LỜI CẢM ƠN Nhân đây, em xin chân thành cảm ơn với thầy giáo khoa Kế tốn – tài tạo điều kiện giúp đỡ trình học tập hồn thành chun đề thực tập chuyên ngành này.Và em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới anh chị Ngân hàng tận tình tạo điều kiện giúp đỡ hướngdẫn giải thích cụ thể việc thực chuyên đề thực tập Một lần em xin lời cảm ơn đến thầy cô giáo bạn bè trường, lớp giúp đỡ em trình học tập năm vừa qua Tuy nhiên hạn chế thời gian nghiên cứu thực tập, nên chắn chn đề có khiêm khuyết khơng tránh khỏi sai sót định Em mong nhận quan tâm xem xét ý khiến đóng góp q báu thấy giáo, anh chị Ngân hàng i MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG v DANH MỤC CÁC HÌNH vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC KÍ HIỆU TIỀN TỆ QUỐC TẾ viii LỜI MỞ ĐẦU 10 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phương pháp nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 1.5 Đóng góp đề tài CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI CÁC NGÂN HÀNG 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Chức 1.1.3 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.2 KHÁT QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ 10 1.2.1 Ngoại tệ kinh doanh ngoại tệ 10 1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ 11 1.2.3 Các phương thức giao dịch ngoại tệ 11 1.2.3.1 Nghiệp vụ giao dịch giao (spot) 11 1.2.3.2 Nghiệp vụ chuyển hối 22 1.2.3.3 Nghiệp vụ giao dịch có kỳ hạn(Forward) 13 1.2.3.4 Nghiệp vụ hoán đổi ngoại tệ (Swap) 14 ii 1.2.3.5 Nghiệp vụ mua bán quyền chọn (option transaction) 16 1.2.4 Các rủi ro hoạt động hinh doanh ngoại tệ ngân hàng 17 1.2.4.1 Rủi ro tỷ giá hối đoái 17 1.2.4.2 Rủi ro tỷ lệ swap 18 1.2.4.3 Rủi ro thực 18 1.2.4.4 Rủi ro kinh doanh 19 1.3 VAI TRỊ CỦA TỶ GÍA HỐI ĐỐI TRONG KINH DOANH NGOẠI TỆ 28 1.3.1 Khái quát chung tỷ giá 20 1.3.1.1 Khái niệm 20 1.3.1.2 Phân loại 20 1.3.1.3 Các phương pháp yết giá 22 1.3.2 Chế độ tỷ giá hối đoái nước ta 23 1.3.3 Diễn biến tỷ giá điều hành tỷ giá, quản lý ngoại tệ NHNN 24 1.4 QUI ĐỊNH VỀ HOẠT ĐỘNG CUNG ỨNG NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG VÀ LUẬT KINH DOANH NGOẠI TỆ 28 1.4.1 Hoạt động mua bán ngoại tệ tiền mặt ngân hàng 28 1.4 Các qui định luật kinh doanh ngoại tệ Ngân Hàng Nhà Nước 39 1.4.3 Các qui định trạng thái ngoại tệ Ngân Hàng Nhà Nước Ngân Hàng Thương Mại 30 1.4.3.1 Khái niệm trạng thái ngoại tệ 30 1.4.3.2 Những quy định trạng thái ngoại tệ 31 1.4.4 Nhiệm vụ, quyền hạn NHNN hoạt động ngoại hối 32 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT-NGA, CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 33 iii 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT – NGA, CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 33 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng 33 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh ngân hàng liên doanh Việt – Nga Khánh Hòa 39 2.1.2.1 Quá trình hình thành Chi nhánh Nha Trang, Khánh Hịa 39 2.1.2.2 Cơ cấu chức phịng ban 40 2.2 TÌNH HÌNH KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG 46 2.2.1 Tình hình chung mua bán ngoại tệ ngân hàng 46 2.2.2 Tình hình mua ngoại tệ 48 2.2.3 Tình hình bán ngoại tệ 59 2.2.4 Cân đối hoạt động mua bán 71 2.3 CÁC HOẠT ĐỘNG KHÁC LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ 77 2.3.1 Tình hình huy động vốn ngoại tệ 77 2.3.1.1 Tiền gửi khơng kì hạn 77 2.3.1.2 Tiền gửi có kì hạn 81 2.3.2 Tình hình cho vay ngoại tệ 87 2.4 TÌNH HÌNH SỬ DỤNG CÁC CÔNG CỤ ĐỂ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ 95 2.5 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG 96 2.5.1 Hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ chi nhánh 96 2.5.2 Những rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối