Bản chất của bảo hiểm xã hội.DOC

Bản chất của bảo hiểm xã hội

Mở đầu

Trong cuộc sống sinh hoạt cũng nh trong hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày dù luôn chú ý ngăn ngừa và để ý phòng ngừa nhng con ngời vẫn có nguy cơ gặp phải những rủi ro bất ngờ xảy ra Có ngời có thể vuợt qua nhng có những ngời không thể vợt qua khỏi,chính vì vậy bảo hiểm ra đời Do nhu cầu của con ngời của con ngời, hoạt động bảo hiểm ngày càng phát triển và không thể thiếu đối với mỗi cá nhân, doanh nghiệp và mỗi quốc gia Ngày nay, sự giao l u kinh tế, văn hoá giữa các quốc gia ngày phát triển thì bảo hiểm cũng ngày càng mở rộng Hình thức bảo hiểm xã hội cũng không ngoại lệ Nó đợc khá sớm và đến nay đã đợc thực hiện ở tất cả nớc trên thế giới BHXH là sự đảm bảo thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập đối với ngời lao động khi họ gặp phải những biến cố làm giảm hoặc mất khả năng lao động, mất việc làm trên cơ sở hình thành và sử dụng một quỹ tiền tệ tập trung nhằm đảm bảo đời sống cho ngời và gia đình họ, góp phần đảm bảo an toàn xã hội

Sau hơn 10 năm mở cửa thị trờng bảo hiểm, hoạt động kinh doanh bảo hiểm tại Việt Nam đó đạt đợc tốc độ tăng trửởng rất cao, tổng doanh thu phí baỏ hiểm to n thị tràn thị tr ờng tăng bình quân 26,5% trong giai đoạn 1993 - 2005 cơ cấu tỷ trọng doanh thu dịch vụ bảo hiểm trong GDP cũng tăng nhanh từ 0,37% GDP năm 1993 lên 2,03%/GDP năm 2005 Và góp phần vào quá trình tăng trởng của đất n-ớc thì BHXH Việt Nam cũng không ngừng đợc phát triển.

Ngay sau khi bộ luật lao động có hiệu lực từ ngày 01/01/1995 Chính phủ đã ban hành Nghị định 12/ CP ngày 26/01/1995 về điều lệ BHXH đối với ngời lao động trong các thành phần kinh tế.Nội dung của bản điều lệ này góp phần thực hiện mục tiêu của Đảng và nhà nớc đề ra góp phần thực hiện công bằng và sự tiến bộ xã hội, góp phần làm lạnh hoá thị trờng lao động và đồng thời đáp ứng đ-ợc sự mong mỏi của đông đảo ngời lao động trong các thành phần kinh tế của cả nớc Và trong suốt 10 năm hoạt động BHXH đã thực hiện tốt vai trò của mình: thay thế, bù đắp thu nhập cho ngời lao động khi gặp rủi ro, tiến hành phân phối phấn phối lai thu nhập giữa những tham gia BHXH, góp phần kích thích ngời lao động hăng hái lao động, gắn bó lợi ích giữa ngời lao động với ngời sử dụng lao động, giữa ngời lao động với xã hội.

Trớc những biến động lớn của tình kinh tế Việt Nam đặc biệt là khi Việt Nam gia nhập WTO nhận thấy luật BHXH cũ còn nhiều thiếu sót, tại kỳ họp thứ 9 Quốc hội khoá XI, ngày 29 tháng 6 năm 2006, Quốc hội thông qua một số Luật quan trọng trong đó có luật BHXH số 71/2006/ QH11 và Chủ tịch nớc Nguyễn Minh Triết đã ký lệnh số 13/2006/ L- CTN ban hành ngày 12/7/2006 Với 11 chơng, 141 điều Luật BHXH quy định về chế độ chính sách BHXH : quyền và trách nhiệm của ngời lao động, của cơ quan tổ chức , cá nhân tham gia BHXH, tổ chức BHXH, quỹ BHXH , thủ tục thực hiện BHXH và quản lý nhà n -ớc về BHXH có lợi cho ngời lao động

Nội dung1.Bản chất của bảo hiểm xã hội

1.1 Sự ra đời của bảo hiểm xã hội

Bảo hiểm xã hội là loại hình xã hội ra đời muộn hơn so với bảo hiểm th ơng mại tuy nhiên cho đến nay nó đã đợc triển khai ở tất cả các nớc trên thế giới Sự ra đời của bảo hiểm xã hội (BHXH) phù hợp với nhu cầu khách quan khi nền hàng hoá ra đời và phát triển Khi nền đại công nghiệp ra đời ở hầu hết các nớc Châu Âu thì việc thuê mớc lao động làm thuê đã ra đời và ngày càng trở lên phổ biến Việc thuê mớn hình thành mối quan hệ chủ thợ một cách rất tự nhiên Mối quan hệ này lúc đầu tởng rất suôn sẻ nhng dần đã phát sinh một loạt các mâu thuẫn trong đó mâu thuẫn lớn và chủ yếu nhất là vấn đề tiền công ,tiền lơng, vấn đề thời gian làm việc và đặc biệt là vấn đề khi ngời lao động không may bị tai nạn ốm đau , khi ngời lao động nữ sinh đẻ … chủ có trả tiền hay không Lúc đầu chủ có trả tiền hay không Lúc đầu giới chủ tuyên bố không trả lơng cho nên ngời lao động phải tự lo.Và ngời lao động tự giải quyết bằng cách hình thành những hội tơng hỗ để giúp đỡ lẫn nhau trong lúc khó khăn Nhng cách thức này hoàn toàn mang tính chất tự phát

Tuy nhiên giới chủ ngày càng bóc lột công nhân thậm tệ hơn bằng cách kéo dài thời gian làm việc ,tăng cờng độ làm việc … chủ có trả tiền hay không Lúc đầu Từ đó làm cho ngời lao động bị tai nạn , ốm đau ngày càng nhiều , từ đó làm bùng phát những cuộc đấu tranh biểu tình đòi giới chủ phải trả tiền công tiền lơng cho họ trong những ngày ốm, nghỉ thai sản Cuộc đấu tranh ngày càng lan rộng buộc chính phủ các nớc phải can thiệp Chính phủ yêu cầu phải thực hiện theo đúng yêu cầu của ngời lao động nhng giới chủ vẫn không nghe Chính vì vậy cuộc đấu tranh đã trở nên cao trào và lan rộng khắp thế giới buộc chính phủ phải can thiệp bằng cách:

+ Yêu cầu thợ phải trích từ tiền lơng của mình hàng tháng một số tiền nhất định để đóng góp vào quỹ chung.

+ Yêu cầu chủ cũng phải đóng góp vào quỹ này

+ Nhà nớc là ngời đứng ra boả trợ và quản lý quỹ và ding quỹ đó trợ cấp cho ngời lao động trong những trờng hợp nói trên

Toàn bộ những mối quan hệ nói trên đợc thế giới lúc đó gọi là BHXH cho ngời lao động.

Sự xuất hiện của BHXH là một tất yếu khách quan khi mà mọi thành viên trong xã hội đều cảm thấy sự cần thiết phải tham gia hệ thống BHXH và sự cần thiết phải tiến hành bảo hiểm cho ngời lao động Vì vậy , BHXH đã trở thành nhu cầu và quyền lợi của ngời lao động và đợc thừa nhận là một nhu cầu tất yếu khách quan, một trong những quyền lợi của con ngời nh trong Tuyên ngôn nhân quyền của Đại hội đồng Liên hợp quốc họp thông qua ngày 10-12-1948; đã nêu:

“Tất cả mọi ngời với t cách là thành viên của xã hội có quyền hởng Bảo hiểm xã hội”

1.2 Bản chất của BHXH

Có nhiều định nghĩa khác nhau về BHXH nhng nhìn trung có thể hiểu BHXH là sự bù đắp một phần thu nhập bị mất khi gặp phải những rủi ro xã hội nh ốm đau tai nạn lao động, bệnh nghê nghiệp dẫn đến bị giảm hoặc mất sức lao động , mất việc làm thông qua một quỹ tài chính tập trung từ sự đóng góp của ngời lao động và ngời sử dụng lao động đồng thời có thêm sự hỗ trợ một phần của nhà nớc Từ đó ngời lao động và gia đình họ ổn định đợc cuộc sống Từ định nghiã trên bản chất của bảo hiểm đựơc thể hiện ở những nội dung cơ bản sau:

+ BHXH là sự phân phối lại thu nhập giữa các thành viên trong xã hội sự phân phối lại thu nhập này đợc thực hiện theo cả chiều dọc và chiều ngang( theo thời gian và không gian) Ngời sử dụng lao động và nhà nớc không đợc trực tiếp hởng mà chỉ có ngời lao động mới đợc hởng Ngời lao động mặc dù là ngời trực

tiếp đợc hởng nhng phần lớn số tiền đóng góp chủ yếu là của ngời sử dụng lao động và một phần của nhà nớc ngời lao động phải đóng rất ít.

+ Các rủi ro xã hội đợc bảo hiểm trong chính sách xã hội thờng là những rủi ro liên quan đến quá trình lao động nh tai nạn lao động , bệnh nghề nghiệp hoặc là những rủi ro biến cố hoặc sự kiện có tính chất tất yếu cơ bản trong cuộc sống con ngời nh ốm đau , thai sản.

+Mục đích của BHXH là góp phần ổn định cuộc sống của ngời lao động và gia đình họ khi gặp phải những rủi ro xã hội, góp phần vào sự an toàn chung và sự ổn định kinh tế chính trị xã hội của đất nớc

+BHXH là tất yếu khách quan đợc hình thành và phát triển gắn liền với nền kinh tế thị trờng khi sức lao động trở thành hàng hoá đặc biệt

1.3 Đối tợng của BHXH

Đối tợng của BHXH chính là thu nhập của ngời lao động bị biến động giảm hoặc mất đi do bị giảm hoặc mất khả năng lao động , mất việc làm của những ngời lao động tham gia BHXH.

Đối tợng tham gia BHXH là những ngời lao động và ngời sử dụng lao động 1.4 Tác dụng của BHXH

+ Ngời lao động : thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập cho ngời lao động tham gia bảo hiểm khi họ bị giảm hoặc mất thu nhập do mất khả năng lao động hoặc mất việc làm Đồng thời kích thích ngời lao động hăng hái lao động sản xuất nâng cao năng suất lao động cá nhân và năng suất lao động xã hội

+Xã hội : tiến hành phân phối va phân phối lại thu nhập giữa những ngời tham gia BHXH Tham gia BHXH không chỉ có ngời lao động mà cả những ngời sử dụng sử dụng lao động, BHXH góp phần thực hiện công bằng xã hội Gắn bó lợi ích giữa ngời lao động –ngời sử dụng lao động , giữa ngòi lao động –xã hội Đối với nhà nớc chi cho BHXH là cách thức chi ít nhất và có hiệu quả nhất nhng vẫn giải quyết đợc khó khăn về đời sống cho ngời lao động và gia đình họ góp phần làm cho sản xuất ổn định, kinh tế chính trị đợc phát triển và an toàn hơn Giúp giảm gánh nặng cho ngân sách nhà nớc đồng thời quỹ bảo hiểm còn là nguồn đầu t đáng kể cho nền kinh tế quốc dân.

