Tập đoàn Bảo Việt Báo cáo của Hội đồng Quản trị và Các báo cáo Tài chính riêng giữa niên độ đã được soát xét tại ngày 30 tháng 06 năm 2009 và cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 Tập đoàn Bảo Việt MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ 1 - 2 Báo cáo kết quả công tác soát xét 3 Bảng cân đối kế toán riêng giữa niên độ 4 - 5 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ 6 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng giữa niên độ 7 - 8 Thuyết minh báo cáo tài chính riêng giữa niên độ 9 - 35 Tập đoàn Bảo Việt BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ 1 Hội đồng Quản trị Tập đoàn Bảo Việt (“Tập đoàn”) trình bày báo cáo này và các báo cáo tài chính riêng giữa niên độ của Tập đoàn cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2009 (giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009). TẬP ĐOÀN Tập đoàn Bảo Việt là một Công ty Cổ phần theo Giấy phép kinh doanh số 010320065 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày 15 tháng 10 năm 2007. Tập đoàn Bảo Việt có một trụ sở chính tại Hà Nội và hai công ty con sở hữu 100% vốn hoạt động trong lĩnh vực bảo hiểm là Tổng Công ty Bảo hiểm Bảo Việt (“Bảo Hiểm Bảo Việt”) có trụ sở chính tại 35 Hai Bà Trưng, Hoàn Kiếm, Hà Nội và Tổng Công ty Bảo Việt Nhân thọ (“Bảo Việt Nhân thọ”) có trụ sở chính tại số 1 Đào Duy Anh, Đống Đa, Hà Nội. Tập đoàn cũng có một công ty con sở hữu 100% vốn là Công ty TNHH Quản lý Quỹ Bảo Việt (“BVF”) có trụ sở chính tại số 8 Lê Thái Tổ, phường Hàng Trống, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội . Các công ty con khác của Tập đoàn bao gồm Công ty Cổ phần Chứng khoán Bảo Việt (“BVSC”), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt (“Baoviet Bank”) có trụ sở chính tại số 8 Lê Thái Tổ, phường Hàng Trống, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, Công ty Cổ phần Đầu tư Bảo Việt (“BVInvest”) có trụ sở chính tại 71 phố Ngô Sỹ Liên, quận Đống Đa, Hà Nội và Công ty TNHH Bảo Việt – Âu Lạc (“Bảo Việt – Âu Lạc”) có trụ sở tại Hà Liễu, Phương Liễu, Huyện Quế Võ, Tỉnh Bắc Ninh. Tập đoàn cũng có hai đơn vị hạch toán phụ thuộc, là Trung tâm Đào tạo Bảo Việt, có trụ sở tại số 8 Lê Thái Tổ, phường Hàng Trống, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, và Ban quản lý các Dự án đầu tư xây dựng cơ bản Bảo Việt tại số 71 Ngô Sỹ Liên, quận Đống Đa, Hà Nội. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận thuần sau thuế từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 của riêng Tập đoàn là 446.783.618.249 đồng Việt Nam (lợi nhuận thuần sau thuế từ ngày 16 tháng 10 năm 2007 đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 của riêng Tập đoàn là 678.386.879.094 đồng Việt Nam; lợi nhuận thuần sau thuế từ ngày 01 tháng 01 năm 2008 đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 của riêng Tập đoàn là 494.162.882.579 đồng Việt Nam). HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN ĐIỀU HÀNH Các thành viên Hội đồng Quản trị trong giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 và vào ngày lập báo cáo như sau: Tên Vị trí Ngày bổ nhiệm Lê Quang Bình Chủ tịch Hội đồng Quản trị 04 tháng 10 năm 2007 Nguyễn Thị Phúc Lâm Ủy viên Hội đồng Quản trị 04 tháng 10 năm 2007 Trần Hữu Tiến Ủy viên Hội đồng Quản trị 04 tháng 10 năm 2007 Trần Trọng Phúc Ủy viên Hội đồng Quản trị 04 tháng 10 năm 2007 Nguyễn Đức Tuấn Ủy viên Hội đồng Quản trị 04 tháng 10 năm 2007 David Lawrence Fried Ủy viên Hội đồng Quản trị 04 tháng 10 năm 2007 Nguyễn Quốc Ánh Ủy viên Hội đồng Quản trị 04 tháng 10 năm 2007 Các thành viên Ban điều hành trong giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 và vào ngày lập báo cáo như sau: Tên Vị trí Ngày bổ nhiệm Nguyễn Thị Phúc Lâm Tổng Giám đốc 15 tháng 10 năm 2007 Lê Hải Phong Giám đốc Tài chính 30 tháng 06 năm 2008 Phạm Khắc Dũng Giám đốc Hoạt động 30 tháng 06 năm 2008 Lưu Thanh Tâm Giám đốc Bất động sản 30 tháng 06 năm 2008 Phan Tiến Nguyên Giám đốc Nguồn Nhân lực 30 tháng 06 năm 2008 Dương Đức Chuyển Giám đốc Chiến lược 30 tháng 06 năm 2008 Alan Royal Giám đốc Công nghệ thông tin 08 tháng 09 năm 2008 Tập đoàn Bảo Việt BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ (tiếp theo) 2 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ Không có sự kiện quan trọng nào xảy ra kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán yêu cầu phải có các điều chỉnh hoặc thuyết minh trong các báo cáo tài chính riêng. KIỂM TOÁN VIÊN Công ty kiểm toán Ernst & Young tiếp tục được bổ nhiệm làm kiểm toán viên cho các Báo cáo tài chính riêng và Báo cáo tài chính hợp nhất của Tập đoàn Bảo Việt cho năm tài chính 2009. CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN ĐIỀU HÀNH ĐỐI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Ban điều hành chịu trách nhiệm đảm bảo các báo cáo tài chính riêng cho từng kỳ phản ánh trung thực và hợp lý tình hình hoạt động tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2009 và kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009. Trong quá trình lập các báo cáo tài chính riêng này, Ban điều hành phải: ► lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán; ► thực hiện các đánh giá và ước tính một cách hợp lý và thận trọng; ► nêu rõ các chuẩn mực kế toán áp dụng có được tuân thủ hay không và tất cả những sai lệch trọng yếu so với những chuẩn mực này đã được trình bày và giải thích trong các báo cáo tài chính riêng; và ► lập các báo cáo tài chính riêng giữa niên độ trên cơ sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Tập đoàn sẽ tiếp tục hoạt động. Ban Điều hành chịu trách nhiệm đảm bảo việc các sổ sách kế toán thích hợp được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Tập đoàn, với mức độ chính xác hợp lý, tại bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng các sổ sách kế toán tuân thủ với hệ thống kế toán đã được đăng ký. Ban điều hành cũng chịu trách nhiệm về việc quản lý các tài sản của Tập đoàn và do đó phải thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và những vi phạm khác. Ban điều hành đã cam kết với Hội đồng Quản trị rằng Tập đoàn đã tuân thủ những yêu cầu nêu trên trong việc lập các báo cáo tài chính riêng giữa niên độ. PHÊ DUYỆT CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ Chúng tôi phê duyệt các báo cáo tài chính riêng giữa niên độ kèm theo. Các báo cáo này phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính giữa niên độ của Tập đoàn Bảo Việt vào ngày 30 tháng 06 năm 2009, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 phù hợp với các chính sách kế toán được trình bày trong Thuyết minh số 4, theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và Hệ thống Kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định có liên quan. Thay mặt Hội đồng Quản trị: Ông Lê Quang Bình Chủ tịch Hội đồng Quản trị Hà Nội, Việt Nam Ngày 14 tháng 08 năm 2009 Số tham chiếu: 60755512/13882388 BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT Kính gửi: Hội đồng quản trị Tập đoàn Bảo Việt Chúng tôi đã tiến hành soát xét bảng cân đối kế toán riêng giữa niên độ vào ngày 30 tháng 06 năm 2009 của Tập đoàn Bảo Việt (“Tập đoàn”), báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ và báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng giữa niên độ cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 và các thuyết minh báo cáo tài chính riêng kèm theo (sau đây được gọi chung là “các báo cáo tài chính riêng giữa niên độ”) được trình bày từ trang 04 đến trang 35. Các báo cáo tài chính riêng giữa niên độ này thuộc trách nhiệm của Ban điều hành Tập đoàn Bảo Việt. Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra báo cáo nhận xét về các báo cáo tài chính riêng giữa niên độ này dựa trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi. Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét theo các quy định của các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam và Quốc tế được áp dụng tại Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công tác soát xét để có sự đảm bảo vừa phải rằng các báo cáo tài chính riêng giữa niên độ không chứa đựng những sai sót trọng yếu. Công tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Tập đoàn và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm toán. Chúng tôi không thực hiện công việc kiểm toán nên chúng tôi không đưa ra ý kiến kiểm toán. Dựa trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, chúng tôi không nhận thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng báo cáo tài chính riêng giữa niên độ kèm theo không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính giữa niên độ của Tập đoàn vào ngày 30 tháng 06 năm 2009, kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ và tình hình lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ cho giai đoạn 6 tháng kết thúc cùng ngày phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán và Hệ thống Kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định có liên quan. Công ty trách nhiệm hữu hạn Ernst & Young Việt Nam Trần Đình Cường