ngân hàng thời gian qua 100 iv 2.5.3 Những mặt thuận lợi 102 2.5.4 Những mặt khó khăn 103 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆTNGA, CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 105 3.1 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA CHI NHÁNH VỀ KINH DOANH NGOẠI TỆ TRONG TƯƠNG LAI 105 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA CHI NHÁNH 106 3.2.1 Tăng cường cho vay VNĐ với nhiều ưu đãi doanh nghiệp xuất 106 3.2.2 Cho đơn vị sản xuất hàng xuất vay USD bán USD lấy VNĐ để có vốn VNĐ sản xuất hàng xuất 107 3.2.3 Thu hút ngoại tệ trôi thị trường tự vào ngân hàng 108 3.2.4 Nâng cao nghiệp vụ cán công nhân viên ngân hàng 109 3.2.5 Cần đa dạng hóa loại tiền tệ 109 3.2.6 Mở rộng mạng lưới thu đổi ngoại tệ 109 3.2.7 Mở rộng hoạt động kiều hối 110 3.2.8 Phát triển dịch vụ toán ngoại tệ qua ngân hàng 111 3.2.9 Nâng cao công tác marketing ngân hàng 111 3.2.10 Xây dựng chiến lược kinh doanh giai đoạn cụ thể 112 KẾT LUẬN 113 TÀI LIỆU THAM KHẢO 114 v DANH MỤC CÁC BẢNG TRANG Bảng 2.1 Tình hình chung mua bán ngoại tệ VRB Khánh Hòa 46 Bảng 2.2 Doanh số mua ngoại tệ theo chủng loại VRB Khánh Hòa 49 Bảng 2.4 Tỷ giá mua USD EUR VRB Khánh Hòa Eximbank 57 Bảng 2.5 Doanh số bán ngoại tệ VRB Khánh Hòa theo chủng loại 60 Bảng 2.6 Doanh số bán ngoại tệ theo đối tượng VRB Khánh Hòa 64 Bảng 2.7 Tỷ giá bán USD EUR VRB Khánh Hòa Eximbank 69 Bảng 2.8 Chênh lệch doanh số mua bán ngoại tệ VRB Khánh Hòa 72 Bảng 2.9 Chênh lệch mua bán theo đối tượng VRB Khánh Hòa 73 Bảng 2.10 Doanh số tiền gửi ngoại tệ khơng kì hạn theo chủng loại 77 Bảng 2.11 Doanh số tiền gửi ngoại tệ khơng kì hạn theo đối tượng 79 Bảng 2.12 Doanh số tiền gửi ngoại tệ có kì hạn theo chủng loại 81 Bảng 2.13 Doanh số tiền gửi ngoại tệ có kì hạn theo đối tượng 83 Bảng 2.14 Doanh số tiền gửi ngoại tệ có kì hạn theo thời gian 86 Bảng 2.15 Doanh số cho vay theo chủng loại 88 Bảng 2.16 Doanh số cho vay ngoại tệ theo đối tượng 90 Bảng 2.17 Doanh số cho vay ngoại tệ theo thời gian 92 Bảng 2.18 Thu nhập hoạt động ngân hàng VRB Khánh Hòa 97 Bảng 2.19 Lời (lỗ) hoạt động ngoại tệ kì hạn 100 vi DANH MỤC CÁC HÌNH TRANG Hình 1.1 Diễn biến tỷ giá VND/USD năm 2010 25 Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức 40 Hình 2.2 Tình hình mua bán ngoại tệ ngân hàng 47 Hình 2.3 Doanh số mua ngoại tệ theo chủng loại 51 Hình 2.4 Doanh số mua ngoại tệ theo đối tượng 54 Hình 2.5 Tỷ giá mua USD ngân hàng VRB Khánh Hòa Eximbank 58 Hình 2.6 Tỷ giá mua EUR ngân hàng VRB Khánh Hịa Eximbank 59 Hình 2.7 Doanh số bán ngoại tệ theo chủng loại 62 Hình 2.8 Doanh số bán ngoại tệ theo đối tượng 65 Hình 2.9 Tỷ giá bán USD ngân hàng VRB Khánh Hòa Eximbank 70 Hình 2.10 Tỷ giá bán EUR ngân hàng VRB Khánh Hịa Eximbank 71 Hình 2.11 Chênh lệch mua bán ngoại tệ theo doanh nghiệp 74 Hình 2.12 Chênh lệch mua bán ngoại tệ theo hội sở 75 Hình 2.13 Doanh số tiền gửi ngoại tệ khơng kì hạn theo chủng loại 78 Hình 2.14 Doanh số tiền gửi ngoại tệ khơng kì hạn theo đối tượng 80 Hình 2.15 Doanh số tiền gửi ngoại tệ có kì hạn theo chủng loại\ 82 Hình 2.16 Doanh số tiền gửi ngoại tệ có kì hạn theo đối tượng 84 Hình 2.17 Doanh số tiền gửi ngoại tệ có kì hạn theo thời gian 87 Hình 2.18 Doanh số cho vay theo chủng loại 89 Hình 2.19 Doanh số cho vay ngoại tệ theo đối tượng 91 Hình 2.20 Doanh số cho vay ngoại tệ theo thời gian 94 Hình 2.21 Thu nhập hoạt động ngân hàng VRB Khánh Hòa 99 vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT HĐKDNT: Hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTW: Ngân hàng trung ương TCTD: Tổ chức tín dụng SWIFT: Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication, tiếng Việt có nghĩa là: Hiệp hội Viễn thơng Tài Liên ngân hàng Tồn giới IMF: Qũy tiền tệ quốc tế GDP: Tổng sản phẩm