+ Ngời sử dụng lao động : khi ngời lao động đợc đóng bảo hiểm thì sẽ kích thích ngời lao động hăng hái lao động hơn từ đó làm năng suất lao động tăng và lợi nhuận của ngời sử dụng lao động tăng Sự tham gia đóng góp BHXH không chỉ ngời sử dụng lao động mà còn ngời lao động và nhà nớc Có sự san xẻ bớt gánh nặng cho ngời sử dụng lao động.

1.5 Tính chất của BHXH Tính bảo hiểm

Ngời tham gia bảo hiểm không chỉ là ngời đóng góp duy nhất mà còn cả ngời sử dụng lao động và nhà nớc

+Nhằm giúp các thành viên trong xã hội ổn định thu nhập khi gặp rủi ro + Thể hiện sự san xẻ rủi ro.

+ Hoạt động trên cơ sở số đông bù số ít Bảo đảm nguyên tắc có đóng mới có hởng Tính xã hội

Mang đầy đủ tính chất xã hội nói chung Ngời lao động đóng vai trò quan trọng và đông đảo nhất trong xã hội, có ảnh hởng lớn nhất đến sự phát triển của đất nớc.Mọi ngời trong xã hội đều có quyền bình đẳng tham gia bảo hiểm xã hội và BHXH phải có trách nhiệm bảo hiểm cho mọi ngời lao động và gia đình họ kể cả khi họ còn đang trong độ tuổi lao động.

2.Những quan điểm cơ bản về bảo hiểm xã hội

2.1 Chính sách Bảo hiểm xã hội là một bộ phận cấu thành và là bộ phận quan trọng nhất trong chính sách xã hội

Mục đích chủ yếu của chính sách này nhằm đảm bảo đời sống cho mọi ngời lao động và gia đình họ, khi ngời lao động bị giảm hoặc mất thu nhập do bị giảm

hoặc mất khả năng lao động , mất việc làm Thực chất , đây là một trong những chính đối với con ngời, nhằm đáp ứng một trong những quyền và nhu cầu hiển nhiên của con ngời Chính sách BHXH còn thể hiện trình độ văn minh, tiềm lực và sức mạnh kinh tế , khả năng tổ chức và quản lý của mỗi quốc gia

2.2 Ngời sử dụng lao động phải có nghĩa vụ và trách nhiệm BHXH cho ng-ời lao động.

Ngời sử dụng lao động thực chất là các tổ chức, các doanh nghiệp và các cá nhân có thuê mớn lao động Họ phải có nghĩa vụ đóng góp vào quỹ BHXH và có trách nhiệm thực hiện đầy đủ các chế độ BHXH đối với ngời lao động mà mình sử dụng theo đúng luật pháp quy định Ngời lao động làm việc bình thờng thì phải trả lơng thoả đáng cho họ Khi họ gặp rủi ro , bị ốm đau , tai nạn lao động

các doanh nghiệp phải có trách nhiệm BHXH cho họ … chủ có trả tiền hay không Lúc đầu

2.3 Ngời lao động đợc bình đẳng về nghiã vụ và quyền lợi đối vối BHXH Mọi ngời lao động trong xã hội đều đợc hỏng BHXH nh tuyên ngôn nhân quyền đã nêu, đồng thời bình đẳng về nghĩa vụ đóng góp và quyền lợi trợ cấp BHXH Ngời lao động khi gặp rủi ro nếu muốn đợc bảo hiểm thì bản thân ngời lao động phải có trách nhiệm tham gia BHXH để tự bảo vệ mình.

2.4 Mức trợ cấp BHXH phụ thuộc vào các yếu tố - Tình trạng mất khả năng lao động

- Tiền lơng lúc đang đi làm

- Ngành nghề công tác và thời gian công tác - Tuổi thọ bình quân của ngời lao động

- Điều kiện kinh tế – xã hội của đất nớc trong từng thời kỳ

Về nguyên tắc mức trợ cấp BHXH phảI thấp hơn mức lơng lúc đang đi làm, nhng vẫn phải đảm bảo mức sống tối thiểu Quan điểm này vừa phản ánh tính cộn động xã hội, vừa phản ánh nguyên tắc phân phối lại quỹ BHXH cho những ngời tham gia BHXH Trợ cấp BHXH là loại trợ cấp thay thế tiền lơng Mà tiền lơng là khoản tiền mà ngời lao động trả cho ngời lao động khi họ thực hiện đợc những công việc hoặc định mức công việc nào đó Nếu mức trợ cấp trợ cấp bằng hoặc cao hơn tiền lơng thì không một ngời lao động nào phải cố gắng tìm kiếm việc làm và tích cực làm việc để có lơng , mà ngợc lại sẽ lợi dụng BHXH để đợc nhận trợ cấp Hơn nữa , cách lập quỹ BHXH theo phơng thức dàn trảI rủi ro cũng không cho phép trả trợ cấp BHXH bằng tiền lơng lúc đang đi làm.

