Lời mở đầu Trong năm vừa qua, hoạt động kinh tế đối ngoại Việt Nam thu thành công đáng kể; với chủ trương đắn Đảng Nhà nước, hội nhập với kinh tế giới, tham gia ngày sâu rộng vào trình hợp tác thương mại quốc tế Trong mối quan hệ đa phương, nhiều chiều đó, tốn xuất nhập đời địi hỏi mang tính tất yếu khách quan Thanh toán xuất nhập khâu quan trọng kinh doanh quốc tế kinh doanh xuất nhập Cùng với phát triển trình giao lưu thương mại, hoạt động xuất nhập nước ta có bước tiến đáng kể Hiệu hoạt động toán xuất nhập ảnh hưởng trực tiếp đến lợi ích bên tham gia xuất nhập Vì vậy, cơng tác tốn quốc tế nói chung tốn xuất nhập nói riêng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Hà Nội góp phần tạo nên mạnh hệ thống nghiệp vụ ngân hàng truyền thống ln khách hàng tín nhiệm từ lâu Thanh toán xuất nhập việc tốn nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới nghĩa vụ kinh tế, thương mại mối quan hệ khác tổ chức, công ty chủ thể khác nước Thanh tốn xuất nhập ln chứa đựng rủi ro tranh chấp, rủi ro tranh chấp tỷ lệ thuận với hoà nhập ngày sâu rộng vào mậu dịch khu vực quốc tế Những rủi ro gây thiệt hại không nhỏ đến lợi ích kinh tế nói chung đến Ngân hàng thương mại nói riêng; vấn đề thu hút quan tâm nhà nghiên cứu, nhà điều hành Ngân hàng Do vậy,để thực kinh doanh có hiệu quả, Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Hà Nội nói riêng cần hiểu rõ loại rủi ro biện pháp nhằm hạn chế rủi ro để ngày hồn thiện cơng tác toán xuất nhập qua Ngân hàng Trong viết này, em xin đề cập đến số giải pháp hồn thiện hoạt động tốn xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội Chuyên đề gồm chương: Chương I: Những vấn đề lý luận chung toán xuất nhập Chương II: Thực trạng hoạt động tốn xuất nhập Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội, giai đoạn 1995- 2000 Chương III: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội Do thời gian tìm hiểu trình độ nhận thức cịn hạn chế, nên viết khơng tránh khỏi thiếu sót Vậy em mong hướng dẫn, bảo thầy, cô, giúp đỡ bạn Chương I: Những vấn đề lý luận chung toán xuất nhập I - Khái niệm vai trị tốn xuất nhập hoạt động ngân hàng thương mại Khái niệm toán xuất nhập Thanh toán xuất nhập vận dụng tổng hợp điều kiện toán quốc tế quan hệ toán nước Các vấn đề liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà bên đề để giải thực hiện, quy định lại thành điều kiện gọi điều kiện tốn quốc tế Nó thể điều khoản toán hiệp định trả tiền ký kết nước, hiệp định thương mại, hợp đồng mua bán ngoại thương, ký kết người xuất người nhập Thanh toán xuất nhập công cụ quan trọng tronh kinh doanh quốc tế, phải đảm bảo yêu cầu sau: Đối với người xuất khẩu, hoạt động toán phải đạt mục đích: Đảm bảo chắn thu đúng, đủ, kịp thời tiền hàng điều kiện cụ thể nhanh tốt Đảm bảo giữ vững giá trị thực tế số ngoại tệ thu có biến động xảy Góp phần đẩy mạnh xuất khẩu, củng cố mở rộng thị trường có, tìm kiếm phát triển thị trường Đối với người nhập khẩu, hoạt động tốn phải đạt mục đích: Đảm bảo chắn nhận hàng số lượng, chất lượng thời hạn Trong điều kiện chi tiết khác không thay đổi tốn tiền hàng chậm tốt, góp phần làm q trình nhập theo yêu cầu phát triển kinh tế quốc dân Điều kiện toán xuất nhập 2.1 Điều kiện tiền tệ: Trong q trình tốn xuất nhập bên sử dụng đơn vị tiền tệ định quốc gia Việc sử dụng loại tiền tệ ảnh hưởng tới lợi ích bên, điều kiện tiền tệ điều kiện thiếu hiệp định hợp đồng ngoại thương ký kết quốc gia Điều kiện tiền tệ việc sử dụng loại tiền để tính tốn tốn đồng thời quy định cách xử lý giá trị đồng tiền biến động Việc sử dụng đồng tiền toán hợp đồng mua bán ngoại thương hiệp định thương mại phụ thuộc vào yếu tố sau: - Sự so sánh lực lượng bên toán bên toán - Vị trí đồng tiền trường quốc tế - Tập quán sử dụng đồng tiền toán xuất nhập Khi sử dụng lựa chọn loại tiền tệ toán, bên muốn sử dụng đồng tiền quốc gia có điểm lợi sau: - Có thể qua nâng cao địa vị đồng tiền nước giới - Khơng phải mua ngoại tệ để trả tiền toán hay trả nợ cho đối tác nước ngồi - Có thể tránh rủi ro tỷ giá tiền tệ nước biến động gây - Có thể tạo điều kiện