nội địa FOREX: Thị trường ngoại hối SNG: Cộng đồng quốc gia độc lập Tài khoản NOSTRO( NOSTR): Là tài khoản ngân hàng A mở ngân hàng B nhằm phục vụ cho hoạt động nghiệp vụ ngân hàng A, theo cách gọi ngân hàng A viii DANH MỤC KÍ HIỆU TIỀN TỆ QUỐC TẾ AUD DOLLAR AUSTRALIA CAD DOLLAR CANADA CHF FRANC SWITZERLAND (THỤY SĨ) GBP POUND STERLING UNITED KINHDOM ( ANH) HKD DOLLAR HONG KONG JPY YEN JAPAN (NHẬT BẢN) RUB NEW RUBLE RUSSIA (NGA) SGD DOLLAR SINGAPORE USD DOLLAR UNITED STATES (MỸ) VND NEW DONG VIETNAM LỜI MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài H ịa vào xu hướng hội nhập kinh tế giới, thị trường ngoại hối Việt Nam hình thành bước phát triển, hồn thiện để đáp ứng cho phát triển chung đất nước Tuy bước thị trường ngoại hối Việt Nam diễn sôi giờ, ngày thu hút khơng quan tâm nhà đầu tư Các sản phẩm thị trường ngoại hối dần hình thành hoàn thiện số lượng lẫn chất lượng Sự phát triển ngoại thương toán quốc tế thúc đẩy tham gia ngày nhiều doanh nghiệp, cá nhân vào thị trường ngoại hối Vì hoạt động kinh doanh ngoại tệ (HĐKDNT) ngân hàng thương mại (NHTM) nước ngày có vị trí quan trọng vươn phạm vi khu vực giới Các NHTM có xu mở rộng nhiều nghiệp vụ kinh doanh đại thị trường Cùng với hoạt động mang tính chất truyền thống, HĐKDNT mang lại lợi nhuận cao, ngày tăng, đồng thời, giúp ngân hàng đa dạng hóa loại hình kinh doanh, nâng cao chất lượng việc cung cấp dịch vụ khách hàng Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh khác, HĐKDNT chứa đựng nhiều rủi ro tiềm tàng Tuy hoạt động năm gần ngân hàng liên doanh Việt – Nga chi nhánh Khánh Hòa với mạnh việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ liên quan đến ngoại tệ thu hút đáp ứng đầy đủ nhu cầu ngoại tệ ngày cao khách hàng địa phương Chính tầm quan trọng nghiệp vụ kinh doanh nên sau trình thực tập, tìm hiểu, em xin phép trình bày phân tích tình hình kinh doanh ngoại tệ ngân hàng liên doanh Việt – Nga chi nhánh Khánh Hòa khóa luận 100 nhánh năm 2011 gặp nhiều khó khăn Những khó khăn phần kinh tế biến động phức tạp, phần thân ngân hàng chưa tìm biện pháp hiệu để đẩy mạnh hoạt động để cạnh tranh với ngân hàng khác địa phương Tuy nhiên kì năm qua, khoản thu HĐKDNT góp phần nâng cao thu nhập VRB Khánh Hòa 2.5.2 Những rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối ngân hàng thời gian qua Cũng NHTM khác, ngân hàng VRB Khánh Hòa gặp nhiều rủi ro HĐKDNT Đặc biệt ngân hàng Khánh Hòa nên khả sử dụng công cụ để hạn chế rủi ro hoạt động gặp khơng khó khăn Trong số rủi ro tiềm ẩn, rủi ro tỷ giá rủi ro đặc trưng HĐKDNT Rủi ro dẫn đến thất lớn cho ngân hàng  Giao dịch ngoại tệ có kì hạn Bảng 2.19 Lời (lỗ) kinh doanh ngoại tệ kì hạn ĐVT: VNĐ, USD THỨ TỰ THỜI GIAN 57 (NGÀY) TỶ GIÁ KÌ HẠN SỐ LƯỢNG USD TỶ GIÁ GIAO NGAY CHÊNH LỆCH TỶ GIÁ LỜI (LỖ) 18,479 2,000,000 18,478 (1) (2,000,000) 18,475 6,480 18,545 70 453,600 18,475 23,600 18,479 94,400 18,475 20,200 18,474 (1) (20,200) 18,475 6,480 18,545 70 453,600 (Nguồn Tính tốn số liệu phịng quan hệ khách hàng) Qua bảng 2.19 giao dịch ngoại tệ kì hạn, ta thấy giao dịch ngoại tệ kì hạn số có tỷ giá giao thấp tỷ giá mua kì hạn thời điểm kết 101 thúc hợp đồng nên ngân hàng bị lỗ khơng có biện pháp giảm hạn chế rủi ro +Ví dụ: Trường hợp 1, ngân hàng mua 2,000,000 USD với tỷ giá kì hạn 18,479 thời hạn hợp đồng từ ngày 11/02/2010 đến 13/03/2010 Tại thời điểm 13/03/2010 Doanh nghiệp “xuất nhập Café” bán 2,000,000 USD cho ngân hàng theo tỷ giá kì hạn, tỷ giá mua USD giao 18,478 Khi ngân hàng thực hợp đồng theo tỷ giá kì hạn ngân hàng bị lỗ 2,000,000 VNĐ Để hạn chế rủi ro, ngày kí kết giao dịch 11/02/2010, ngân hàng VRB thực giao dịch bán ngoại tệ kì hạn 57 ngày, số lượng 2,000,000 USD với ngân hàng BIDV, với tỷ giá bán kì hạn thấp tỷ giá mua kì hạn