2.5 Nhà nớc quản lý thống nhất chính sách BHXH , tổ chức bộ máy thực hịên chính sách BHXH

Thực tế cho thấy nếu không có sự can thiệp của nhà nớc , nếu không có sự quản lý vĩ mô của nhà nớc thì mối quan hệ giữa ngời lao động và ngời sử dụng lao động sẽ không đợc duy trì bền vững Nhà nớc phải quản lý toàn bộ quy trình quản lý một cách chặt chẽ và thông nhất.Trớc hết phải khẳng định rằng việc hoạch định chính sách BHXH là khâu đầu tiên và quan trọng nhất Sự quản lý này của nhà nớc về vấn đề này thể hiện ở việc xây dung các dự án luật, các văn bản pháp quy về BHXH và ban hành thực hiện Sau đó là hớng dẫn , kiểm tra, thanh tra các tổ chức , cá nhân thực hiện chính sách Để quản lý BHXH, nhà nớc sử dụng các công cụ chủ yếu nh luật pháp và bộ máy tổ chức Nhìn chung ,hầu hết các nớc trên thế giới , việc quản lý vĩ mô BHXH đều đợc nhà nớc giao cho bộ lao động hoặc bộ xã hội trực tiếp điều hành

3 Quỹ BHXH

3.1 Khái niệm và đặc điểm

BHXH là một chính sách xã hội tuy nhiên khác với các chính sách ở chỗ chi tiêu thờng đợc lấy tù ngân sách nhà nớc còn đối với BHXH lấy từ quỹ BHXH BHXH là một quỹ tập trung độc lập nằm ngoài ngân sách , chỉ đảm bảo cho việc chi trả trong nội bộ của hệ thống để cân bằng thu chi ,có chi có hởng

Quỹ bảo hiểm có những đặc điểm sau:

+ Quỹ ra đời, tồn tại và phát triển gắn với mục đích đảm bảo ổn định cuộc sống cho ngời lao động và gia đình họ khi gặp phải các biến cố, rủi ro làm giảm hoặc mất thu nhập từ lao động.

+Phân phối quỹ BHXH vừa mang tính chất hoàn trả vừa mang tính chất không hoàn trả Tính chất hoàn trả : ngời lao động là đối tợng tham gia và đóng góp BHXH đồng thời họ cũng là đối tợng đợc nhận trợ cấp Tính không hoàn trả : cùng tham gia đóng BHXH nhng có ngời đợc hởng trợ cấp nhiều lần và nhiều chế độ khác nhau , nhng cũng có những ngời đợc nhận ít lần hơn, thậm chí không đợc nhận Mức trợ cấp thờng lớn hơn so với mức đóng góp của họ.

+ Quá trình tích luỹ để bảo tồn giá trị và bảo đảm an toàn về tài chính đối với quỹ BHXH là một vấn đề mang tính nguyên tắc Đặc điểm này xuất phát từ chức năng cơ bản nhất của BHXH là đảm bảo an toàn về thu nhập cho ngời lao động.Vì vậy đến lợt mình, BHXH phải tự bảo vệ mình trớc nguy cơ mất an toàn về tài chính.

+ Quỹ BHXH là hạt nhân , là nội dung vật chất của tài chính BHXH Nó là khâu tài chính trung gian cùng với ngân sách nhà nớc và tài chính doanh nghiệp hình thành nên hệ thống tài chính quốc gia.

+ Sự ra đời , và tồn tại phát triển quỹ BHXH phụ thuộc vào trình độ phát triển kinh tế – xã hội của từng quốc gia và điều kiện lịch sử trong từng thời kỳ nhất định của đất nớc.

3.2 Nguồn hình thành

Quỹ bảo hiểm xã hội đợc hình thành từ những nguồn cơ bản sau:

+Về phía ngời lao động : sự đóng góp một phần để BHXH cho mình vừa biểu hiện sự tự gánh chịu trực tiếp rủi ro của mình , vừa có thể hiện ý nghĩa ràng buộc nghĩa vụ và quyền lợi một cách chặt chẽ.

+Về phía ngời sử dụng lao động: sự đóng góp một phần BHXH cho ngời lao động sẽ tránh đợc thiệt hại kinh tế do phải chi ra một khoản tiền lớn khi có rủi ro xảy ra đối với ngời lao động mà mình thuê mớn Đồng thời nó còn góp phần giảm bớt tình trạng tranh chấp , kiến tạo đợc mối quan hệ tốt đẹp giữa chủ và thợ.

+Về phía nhà nớc: BHXH không thể thiếu đợc sự đóng góp của nhà nớc.Tr-ớc hết các luật lệ của nhà nnớc.Tr-ớc về BHXH là những chuẩn mực pháp lý mà cả ngời lao động và ngời sủ dụng lao động đều phải tuân theo, những tranh chấp chủ thợ trong lĩnh vực BHXH có cơ sở để giải quyết Ngoài ra bằng nhiều hình thức , biện pháp và mức độ can thiệp khác nhau đã làm chỗ dựa cho hoạt động BHXH chắc chắn và ổn định.

Về mức đóng góp BHXH một số nứơc quy định ngời sử dụng lao động phải chụi toàn bộ chi phí cho chế độ tai nạn lao động Chính phủ trả chi phí y tế và trợ cấp gia đình,các chế độ còn lại cả ngời lao động và ngời sử dụng lao động cung đóng góp mỗi bên bằng nhau Đối với nớc ta:

+ Ngời sử dụng lao động đóng bằng tổng quỹ tiền lơngcủa những ngời tham gia BHXH trong đơn vị Trong đó , 10% chi trả các chế độ hu trí, rử tuất và 5% để chi các chế độ thai sản, tai nạn lao động và bệnh nghê nghiệp

+ Ngời lao động đóng bằng 5% tiền lơng tháng để chi các chế độ hu trí và tử tuất.