tăng thêm hàng xuất nước Tuy vậy, hoạt động tốn ngoại thương có mặt hàng phải toán loại tiền tệ định, thường số nguyên liệu quan trọng bị số nước khống chế từ lâu, chẳng hạn mua bán cao su, thiếc số kim loại toán bảng Anh, dầu hoả USD 2.2 Điều kiện thời gian toán: Điều kiện thời gian tốn có quan hệ chặt chẽ với việc ln chuyển vốn lợi tức, khả tránh biến động tiền tệ tốn Chính vậy, điều kiện quan trọng thường xuyên xảy tranh chấp bên, đàm phán ký kết hợp đồng, thơng thường có cách quy định thời gian toán sau: a, Trả tiền ngay: Là việc toán vào trước lúc lúc người xuất đặt chứng từ hàng hóa quyền định đoạt người mua Việc trả tiền tiến hành cách trả toàn tiền hàng lúc cách trả phần Việc trả toàn tiền hàng lúc địi hỏi người mua phải trả tồn giá trị hàng hoá theo điều kiện sau: nhận điện báo người xuất việc sẵn sàng để gửi hàng; nhận điện báo người chuyên chở việc hoàn thành việc bốc hàng địa điểm gửi hàng; toàn chứng từ quy định hợp đồng trao cho người mua; sau số ngày số ưu huệ định kể từ toàn chứng từ quy định trao cho người mua Việc trả phần đòi hỏi người mua phải trả tiền hàng số đợt thoả thuận hợp đồng, vào điều kiện giao hàng vào mức độ sẵn sàng hàng hoá Việc trả phần vào điều kiện giao hàng quy định sau: người mua phải trả cho người bán phần chủ yếu (80- 95%) tiền hàng người bán gửi hàng gửi chứng từ hàng hoá, phần lại(520%)sẽ trả người mua nhận hàng chấm dứt thời gian bảo hành Khi trả phần theo mức độ sẵn sàng hàng hoá, người mua phải toán tiền hàng nhiều đợt vào mức độ hoàn thành phận riêng biệt đơn hàng hợp đồng Ví dụ: 10% tiền hàng trả giao xong thiết kế,70% giao xong thiết bị, 15% nghiệm thu cơng trình 5% chấm dứt thời hạn bảo hành b, Trả tiền trước: Là việc người mua giao cho người bán toàn phần tiền hàng trước người bán đặt hàng hoá quyền định đoạt người mua trước người bán thực đơn hàng người mua Mức tiền ứng trước nhiều hay phụ thuộc vào tầm quan trọng hàng hoá giao dịch, thời hạn chế tạo hàng hố đó, mối quan hệ bên giao dịch tập qn hình thành ngành bn bán có liên quan Ngày nay, thơng thường tiền ứng trước nằm phạm vi 5- 10% giá trị đơn hàng Việc toán tiền ứng trước thường tiến hành cách khấu trừ dần vào tiền hàng cách tính tốn dứt khốt vào lúc kết tốn tiền hàng Số tiền hàng ứng trước khoản tín dụng mà người mua cung cấp cho người bán c, Trả tiền sau: Trong việc trả tiền sau, người bán cung cấp cho người mua khoản tín dụng theo thoả thuận hai bên Khoản tín dụng hoàn trả tiền hàng hoá Trong năm gần đây, thị trường giới thiết bị toàn bộ, loại hợp đồng phổ biến hợp đồng chia sản phẩm (produet sharing), theo người nhập hồn trả tín dụng cho người xuất cách giao phần (khoảng 20- 40%) sản phẩm thiết bị tồn nói sản xuất Trong việc tốn có tín dụng (trả trước trả sau), bên thường quan tâm đến số tiền tín dụng, thời hạn tín dụng, lãi suất tín dụng thời gian hồn trả 2.3 Điều kiện địa điểm tốn: Trong toán xuất nhập khẩu, bên muốn địa điểm tốn nước có lợi sau: - Có thể đến ngày trả tiền tiền ra, đỡ đọng vốn thu tiền nhanh chóng nên tăng khả quay vịng vốn - Ngân hàng nước thu phí thủ tục nghiệp vụ - Có thể tạo điều kiện nâng cao địa vị tiền tệ nước thương mại quốc tế Trong tốn ngoại thương, địa điểm tốn xảy nước người nhập khẩu, người xuất hay nước thứ ba Trong thực tế việc xác định địa điểm toán so sánh lực lượng bên định đồng thời thấy dùng đồng tiền tốn nước địa điểm toán nước 2.4 Điều kiện phương thức toán: Điều kiện quy định cách thức nhận, trả tiền hàng hoá dịch vụ giao dịch, mua bán bên quan hệ mua bán quốc tế có nhiều phương thức toán khác để thu tiền trả tiền chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ Đây điều kiện quan trọng bậc điều kiện toán xuất nhập Phương thức toán cách người bán hàng dùng để thu tiền người mua dùng để trả tiền Trong quan hệ mua bán người ta chọn nhiều phương thức khác để thu tiền trả tiền xét cho việc lựa chọn phương thức toán xuất phát từ yêu cầu người bán thu tiền đầy đủ hạn, người mua nhận hàng số lượng, chất lượng hạn 2.5 Điều kiện đảm bảo hối đoái: Trong giai đoạn nay, đồng tiền giới thường sụt giá tăng giá Để