực việc toán thực sở không xác nhận Nếu quyền lựa chọn không thực khơng cần sử dụng Hạn mức rủi ro toán Giao dịch quyền lựa chọn – mua khơng sử dụng Hạn mức rủi ro trước tốn 3.5.5 Giao dịch quyền lựa chọn – bán Trong giao dịch quyền lựa chọn – bán, Hạn mức rủi ro toán sử dụng để quản lý rủi ro xảy số tiền phí quyền chọn phải thu sử dụng ngày thực quyền chọn (nếu có thực hiện): - Số tiền phí quyền chọn phải thu: hạch toán hạn mức rủi ro toán theo ngày kể từ Ngày giao dịch tới Ngày tốn số tiền phí - Ngày thực quyền chọn: Bất kỳ khoản tiền thực quyền chọn bán hạch toán hạn mức rủi ro toán kể từ ngày TCTD đối tác thức thơng báo nhu cầu thực quyền chọn tới ngày toán với điều kiện khoảng thời gian toán hạn chế mức ngày làm việc Nếu khoảng thời gian kể từ ngày TCTD đối tác thức thơng báo nhu cầu thực quyền chọn tới ngày toán vượt ngày Hạn mức rủi ro tốn tính ngày cuối thời hạn đó, cịn ngày vượt lên mức ngày tính Hạn mức rủi ro trước tốn Lưu trữ hồ sơ Hồ sơ TCTD phải cất giữ bảo mật nơi an toàn ngân hàng Hồ sơ phải kiểm tra cập nhật thông tin bổ sung thường xuyên Các loại giấy tờ phải lưu giữ hồ sơ bao gồm: - Giấy tờ pháp lý TCTD - Bản phê duyệt hạn mức tín dụng dành cho TCTD bao gồm đánh giá định kỳ, phê duyệt gia hạn, báo cáo phê duyệt vượt hạn mức, … - Báo cáo tài kiểm tốn (tối thiểu cho năm gần nhất) - Công văn trao đổi TCTD NHNo & PTNT VN báo cáo chuyến thăm TCTD - Báo cáo giao dịch không thành công - Báo cáo tình hình hoạt động thị trường TCTD - Danh sách loại giấy tờ lưu giữ hồ sơ - Các thư chào giá / dịch vụ - Báo cáo bảo đảm tiền vay ... hành Đối tượng áp dụng quy trình thiết lập hạn mức rủi ro tín dụng: - Tổ chức tín dụng ngân hàng (gồm NHTMQD, NHTM cổ phần, Ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việt Nam) Tổ chức tín. .. Kế hoạch tổng hợp Bộ phận Ngân hàng đại lý Trung tâm PN & XLRR Quy trình nghiệp vụ thiết lập quản lý hạn mức TCTD 2.1 Thiết lập hạn mức lần đầu Quy trình thiết lập hạn mức TCTD bao gồm bước sau:... /bãi bỏ /gia hạn hạn mức - - Cán Ngân hàng đại lý chuẩn bị Đề xuất lập hạn mức tăng hạn mức giảm/bãi bỏ hạn mức tiếp tục/gia hạn hạn mức trình Cán phụ trách Quản trị rủi ro Uỷ ban quản trị tài