+Nhà nớc đóng và hỗ trợ thêm để đảm bảo thực hiện các chế độ bảo hiểm đối với ngời lao động

+ Các nguồn khác

Mức đóng BHXH thực chất là phí BHXH Phí BHXH là yếu tố quyết định sự cân đối thu chi quỹ BHXH Khi xác định phí BHXH vẫn phải đảm bảo nguyên tắc : Cân bằng thu chi, lấy số đông bù số ít và có dự phòng Mức phí xác định phải đợc cân đối với mức hởng, với nhu cầu BHXH và điều chỉnh sao cho tối u nhất.

Phí BHXH đợc xác định theo công thức:

Quỹ BHXH trớc hết đợc sử dụng để chi trả trợ cấp cho ngời lao động khi gặp phải các rủi ro xã hội.

Chi trả cho các chi phí quản lý của bộ máy hành chính công đứng ra tổ chức thực hiện BHXH.

Chi đầu t tăng trởng quỹ BHXH.

Tuy nhiên quá trình sử dụng quỹ BHXH mà phần sử dụng nhiều nhất là để chi trả các chế độ còn phụ thuộc vào việc thành lập quỹ BHXH theo phơng thức nào:

+ Nếu chỉ thành lập một quỹ BHXH tập trung thống nhất thì việc chi trả cũng phải đảm bảo tính thống nhất theocác nội dung chi trả.

+ Nếu quỹ BHXH đợc hình thành 2 loại : Quỹ BHXH ngắn và quỹ BHXH dài hạn thì việc chi trả và và quản lý sẽ cụ thể hơn Phơng thức này đảm bảo cho công tác chi trả sát thực tế và đúng mục đích hơn.

+ Nếu quỹ BHXH đợc thành lập theo từng chế độ thì việc chi trả sẽ càng trở nên đơn giản và đảm bảo đúng mục đích

Theo công ứơc quốc tế Giơnevơ số 102/1952 của tổ chức lao động ILO rủi ro xã hội đã khuyến nghị các nớc thực hiện theo 9 chê độ Đây còn đợc gọi là hệ thống các chế độ BHXH bao gồm:

+Chăm sóc y tế: Hiện nay phát triển lên một bậc cao hơn đó chính là bảo hiểm y tế, nó trả cho phí khám chữa bệnh.

Sự cần thiết của bảo hiểm y tế:

 Bù đắp chi phí khám chữa bệnh phát sinh khi ngời lao động bị ốm đau bệnh tật

 Sự ra đời và phát triển của bảo hiểm y tế đợc thực hiện trên cơ sỏ đảm bảo công bằng xã hội trong việc khám chữa bệnh đối với tất cả các thành viên trong xã hội thuộc các tầng lớp dân c khác nhau đặc biệt đảm bảo cho ngời nghèo khám chữa bệnh đầy đủ

 Khi nền kinh tế phát triển, đời sống con ngời đợc nâng cao và nhu cầu khám chữa bệnh đợc nâng cao, và chi phi khám chữa bệnh cũng tăng lên, các trang thiết bị y tế ngày một hiện đại vốn đầu t lớn và để bù đắp chi phi tăng lên Ngoài ra sự xuất hiện của các bệnh nan y đòi hỏi các chi phí biệt dợc tăng va chi phí tiền công cho thầy thuốc cũng tăng lên.

Vấn đề chăm sóc sức khoẻ cho ngời dân luôn đựơc coi là một chơng trình quan trọng ở các nứơc trên thế giới Tuy nhiên tuỳ thuộc vào từng điều kiện của từng nớc mà mỗi nớc sử dụng những phơng thức khác nhau :

 Nhà nớc trợ giúp một phần.

 Nhà nớc trợ cấp hoàn toàn chi phí khám chữa bệnh.

 Nhà nớc chi trả toàn bộ chi phí khám chữa bệnh.

Đối tợng tham gia bảo hiểm: là toàn bộ ngời dân có nhu cầu bảo hiểm y tế

cho sức khoẻ của mình hoặc cũng có thể là một ngời đại diện cho một tập thể… chủ có trả tiền hay không Lúc đầu đứng ra ký kết hợp đồng bảo hiểm y tế.

Hoạt động y tế bao gồm: phòng bệnh, chữa bệnh, và phục hồi chức năng Nguồn hình thành: do ngời sử dụng lao động, ngời lao động và nhà nớc.

Thông thờng ngời lao động đóng 34 – 50% va ngời sử dụng lao động 50 – 66% Phí bảo hiểm thờng đợc tính trên cơ sở các dữ liệu thống kê:

P = f + d

P – phí bảo hiểm y tế/ngời /năm

Tỷ lệ và quy mô các khoản chi này thờng đợc quy định trớc bởi cơ quan bảo hiểm y tế và có thể thay đổi theo từng điều kiện cụ thể.

Trong thực tế khi cha thực hiện đợc bảo hiểm y tế toàn dân ở các nớc còn có thể thực hiện thêm các loại hình bảo hiểm tự nguyện cho ngời dân lao động tự do và bảo hiểm y tế bảo hiểm y tế trong các chơng trình bảo hiểm con ngời của các công ty bảo hiểm thơng mại hoàn toàn chỉ có ngời tham gia bảo hiểm đóng góp.

+ Chế độ trợ cấp ốm đau: đợc chi trả khi ngời đợc bảo hiểm bị ngừng thu nhập do ốm đau hay tai nạn không liên quan đến nghề nghiệp đã đợc giám định.

