Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - 136 - Cũng xét ví dụ 4, ta có 10 ⎡ ⎤ 000 000 × (1 + ,35 ) − 100 000 ⎥ × [(1 + ,35 ) − 1,1] ⎢ ⎦ PMT = ⎣ = 72 002 10 10 ⎡ ⎤ ⎢ (1 + ,35 ) − 1,1 ⎥ ⎣ ⎦ Bảng 7.6 Phân tích lãi vốn gốc theo phương pháp trả tăng giảm kỳ, trả vào đầu kỳ, vốn chưa thu hồi hết Kỳ hạn 10 Giá trị Số tiền tài sản Thanh toán 1.000.000 72.002 962.998 79.202 917.500 87.123 862.490 95.835 796.843 105.418 719.314 115.960 628.529 127.556 522.972 140.312 400.964 154.343 260.654 169.777 Tiền lãi 35.000 33.705 32.113 30.187 27.889 25.176 21.999 18.304 14.034 9.123 Voán goác 37.002 45.497 55.010 65.648 77.529 90.784 105.558 122.008 140.309 160.654 Giá trị tài sản lại 962.998 917.500 862.490 796.843 719.314 628.529 522.972 400.964 260.654 100.000 (4) Khách hàng trả trườc phần giá trị tài sản cuối kỳ chưa thu hồi hết vốn tài trợ: (4.1) Tiền thuê trả vào đầu kỳ: Ta có công thức PMT = n ⎡ (V − F ) × (1 + i ) − S ⎤ × i ⎢ ⎥ ⎣ ⎦ n +1 ⎡ ⎤ − 1⎥ ⎢ (1 + i ) ⎣ ⎦ Trong đó: PMT V i S F Tiền thuê trả kỳ Tổng giá trị tài trợ Lãi suất kỳ Giá trị lại cuối kỳ tài trợ Số tiền khách hàng phải trả trước Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - 137 - Xét ví dụ 3, giả sử đầu thời hạn tài trợ khách hàng phải trả trước 20% trị giá tài sản F = 20% x 1.000.000 = 200.000 ⎡ (1.000 000 − 200 000 ) × (1 + 0,03 ) − 100 000 ⎤ × 0,03 ⎢ ⎥ ⎦ PMT = ⎣ = 89 911 ⎤ ⎡ ⎢(1 + 0,03 ) − 1⎥ ⎦ ⎣ Bảng 7.7 Phân tích lãi vốn gốc theo phương pháp trả kỳ, trả vào đầu kỳ, khách hàng trả trước phần, vốn chưa thu hồi hết Định kỳ Giá trị Số tiền tài sản Thanh toán 800.000 89.911 710.089 89.911 641.481 89.911 570.814 89.911 498.027 89.911 423.057 89.911 345.838 89.911 266.302 89.911 184.380 89.911 Lãi Giá trị tài sản lại 710.089 641.481 570.814 498.027 423.057 345.838 266.302 184.380 Voán goác 21.303 19.244 17.124 14.941 12.692 10.375 7.989 5.531 89.911 68.608 70.667 72.787 74.970 77.219 79.536 81.922 84.380 100.000 (4.2) Tieàn thuê trả vào cuối kỳ: Ta có công thức PMT = ⎡ ⎢ (V ⎣ − F ) × (1 ⎡ ⎢( + i ⎣ ⎤ − S ⎥ × i ⎦ ⎤ − 1⎥ ⎦ + i ) n ) n Trong đó: PMT V i S F Tiền thuê trả kỳ Tổng giá trị tài trợ Lãi suất kỳ Giá trị lại cuối kỳ tài trợ Số tiền khách hàng phải trả trước Xét ví dụ 3, giả sử đầu thời hạn tài trợ khách hàng phải trả trước 20% trị giá tài sản ta coù: Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - 138 - F = 20% x 1.000.000 = 200.000 ⎡ (1 000 000 − 200 000 ) × (1 + ,03 ) − 100 000 ⎤ × ,03 ⎢ ⎥ ⎦ PMT = ⎣ = 89 911 ⎡ ⎤ ⎢ (1 + , 03 ) − 1⎥ ⎣ ⎦ Bảng 7.8 Phân tích lãi vốn gốc theo phương pháp trả kỳ, trả vào đầu kỳ, khách hàng trả trước phần, vốn chưa thu hồi hết Định kỳ Giá trị tài sản 800.000 721.281 640.199 556.686 470.667 382.068 290.810 196.815 Số tiền toán 102.719 102.719 102.719 102.719 102.719 102.719 102.719 102.719 Laõi 24.000 21.638 19.206 16.701 14.120 11.462 8.724 5.904 Voán goác 78.719 81.081 83.513 86.019 88.599 91.257 93.995 96.815 Giá trị tài sản lại 721.281 640.199 556.686 470.667 382.068 290.810 196.815 100.000 Trên kỹ thuật tính toán thông dụng thường gặp trường hợp thuê mua Tuy nhiên, thực tế, khách hàng có nhiều nhu cầu trả nợ khác có nhiều cách tính tiền thuê khác Chẳng hạn, khách hàng muồn trả phần