tránh tổn thất xảy ra, bên giao dịch thoả thuận điều kiện đảm bảo hối đối Đó điều kiện bảo đảm vàng điều kiện bảo đảm ngoại hối Vai trị tốn xuất nhập 3.1 Thanh tốn xuất nhập địi hỏi tất yếu khách quan phát triển kinh tế: Với gia tăng mạnh mẽ hoạt động giao lưu quốc tế, nước khơng thể bó hẹp hoạt động kinh tế phạm vi quốc gia mà phải tham gia vào hoạt động kinh tế khu vực tồn cầu Điều tất yếu làm phát sinh mối quan hệ người mua người bán, người cho vay người nợ, người đầu tư người nhận đầu tư phạm vi quốc tế Nhu cầu trao đổi hàng hoá xuất nhập tất yếu xẩy địi hỏi đến tốn xuất nhập để giải hài hoà mối quan hệ 3.2 Thanh toán xuất nhập khâu quan trọng hoạt động xuất nhập khẩu: Thanh toán xuất nhập khâu quan trọng góp phần thực giá trị hàng hoá xuất nhập Khi q tình tốn đảm bảo thực có chuyển dịch hàng hố Chính vậy, tốn điều kiện cần để q trình phân phối hàng hoá xảy ra, cầu nối người xuất người nhập gắn liền với quyền, trách nhiệm nghĩa vụ bên Việc thực điều kiện tốn có nghiêm túc hay khơng ảnh hưởng tới uy tín độ bền vững quan hệ mua bán bên thương trường 3.3 Thanh toán xuất nhập thước đo, nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh: Thanh toán xuất nhập ảnh hưởng trực tiếp đến vòng quay vốn sản xuất kinh doanh, ảnh hưởng tới doanh thu lợi nhuận bên tham gia Thông qua hoạt động tốn xuất nhập mà người ta đánh giá khả tài chính, uy tín tiềm lực đơn vị kinh doanh 3.4 Thanh toán xuất nhập nghiệp vụ quan trọng hoạt động đối ngoại ngân hàng: Trong giao dịch kinh tế bất kỳ, tồn hai bên người mua người bán với quyền lợi trách nhiệm riêng bên Trên thực tế, trình diễn phức tạp gắn liền với lợi ích kinh tế bên tham gia, quan hệ ngoại thương việc mua bán diễn đối tác thuộc quốc gia khác nhau, với thực thể trị chủ quyền khác nhau, chịu chi phối quy chế mậu dịch, điều kiện thương mại khác Trong thực giao dịch ngoại thương, người xuất gặp rủi ro xuất hàng mà không toán, toán chậm nguyên nhân khách quan chế độ trị nước nhập thay đổi, gặp thiên tai bất khả kháng đường vận tải, nguyên nhân chủ quan bị lừa lọc khơng tìm hiểu kỹ đối tác, hợp đồng ngoại thương quy địch không chặt chẽ, rõ ràng Ngược lại, người nhập bị tiền mà khơng nhận hàng hố, không nhận hàng quy cách, phẩm chất, số lượng hợp đồng ký kết, nhận hàng chậm bỏ lỡ hội kinh doanh, giá hàng hố thị trường biến động bất lợi cho họ Khi bên rơi vào hoàn cảnh vậy, họ mong muốn tham gia vào chế chuyển đổi vừa thuận tiện, vừa an toàn đáng tin cậy cho hai bên Để đạt vấn đề có liên quan đến lợi ích chung đối kháng bên người mua người bán thường thống chọn bên thứ ba độc lập làm trung gian tốn đảm bảo quyền lợi cho họ, đồng thời tạo điều kiện cho trình trao đổi, toán đáp ứng nguyện vọng bên, dịch vụ Ngân hàng Ngân hàng tổ chức tài chun nghiệp có bề dày kinh nghiệm, có khả tài để tài trợ cho người bán người mua nguồn vốn tự có huy động mình, có mạng lưới quan hệ rộng khắp, có cơng nghệ kỹ thuật tiên tiến sử dụng toán, ngân hàng tiến hành tốn xuất nhập nhanh chóng, thuận tiện xác Thanh tốn xuất mặt hoạt động toán xuất nhập dịch vụ ngân hàng đối ngoại Ngân hàng thương mại Đấy hình thức để tài trợ ngoại thương đơn vị xuất Hoạt động toán xuất vững mạnh góp phần nâng cao uy tín ngân hàng thị trường, thu hút khách hàng, góp phần cải tiến hỗ trợ cho sản phẩm ngân hàng, mở rộng quan hệ đối ngoại tạo điều kiện để đại hố cơng nghệ ngân hàng Và ngược lại, nghiệp vụ huy động vốn, cho vay vốn kinh doanh tiền tệ, hoạt động có hiệu tạo điều kiện cho tốn xuất nhập phát triển II- Các phương thức toán xuất nhập Phương thức toán xuất nhập việc tổ chức trình trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương người xuất người nhập hay đơn giản cách thức mà người bán thu tiền người mua trả tiền Trong thương mại quốc tế lựa chọn nhiều phương thức toán khác nhau, Thường xuyên củng cố mối quan hệ với ngân hàng nước có quan hệ lâu dài Việc tốn nhanh chóng đầy đủ giúp uy tín Ngân hàng ngày nâng cao trường quốc tế, mối quan hệ làm ăn ngày tăng lên, ngày chặt chẽ Đối với ngân hàng nước ngồi, có nhân nhượng mềm dẻo việc toán nhằm giữ uy tín khách