Thời gian định lợng: thời gian này có thể là 4 tháng tham gia đóng bảo hiểm

trong số 6 tháng đi làm

Tỷ lệ hởng : tiêu chuẩn của ILO quy định tỷ lệ này là 45% (1952) và 60%

Thời gian hởng chế độ: khoảng thời gian chờ đợi tối đa là 3 ngày đối với mỗi thời kỳ bị ốm, thời gian tối thiểu là 26 tuần hoặc 13 tuần nếu có ngoại lệ.

Ngừng bảo hiểm: khi cố tình lừa dối không tuân thủ thực thi lời khuyên về y

+Chế độ trợ cấp về thất nghiệp: hay chính là bảo hiểm thất nghiệp

Theo định nghĩa của tổ chức quốc tế ILO: Thất nghiệp là tình trạng tồn tại khi một số ngời trong độ tuổi lao động, muốn làm việc nhng không thể tìm đợc việc làm ở mức lơng thịnh hành Dù quan niệm nh thế nào đi chăng nữa thì một ngời lao động đợc coi là thất nghiệp phải thể hiện đầy đủ các đặc trng sau:

 Là ngời lao động, có khả năng làm lao động.

 Đang không có việc làm.

 Đang đ tìm việc làm.

Thất nghiệp xảy ra ở tất cả các quốc gia trên thế giới không phân biệt giầu hay nghèo Có rất nhiều lý do xảy ra thất nghiệp và kèm theo là những tác động xấu đến sự phát triển kinh tế xã hội Nhng chủ yếu là do nhng nguyên nhân chính sau:

 Chu kỳ kinh doanh có thể mở rộng hay thu hẹp do sự điều tiết của thị tr-ờng của thị trtr-ờng Do cung cầu của thị trtr-ờng sức lao động co giãn thay đổi phát sinh hiện tợng thất nghiệp

 Do sự tiến bộ của khoa học kỹ thuật nên trong một trừng mực nào đó máy móc đã thay thế con ngời Số công nhân bị máy móc thay thế đã bổ sung vào đội quan thất nghiệp.

 Sự gia tăng dân số và nguồn lao động cùng với qua trình quốc tế hoá và toàn cầu hoá nền kinh tế làm một bộ phận ngời lao động bị thất nghiệp.

 Do ngời lao động không a thích công việc đang làm hoặc địa điểm làm việc , họ phải đi tìm công việc mới và địa điểm mới.

Hậu quả của thất nghiệp ảnh hởng hầu hết các mặt của đời sống xã hội

cung nh đến

Ngời lao động cũng nh gia đình họ:

 Đối với nền kinh tế: là một sự lãng phí nguồn lực xã hội, là một trong những nguyên nhân cơ bản làm cho nền kinh tế bị đình đốn, chậm phát triển, làm thu nhập quốc gia (GHI)thực tế nhỏ hơn tiềm năng( GNI)

 Đối với xã hội: thất nghiệp làm ngời lao động hoang mang buồn chán và thất vọng, ngoài ra nó còn gây ra những hiện tợng tiêu cực trong xã hội nh : trộm cắp, cờ bạc, mại dâm… chủ có trả tiền hay không Lúc đầu

 Thất nghiệp gia tăng còn làm cho tình hình chính trị xã hội bất ổn hiện t-ợng bãi công, biểu tình có thể xảy ra, làm ngời lao động không tin vào khả năng lãnh đạo của đảng.

Vì hậu quả của thất nghiệp là rất nghiêm trọng và ảnh hởng rất lớn đến xã hội chính phủ các nớc đã có những chính sách và những biện pháp giảI quyết nh:

 Chính sách dân số.

 Ngăn cản di c từ nông thôn ra thành thị.

 áp dụng các công nghệ thích hợp.

 Giảm độ tuổi nghỉ hu.

 Chính phủ tăng cờng đầu t cho nền kinh tế.

 Trợ cấp thôi việc, mất việc làm.

 Trợ cấp thất nghiệp.

 Bảo hiểm thất nghiệp.

Đối tợng đợc bảo hiểm: là những ngời lao động trong độ tuổi lao động, có

khả năng lao động bao gồm:

 Những ngời làm công ăn lơng trong các doanh nghiệp có sử dụng một số lợng lao động nhất định.

 Những ngời làm việc theo hợp đồng lao động với mức thời gian nhất định (thờng là 1 năm trở nên) trong các cơ quan đoàn thể, doanh nghiệp.

Những công chức, viên chức nhà nứơc, những ngời lao động độc lập không có chủ, những ngời làm thuê theo mùa thời vụ không thuộc đối tợng tham gia bảo hiểm thất nghiệp

Rủi ro thuộc phạm vi bảo hiểm : là rủi ro nghề nghiệp, và điều kiện để hởng

trợ cấp :

 Ngời tham gia bảo hiểm phải nộp phí bảo hiểm trong một thời gian nhất định

 Thất nghiệp không phải do lỗi của ngời lao động.

 Phải đăng kí thất nghiệp  Phải sẵn sàng làm việc

 Có sổ bảo hiểm thất nghiệp để chứng nhận có tham gia đóng bảo hiểm thất nghiệp đủ thời hạn quy định.

