Đang tải... (xem toàn văn)
22 Nghiệp vụ Kế toán tại Công ty Đại Phú
[...]... tổng hợp Đơn vị: Công ty Đại Phú Sổ quỹ tiền mặt Quyển này có 01 trang, đánh số từ trang 01 đến trang 01 Ngày tháng mở sổ: 01/01/2003 Ngày tháng kết thúc sổ: 31/01/2003 Ngời ghi sổ Ngày 31 tháng 01 năm 2003 Kế toán trởng Thủ trởng 34 Báo cáo tổng hợp Đơn vị tính: VNĐ Ngày tháng Số phiếu Thu Chi ghi sổ Diễn giải Thu Số tiền Chi Số d đầu kỳ 01/01 01 Thanh toán tiền VC 525.000 02/01 02 Thanh toán tiền VC... tiền 22 An Hoà trả tiền hàng 18.150.000 139.095.00 0 11/01 23 Than Ron 16.807.340 17/01 31 Trả tiền cho Phân Đạmt 16.020.000 18/01 32 An Hoà trả tiền 50.000.000 18/01 33 Đại lý thanh toán tiền 127 .226 .00 0 21/01 35 Long Hà thanh toán tiền 90.241.140 21/01 34 Trả tiền hoa hồng ĐL 24/01 41 Than on và than xít 127 .226 .00 0 24/01 41 Thanh toán tiền VC 651.000 24/01 42 Chi tiếp đãi khách 25/01 36 Đại lý... 112 : 34.000.000 NV9 Nợ TK 211 : 22. 500.000 Nợ TK 1331 Có TK 111 : 2.250.000 : 24.750.000 NV10 Nợ TK 331 (Xi măng X78) Có TK 112 : 41.580.000 : 41.580.000 NV11 Nợ TK 627 (Than cám 3) : 15.000.000 Nợ TK 627 (Than cám 2) Có TK153 : 15.000.000 : 30.000.000 NV12 Công ty Đại Phú tính giá thành sản phẩm xuất kho theo phơng pháp nhập trớc - xuất trớc Số d đầu kỳ than cám 2: 220 .700 tấn Giá vốn hàng bán than... 627 z 238.219.499,17 622 Cfspddck 52.957.689,1 Tổng 784.541.400 330.927.188,27 487.876.900,83 627.591.687,44 3955,3 NV52 Kết chuyển doanh thu bán hàng: Nợ TK 511 Có TK 911 : 437.909.800 : 437.909.800 NV53 Kết chuyển giá vốn của sản phẩm đã tiêu thụ: Nợ TK 911 Có TK 632 : 332.046.820 : 332.046.820 NV54 Cuối kỳ hạch toán, phân bổ chi phí quản lý cho số sản phẩm đã tiêu thụ và kết chuyển Nợ TK 911 Có... 83.121.566 : 83.121.566 18 Báo cáo tổng hợp NV55 Cuối kỳ hạch toán, phân bổ chi phí bán hàng cho số sản phẩm, hàng hoá đã tiêu thụ và kết chuyển: Nợ TK 911 Có TK 641 : 114.180.000 : 114.180.000 NV56 Tính và kết chuyển số lãi kinh doanh trong kỳ: Nợ TK 421 Có TK 911 NV57 Nợ TK 3331(1) Có TK 1331 : 91.438.586 : 91.438.586 : 4 .226 .846 : 4 .226 .846 19 Báo cáo tổng hợp Sơ đồ tài khoản 111 1.867.088.549... xuất kho hàng gửi bán đại lý 14 18 19 20 21 22 24 Phiếu thu Hợp đồng kinh tế Hóa đơn GTGT Phiếu chi Giấy báo nợ 25 Phiếu xuất kho 26 Phiếu xuất kho 27 Phiếu xuất kho 28 Giấy báo nợ 29 Phiếu xuất kho 30 Phiếu chi Hóa đơn GTGT Hợp đồng kinh tế Hợp đồng lao động Phiếu thu Phiếu thu Phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý Giấy báo nợ Phiếu chi Phiếu xuất kho Phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý Phiếu xuất kho... TK 1331 : 1.750.000 Có TK111(Nớc): 19.250.000 NV47 Nợ TK 622 (Than cám 3) : 30.000.000 Nợ TK 622 (than cám 2) : 20.000.000 Nợ TK 627 : 15.000.000 Nợ TK 641 : 12.000.000 Nợ TK 642 : 12.000.000 Có TK 334 : 89.000.000 NV48 Nợ TK 622 : 9.500.000 Nợ TK 627 : 2.850.000 Nợ TK 641 : 2.280.000 Nợ TK 642 : 2.280.000 Có TK 334 : 5.340.000 Có TK 338 : 22. 250.000 338(2) : 1.780.000 338(3) : 17.800.000 338(4) :... 122. 250. 022, 5 172.250. 022, 5 139.095.000 50.000.000 361.245. 022, 5 21 Báo cáo tổng hợp 134 59.383.670 0 0 59.383.670 0 0 138 1.119.347 0 0 1.119.347 0 0 141 92.475.300 0 0 92.475.300 0 0 142.1 78.299.035 0 0 78.299.035 0 0 142.2 19.008.840 0 0 19.008.840 0 0 22 Báo cáo tổng hợp 152 181.093.330 37.800.000 500.000 71.142.540 15.279.400 63.240.000 700.000 58.805.565 29.256.500 70.508.165 43.884.750 58 .225 .701,17 27.588.879,5... 10.438.030 22. 040.000 620.000 477.213.257,47 188.661.940 * Chi tiết tài khoản 152: 152 (Than Ron ) 141.082.120 37.800.000 500.000 71.142.540 15.279.400 58.805.565 29.256.500 70.508.165 43.884.750 58 .225 .701,17 27.588.879,5 58.513.000 93.620.000 440.402.560,67 124.721.940 152 (Than xít ) 40.011.210 63.240.000 700.000 63.940.000 23.875.863,2 24.111.849,3 13.047.537,5 10.438.030 10.438.030 22. 040.000... 54.802.149 139.095.000 90.241.140 29.495.400 974.160 525.000 770.000 24.750.000 4.950.000 16.807.340 16.020.000 50.000.000 991.716 247.920 127 .226 .000 651.000 2.000.000 403.920 19.250.000 83.660.000 22. 250.000 353.695.556 368.607.849 1.882.000.842 112 64.749.867 172.250. 022, 5 30.700.000 67.663.200 33.831.600 4.457.900 101.700.206 410.602.928,5 160.809.210,5 34.782.000 34.000.000 41.580.000 39.128.397 89.528.188 123doc.vn