ngân hàng: 18,479 Ngân hàng đảo ngược “vị thế” để hạn chế rủi ro giao dịch + Các giao dịch khác ngân hàng thực “ vị thế” đảo ngược ngân hàng không xác định tỷ giá giao thời điểm kết thúc giao dịch  Đối với hoạt động tín dụng Tuy mức dư nợ năm gần đây, tăng trưởng phù hợp với tốc độ phát triển kinh tế Nhưng bên cạnh đó, hoạt động tín dụng ngân hàng cịn tồn nhiều vướng mắc Các rủi ro chủ yếu thủ tục pháp lý yếu tố chủ quan làm kéo dài thời gian thu hồi nợ gây lỗ cho ngân hàng thời gian kéo dài, tài sản hư hao, vốn tồn đọng Hệ thống báo cáo tài chính, kế tốn thống kê khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ thiếu xác, khơng đầy đủ khơng cập nhật hạn chế đáng kể tính hiệu việc phân tích đánh giá tình hình tài khách hàng, tạo khó khăn q trình thẩm định, xem xét duyệt vay ngân hàng Độ tin cậy thấp, rủi ro ngân hàng tăng cao Ví dụ: Năm 2010 - 2011 tình hình kinh tế ngồi nước gặp khó nhiều khó khăn, ảnh hưởng khơng tới tình hình kinh doanh doanh nghiệp 102 địa phương, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ Điều khiến ngân hàng bị ảnh hưởng trình thu hồi nợ _ Ngày 31/12/2010 ngân hàng cho Công ty TNHH An Huy vay 169,000 USD, lãi suất 7%, thời hạn vay tháng việc kinh doanh không tốt nên doanh nghiệp khơng có khả trả nợ gốc hạn, điều gây rủi ro cho ngân hàng _Ngày 11/04/2010 ngân hàng VRB cho Công ty TNHH Tài nguyên sanh vay 20,000 USD, lãi suất 8%, thời hạn tháng, đến hạn trả nợ, ngân hàng không thu đầy đủ nợ gốc, làm gia tăng nợ xấu cho ngân hàng 2.5.3 Những Mặt Thuận Lợi + Với sách khuyến khích xuất nhập khẩu, tỉnh Khánh Hòa tạo điều kiện thuận lợi cho đơn vị kinh doanh xuất nhập phát triển Khi hoạt động xuất nhập phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng phát triển mạnh + Mặt khác, tỉnh Khánh Hịa tỉnh có tiềm du lịch lớn, ngành du lịch thành phố năm qua có bước phát triển mạnh mẽ, thu hút nhiều khách quốc tế đến Khánh Hòa tạo điều kiện cho hoạt động mua bán ngoại tệ Chi nhánh mở rộng + Bản thân VRB Khánh Hịa có sở vật chất kỹ thuật khang trang đại, giao dịch với khách hàng thuận lợi, hệ thống tốn nhanh, tiện lợi, an tồn xác, từ tạo n tâm cho khách hàng quan hệ với Chi nhánh Bên cạnh đó, Chi nhánh cịn có đội ngũ nhân viên trẻ, có trình độ chun mơn cao, nhiệt tình cơng việc, đồng thời người có khả tư vấn tốt cho khách hàng Hiện tại, Chi nhánh có khách hàng kinh doanh xuất mạnh Ngồi ra, VRB ln trọng đến lợi ích khách hàng, thu hút khách hàng đến với Chi nhánh ngày nhiều Uy tín mạnh Chi nhánh tạo 103 VRB đứng vững cạnh tranh địa bàn có nhiều ngân hàng hoạt động 2.5.4 Những Mặt Khó Khăn + Sự tồn thị trường ngoại tệ tự khó khăn hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng nói chung VRB Khánh Hịa nói riêng Trong hoạt động thu mua ngoại tệ từ dân cư Chi nhánh chủ yếu mua từ nguồn kiều hối Nhưng thói quen nên người dân nhận kiều hối thường thích bán ngoại tệ thị trường tự bán cho ngân hàng, từ làm giảm lượng ngoại tệ mà ngân hàng mua, tạo lượng lớn ngoại tệ trôi thị trường tự + Tỷ giá mua ngoại tệ Chi nhánh thường thấp so với số ngân hàng mạnh ngoại tệ, thấp thị trường tự Vì vậy, phần lớn người dân có ngoại tệ muốn bán thường khơng bán cho Chi nhánh Do đó, Chi nhánh khó mua nhiều ngoại tệ Mặt khác, tỷ giá mua bán ngoại tệ VRB Khánh Hòa dựa vào tỉ giá thức NHNN cơng bố (Chi nhánh phép ấn định tỷ giá mua bán ngoại tệ phạm vi biên độ cộng trừ 0.5% so với tỷ giá thức NHNN cơng bố ngày) Vì vậy, Chi nhánh gặp khó khăn lâu dài vấn đề tỷ giá + Hiện nay, người dân Việt Nam nói chung tỉnh Khánh Hịa nói riêng thường thích cất trữ USD hình thức cất trữ khác Trong giai đoạn nay, đồng USD tiếp tục có xu hướng tăng giá so với VNĐ người dân có nhiều có tâm lý gom giữ ngoại tệ Do lượng ngoại tệ mà Chi nhánh muốn mua vào từ dân cư gặp nhiều khó khăn + Các sản phẩm nghiệp vụ khác chưa trọng phát triễn tiềm lực vốn trình độ nhân viên cịn hạn chế, nhu cầu hiểu biết doanh nghiệp sản phẩm chưa cao 104 + Mạng lưới VRB tỉnh chưa rộng lắm, Chi nhánh gặp nhiều khó khăn muốn mở rơng phạm vi dịch vụ tốn quốc tế Điều nhiều gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh + Hiện Chi nhánh giao dịch liên quan đến loại ngoại tệ khác (trừ USD) phát sinh không nhiều Giá trị giao dịch nhỏ, chủ yếu giao dịch chuyển tìên nước ngồi Vì vậy, Chi nhánh chưa thể đánh giá xác tính cạnh tranh tỷ giá mua bán ngoại tệ khác so với ngân hàng địa bàn + Phạm vi địa bàn tỉnh Khánh Hòa nhỏ có nhiều ngân hàng khác hoạt động, khả cạnh tranh cao Trong ngân hàng VRB Khánh Hịa thánh lập cách khơng lâu nên hình ảnh, uy tín ngân hàng chưa nhiều đối tượng biết đến + Các dịch vụ liên quan đến kiều hối chưa chi nhánh trọng 105 CHƯƠNG CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT-NGA, CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 3.1 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA CHI NHÁNH VỀ KINH DOANH NGOẠI TỆ TRONG TƯƠNG LAI Mục tiêu lâu dài VRB Khánh Hòa phấn đấu trở thành Chi nhánh mạnh, thúc đẩy kinh tế địa phương phát triển, phục vụ cho trình cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Để đạt mục tiêu VRB Khánh Hòa đặt nhiều phương hướng mà Chi nhánh cần thực tương lai Sau số phương hướng có liên quan đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh: + Đa dạng hố hình thức hoạt động, thiết lập phòng giao dịch khu vực kinh tế tập trung, phát triển mở rộng quan hệ với DN quốc tế, lĩnh vực xuất nhập + Không ngừng tăng trưởng nguồn vốn ngoại tệ giải pháp tích cực để khai thác tối đa nguồn vốn nước nói chung tồn tỉnh Khánh Hịa nói riêng Đầu tư, mở rộng đối tượng tất lĩnh vực sản xuất vật chất, dịch vụ tiêu dùng xã hội, đặt biệt lĩnh vực xuất nhập + Tăng 30-40% thu dịch vụ, áp dụng cơng nghệ ngân hàng tiên tiến, đại hố hệ thống thông tin, triển khai dịch vụ mới, xây dựng mạng toán với ngân hàng khách hàng đại công nghệ ngân hàng hệ thông ngân hàng đầu tư Qua mặt thuận lợi khó khăn Chi nhánh VRB Khánh Hòa cần phải cố gắng để phát huy mặt thuận lợi hạn chế tối đa khó khăn, nhờ mà nâng cao hiệu HĐKDNT Chi 106 nhánh Trong giới hạn kiến thức hiểu biết mình, em xin đưa vài ý kiến nhằm thúc đẩy mạnh HĐKDNT Chi nhánh, từ góp phần nâng cao nũa hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA CHI NHÁNH 3.2.1 Tăng cường cho vay VNĐ với nhiều ưu đãi doanh nghiệp xuất Như phân tích phần trước, khối lượng ngoại tệ mà VRB Khánh Hòa mua vào chủ yếu từ doanh nghiệp có hoạt động xuất Vì vậy, để đẩy mạnh doanh số thu mua ngoại tệ từ đơn vị Chi nhánh cần tạo điều kiện đơn vị tăng doanh số xuất Hiện nay, hầu hết doanh nghiệp xuất địa bàn tỉnh yếu vốn, vốn lưu động (bằng VNĐ) để chuẩn bị đầu cho hoạt động xuất Do để đẩy hoạt động xuất cho đơn vị cho vay VNĐ với nhiều ưu đãi Một nhiều ưu đãi tín dụng dơn vị thường thực tốn Chi nhánh Nhờ mà doang số thu mua ngoại tệ Chi nhánh tăng lên Tóm lại, để đẩy mạnh hoạt động mua ngoại tệ Chi nhánh cần tăng cường cho vay VNĐ với nhiều ưu đãi cho doanh nghiệp xuất Các ưu đãi mà VRB Khánh Hịa thực đơn vị xuất là: ưu đãi lãi suất cho vay, ưu đãi điều kiện cho vay + Ưu đãi mặt lãi suất mà Chi nhánh thực là: Cho đơn vị xuất vay VNĐ với lãi suất thấp lãi suất huy động VNĐ mà đảm bảo có lợi, với điều kiện khách hàng sau nhận ngoại tệ phải bán lại cho ngân hàng Thông thường, khách hàng có uy tín, truyền thống, lâu năm Chi nhánh thường cho vay với lãi xuất ưu đãi thấp 107 + Ngồi cịn có ưu đãi khác khơng phần quan trọng mà Chi nhánh áp dụng đơn vị xuât ưu dãi điều kiện vay vốn Chi nhánh cho đơn vị xuất vay vốn VND với hình thức đảm bảo không công tài