Quỹ bảo hiểm thất nghiệp: là một quỹ tài chính độc lập tập trung nằm ngoài

ngân sách nhà nớc Quỹ đợc hình thành từ 3 nguồn chủ yếu: ngời tham gia bảo hiểm thất nghiệp đóng, nhà sử dụng lao động đóng góp, nhà nớc bù thêm Quỹ bảo hiểm thất nghiệp ít hay nhiều phụ thuộc vào tỷ lệ đóng góp của các bên tham gia và số ngời tham gia.Tỷ lệ đóng góp cũng tuỳ thuộc vào tỷ lệ thất nghiệp, mức hởngvà thời gian hởng ví dụ: ở Bỉ là 0,87 đối với ngời lao động, 1,23 đối với ngời sử dụng lao động và nhà nớc bù thiếu còn ở pháp là: 2,97; 2.

Mức trợ cấp : về nguyên tắc mức trợ cấp phảI thấp hơn thu nhập của ngời

lao động khi đang làm việc Mức trợ cấp phải dựa trên cơ sở đảm bảo cho ngời thất nghiệp đủ sống ở mức tối thiểu trong thời gian không có việc làm, đồng thời sao cho họ không thể lạm dụng để muốn hởng trợ cấp hơn là đi làm.Hầu hết các nớc đã dựa trên các cở sở sau:

 Mức lơng tối thiểu.

 Mức lơng bình quân.

 Mức lơng tháng cuối cùng trứơc khi thất nghiệp.

Thời gian hởng trợ cấp: Phụ thuộc vào yếu tố tài chính , vào quỹ bảo hiểm và thời gian tham gia bảo hiểm thất nghiệp, ngoài ra còn phụ thuộc vào điều kiện kinh tế xã hội Cụ thể ngời thất nghiệp đợc hởng trợ cấp thất nghiệp trong một thời gian ngắn, sau đó có việc làm sẽ ngừng hởng trợ cấp vì họ đã có lơng Nhìn chung, các nớc thờng quy định thời hạn trợ cấp tối đa từ 12 đến 52 tuần, thời hạn tạm chờ từ 3 đến 7 ngày đầu thất nghiệp không đợc hởng trợ cấp.

Quản lý: chính sách, luật pháp tuỳ theo mô hình tổ chức của từng nớc mà cơ

chế quản lý có thể khác nhau.Thông thờng hoạch định thuộc các cơ quan chính phủ và việc quản lý đối tợng, tài chính là nhiệm cụ , trách nhiệm của BHXH.

+ Trợ cấp tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp: tai nạn lao động là một trong những vấn đề của BHXH đợc thực hiện rộng rãi nhất có hiệu lực ở các nớc công nghiệp hoá Châu Âu.” Tai nạn lao động “gồm những tai nạn và bệnh nghề nghiệp, gồm sự mất khả năng lao động trong thời gian ngắn, tàn tật và các chế độ tử tuất Bệnh nghề nghiệp có thể đợc xác định :

 Về thuật ngữ chung , từng trờng hợp tự cá nhân đánh giá.

 Có thể đợc xác định bằng danh mục bệnh nghề nghiệp.

 Có thề đợc xác định bằng sự kết hợp giữa hai phơng pháp này.

Chế độ bảo hiểm xã hội cho tai nạn lao động thờng chi trả định kì theo mức độ tai nạn lao động:

 Theo chế độ mất sức lao động tạm thời có thể cao hơn chế độ ốm đau và đợc chi trong thời gian lao động bị mất sức lao động tạm thời hoặc trả trong một năm tuỳ theo

 Mất sức lao động vĩnh viễn: mức độ mất sức lao động đợc xác định do hội đồng giám định y khoa Những ngời đợc hởng chế độ dài hạn cần sự chăm sóc của ngời khác cho các nhu cầu hàng ngày có thể đợc khoản trợ cấp này.

 Đối với ngời chế do tai nạn lao động, thân nhân của họ có quyền đựơc h-ởng chế độ định kỳ bằng một phần trong thu nhập gần nhất của ngời chết hoặc theo tỷ lệ phần trăm lơng hu.

+ Trợ cấp thai sản: là sự bảo vệ sức khoẻ của những bà mẹ đang lao động và con cái của họ bằng cách cung cấp.Chăm sóc về y tế trớc khi sinh, trong và sau khi sinh Nghỉ phép hởng lơng thời gian tối thiểu là 4 tháng Chế độ thai sản phụ thuộc chặt chẽ vào thời gian tham gia bảo hiểm Thờng thì đựơc hởng 100% mà không giới hạn số lần sinh.

+Trợ cấp gia đình: là phơng pháp cải thiện việc nuôi dỡng con trẻ nằm ngoài hệ thống lơng Chỉ có 81 nớc có chế độ này ở tất cả các nớc công nghiệp phát triển trù Mỹ Chế độ trợ cấp gia đình có thể gồm chăm sóc gia đình có thể gồm chăm sóc y tế ở các cơ sở chăm sóc sức khoẻ bà mẹ và trẻ em, và các khoản trợ cấp cho giáo dục.

+ Trợ cấp khi tàn phế: toàn bộ chi phí do bảo hiểm xã hội trả + Trợ cấp tuổi già

+ Trợ cấp mất ngời nuôi dỡng: bố mẹ mất thì BHXH sẽ trợ cấp cho con cái khi đến tuổi trởng thành Hiện nay có trên hơn 140 nớc tham gia kí kết công ứơc này, tuy nhiên việc thực hiện bao nhiêu chế độ trong 9 chế độ này tuỳ thuộc vào điều kiện của mỗi nớc Nhìn chung chỉ có các nứơc phát triển mới thực hiện đợc đầy đủ 9 chế độ còn lại đại đa số cha thực hiện đợc chế độ gia đình.