vốn gốc đặn kỳ, khách hàng trả nợ trước hạn… Trong trường hợp vậy, ngân hàng áp dụng cách thức tính toán phù hợp khác II BẢO LÃNH NGÂN HÀNG Khái quát chung bảo lãnh ngân hàng Hình thức tín dụng tiền đời gắn liền với hình thành phát triển ngân hàng thương mại Tuy nhiên, bảo lãnh hay gọi tín dụng uy tín đời cách vài chục năm hình thức tiêu biểu cho nghiệp vụ ngân hàng đại Ngày xu toàn cầu hoá kinh tế, bảo lãnh ngân hàng lại đóng vai trò quan trọng việc thúc đẩy lưu thông vốn hàng hoá phạm vi quốc tế Vì thế, phát triển loại hình nghiệp vụ hướng quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Nếu cho thuê tài hình thức tín dụng tài sản theo ngân hàng chuyển giao tài sản cho khách hàng với tư cách vốn vay bảo lãnh Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - 139 - hình thức tín dụng uy tín tức ngân hàng uy tín khả tài đứng bảo đảm trách nhiệm khách hàng nghiệp vụ kinh doanh Nhờ khách hàng thực công việc mà đáng để thực khách hàng phải có khoản vốn định Ở Việt nam nay, theo cách hiểu thông thường bảo lãnh nghiệp vụ ngân hàng theo ngân hàng bảo lãnh cam kết chịu trách nhiệm trả tiền thay cho bên bảo lãnh bên bảo lãnh không thực đủ nghóa vụ thoả thuận với bên yêu cầu bảo lãnh quy định cụ thể thư bảo lãnh Mô hình 7.9 Khái quát quan hệ bảo lãnh Ngân hàng (2) Người bảo lãnh (3) (1) Người thụ hưởng bảo lãnh Trong đó: (1) Hợp đồng gốc (2) Hợp đồng bảo lãnh (3) Cam kết bảo lãnh (hay gọi văn bảo lãnh) Trong nghiệp vụ bảo lãnh thông thường phải có bên: - Người bảo lãnh: thông thường ngân hàng định chế tài khác công ty lớn có khả tài ổn định - Người bảo lãnh: người yêu cầu bảo lãnh để họ tham gia quan hệ kinh tế - Người thụ hưởng bảo lãnh: người ngân hàng bảo đảm quyền lợi tham gia quan hệ kinh tế với người bảo lãnh trường hợp phía đối tác vi phạm cam kết Tuy nhiên thực tế, bên tham gia quan hệ kinh tế thường nhiều ba C ng dụng chủ yếu bảo lãnh Cô • Đối với người bảo lãnh bảo lãnh điều kiện tài để họ tham gia thực hợp đồng kinh tế Trong điều kiện không đủ vốn không đủ điều kiện vay ngân hàng bảo lãnh hình thức đảm bảo cho chủ thể có đủ lực kinh doanh tham gia vào quan hệ kinh tế Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh Nghiệp vụ ngân hàng thương mại • • - 140 - Đối với ngân hàng bảo lãnh hình thức tài trợ vốn điều kiện phát triển nhanh chóng đa dạng quan hệ kinh tế thị trường hình thức tín dụng khác thực Đối với người thụ hưởng bảo lãnh bảo lãnh đảm bảo quyền lợi họ tham gia vào quan hệ kinh tế Một số loại bảo lãnh thông dụng Tuỳ theo tiêu thức khác mà bảo lãnh chia thành loại khác (1) Theo tính chất bảo lãnh: có hai loại - Bảo lãnh đồng nghóa vụ: loại hình ràng buộc nghóa vụ khách hàng bảo lãnh ngân hàng sở nguyên tắc Đồng phạm vi Tức ngân hàng thực nghóa vụ trả tiền cho người thụ hưởng người bảo lãnh không thực nghóa vụ Khi có chứng cụ thể việc người bảo lãnh vi phạm hợp đồng ngân hàng thực nghóa vụ trả tiền - Bảo lãnh độc lập: loại bảo lãnh tách rời nghóa vụ ngân hàng khỏi hợp đồng gốc cách người thụ hưởng yêu cầu toán ngân hàng thực sau thu nợ từ phía người bảo lãnh Việc ngân hàng trả tiền không vi phạm hợp đồng gốc người bảo lãnh ngân hàng không quan tâm tới nội dung quan hệ người bảo lãnh người thụ hưởng mà quan tâm tới lực kinh doanh tài người bảo lãnh Hơn nữa, người thụ hưởng không cần chứng minh vi phạm hợp đồng từ phía đối tác mà dễ dàng thu tiền Từ nguyên nhân cho thấy bảo lãnh độc lập sử dụng rộng rãi hơn, đặc biệt phạm vi quốc tế (2) Theo mục đích bảo lãnh: có loại - Bảo lãnh vay vốn: người vay vốn ngân hàng phải có tài sản làm đảm bảo cho việc hoàn trả vốn vay Tuy nhiên, nhiều tình mà người vay vốn có lực tài tốt, khả hoàn trả vốn vay từ thu nhập hoạt động kinh doanh hoàn toàn có triển vọng tài sản đảm bảo tín dụng nên bị ngân hàng từ chối cho vay Để đáp ứng điều kiện người vay vốn yêu cầu ngân hàng khác đứng bảo lãnh tư cách vay vốn trả nợ cho Trong quan hệ tín dụng quốc tế nhiều tổ chức quốc gia nhận thấy khó khăn việc tiếp cận với nguồn vốn thị trường quốc tế định chế tài bên không đủ thông tin tổ chức quốc gia Bảo lãnh vay vốn thị trường quốc tế loại hình nghiệp vụ quan trọng ngân hàng giúp tổ chức có nguồn tài trợ quốc tế đảm bảo Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - 141 - - Bảo lãnh hoàn toán: hình thức ngân hàng cam kết khả hoàn trả số tiền ứng trước người mua cho người bán Trong nhiều trường hợp người bán để thực hợp đồng giao hàng cần phải có khoản ngân quỹ lớn người mua sẵn sàng ứng trước tiền hàng giúp người bán giải khó khăn với điều kiện phải có bảo lãnh ngân hàng cho việc hoàn trả số tiền ứng người bán hoàn thành hợp đồng giao hàng Mức tiền ngân hàng thực bảo lãnh thường mức tiền ứng trước cộng với lãi chậm trả tiền phạt - Bảo lãnh dự thầu: hình thức ngân hàng bảo đảm việc tiếp tục tham gia vào trình đấu thầu người tham gia đấu thầu Bảo lãnh công cụ thay tiền ký quỹ đấu thầu Thay phải nộp khoản tiền đặt cọc để đảm bảo tư cách tham gia đấu thầu người bảo lãnh tiếp nhận bảo lãnh tư cách dự thầu từ phía ngân hàng có thêm khoản ngân quỹ giải nhu cầu vốn lưu động Mức bảo lãnh với loại mức tiền ký quỹ theo quy định chủ đầu tư - Bảo lãnh thực hợp đồng: loại bảo lãnh áp dụng trường hợp cung cấp hàng hoá, thiết bị máy móc có giá trị cao tính kỹ thuật phức tạp Trong trường hợp ngân hàng bảo lãnh quyền lợi cho người mua hàng họ gặp phải trục trặc hàng hoá giao không chất lượng hợp đồng Người bán trường hợp người ngân hàng bảo lãnh nên ký quỹ khoản tiền đảm bảo thực hợp đồng Những hình thức khác bảo lãnh thực hợp đồng bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh bảo dưỡng, bảo lãnh chất lượng sản phẩm… Mức tiền ngân hàng cam kết thư bảo lãnh mức tiền phạt vi phạm hợp đồng hai bên thoả thuận hợp đồng gốc - Bảo lãnh trả chậm: quan hệ tín dụng thương mại để diễn thuận lợi người mua chịu phải có sở đảm bảo hoàn trả tiền mua chịu cho người bán Ngân hàng đứng đảm bảo khả hoàn trả người mua quan hệ tín dụng thương mại Hình thức gọi bảo lãnh trả chậm hay bảo lãnh toán Mức bảo lãnh mức tiền mua chịu gồm tiền hàng lãi tín dụng thương mại - Bảo lãnh tài chính: thực tế quan hệ tài để diễn thuận lợi cần có điều kiện thực Một điều kiện tham gia định chế tài (thường ngân hàng) đảm bảo quyền lợi cho bên dễ gặp phải rủi ro quan hệ tài Những trường hợp điển hình bảo lãnh thuế quan, bảo lãnh phát hành chứng khoán… Leâ Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - 142 - (3) Theo phương thức bảo lãnh: có loại - Bảo lãnh trực tiếp: hình thức ngân hàng trực tiếp toán tiền bảo lãnh cho người thụ hưởng mà không thông qua trung gian sau truy đòi nợ từ người bảo lãnh Việc phát hành thư bảo lãnh cho người thụ hưởng thực thông qua ngân hàng trung gian ngân hàng đại lý ngân hàng phục vụ người thụ hưởng gọi chung ngân hàng thông báo Sơ đồ 7.9 Bảo lãnh trực tiếp NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH (3b) NGÂN HÀNG THÔNG BÁO BẢO LÃNH (2) Người bảo lãnh (3a) (1) (3b) Người thụ hưởng bảo lãnh Trong đó: (1) Hợp đồng gốc (2) Khách hàng yêu cầu ngân hàng bảo lãnh cam kết bồi hoàn (3) Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh cho người thụ hưởng (3a) Phát hành trực tiếp (3b) Phát hành gián tiếp thông qua ngân hàng thông báo - Bảo lãnh gián tiếp: hình thức bảo lãnh qua người yêu cầu bảo lãnh không trực tiếp liên hệ với ngân hàng phát hành mà thông qua ngân hàng trung gian thông thường ngân hàng phục vụ ngân hàng có điều kiện thuận lợi việc giao dịch với ngân hàng phát haønh Leâ Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - 143 - Mô hình 7.10 Bảo lãnh gián tiếp NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH (4b) BẢO LÃNH (3) NGÂN HÀNG CHỈ THỊ (4a) NGÂN HÀNG THÔNG BÁO (4b) (2) Người bảo lãnh Trong đó: (1) Người thụ hưởng bảo lãnh (1) Hợp đồng gốc (2) Yêu cầu ngân hàng phục vụ thị cho ngân hàng phát hành bảo lãnh (3) Ngân hàng phục vụ người bảo lãnh thị yêu cầu ngân hàng phát hành đứng bảo lãnh cho khách hàng (4) Ngân hàng phát hành gửi thư bảo lãnh cho người thụ hưởng (4a) Gửi trực tiếp cho người thụ hưởng (4b) Gửi gián tiếp qua ngân hàng thông báo - Đồng bảo lãnh: Khi giá trị hợp đồng bảo lãnh lớn có nhiều rủi ro vượt khả ngân hàng đơn lẻ Để giải vấn đề vốn san sẻ rủi ro, nhiều ngân hàng tham gia bảo lãnh cho hợp đồng Đây hình thức nghiệp vụ đồng bảo lãnh Hình thức hình thức giống cho vay hợp vốn hình thức đồng tài trợ khác ngân hàng có nhiều ngân hàng tham gia tài trợ cho khách hàng Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - 144 - Mô hình 7.11 Đồng bảo lãnh NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG (3) NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH (4b) BẢO LÃNH (2) Người bảo lãnh (4a) (1) NGÂN HÀNG THÔNG BÁO (4b) Người thụ hưởng bảo lãnh Trong đó: (1) Hợp đồng gốc (2) Khách hàng yêu cầu bảo lãnh (3) Các ngân hàng tham gia bảo lãnh cho khách hàng việc định ngân hàng đầu mối đứng làm việc trực tiếp với bên nghiệp vụ bảo lãnh (4) Ngân hàng đầu mối phát hành thư bảo lãnh cho người thụ hưởng (4a) Gửi trực tiếp cho người thụ hưởng (4b) Gửi gián tiếp qua ngân hàng thông báo loại (4)Theo điều kiện ngân hàng toán cho với người thụ hưởng: có ba - Bảo lãnh theo yêu cầu người thụ hưởng: loại bảo lãnh có tính độc lập cao ngân hàng thực chi trả cho người thụ hưởng người có yêu cầu mà không thiết phải chứng minh vi phạm hợp đồng người bảo lãnh Trong trường hợp cần thiết người thụ hưởng cần đơn phương nêu vi phạm Để tránh rủi ro trường hợp ngân hàng cần nghiên cứu kỹ khả tài người bảo lãnh từ có sở chắn cho việc thu nợ sau thực toán cho người thụ hưởng - Bảo lãnh theo xác nhận bên thứ ba: ngân hàng toán