Đào Thanh Tùng Tổng Giám đốc Kiểm toán viên phụ trách Kiểm toán viên đã đăng ký Kiểm toán viên đã đăng ký Số đăng ký: 0135/KTV Số đăng ký: 0516/KTV Hà Nội, Việt Nam Ngày 14 tháng 08 năm 2009 Tập đoàn Bảo Việt B01a-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ tại ngày 30 tháng 06 năm 2009 4 Đơn vị: VNĐ Mã số TÀI SẢN Thuyết minh Ngày 30 tháng 06 năm 2009 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 100 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 4.033.815.107.219 3.515.843.520.815 110 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 5 22.487.180.817 56.469.344.502 111 1. Tiền mặt 722.450.793 683.799.074 112 2. Tiền gửi Ngân hàng 21.764.730.024 55.785.545.428 120 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 3.219.835.878.114 2.892.065.521.834 121 1. Đầu tư ngắn hạn 6 3.219.835.878.114 2.892.065.521.834 130 III. Các khoản phải thu ngắn hạn 790.192.139.945 565.626.682.480 131 1. Phải thu khách hàng 7 138.107.219.548 148.867.996.879 132 2. Trả trước cho người bán 8 239.950.000 1.739.950.000 133 3. Phải thu từ các bên liên quan 9 650.689.409.721 402.851.267.562 138 4. Các khoản phải thu khác 10 1.155.560.676 12.167.468.039 140 IV. Hàng tồn kho 791.305.850 980.305.850 141 1. Hàng tồn kho 11 791.305.850 980.305.850 150 V. Tài sản ngắn hạn khác 508.602.493 701.666.149 151 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 12 74.681.150 74.681.150 158 2. Tài sản ngắn hạn khác 13 433.921.343 626.984.999 200 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 6.100.236.017.853 6.335.603.316.393 220 I. Tài sản cố định 339.680.516.713 290.763.020.487 221 1. Tài sản cố định hữu hình 14 139.910.698.392 143.673.759.037 222 Nguyên giá 186.747.480.581 184.923.309.473 223 Giá trị hao mòn lũy kế (46.836.782.189) (41.249.550.436) 227 2. Tài sản cố định vô hình 15 14.794.208.462 17.409.272.148 228 Nguyên giá 30.252.957.544 30.252.957.544 229 Gía trị hao mòn lũy kế (15.458.749.082) (12.843.685.396) 230 3. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 16 184.975.609.859 129.679.989.302 250 II. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 17 5.760.555.501.140 6.044.840.295.906 251 1. Đầu tư vào công ty con 4.210.481.388.414 4.119.085.388.414 252 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 232.862.440.000 217.862.440.000 258 3. Đầu tư dài hạn khác 1.475.012.293.570 1.907.657.590.686 259 4. Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (157.800.620.844) (199.765.123.194) 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 10.134.051.125.072 9.851.446.837.208 Tập đoàn Bảo Việt B01a-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) tại ngày 30 tháng 06 năm 2009 5 Đơn vị: VNĐ Mã số NGUỒN VỐN Thuyết minh Ngày 30 tháng 06 năm 2009 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 300 A. NỢ PHẢI TRẢ 2.032.592.263.984 1.626.497.743.119 310 I. Nợ ngắn hạn 2.011.417.286.252 1.605.270.669.387 312 1. Phải trả người bán 18 2.000.001 5.325.733.335 314 2. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 19 27.074.759.665 97.478.587.222 315 3. Phải trả người lao động 20 21.664.023.226 2.355.215.373 317 4. Phải trả các bên liên quan 21 1.473.325.280.885 1.447.532.125.493 319 5. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 22 489.351.222.475 52.579.007.964 330 II. Nợ dài hạn 21.174.977.732 21.227.073.732 336 1. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 23 21.174.977.732 21.227.073.732 400 B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 8.101.458.861.088 8.224.949.094.089 410 I. Vốn chủ sở hữu 24 8.081.204.236.416 8.207.281.437.852 411 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 5.730.266.050.000 5.730.266.050.000 412 2. Thặng dư vốn cổ phần 1.734.745.821.197 1.734.745.821.197 420 3. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 616.192.365.219 742.269.566.655 430 II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 20.254.624.672 17.667.656.237 431 1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 25 20.254.624.672 17.667.656.237 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 10.134.051.125.072 9.851.446.837.208 CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CHỈ TIÊU Thuyết minh Ngày 30 tháng 06 năm 2009 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 1. Đô la Mỹ (USD) 1.697.052,32 1.673.423,29 _________________________ Nguyễn Thị Phúc Lâm Tổng Giám đốc Ngày 14 tháng 08 năm 2009 __________________________ Lê Hải Phong Giám đốc Tài chính _________________________ Nguyễn