sản Ở đảm bảo chủ yếu mà có là: uy tín đơn vị xuất L/C mà bên nhập mở cho đơn vị Tóm lại, Chi nhánh thực hện cho vay VNĐ với nhiều ưu đãi cho đơn vị xuất hoạt động mua ngoại tệ Chi nhánh đẩy mạnh 3.2.2 Cho đơn vị sản xuất hàng xuất vay USD bán USD lấy VNĐ để có vốn VNĐ sản xuất hàng xuất Đây hình thức cho vay xuất mà Chi nhánh nên áp dụng phổ biến Sở dĩ có hình thức tình hình lãi xuất cho vay USD tương đối ổn định Mức lãi xuất thường thấp mức lãi xuất VNĐ Chính điều mà đơn vị xuất thích vay USD bán USD lấy VNĐ vay trực tiếp VNĐ Với hình thức cho vay USD (rồi bán USD VNĐ) đơn vị lợi lãi suất, nhờ mức lãi suất cho vay USD thấp Đồng thời đơn vị xuất phải chịu rủi ro tỷ giá Nhưng rủi ro không ảnh hưởng đến nguồn thu ngoại tệ từ hoạt động xuất để trả nợ cho Chi nhánh Để khuyến khích đơn vị xuất vay USD bán lấy VNĐ Chi nhánh nên ưu đãi cho đơn vị điều kiện cho vay Chi nhánh cho đơn vị xuất vay USD với hình thức đảm bảo khơng tài sản Ở đảm bảo chủ yếu mà Chi nhánh có cho đơn vị xuất vay vốn là: uy tín đơn vị bên L/C mà bên nhập mở cho đơn vị Khi Chi nhánh cho đơn vị xuất vay USD với ưu đãi đơn vị phải thực toán Chi nhánh Nhờ mà doanh số thu mua ngoại tệ Chi nhánh tăng lên 108 Tóm lại, hình thức cho vay nhằm giúp cho đơn vị xuất có vốn lưu động để phục vụ để phục vụ cho sản xuất hàng xuất Hình thức khơng giống hình thứ cho vay ưu đãi VNĐ, khác đồng tiền cho vay USD VNĐ Nếu áp dụng rộng rãi hình thức cho vay Chi nhánh đa dạng hoá sản phẩm cho vay ưu đãi xuất Khách hàng Chi nhánh có thêm lựa chon hình thức vay vốn Nhờ Chi nhánh thu hút thêm nhiều khách hàng mới, HĐKDNT tăng mạnh 3.2.3 Thu hút ngoại tệ trôi thị trường tự vào ngân hàng Thị trường tự thị trường có HĐKDNT ngầm Nó khơng có giới hạn số người tham gia, địa điểm mua bán thị trường rộng, chủ yếu tiệm vàng Thời gian hoạt động ngày thị trường rộng thường lớn nhiều so với thời gian làm việc ngân hàng Đôi hoạt động mua bán ngoại tệ thị trường lớn Mặc dù HĐKDNT thị trường không Nhà nước công nhận, thực tế hoạt động mua bán ngoại tệ lại phổ biến dân chúng Việc thu hút ngoại tệ trôi thị trường tự vào ngân hàng vấn đề khơng địi hỏi quan tâm ngân hàng mà vấn đề cần giải cấp ngành có liên quan Để thu hút lượng ngoại tệ trơi này, VRB Khánh Hịa cần đưa tỷ giá mua cao, cải tiến quy trình nghiệp vụ nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng Chi nhánh nên nêu rõ quy định bảo mật nguồn sở hữu ngoại tệ, bảo mật cho khách hàng đến bán ngoại tệ Chi nhánh toàn thể nhân viên Chi nhánh Các giải pháp mang tính cá thể, lâu dài VRB Khánh Hòa với ngân hàng khác quyền phải có thảo luận để đề phương án khả thi, vấn đề riêng ngành ngân hàng Đồng thời Nhà nước cần chặt chẽ việc xử lý vi phạm để ngăn cản thị trường tự hoạt động kinh doanh ngoại tệ 109 3.2.4 Nâng cao nghiệp vụ cán công nhân viên ngân hàng Chất lượng đội ngũ nhân viên ngân hàng nhân tố quan trọng định chất lượng hoạt động ngân hàng Vì vậy, Chi nhánh cần nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán cơng nhân viên Để làm điều Chi nhánh cần: + Tổ chức thi kiểm tra nghiệp vụ, nhằm khuyến khích nhân viên tự trao dồi kiến thức, sáng tạo trình xử lý nghiệp vụ + Thường xuyên hướng dẫn, tổ chức tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn hướng dẫn chế, chế độ đường lối, sách Nhà nước… để nhân viên nắm bắt kịp thời áp dụng thực tế cách linh hoạt + Ngoài cán công nhân viên ngành ngân hàng cần trang bị kiến thức kinh tế, pháp luật, thị trường, ngoại ngữ tin học…đễ hỗ trợ cho nghiệp vụ + Mặt khác, Chi nhánh cần ý đến cơng tác tuyển dụng để có đội ngũ nhân viên tốt từ đầu 3.2.5 Cần đa dạng hóa loại tiền tệ Đa dạng hóa tiền tệ cách phịng tránh rủi ro hoạt động kinh daonh ngoại tệ Đầu loại ngoại tệ với số lượng lớn đem lại lợi nhuận lớn với xu