hàng khơng họ làm ảnh hưởng đến lợi ích khách hàng 1.3 ứng dụng Marketing hoạt động Ngân hàng: Các nghiệp vụ Ngân hàng hoạt động kinh doanh, để thu hút khách hàng ngày mở rộng thị phần toán hoạt động Marketing cần thiết ngân hàng Mục đích chủ yếu hoạt động Ngân hàng thu hút nhiều khối lượng tiền giả cho vay tối đa Ngồi ra, ngân hàng cịn thu lợi nhuận từ hoạt động khác (nghiệp vụ hoa hồng) Hiện nay, kinh doanh Ngân hàng có nhiều cạnh tranh gay gắt, ngân hàng có nhiều khách hàng tuyên truyền quảng cáo tốt cho hoạt động đứng vững thị trường Như việc áp dụng Marketing vào hoạt động ngân hàng làm để phát triển cách tốt hoạt động trên, từ thu lợi nhuận cao Những điểm chủ yếu cần trú trọng công tác Marketing Ngân hàng bao gồm: - Nghiên cứu thị trường Ngân hàng để nắm bắt tập tính, thái độ đặc biệt động khách hàng lựa chọn ngân hàng cho giao dịch Nghiên cứu đ• chứng tỏ lựa chọn ngân hàng khách hàng thường thực sở nghiên cứu so sánh tiêu chuẩn ngân hàng địa điểm giao dịch ngân hàng, chất lượng dịch vụ, dễ dàng giao dịch, thuận lợi thời gian, hình ảnh, sức mạnh độ an toàn Ngân hàng - Nghiên cứu khả cạnh tranh Ngân hàng tương lai - Phân tích phát triển thị trường, dự đoán phản ứng thị trường trước ứng xử có tính chất đổi ngân hàng Từ phân tích nghiên cứu mà Ngân hàng đề sách thích hợp cho hoạt động kinh doanh mình: + sách sản phẩm: bao gồm sách quản lý tiền gửi, toán tài sản, cấp phát tín dụng dịch vụ bổ sung khác + Chính sách giá cả: sách lãi suất tiền gửi, tiền cho vay Phải nghiên cứu biến động cung cầu tiền tệ tín dụng giá Trong hoạt động Ngân hàng thị trường, phân tích mối quan hệ lãi suất lợi nhuận từ đưa biện pháp nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ, giảm khí, nâng cao sức mạnh cạnh tranh Ngân hàng + Các sách phân bổ lực lượng: phân tích nhu cầu phân bổ chi nhánh, văn phòng đại diện Ngân hàng thị trường quốc tế, nhu cầu quan hệ đại lý nước ngoài, việc mở tài khoản vãng lai toán quốc tế Xem xét, xếp, bố trí bên chi nhánh ngân hàng để đảm bảo vừa tiện lợi vừa có thẩm mỹ, đại hố phương tiện làm việc để cơng việc tiến hành nhanh chóng + Chính sách giao tiếp quảng cáo kinh doanh theo chế thị trường, Ngân hàng phải không ngừng cạnh tranh với ngân hàng khác, phải tiến hành quảng cáo để thu hút ý khách hàng, tạo hấp dẫn khách hàng + Chính sách khách hàng: sách khách hàng phải thực theo phương châm chủ động tìm đến khách hàng, giữ khách hàng lớn truyền thống, mở rộng việc thu hút đông đảo số lượng khách hàng thuộc loại doanh nghiệp vừa nhỏ, không phân biệt thành phần kinh tế, lập danh sách khách hàng có quan hệ làm ăn thường xuyên với Ngân hàng Phân loại khách hàng theo nguyên tắc phân đoạn thị trường Theo tiêu thức khác nhau, đánh giá phân loại khách hàng để có sách thích hợp khuyến khích khách hàng mở rộng giao dịch Ngân hàng Đối với khách hàng đặc biệt cho họ hưởng lại suất cho vay thấp khách hàng khác, tỷ lệ ký quỹ L/C nhập thấp Phục vụ khách hàng nhanh chóng tiện lợi với khách hàng lớn truyền thống 1.4 Hồn thiện nghiệp vụ tốn xuất nhập khẩu: Ngân hàng phải cố gắng củng cố quan hệ đối ngoại quan hệ toán quốc tế nhằm nâng cao uy tín bạn hàng nước nước ngồi cánh ln ln tiến hành nâng cao trình độ nghiệp vụ sử dụng thêm cơng cụ tốn Cụ thể là: *Trong toán nhập khẩu: Để việc toán thực cách nhanh chóng Ngân hàng cần phải giảm tối thiểu thời gian mở L/C mà đảm bảo hợp lệ, hợp pháp thông qua việc giảm thủ tục giấy chứng nhận quota xuất nhập khẩu, hợp đồng thương mại thuộc phạm vị quản lý kiểm soát Ngà nước Cố gắng tránh sai sót gây thời gian chi phí sửa đổi Cần có sách ràng buộc chặt chẽ với đơn vị có nhu cầu mở L/C có số dư nợ cịn lớn, khơng cho tiếp tục ký quỹ xét thấy đơn vị kinh doanh không hiệu Như vậy, tránh tình trạng nợ dây dưa làm ảnh hưởng đến lợi ích ngân hàng, đồng thời việc toán diễn thuận lợi Mặt khác sở thăm dò khách hàng xét thấy khả tài họ đảm bảo cho việc toán, dự án kinh doanh thực tế có nhiều thuận lợi, Ngân hàng xem xét giảm mức ký quỹ cho đơn vị Việc toán chậm tiền hàng cần phải hạn chế Vì tốn chậm làm giảm uy tín thân Ngân hàng gặp