3.4 Cân đối quỹ BHXH

Do BHXH là một chính sách xã hội nên hoạt động trên cơ chế cân bằng thu chi không có lãi Hiện nay tuỳ thuộc vào từng nớc mà có những phơng pháp cân đối quỹ bảo hiểm xã hội khác nhau Tuy nhiên nhìn chung có thể phân thành 2 phơng pháp chính là :

+ Phơng pháp tài khoản ( capitalization) là hình thức cân đối quỹ bảo hiểm dài hạn đóng bây giờ về sau mới đợc hởng nh chế độ hu trí Mỗi ngời lao động lập 1 tài khoản lơng hu, mỗi năm chuyển 10% vào tài khoản đến năm 60 tuổi thì toàn bộ số tiền tài khoản là lơng hu Bất kỳ thời điểm nào trớc thời hạn mà gặp rủi ro đều đợc nhận

Ưu điểm :

 Tỉ lệ đóng góp là xác định

 Giảm phần bù chi của ngân sách nhà nớc

 Quản lý tốt , tránh thâm hụt quỹ, khó trong việc tính phí Nhợc điểm :

 Bảo hiểm là san xẻ có tính chất cộng đồng nhng phơng pháp naỳ mang tính chất cá nhân, không có sự san xẻ giũa ngời có thu nhập cao và ngời có thu nhập thấp

 Không thể hiện tính xã hội

 Không làm giảm công bằng xã hội

 Khó có thể chuyển sang hình thức khác vì khó xác định thời gian bảo hiểm của những ngời đã đóng trớc đó mà cha đợc nhận BHXH.

+Phơng pháp thu đến đâu chi đến đấy (Paygo) có nhiều ngời tham gia đóng bảo hiểm vào một quỹ va ding quỹ này để chi trả

Ưu điểm:

 Không cần dự trữ ban đầu để chi trả cho thế hệ thứ nhất

 Thể hiện tính cộng đồng san xẻ rủi ro cho mọi ngời trong xã hội  Phù hợp với những nớc có dân số trẻ

Nhợc điểm:

 Khó khăn đối với các nớc có dân số già, số ngời lao động ít do đó có ít ngời đóng BHXH Còn nếu tăng phí bảo hiểm sẽ ảnh hởng đến đời sống của ngời lao động.

 Khó khăn trong việc tính phí bảo hiểm

4 Chính sách BHXH và chế độ BHXH

- Chính sách BHXH.

Là những quy định chung, rất khái quát của nhà nớc về những mục tiêu, phạm vi đối tợng, nội dung chính, các mối quan hệ và những giải pháp lớn về BHXH để đạt mục tiêu chung đã đề ra Chính sách BHXH đợc đề ra trên cơ sở cơ cấu kinh tế – xã hội, các điều kiện kinh tế xã hội và xu hớng vận động khách quan của chúng Chính sách BHXH đợc biểu hiện dới dạng : các văn bản chung của đất nớc, hiến pháp, bộ luật, đạo luật… chủ có trả tiền hay không Lúc đầu

- Chế độ BHXH là sự cụ thể hoá chính sách BHXH, là hệ thống các quy định cụ thể và chi tiết, là sự bố trí, sắp xếp các phơng tiện để thực hiện BHXH đối với ngời lao động Chế độ BHXH còn đợc biểu hiện đơí dạng các văn bản luật và dới luật

Nh vậy BHXH là trực tiếp thực hiện các chế độ và qua đó, chính sách BHXH mới đợc thực hiện Tuy nhiên, thực tế cuộc sống hết sức phong phú nên các thiết chế về BHXH dù chi tiết đến đâu cũng khó có thể bao hàm đợc đầy đủ mọi chi tiết cụ thể Vì vậy, trong qua trình thực hiện các chế độ BHXH thờng phải nắm vững những vấn đề cốt lõi của chính sách BHXH thì mới có thể vận dụng thực hiện các chế độ một cách đúng đắn và nhất quán

5 BHXH ở Việt Nam

Sau khi nớc ta tiến hành mở cửa và cải cách nền kinh tế chuyển từ nền kinh tế tập trung bao cấp sang nền kinh tế thị trờng đòi hỏi chúng ta phải có chính sách BXHX toàn diện và đồng bộ đảm bảo khắc phục đợc những nhuợc điểm của nền kinh tế thị trờng đảm bảo tạo ra sự công bằng xã hội Vào tháng 6 : 2006 Quỗc hội nớc Cộng Hoà Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam đã thông qua luật BHXH Hiện nay do luật mới đợc thông qua và cha có các văn bản đới luật nh nghị định, thông t, để hớng dẫn thi hành vì vậy việc thực hiện chính sách BHXH vẫn đợc dựa trên cơ sở các nghị định, thông t đợc ban hành trớc đó và chủ yếu dựa trên nghị định NĐ 12/CP và NĐ 45/CP đợc ban hành năm 1995 và nghị định sửa đổi bổ sung số NĐ 01/2003/NĐ - CP.

Hiệu lực chung của lực chung của luật này thi hành từ ngày 1/1/2007, BHXH tự nguyện có hiệu lực thi hành từ ngày 1/1/2008 , BHXH thất nghiệp có hiệu lực thi hành từ ngày 1/1/2009 Luật BHXH này không áp dụng đối với bảo hiểm y tế, bảo hiểm tiền gửi và các loại bảo hiểm mang tính kinh doanh

Luật BHXH có những nội dung mơí cơ bản nh sau:

-Thứ nhất : phạm vi điều chỉnh của luật BHXH gồm BHXH bắt buộc với các chế độ hiện hành , BHXH thất nghiệp và BHXH tự nguyện, trong đó BHXH