theo yêu cầu người thụ hưởng có xác nhận chắn văn bên thứ ba (bên có tư cách độc lập so với bên tham gia) vi phạm hợp Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - 145 - đồng gốc người bảo lãnh Bên thứ ba thông thường chủ thể có đủ tư cách chuyên môn để xác nhận cách xác khách quan vi phạm hợp đồng người bảo lãnh, chẳng hạn công ty tư vấn vấn đề khoa học công nghệ, pháp lý, xây dựng, máy móc, thiết bị… Quy trình thực nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Khi khách hàng nộp hồ sơ đề nghị bảo lãnh ngân hàng xem xét thẩm định khách hàng nội dung cụ thể sau: 4.1 Điều kiện bảo lãnh Hồ sơ đề nghị bảo lãnh: Tuỳ theo loại bảo lãnh mà có điều kiện quy định cụ thể sở khách hàng phải gửi tới ngân hàng hồ sơ đề nghị bảo lãnh gồm loại giấy tờ sau đây: • Giấy đề nghị bảo lãnh (lập theo mẫu) • Giấy tờ lực pháp lý doanh nghiệp lực hành vi dân (đối với trường hợp người đề nghị bảo lãnh cá nhân), thẩm quyền người đại diện • Các loại tài liệu liên quan tới loại hình bảo lãnh cụ thể như: - Với loại bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh toán, bảo lãnh có thời hạn từ trung hạn trở lên, khách hàng phải bổ sung tài liệu liên quan đến phương án hay dự án sản xuất kinh doanh đề nghị bảo lãnh - Với bảo lãnh vay trả nợ nước khách hàng phải bổ sung giấy tờ quan có thẩm quyền việc cho phép vay nợ nước ngoài, tài liệu chứng minh tính khả thi phương án vay trả nợ nước quan có thẩm quyền phê duyệt chấp thuận cho vay nợ nước - Với loại bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh toán, bảo lãnh khoản tiền giữ lại, bảo lãnh hoàn toán khách hàng cần cung cấp thêm cho ngân hàng tài liệu chứng minh mức độ tín nhiệm, lực tài chính, lực chuyên môn, tài liệu bảo dảm cho bảo lãnh… 4.2 Phí Bảo đảm cho bảo lãnh: Khách hàng phải trả khoản phí bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh Thông thường mức phí bảo lãnh xác định sau: Phí bảo lãnh = Tổng giá trị bảo lãnh x Tỷ lệ phí bảo lãnh x Thời gian bảo lãnh - Tỷ lệ phí bảo lãnh quy định theo tỷ lệ %/năm thường vào khoảng 2%/năm - Ngoài khách hàng phải trả thêm chi phí giao dịch khác hai bên thoả thuận Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - 146 - Khách hàng phải thực yêu cầu ngân hàng hình thức bảo đảm phải thực yêu cầu ngân hàng bảo lãnh Tuỳ theo khả tài mức độ tín nhiệm khách hàng mà ngân hàng yêu cầu khách hàng thực hình thức bảo đảm như: chấp, cầm cố tài sản, ký quỹ, hay bảo lãnh từ bên thứ ba 4.3 Phát hành bảo lãnh, thực cam kết bảo lãnh: Việc ngân hàng phát hành bảo lãnh thực theo nhiều cách là: - Phát hành bảo lãnh thư (Telex) - Phát hành bảo lãnh điện (SWIFT) - Phát hành bảo lãnh việc ký xác nhận bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu Về bản, văn bảo lãnh (hay gọi thư bảo lãnh) ngân hàng phát hành gửi cho người thụ hưởng bao gồm nội dung sau: - Các bên tham gia bảo lãnh - Mục đích bảo lãnh - Giá trị bảo lãnh - Các điều kiện toán cho người thụ hưởng - Thời hạn bảo lãnh - Các trường hợp miễn trừ trách nhiệm ngân hàng - Tham chiếu luật áp dụng Trên sở điều khoản cam kết văn bảo lãnh, người thụ hưởng chuyển tới ngân hàng chứng từ yêu cầu toán sau kiểm tra tính hợp pháp chứng từ ngân hàng có nghóa vụ thực cam kết thư bảo lãnh toán cho người thụ hưởng Sau làm thủ tục thu nợ theo phương pháp nghiệp vụ cụ thể người ngân hàng bảo lãnh CÂU HỎI ÔN TẬP Cho thuê tài gì? Có loại cho thuê tài nào? Nêu nội dung đánh giá tài sản thuê mua? Có biện pháp hạn chế rủi ro? Lãi suất thuê mua xác định nào? Bảo lãnh ngân hàng đời hoàn cảnh nào? Công dụng chủ yếu bảo lãnh? Bảo lãnh độc lập gì? Bảo lãnh đồng nghóa vụ gì? hồ sơ bảo lãnh gồm có giấy tờ gì? Phí bảo lãnh xác định nào? 10 Các bước thực việc phát hành bảo lãnh ngân hàng? Thực cam kết bảo lãnh? Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - 147 - CHƯƠNG VIII: NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ VÀ MỘT SỐ DỊCH VỤ NGÂN HÀNG MỚI Nội dung chương đề cập tới vấn đề loại hình dịch vụ ngân hàng quốc tế phát triển loại dịch vụ ngân hàng thời gian gần dịch vụ uỷ thác, quản lý vốn, dịch vụ môi giới lónh vực bảo hiểm, chứng khoán bất động sản I NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ Các ngân hàng hoạt động không bó hẹp phạm vi quốc gia mà tìm cách phát triển mạnh mẽ phạm vi quốc tế Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế hình thành từ lâu ngân hàng lập nên trung tâm buôn bán sầm uất giới nhằm mục đích tài trợ vốn cho thương gia buôn bán hàng hoá khu vực địa trung hải Đến năm 50 60 kỷ 20, ngân hàng nước công nghiệp tới việc mở rộng địa bàn hoạt động pham vi nước việc họ tăng nhanh số lượng chi nhánh, văn phòng đại diện nước liên doanh với ngân hàng quốc gia họ muốn vươn tới Ở châu Á vào thập kỷ 70 80 nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng phạm vi quốc tế nở rộ xuất ngân hàng đa quốc gia lên ngân hàng Nhật Bản với số vốn khổng lồ góp phần tài trợ kịp thời giúp công ty khu vực vượt qua cú sốc giá dầu mỏ tăng đột biến năm 1973 Ở Việt Nam nay, với mở cửa kinh tế theo hướng thị trường bối cảnh toàn cầu hoá kinh tế ngân hàng đứng trước nhiều hội lớn tham gia vào thị trường vốn quốc tế Vậy nên việc nghiên cứu hoạt động kinh doanh ngân hàng bình diện phần quan trọng giúp có nhận thức cụ thể nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng đáp ứng đòi hỏi mà thực tiễn nêu Xu hướng phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Trong việc huy động cho vay vốn thị trường quốc tế ngân hàng chịu tác động khó lường thay đổi tỷ giá, sách khuyến khích đầu tư, môi trường pháp lý, hệ thống trị quốc gia có khác biệt… Tuy nhiên, thị trường tài quốc tế lên xu hướng phát triển sau đây: Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - 148 - 1.1 Sự hình thành thị trường tài chính: Các thị trường cho định chế tài hoạt động hình thành mở mang nhanh chóng Loại tiền tệ giao dịch thị trường chủ yếu Dollar Euro hai đồng tiền ổn định Các thị trường (chẳng hạn thị trường tiền gửi, ngoại hối, chứng khoán phủ…) chí hoạt động liên thông với 24 ngày Điều tạo điều kiện thuận lợi đáng kể cho ngân hàng tham gia vào thị trường 1.2 Những phương thức huy động tiết kiệm cho vay truyền thống chuyển thành kỹ thuật với công cụ tài có hiệu hơn: Các ngân hàng ngày nhận thấy nguồn vốn huy động với chi phí thấp ngày xuất định chế cạnh tranh liệt nguồn huy động đầu vào Trong số lượng đáng kể khách hàng vay vốn ngân hàng tìm