ngân hàng nước ngồi gây khó khăn, Ngân hàng bị tổn hại phí tổn Đối với trường hợp bên đối tác chậm tốn ta phạt tiền trì mức phí phạt cao Do vậy, Ngân hàng phải có quy định chặt chẽ, biện pháp đánh giá xác khả trả nợ đơn vị nhập hoạt động bảo lãnh L/C mua chịu * Trong toán xuất khẩu: Hiện nay, tất Ngân hàng nước tiến hành thẩm định khách hàng xuất nhập mình, sở ký với khách hàng hợp đồng khung tín dụng, quy định rõ mức dư nợ tối đa cho vay xuất khẩu, nhập Thông thường tháng năm Ngân hàng lại xem xét đánh giá lại hoạt động công ty ký lại với công ty hợp đồng khung tín dụng Trong việc thẩm định ngân hàng làm kỹ, chặt chẽ thủ tục rút vốn lại đơn giản Ngân hàng Citibank, ANZ việc ứng trước tiền hàng xuất họ áp dụng tỷ lệ 100% trị giá chứng từ trừ lãi tính số ngày dự định Ngân hàng nước ngồi báo có (Citibank 10 ngày, ANZ từ 7- 10 ngày ) Như vậy, thực chất Ngân hàng nước ứng trước tiền hàng xuất theo tỷ lệ Ngân hàng Việt Nam áp dụng cách chào sản phẩm họ làm cho khách hàng thấy hấp dẫn Để khuyến khích thu hút khách hàng đồng thời cạnh tranh với Ngân hàng khác, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội nên nghiên cứu cách làm ưu việt, nhanh chóng đại Ngân hàng nước Tuy nhiên bên cạnh cố gắng Ngân hàng đòi hỏi doanh nghiệp xuất nhập ta phải thiết lập tin cậy bạn hàng thị trường quốc tế, có bảo đảm cho cơng tác tốn an toàn nhanh gọn Trong trường hợp đến hạn mà đơn vị mua chịu không trả nợ đơn vị xuất khơng giao hàng Ngân hàng phải đứng tốn sịng phẳng cho ngân hàng nước theo trách nhiệm Ngân hàng bảo lãnh nhằm giữ uy tín chi Ngân hàng Bên cạnh phải có biện pháp xử phạt thích đáng đơn vị khơng trả nợ 1.5 Nâng cao trình độ nghiệp vụ tốn viên: Để cơng tác tốn xuất nhập đạt hiệu cao đội ngũ cán nhân viên làm cơng tác phải có hiểu biết định nghiệp vụ, đồng thời cần phải trang bị sở vất chất phục vụ cho công tác tốn, nhanh chóng nâng cao trình độ kỹ thuật Có bắt kịp với trình độ giới đứng vững cạnh tranh thị trường quốc tế Mặc dù cán toán xuất nhập tốt nghiệp trình độ đại học trở lên, có trình độ ngoại ngữ, thường xuyên đào tạo chuyên mơn phát huy tốt khả đảm bảo cho cơng tác tốn an tồn, nhanh chóng, xác, khách hàng tin tưởng, để đáp ứng nhu cầu phát triển không ngừng quan hệ ngoại thương, quan hệ hợp tác quốc tế vấn đề đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ cho đội ngũ toán viên cần thiết Ngân hàng cần phải thường xuyên tổ chức hội thảo, hội nghị, chuyên dề nghiệp vụ sử dụng Ngân hàng tổ chức huấn luyện cho cán nghiệp vụ mới, nghiệp vụ cịn vướng mắc q trình thực Ngoài Ngân hàng nên thường xuyên tổ chức lớp bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ cho toán viên, chuyên gia nước ngồi giảng dạy tốt, để họ có thêm hiểu biết sâu sắc nghiệp vụ Các Ngân hàng nước ngân hàng mẹ tài trợ nguồn vốn họ không bị ràng buộc chế tín dụng Việt Nam, họ có sẵn máy móc thiết bị đại, cơng nghệ tiên tiến nên khả cạnh tranh họ định phải có nhiều thuận lợi Để khắc phục điều Ngân hàng ta cần thiết đổi triệt để trang thiết bị phương tiện làm việc, áp dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến, đào tạo, bồi dưỡng có chế độ thích hợp với cán giỏi để đưa công nghệ ngân hàng ta tiến kịp với ngân hàng lớn giới Đội ngũ cán toán xuất nhập ngồi trình độ nghiệp vụ cịn cần phải có thái độ giao tiếp văn minh lịch khách hàng như: - Ân cần vui vẻ đón tiếp khách hàng - Lắng nghe chăm cặn kẽ yêu cầu khách hàng - Giải công việc nhanh gọn theo thời gian quy trình nghiệp vụ - Giải thích rõ thắc mắc khách hàng cách tận tình Có làm tốt u cầu khách hàng đến với Ngân hàng cảm thấy gần gũi, giúp đỡ, họ sẵn sàng bày tỏ mong muốn qua Ngân hàng hiểu khách hàng mong muốn đề sách thích hợp 1.6 Thực chiến lược hỗ trợ nâng cao nghiệp vụ khách hàng: Sự hạn chế trình độ nghiệp vụ ngoại thương, đặc biệt nghiệp vụ toán xuất nhập cán thuộc doanh nghiệp làm kinh doanh xuất nhập dẫn đến bất lợi định cho nhà nhập ta như: số giao dịch lựa chọn phương thức không an toàn bất lợi, nhiều cán nghiệp vụ lãnh đạo đơn vị kinh doanh xuất nhập không am hiểu nguyên tắc "độc lập chứng từ hàng hoá" hoạt