Thanh Hải Kế toán Trưởng Tập đoàn Bảo Việt B02a-DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 6 Đơn vị: VNĐ Mã số CHỈ TIÊU Thuyết minh Cho giai đoạn từ ngày 1 tháng 1 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 Cho giai đoạn từ ngày 1 tháng 1 năm 2008 đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 Cho năm tài chính từ ngày 16 tháng 10 năm 2007 đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 21 1. Doanh thu hoạt động tài chính 26 490.089.695.461 842.078.450.851 1.073.225.178.477 22 2. Chi phí tài chính 27 41.719.223.711 (200.780.573.917) (200.793.167.000) 24 3. Lợi nhuận gộp từ hoạt động tài chính 531.808.919.172 641.297.876.934 872.432.011.477 25 4. Chi phí quản lý doanh nghiệp 28 (64.026.262.649) (113.194.505.108) (124.625.847.888) 30 5. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 467.782.656.523 528.103.371.826 747.806.163.589 31 6. Thu nhập khác 29 11.816.256.004 25.301.186.385 26.284.342.550 32 7. Chi phí khác - (1.572.278) (1.572.278) 40 8. Lợi nhuận khác 11.816.256.004 25.299.614.107 26.282.770.272 50 9. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 479.598.912.527 553.402.985.933 774.088.933.861 51 10. Chi phí thuế TNDN hiện hành 30 (32.815.294.278) (59.240.103.354) (95.702.054.767) 60 11. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 446.783.618.249 494.162.882.579 678.386.879.094 _________________________ Nguyễn Thị Phúc Lâm Tổng Giám đốc Ngày 14 tháng 08 năm 2009 _________________________ Lê Hải Phong Giám đốc Tài chính __________________________ Nguyễn Thanh Hải Kế toán Trưởng Tập đoàn Bảo Việt B03a-DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 7 Đơn vị: VNĐ Mã số CHỈ TIÊU Thuyết minh Cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 Cho năm tài chính từ ngày 16 tháng 10 năm 2007 đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 I. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 01 1. Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 29.220.464 - 02 2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ (10.707.619.876) (12.296.896.448) 03 3. Tiền chi trả cho người lao động (24.994.299.119) (39.892.626.154) 05 4. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (95.702.054.767) (57.473.383.448) 06 5. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 65.767.489.068 357.895.508.585 07 6. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (28.163.705.414) (656.735.688.849) 10 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh (93.770.969.644) (408.503.086.314) II. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 21 1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác (57.203.443.729) (44.494.968.150) 22 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21.922.000 338.429.472 25 3. Tiền chi đầu tư và góp vốn vào các đơn vị khác (3.056.347.763.793) (20.601.288.931.626) 26 4. Tiền thu hồi đầu tư và góp vốn vào đơn vị khác 3.016.836.149.804 20.302.210.390.389 27 5. Tiền thu lãi tiền gửi, trái phiếu, cổ tức và lợi nhuận được chia 285.200.025.644 648.513.281.571 20 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 188.506.889.926 305.278.201.656 Tập đoàn Bảo Việt B03a-DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 8 Đơn vị: VNĐ Mã số CHỈ TIÊU Thuyết minh Cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 Cho giai đoạn từ ngày 16 tháng 10 năm 2007 đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 30 III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HỌAT ĐỘNG TÀI CHÍNH Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (128.726.605.000) (4.298.059.929.476) 40 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính (128.726.605.000) (4.298.059.929.476) 60 IV. LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG KỲ (33.990.684.718) (4.401.284.814.134) 70 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 56.469.344.502 4.458.641.566.083 71 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 8.521.033 (887.407.447) 80 Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 5 22.487.180.817 56.469.344.502 _________________________ Nguyễn Thị Phúc Lâm Tổng Giám đốc Ngày 14 tháng 08 năm 2009 __________________________ Lê Hải Phong Giám đốc Tài chính __________________________ Nguyễn Thanh Hải Kế toán Trưởng [...]