cách vay tiền hiệu (ví dụ bán lại giấy nợ ngắn hạn thị trường tiền tệ mà không cần hỗ trợ từ phía ngân hàng) Những lý khiến ngân hàng phát triển công cụ huy động vốn có hiệu áp dụng phương thức cho vay phù hợp 1.3 Ranh giới kinh doanh chứng khoán kinh doanh ngân hàng nhiều quốc gia ngày trở lên mờ nhạt: Ngày nay, với nới lỏng quy định pháp lý công ty chứng khoán ngân hàng trở nên khó phân biệt chức truyền thống ngân hàng ngày bị đối tác lấn chiếm Khi ngân hàng chuyển sang quốc tế hoá nghiệp vụ kinh doanh công ty chứng khoán giành thị phần đáng kể khách hàng truyền thống ngân hàng Nhiều ngân hàng tổ chức tài khác nhận thức thành công tương lai có liên hệ mật thiết với khả thiết lập vai trò thống lónh thị trường toàn cầu mà tập trung chủ yếu vào nghiệp vụ kinh doanh chứng khoán, bảo lãnh phát hành, lập kế hoạch đầu tư quản trị rủi ro tài Điều có ý nghóa vô quan trọng ngân hàng việc huy động vốn Bởi môi trường cạnh tranh liệt nguồn vốn đầu vào nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng tìm vươn tới nguồn vốn chi phí thấp cho dù nằm nơi giới Tổ chức ngân hàng nước Nhằm phát triển thị trường quốc tế ngân hàng xây dựng hệ thống tổ chức ngân hàng nước nhằm mục đích cung ứng có hiệu dịch vụ ngân hàng thị trường quốc tế Những hình thức tổ chức ngân hàng nước gồm có dạng sau: 2.1 Văn phòng đại diện: Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - 149 - Đây hình thức tổ chức đơn giản thị trường nước Nhiệm vụ văn phòng đại diện chủ yếu tìm kiếm phát khách hàng sau làm đầu mối giúp ngân hàng mẹ chi nhánh điểm gần cung ứng dịch vụ ngân hàng đầy đủû Văn phòng đại diện có ưu điểm linh hoạt chi phí hoạt động thấp 2.2 Sở giao dịch chi nhánh: Đây hình thức tổ chức ngân hàng nước phổ biến Các sở giao dịch cung ứng đầy đủû dịch vụ ngân hàng ngân hàng mẹ nước Các tổ chức kiểu có nhiệm vụ chủ yếu cho vay ngắn hạn khách hàng cho vay tiêu dùng huy động tiền gửi cá nhân Về mặt pháp lý, sở giao dịch phụ thuộc ngân hàng mẹ nước Nó tồn với tư cách phận trực thuộc tập đoàn ngân hàng có trụ sở đóng nước Về quyền hạn nhiệm vụ sở giao dịch tương tự sở giao dịch nước phải chịu ràng buộc từ quy định khác với chi nhánh nước ví dụ quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc hay quy định bảo hiểm tiền gửi… 2.3 Ngân hàng chi nhánh: Nhiều ngân hàng lập mua lại chi nhánh nước Những chi nhánh thực thể có tư cách pháp lý độc lập Bởi có vấn chủ sở hữu riêng không thiết phải đóng cửa cho dù ngân hàng mẹ bị phá sản Và ngược lại, ngân hàng chi nhánh phải đóng cửa dù không chịu tác động tiêu cực từ phía ngân hàng mẹ Ngân hàng chi nhánh thiết lập thay cho sở giao dịch trường hợp luật pháp nước sở không cho phép thành lập sở giao dịch Các ngân hàng thường muốn mua lại ngân hàng khác có sẵn sở vật chất khách hàng làm chi nhánh thiết lập ngân hàng hoàn toàn vấn đề chi phí 2.4 Ngân hàng liên doanh: Lựa chọn giải pháp liên doanh với ngân hàng nước sở để thiết lập chi nhánh cách thức ngân hàng sử dụng gia nhập thị trường mà thiếu thông tin mối liên hệ với khách hàng ngân hàng muốn phòng tránh rủi ro nhập thị trường hay ngân hàng muốn cung cấp dịch vụ mà kinh doanh riêng lẻ bị cấm Ngân hàng liên doanh giải pháp thực trường