động toán ngân hàng, họ quan niệm đơn giản nhận hàng trả tiền Muốn khắc phục hạn chế biện pháp hiệu tự ngân hàng phải góp phần vào việc nâng cao trình độ khách hàng mặt: tín dụng, ký kết hợp đồng ngoại thương, thực khâu chung từ tốn, chuyển tiền đặc biệt ý đến khách hàng thực công tác xuất nhập Những biện pháp trước mắt là: - Kịp thời hướng dẫn khách hàng sửa chữa sai sót bổ sung chứng từ yêu cầu cần thiết Điều quan trọng phụ thuộc vào hoàn cảnh trình độ nghiệp vụ cán tốn Việc hướng dẫn khách hàng sửa chữa cách kịp thời giúp cho việc tốn nhanh chóng, góp phần nâng cao uy tín cho Ngân hàng - Tăng cường cơng tác tìm hiểu khách hàng để kịp thời tư vấn cho họ Việc tìm hiểu khách hàng phân cho vài cán theo thị trường theo mặt hàng, kết hợ với phịng tín dụng - Tố chức hội nghị khách hàng thường niên để giúp đỡ họ có thêm kinh nghiệm cơng tác tốn, hội nghị không giúp khách hàng rút kinh nghiệm cơng tác tốn mà hội để khuyếch trương, quảng cáo cho hoạt động Ngân hàng - Cố vấn nhà nhập nên mở L/C (loại L/C, thời gian hợp lý để mở L/C ) L/C có xác nhận Ngân hàng nước ngồi, ngồi việc ký quỹ gây đọng vốn thời gian dài, việc yêu cầu có xác nhận Ngân hàng thứ ba thể việc nước ngồi khơng tin tưởng vào khả toán Ngân hàng Việt Nam Để khắc phục tình trạng này, Ngân hàng ta phải tự đổi nâng cao uy tín trường quốc tế, đơn vị xuất nhập đấu tranh hợp đồng mua bán ngoại thương để không bị bên nước xử ép - Cố vấn cho đơn vị kinh doanh xuất nhập việc lựa chọn Ngân hàng thơng báo, Ngân hàng tốn - Cố vấn cho đơn vị nhập việc tốn nguồn hàng khan hiếm, cần thiết Thơng thường thương mại có mặt hàng mang tính chất độc quyền có số nước công ty sản xuất Do muốn mua loại hàng này, người nhập phải trả trước tồn trị giá lơ hàng trả phần giá trị tiền hàng (đặt cọc) trước bên bán giao hàng Trong việc toán tiền hàng kiểu này, bên bán hồn tồn khơng phải chịu rủi ro lớn Từ cho thấy, cách tốn nên áp dụng nhà xuất đáng tin cậy, hai bên có quan hệ quen biết lâu dài, hàng hố thất cần thiết khơng mua loại hàng hoá tương tự nơi khác Để hạn chế bớt rủi ro thường hợp này, Ngân hàng cố vấn giúp đơn vị nhập việc: + Đề nghị nhà xuất trả lãi tiền đặt cọc, tiền trả trước + Đề nghị Ngân hàng bên bán bảo lãnh tiền đặt cọc, tiền trả trước - Ngân hàng nên thành lập phận tư vấn cho khách hàng để đáp ứng yêu cầu khách hàng nghiệp vụ Cung cấp thông tin đặc điểm luật lệ xuất nhập khẩu, toán qua Ngân hàng, đối tác có tiềm thị trường, khu vực thị trường quốc tế để giúp khách hàng lựa chọn bạn hàng tốt, đối tác có sức cạnh tranh mạnh thị trường quốc tế Mặt khác, phận tư vấn Ngân hàng phát huy vai trị tư vấn việc hướng dẫn đầu tư nươc giúp cho đơn vị nước tiếp cận thị trường giới Những người đảm nhiệm công việc tư vấn cho khách hàng phải có am hiểu vấn đề liên quan đến toán đáp ứng nhu cầu tìm hiểu khách hàng Kiến nghị Nhà nước Nhà nước có vai trị điều khiển vĩ mơ kinh tế Các sách kinh tế Nhà nước tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức cá nhân nước, đặc biệt lĩnh vực xuất nhập có tác động mạnh mẽ đến hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Việc có sách kinh tế hợp lý cho hoạt động xuất nhập điều kiện cần thiết để đảm bảo cho cơng tác tốn xuất nhập hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội nói riêng đạt hiệu cao Do để cơng tác tốn xuất nhập hồn chỉnh nhanh chóng xác Nhà nước cần phải có số giải pháp sau: Thanh tốn hàng xuất nhập lĩnh vực phong phú đa dạng phức tạp, khơng liên quan đến đơn vị nước mà liên quan chặt chẽ đến đối tác nước Để thực tốt cơng tác địi hỏi phải có cố gắng nỗ lực thân Ngân hàng với hỗ trợ phù hợp sách kinh tế vĩ mô Nhà nước Trong thời gian qua, cơng tác tốn xuất nhập khơng ngừng hoàn thiện nâng cao Ngân hàng nông nghiệp tránh hết thiếu sót hạn chế Để khắc phục tồn vướng mắc cần phải có giải pháp cụ thể: Thứ nhất, Nhà nước cần đạo ngành hữu quan thống thực văn đ• ban hành nghiệp vụ ngân hàng, tránh mâu thuẫn công việc hướng dẫn thực văn quan khác Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại cần có hệ thống văn pháp lý riêng phải quy định cách cụ thể, rõ ràng hệ thống có nhiều khó khăn phức tạp, kết khơng ảnh hưởng đến thân nhà xuất nhập mà ảnh hưởng tực tiếp đến lợi ích đất nước Thứ hai, khuyến khích tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác xuất nhập cụ thể là: *Về thể chế thủ tục xuất nhập khẩu: Phải có quy chế bắt buộc điều kiện tài chính, trình độ cán bộ, hướng phát triển cấp giấy phép xuất nhập trực tiếp không nên cấp ạt, tránh rủi ro không đáng có trình độ hiểu biết người làm cơng tác xuất nhập Trước mắt Nhà nước cần rà sốt đơn vị, tổ chức kinh tế khơng đủ điều kiện xuất nhập trực tiếp phải chuyển sang uỷ thác xuất nhập Các thể chế thủ tục xuất nhập phải tạo thuận lợi tối đa cho doanh nghiệp phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại khuyến khích xuất kiểm sốt nhập khẩu, giảm tỷ lệ nhập siêu Doanh nghiệp có hàng hố, có đối tác thị trường nước ngồi trực tiếp hoạt động xuất nhập Chủ trương cấp quota xuất nhập tạo lợi cho doanh nghiệp mà gây bất lợi cho doanh nghiệp khác làm cân đối cung cầu khiến nhiều loại vật tư, nguyên liệu, hàng trăm thép, xi măng, đường tồn đọng gây tổn hại cho kinh tế khó khăn cho Ngân hàng Tình trạng nhập tràn lan mặt hàng tiêu dùng làm cho sản xuất tiêu dùng nước bị đình trệ, nhiều doanh nghiệp thua lỗ *Về thuế xuất nhập khẩu: Nhà nước cần ban hành luật thuế xuất nhập phù hợp Biểu thuế Nhà nước thay đổi làm cho đơn vị xuất nhập không chủ động trước diễn biến tương lai, dẫn đến doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn kinh doanh, ảnh hưởng đến lợi nhuận Mỗi sửa đổi luật thuế xuất nhập khẩu, Nhà nước ta chi quy định ngày hiệu lực luật mà không quy định biểu thuế ưu đãi hợp đồng xuất nhập đẫ ký trước ngày thực luật thuế Điều gây khó khăn cho doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Vì vậy, Nhà nước cần phải có quy định rõ ràng ổn định luật thuế xuất nhập *Về thơng tin giá cả: Nhà nước cần có thông tin giá thị trường giới cách kịp thời để thông tin cho doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Đây vấn đề quan trọng, thiếu hiểu biết thông tin làm cho doanh nghiệp dễ bị thua lỗ giá thay đổi Ví dụ giá hàng hoá nước biến động không phù hợp với giá thị trường giới gây ảnh hưởng đến việc xuất nhập hàng hoá Đơn cử trường hợp xuất lạc nước ta Lạc mặt hàng xuất có tỷ trọng tương đối lớn khối lượng hàng nông sản, phát triển theo thời vụ Đến mùa lạc, đơn vị xuất đổ xô mua gom lạc, nhà xuất muốn tăng khối lượng thu gom nên tăng giá lạc lên làm cho giá lạc xuất nươc tăng tự mà Nhà nước khơng kiểm sốt Nếu giá lạc thị trường giới có xu hướng suy giảm, nhà nhập lạc nhập khối lượng lớn không chấp nhận mức có lợi nhuận Vì gây nên tình trạng ứ đọng hàng hoá, nhà xuất (khách hàng Ngân hàng) lại phải giảm giá để mong tiêu thụ hàng chí chấp nhận xuất hàng tốn chậm Như vậy, kiểm sốt giá khơng chặt chẽ hàng hố nước gây khơng khó khăn cho cơng tác xuất nhập ảnh hưởng đến quy trình tốn xuất nhập *Về trợ cấp xuất nhập khẩu: Nhà nước cần trợ cấp cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập thông qua chế độ lãi suất ưu đãi, để hỗ trợ doanh nghiệp thực mặt hàng chiến lược theo yêu cầu cụ thể giai đoạn, phát huy lợi so sánh nước ta Trước mắt nên trợ cấp cho doanh nghiệp sản xuất doanh nghiệp thu mua xuất gạo, than, cà phê, cao su, lạc nhân, chè, hát điều, hàng nông lâm thuỷ sản, hàng dệt may, dầu thơ Để đảy mạnh tiến trình cơng nghiệp hố xuất khẩu, đưa kinh tế Việt Nam phát triển theo chế thị trường có điều tiết Nhà nước ngồi việc có chiến lược xuất nhập khẩu, có sách trợ giá tạo thuận lợi khuyến khích nhà sản xuất, có đầu bảo trợ Nhà nước cho doanh nghiệp xuất nhập cịn cần có đường lối sách đắn Ngân hàng cho Ngân hàng Việt Nam phát huy vai trò giúp đỡ cho kinh tế Việt Nam Thứ ba, hoàn thiện khung pháp lý hoạt động Ngân hàng Việt Nam đòi hỏi cấp bách Mọi hoạt động Ngân hàng phải pháp luật đảm bảo có tranh chấp xảy Hoạt đơng Ngân hàng phát triển với hiệu cao tồn mơi trường pháp lý hồn thiện Việc hình hố mối quan hệ kinh tế thơng thường cho vay trả nợ đ• làm cho hoạt động Ngân hàng trở nên khó khăn, lung tung phải tiếp xúc