... xây dựng cơ bản Bảo Việt tại số 71 Ngô Sỹ Liên, quận Đống Đa, Hà Nội 9 Tập đoàn Bảo Việt B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) tại ngày 30 tháng 06 năm 2009 và cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 2 CƠ SỞ TRÌNH BÀY 2.1 Chuẩn mực và Hệ thống kế toán áp dụng Các báo cáo tài chính riêng của Tập đoàn được trình bày bằng đồng Việt Nam (“VNĐ”)... được Tập đoàn sử dụng trong việc hạch toán sổ sách kế toán là đồng Việt Nam 2.4 Niên độ kế toán Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ này được lập cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến 30 tháng 06 năm 2009 Niên độ tài chính của Tập đoàn bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc ngày 31 tháng 12 3 TUYÊN BỐ VỀ VIỆC TUÂN THỦ CHUẨN MỰC KẾ TOÁN VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN VIỆT NAM Ban điều hành Tập đoàn Bảo Việt. .. chịu thuế Các báo cáo thuế của Tập đoàn sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các qui định về thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các báo cáo tài chính có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế 32 Tập đoàn Bảo Việt B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp... Phải thu Bảo Việt Nhân thọ Phải thu Bảo hiểm Bảo Việt Phải thu Quỹ BVF1 Phải thu Công ty TNHH Quản lý Quỹ Bảo Việt Phải thu Công ty Cổ phần đầu tư Bảo Việt Phải thu Công ty Cổ phần chứng khoản Bảo Việt Phải thu Ngân hàng Bảo Việt Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VNĐ 402.851.267.562 Tập đoàn Bảo Việt B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) tại ngày 30 tháng 06 năm 2009 và cho giai... thưởng - Văn phòng Tập đoàn - Trung tâm đào tạo Quỹ phúc lợi - Văn phòng Tập đoàn - Trung tâm đào tạo Bảo Việt 3 Theo nghị quyết đại hội đồng cổ đông số 01 /2009/ NQ-ĐHĐCĐ thông qua tại cuộc họp đại hội cổ đông ngày 25 tháng 4 năm 2009, cổ tức trả cho năm tài chính đầu tiên là 10% vốn chủ sở hữu và thông qua quỹ khen thưởng và quỹ phúc lợi cho năm 2008 30 Tập đoàn Bảo Việt B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH... các báo cáo tài chính riêng tuân thủ theo Chuẩn mực Kế toán và Chế độ Kế toán Việt Nam Tập đoàn cũng đồng thời tuân thủ chính sách kế toán về ghi nhận giá trị định giá lại quyền sử dụng đất như được trình bày tại Thuyết minh số 4.4 Bảng cân đối kế toán riêng, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng, báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng và thuyết minh báo cáo tài chính riêng được trình bày kèm theo và. .. 12 Tập đoàn Bảo Việt B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) tại ngày 30 tháng 06 năm 2009 và cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 4 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo) 4.6 Đầu tư tài chính (tiếp theo) Đầu tư vào các công ty liên doanh Các khoản đầu tư vào công ty liên doanh được ghi nhận theo phương pháp giá gốc trong các báo cáo. .. vào việc Tập đoàn đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa 13 Tập đoàn Bảo Việt B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) tại ngày 30 tháng 06 năm 2009 và cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 4 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo) 4.8 Dự phòng trợ cấp mất việc Các khoản trợ cấp hưu trí Trợ cấp hưu trí cho các nhân viên của Tập. .. 4.116.291.148.720 23 Tập đoàn Bảo Việt B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) tại ngày 30 tháng 06 năm 2009 và cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 17 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN (tiếp theo) 17.2 Đầu tư vào Quỹ Đầu tư Chứng khoán Bảo Việt Là khoản đầu tư vào Quỹ đầu tư chứng khoán Bảo Việt (“BVF1”) BVF1 được thành lập tại Việt Nam dưới... lũy kế được xóa sổ và các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh lý tài sản được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh 11 Tập đoàn Bảo Việt B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) tại ngày 30 tháng 06 năm 2009 và cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 4 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo) 4.4 Tài sản cố định vô hình Tài sản cố định vô . Tập đoàn Bảo Việt BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ 1 Hội đồng Quản trị Tập đoàn Bảo Việt ( Tập đoàn ) trình bày báo cáo này và các báo cáo tài chính riêng giữa niên độ của Tập đoàn. chính riêng giữa niên độ. PHÊ DUYỆT CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ Chúng tôi phê duyệt các báo cáo tài chính riêng giữa niên độ kèm theo. Các báo cáo này phản ánh trung thực và. giữa niên độ 4 - 5 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ 6 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng giữa niên độ 7 - 8 Thuyết minh báo cáo tài chính riêng giữa niên độ 9 - 35