Đang tải... (xem toàn văn)
31 Kế toán huy động vốn và những biện pháp nâng cao hiệu quả công tác kế toán huy động vốn
[...]...+ Quản lý tài khoản mua – bán ngoại tệ + Thực hiện công tác khác có liên quan đến hoạt động kế toán tài chính do Giám Đốc giao CHƯƠNG II TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CÔNG TÁC KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG QUỐC TẾ - CHI NHÁNH GÒ VẤP CHƯƠNG II TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CÔNG TÁC KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG QUỐC TẾ CHI NHÁNH GÒ VẤP I TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG QUỐC TẾ... trương mục Kế toán ghi số tiềøn rút ra vào sổ và phiếu lưu , thủ quỹ chi tiền và trả sổ lại cho khách hàng Kế toán hạch toán : Nợ 4 231 , 4241 Có 1011 , 1021 Sổû tiết kiệm , các liên giấy chi tiền mặt dùng làm chứng từ gốc để hạch toán vào các tài khoản d Tất toán sổ : Trường hợp khách hàng rút hết số tiền trong sổ có nghóa là sổ đã được tất toán , kế toán phải thu lại sổ tiền gửi tiết kiệm và đóng dấu... TGTK Cơ cấu nguồn vốn huy động năm 2004 36% TGDN TGTK 64% II CÁC LOẠI TIỀN GỬI VÀ THỰC TRẠNG CỦA MỖI LOẠI TIỀN GỬI HIỆN NAY : Vốn huy động tồn tại dưới nhiều hình thức khác nhau hay nói cách khác là ngân hàng huy động từ nhiều nguồn khác nhau , phổ biến là các nguồn vốn sau : Nguồn vốn huy động của NH Tiền gửi (nợ của NH đối với khách hàng) Tiền ký gửi Tiền gửi không kỳ hạn Vốn đi vay Vốn phát hành Tiền... hiện hạch toán kế toán nghiệp vụ huy động vốn tiền gửi tiết kiệm theo qui đònh Việc thực hiện các nguyên tắc bảo mật số liệu của khách hàng theo qui đònh hiện hành + Quá trình hạch toán kế toán theo dõi trên sổ tiết kiệm , sổ sách chi tiết nếu thực hiện huy động tiền gửi dân cư bằng VND thì việc hạch toán theo dõi ghi chép bằng VND Nếu huy động tiền gửi dân cư bằng ngoại tệ thì việc hạch toán ghi... ngoại tệ + Các đơn vò thành viên phải tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát, công tác hạch toán nghiệp vụ huy động vốn tiền gửi dân cư Thực hiện đối chiếu công khai một năm ít nhất một lần với khách hàng Qua kiểm tra kiểm soát đối chiếu nếu phát hiện thấy những vi phạm, sai sót phải có uốn nắn kòp thời và biện pháp xử lý đích đáng b Nhiệm vụ của kế toán quỹ tiết kiệm: − Lập các chứng từ, phiếu, mẫu... hàng mới đề nghò gửi tiền , kế toán hướng dẫn khách hàng viết giấy gửi tiền tiết kiệm Kế toán lập sổ gửi tiết kiệm giao cho khách hàng và lập phiếu lưu để kế toán theo dõi cập nhật và đối chiếu khi giao dòch lần kế tiếp Các hoạt động phát sinh gồm có : Kế toán nhận tiền gửi tiết kiệm và gửi thêm vào sổ : − Khi khách hàng gửi tiền tiết kiệm không kỳ hạn : Nợ 1011,1021 Có 4 231, 4241 Các liên giấy gửi... tiền gửi thanh toán thư tín Năm 2004 cơ cấu nguồn vốn huy động thực hiện đến 31/ 12 là 1741.160 tỷ đồng , tăng 403 tỷ đồng so với đầu năm , tốc độ tăng 30.19% , đạt 101.7% kế hoạch Trong đó : Nguồn vốn huy động VND 1.551.522 , tăng 327.929 tỷ đồng , tốc độ tăng 26.8% Nguồn vốn huy động ngoại tệ 189.638 tỷ đồng , tăng 75.888 tỷ đồng s0 với đầu năm , tỷ lệ tăng 66.71% Cơ cấu nguồn vốn huy động năm 2003... nền tảng pháp lý cho hoạt động Ngân Hàng , hoạt động kinh doanh Chi Nhánh đạt kết quả khả quan − Nguồn vốn tiền gửi doanh nghiệp đến 31/ 12 là 624 tỷ đồng , tăng 12 tỷ đồng so đầu năm , tốc độ tăng 1,92% − Nguồn vốn gửi tiết kiệm là 1112 tỷ đồng , tăng 390 tỷ đồng so với đầu năm , tốc độ tăng là 54% I.2 Vấp : Cơ cấu nguồn vốn huy động tại Ngân Hàng Quốc Tế – Chi Nhánh Gò Cơ cấu nguồn vốn huy động trong... USD Nếu lãi nhập vào vốn : Nợ 8010.21.00.21.000001 Có 4232.xx.00.21.000001 Cuối ngày , kế toán tổng hợp tất cả tài khoản tiền gửi tiết kiệm theo từng loại đònh kỳ Trong trường hợp lãi nhập vào vốn để hạch toán , kế toán sẽ hạch toán như sau : Nợ 8010.21.00.21.000001 Có 4232.xx.00.21.000001, 4242.xx.00.21.000001 Gửi thêm tiền vào tài khoản đã mở , chuyển đổi tài khoản và tất toán sổ tiết kiệm :... QUỐC TẾ – CHI NHÁNH GÒ VẤP : I.1 Tình hình huy động vốn tại Ngân Hàng Quốc Tế – Chi Nhánh Gò Vấp: Kết quả huy động vốn trong 2 năm 2003 , 2004 của Ngân Hàng Quốc Tế – Chi Nhánh Gò Vấp được thể hiện ở bảng sau : ( Đơn vò : triệu đồng ) CHỈ TIÊU VỐN HUY ĐỘNG I VND 1) Tiền gửi doanh nghiệp Không kỳ hạn Có kỳ hạn Tiền gửi quản lý giữ hộ Tiền gửi đảm bảo thanh toán 2) Tiền gửi tiết kiệm II NGOẠI TỆ 1) Tiền 123doc.vn