với đoàn tra liên tục khoảng thời gian, gây ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh Thứ tư, phía Ngân hàng, Nhà nước cần giúp đỡ ngân hàng thương mại cần thiết hỗ trợ Ngân hàng Nhà nước cần có chế độ quản lý ngoại hối chặt chẽ hợp lý hơn, đồng thời xem xét tỷ giá hối đoái thường xuyên Kiến nghị đơn vị kinh doanh xuất nhập Những trục trặc tồn cơng tác tốn xuất nhập chủ yếu từ phía đơn vị kinh doanh xuất nhập Để khắc phục yếu thân đơn vị phải có giải pháp cho riêng Cụ thể là: a) Đối với đơn vị nhập khẩu: Để tránh rủi ro xảy ra, bảo đảm an tồn cho tốn hàng nhập khẩu, nhà nhập cần phải ý: -Trước ký kết hợp đồng phải tìm hiểu ký bạn hàng mặt pháp lý, lĩnh vực kinh doanh, uy tín thị trường quốc tế thiện chí người xuất - Những điều khoản hợp đồng phải chặt chẽ để nắm bắt dễ dàng nội dung, đảm bảo hoàn hảo Bởi tiền hàng trả theo chứng từ xuất trình cho Ngân hàng phù hợp số lượng, chất lượng thời gian Nhưng thực tế lại có tranh chấp, hàng hố nhập khơng thoả thuận Vì vậy, người tham gia vào q trình xuất nhập phải giỏi chuyên môn, giàu kinh nghiệm, hiểu biết rộng tất lĩnh vực khác, đặc biệt hiểu biết luật pháp, quy định Nhà nước để ký kết, thực hợp đồng toán đạt hiệu -Trong nhiều trường hợp cần tham gia thêm ý kiến Ngân hàng giàu kinh nghiệm kinh doanh toán để nhập hàng sớm, dùng tiêu chuẩn chất lượng Tránh rủi ro kinh doanh bị người xuất lừa dối, đưa điều kiện khơng hợp lý nhằm gây khó khăn cho nhà nhập b) Đối với đơn vị xuất khẩu: Cần khẩn trương lập chứng từ nộp đầy đủ, hạn theo quy định thư tín dụng Cần phải xem xét chứng từ cẩn thận theo quy định, không bị ngân hàng từ chối tốn, gây khó khăn tốn thời gian chi phí để sửa đổi đàm phán lại với nhà nhập Bên cạnh phải trú trọng việc định ngân hàng toán, ngân hàng toán nên ngân hàng nước người bán để tránh tình trạng kéo dài thời gian thu tiền việc luân chuyển chứng từ chậm từ ngân hàng phục vụ người bán đến ngân hàng phục vụ người mua Mặt khác để đề phòng biến động tỷ giá (ngoại tệ/ nội tệ) tỷ giá giảm, để phòng rủi ngân hàng mở bị phá sản (rủi ro nhìn chung xảy khơng phải khơng có) Vì vậy, nhà xuất cần yêu cầu nhà nhập mở thư tín dụng ngân hàng có uy tín, điều khơng thực phải u cầu mở thư tín dụng có xác nhận, xác nhận phải ngân hàng lớn có uy tín giới Kết luận Đất nước ta bước vào thời đại đầy hội biến động Là nước sau đường mở cửa kinh tế, để thúc đẩy trình hội nhập vào kinh tế giới, thu hút nhiều vốn cơng nghệ tiên tiến địi hỏi cấp, ngành có ngành ngân hàng phải có cải tiến để đóng góp tốt cho cơng cơng nghiệp hố- đại hố đất nước Qua việc xem xét, nghiên cứu hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Hà Nội, em có nhận thức rõ ràng tầm quan trọng nghiệp vụ đời sống kinh tế trị đất nước Tăng cường hiệu cơng tác tốn quốc tế nói chung tốn xuất nhập nói riêng có tác dụng thúc đẩy hoạt động thương mại nước ta với nước giới Qua nâng cao trình độ, lực thu nhập cho ngân hàng Kết hợp lý luận thực tế, viết giải số vấn đề sau: -Khái quát tầm quan trọng toán xuất nhập quan hệ kinh tế quốc tế nói chung tốn xuất nhập hoạt động ngân hàng thương mại nói riêng -Bên cạnh viết đề cập đến phương thức toán xuất nhập để dưa ưu điểm hạn chế phương thức -Vận dụng lý thuyết vào phân tích đánh giá hoạt động tốn xuất nhập Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Hà Nội Từ rút thành tựu, hạn chế hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng, đồng thời đưa số kiến nghị giải pháp để không ngừng phát huy mặt mạnh, khắc phục mặt hạn chế ... điều kiện đảm bảo hối đối Đó điều kiện bảo đảm vàng điều kiện bảo đảm ngoại hối Vai trò toán xuất nhập 3.1 Thanh toán xuất nhập đòi hỏi tất yếu khách quan phát triển kinh tế: Với gia tăng mạnh... chung hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội Kết hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội Cùng với phát triển kinh tế thị trường,... phát triển II- Các phương thức toán xuất nhập Phương thức toán xuất nhập việc tổ chức trình trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương người xuất người nhập hay đơn giản cách thức mà người bán