hướng biến động tỷ giá Bên cạnh đó, tiềm ẩn rủi ro lớn không lường hết hậu Người ta nói “khơng nên để tất trứng rổ” 3.2.6 Mở rộng mạng lưới thu đổi ngoại tệ Các bàn thu đổi ngoại tệ làm tăng tính sẵn sàng ngân hàng khách hàng việc trao đổi ngoại tệ Các bàn thu đổi ngoại tệ đặt rải rác làm giảm tâm lý ngại xa, giảm thời gian chờ đợi khách hàng 110 Trong điều kiện nay, mà tỷ giá mua ngoại tệ Chi nhánh gần với tỷ giá thị trường tự (thấp tỷ giá thị trường tự từ 10 – 20 đồng) bàn thu đổi ngoại tệ Chi nhánh để cạnh tranh với tiệm vàng Mặc dù thấp giá mua khách hàng yên tâm đổi ngoại tệ bàn thu đổi Chi nhánh như: đảm bảo số tiền VNĐ mà khách hàng nhận đầy đủ khơng có tiền giả Mặt khác, bàn thu đổi ngoại tệ mua nhiều loại ngoại tệ khác như: USD, EUR, JPY, GBP…Trong tiệm vàng có loại ngoại tệ USD Như vậy, bàn thu đổi ngoại tệ hẳn tiệm vàng loại ngoại tệ mua vào Vì vậy, Chi nhánh mở rộng mạng lưới bàn thu đổi ngoại tệ Chi nhánh mua nhiều ngoại tệ từ dân cư khách du lịch Chi nhánh nên mở thêm bàn thu đổi ngoại tệ nơi có lượng khách cần đổi ngoại tệ lớn 3.2.7 Mở rộng hoạt động kiều hối Lượng ngoại tệ từ kiều hối chiếm phần lớn tổng lượng ngoại tệ Chi nhánh mua vào từ cá nhân Nó nguồn ngoại tệ quan trọng hoạt động mua ngoại tệ từ cá nhân Chi nhánh Chi nhánh tăng cường ngoại tệ mua vào cách mở rộng hoạt động kiều hối Chính sách kiều hối Việt Nam thống Thủ tướng Chính phủ ban hành định 170 ngày 19/8/1999, khuyến khích người Việt nước chuyển tiền nước như: bãi bỏ thuế thu nhập cá nhân đánh kiều hối; cho phép người nhận nhận kiều hối ngoại tệ Nhờ đó, lượng kiều hối chuyển Việt Nam nói chung tỉnh Khánh Hịa nói riêng tăng lên liên tục năm qua Nếu VRB Khánh Hòa mở rộng dịch vụ kiều hối với Công ty chuyển tiền quốc tế Chi nhánh tăng lượng kiều hối chuyển tỉnh qua Chi nhánh, từ đó, Chi nhánh tăng lượng ngoại tệ mua vào từ kiều hối VRB Khánh Hòa nên làm dịch vụ kiều hối với Công ty chuyển tiền quốc tế Western Union, Russlav Bank hay Money Gram Đây cơng ty chuyển tiền quốc tế có uy tín 111 lớn, khách hàng họ nhiều Vì vậy, mở rộng dịch vụ kiều hối với công ty này, VRB Khánh Hịa tăng lượng ngoại tệ mua từ kiều hối Ngoài ra, để nâng cao chất lượng dịch vụ kiều hối VRB Khánh Hịa Chi nhánh áp dụng hình thức chuyển tiền đến tận người thụ hưởng nhằm đảm bảo an toàn cho số tiền, tiết kiệm chi phí thời gian lại khách hàng 3.2.8 Phát triển dịch vụ toán ngoại tệ qua ngân hàng Việc phát triển dịch vụ toán ngoại tệ qua ngân hàng nhằm đem lại nhiều lợi ích cho khách hàng mở tài khoản ngoại tệ ngân hàng, từ thu hút nhiều khách hàng cá nhân đến mở điều kiện ngoại tệ tai VRB Khánh Hòa Các tài khoản ngoại tệ là: tài khoản mở để nhận tiền từ nước chuyển về, chuyển tiền nước ngồi, hay để thực tốn ngoại tệ qua trung gian ngân hàng như: mở tài khoản ngoại tệ để đảm bảo toán séc, toán thẻ Khi khách hàng mở tài khoản ngoại tê họ thực mua bán ngoại tệ với Chi nhánh, nhờ mà hoạt động mua bán ngoại tệ Chi nhánh nâng cao Không phát triển, mở rộng dịch vụ toán ngoại tệ qua ngân hàng mà Chi nhánh cần phải cố gắng hạ thấp chi phí loại dịch vụ 3.2.9 Nâng cao công tác marketing ngân hàng Tỉnh Khánh Hòa, đặc biệt thành phố Nha Trang địa bàn nhỏ lại có nhiều ngân hàng hoạt động Vì vậy, cạnh tranh ngân hàng địa bàn ngày gay gắt với nhiều hình thức tuyên truyền quảng cáo phương tiện thơng tin đại chúng Khơng nằm ngồi xu hướng này, VRB Khánh Hòa cần phải nâng cao cơng tác marketing ngân hàng để thu hút khách hàng đến với Chi nhánh + Tăng cường quảng cáo báo địa phương, đài truyên hình Nội dung chương trình quảng cáo phải dễ hiểu với đa số dân chúng, từ tạo hình ảnh VRB Khánh Hịa dân chúng, thu hút khách hàng đến giao dịch với Chi nhánh 112 + Các giao dịch viên nên hướng dẫn, giới thiệu với khách hàng dịch vụ nghiệp vụ hoạt động ngân hàng, tạo mối quan hệ tốt đẹp tôn trọng lẫn ngân hàng khách hàng + Thường xuyên tổ chức hôi nghị khách hàng nhằm củng cố phát triển mối quan hệ ngân hàng khách hàng + Để đạt hiệu cao công tác marketing, VRB Khánh Hòa nên thành lập riêng phòng marketing, phịng chun cơng tác marketing ngân hàng 3.2.10 Xây dựng chiến lược kinh doanh giai đoạn cụ thể Ngày ngân hàng có chiến lược kinh doanh cụ thể giai đoạn định Do dó nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ cần có hoạch định chiến lược rõ ràng kể thị trường nước nước Sự biến động tỷ giá thường không theo chu kỳ định dao động tin đồn hay lịng tin dân chúng bị giảm sút kinh tế, phủ Tuy vậy, biến động có chu kỳ theo phát triển kinh tế khu vực, giai đoạn phát triển, khả phục hồi, kỳ vọng thời điểm kết sổ quốc gia ngày 31/3 ngày kết thúc năm tài Nhật, công ty chuyển lợi nhuận nước Chính thế, ngân hàng cần có kế hoạch kinh doanh giai đoạn, tùy theo thời điểm thay đổi phù hợp 113 KẾT LUẬN Nhu cầu ngoại tệ kinh tế lớn, việc kinh doanh ngoại tệ địi hỏi nhạy bén xác thơng tin liên quan đến tỷ giá Cho nên nghiên cứu nghiệp vụ mua bán ngoại tệ phần tất yếu trình kinh doanh NHTM VRB Khánh Hịa có nhiều cố gắng, khơng ngừng mở rộng quy mô, phạm vi giao dịch, nâng cao uy tín hiệu kinh doanh môi trường cạnh tranh khốc liệt, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ Qua chuyên đề “ Phân tích tình hình kinh doanh ngoại tệ ngân hàng liên doanh Việt Nga chi nhánh Khánh Hòa”, em phân tích dựa số phương diện doanh số mua , doanh số bán, tình hình huy động vốn, doanh số cho vay ngoại tệ, từ chuyên đề vào giải vấn đề: + Tổng hợp khái quát số vấn đề chung hoạt động kinh doanh NHTM đặc biệt hoạt động kinh doanh ngoại tệ rủi ro xảy trình kinh doanh ngoại tệ + Đánh giá thực trạng việc mua bán ngoại tệ ngân hàng để nêu lên mặt ưu điểm hạn chế trình kinh doanh ngoại tệ đồng thời tìm nguyên nhân giải + Tổng hợp giải pháp nhằm mở rộng nâng cao hiệu trình kinh doanh ngoại tệ Tuy nhiên lực thân có hạn thời gian hạn chế nên chuyên đề cịn có nhiều thiếu sót Rất mong góp ý anh chị phòng thầy giáo hướng dẫn để chuyên đề hoàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn 114 TÀI LIỆU THAM KHẢO B.T (2012),”Kinh tế giới: nhìn lại năm 2011 dự báo năm 2010”, tinkinhte.com Đọc lại nhật kí tỷ giá năm 2011 (2011), 24h.com.vn Gs Ts Lê Văn Tư (2009), Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, NXB Thanh Niên, TP Hồ Chí Minh Kinh tế Khánh Hòa 2010 (2010), baokhanhhoa.com.vn Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam (2010), NXB Lao động xã hội, Hồ Chí Minh Nguyên Phước (2012), “ Kinh tế- xã hội Khánh Hòa 2011”, ktv.org.vn Pháp lệnh ngoại hối (2006), NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều (2010), Giáo trình tài quốc tế, NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh TS Nguyễn Minh Kiều (2011), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh 10 Vũ Hội (2011), “Kinh tế giới: nhìn lại 2010 hướng tới 2011”, Baomoi.com 11 http://www.eximbank.com.vn 12 http://www.vrbank.com.vn ... động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng CHƯƠNG 2: Phân tích tình hình kinh doanh ngoại tệ ngân hàng liên doanh Việt - Nga, chi nhánh Khánh Hòa CHƯƠNG 3: Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh. .. dịch ngoại hối khác theo quy định Thủ tướng Chính phủ 33 CHƯƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT -NGA, CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG LIÊN DOANH. .. VỀ NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT – NGA, CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 33 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng 33 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh ngân hàng liên doanh