hợp thiết lập ngân hàng chi nhánh hiệu bất cập pháp lý, chế quản lý lónh vực nước sở Những nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng chủ yếu thị trường quốc tế Khách hàng thị trường quốc tế cần nhiều loại dịch vụ từ phía ngân hàng từ dịch vụ tín dụng, toán chí tư vấn marketing biện pháp hỗ trợ tương tự Do đó, loại hình dịch vụ ngân hàng quốc tế tăng lên Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - 150 - đáng kể để đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng để tăng cường cạnh tranh với định chế tài khác 3.1 Đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng: Nhiều khách hàng có nhu cầu lượng lớn ngoại tệ để toán cho hàng hoá nhập hay chi trả cho vụ chuyển nhượng hay mua lại công ty Khách hàng lại có nhu cầu nhận đầy đủ khoản toán từ tổ chức mua hàng hoá, chứng khoán họ Những khoản toán phải chuyển thành loại ngoại tệ phù hợp với nhu cầu khách hàng Các ngân hàng phải thường xuyên trì lượng lớn loại ngoại tệ có nhu cầu mua bán cao để đáp ứng tình hình Các ngân hàng thường trì hoạt động kinh doanh ngoại hối 24/24 để điều chỉnh kịp thời theo thay đổi nhanh chóng thị trường ngoại hối từ giảm thiểu rủi ro kinh doanh loại 3.2 Phòng ngừa rủi ro ngoại hối: Các khách hàng thường xuyên chi tiêu lượng lớn ngoại tệ thường yêu cầu ngân hàng phục vụ có biện pháp ngăn chặn rủi ro ngoại hối Các ngân hàng thường vận dụng nhiều cách phòng ngừa rủi ro để bảo vệ khách hàng bảo vệ khách hàng (1) Hợp đồng kỳ hạn: theo cách thông qua ngân hàng khách hàng thoả thuận với đối tác việc mua bán loại ngoại tệ cụ thể thời gian tương lai Hợp đồng mua bán ngoại tệ kỳ hạn xác lập quy định cụ thể số lượng ngoại tệ cụ thể hai bên thoả thuận mua bán theo giá cụ thể thời điểm cụ thể tương lai Tất yếu tố xác định thời điểm Những khách hàng dự tính thu lượng ngoại tệ tương lai tìm cách bán số hợp đồng kỳ hạn xác định tại Ngược lại, khách hàng dự tính cần lượng ngoại tệ tương lai lại tìm cách mua hợp đồng kỳ hạn loại ngoại tệ (2) Hợp đồng tương lai: hình thức thay cho hợp đồng kỳ hạn theo người mua người bán ngoại tệ thoả thuận giao số ngoại tệ cụ thể vào thời điểm trước ngày đáo hạn hợp đồng Có hai loại hợp đồng tương lai hợp đồng tương lai mua ngoại tệ hợp đồng tương lai bán ngoại tệ (3) Loại khác: thay đổi thất thường tỷ giá hối đoái thời gian gần tạo thêm nhiều kỹ thuật chống rủi ro ngoại hối Quyền chọn ngoại tệ hình thức xuất Cũng giống hợp đồng kỳ hạn quyền chọn ngoại tệ cho phép khách hàng có quyền (mà không bắt buộc) chọn thực hay không thực việc mua bán ngoại tệ tới hạn hợp đồng Cũng có quyền chọn giao quyền chọn kỳ hạn, quyền chọn mua quyền chọn bán Để mua quyền chọn ngoại tệ khách hàng phải nộp khoản ký quỹ trường hợp không thực việc mua, bán theo quy định khoản ký quỹ Hoán đổi ngoại tệ hình thức phòng ngừa rủi ro ngoại hối Theo cách này, khách hàng có nhu cầu vay ngoại tệ liên hệ với đối tác có nhu cầu trái ngược với hai bên thoả thuận hoán đổi loại ngoại tệ cần cho Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - 151 - đến hạn hợp đồng hai bên hoán đổi ngược lại theo tỷ giá ban đầu hai tránh khỏi rủi ro từ biến động tỷ giá 3.3 Tài trợ trung dài hạn thông qua bảo lãnh tín dụng: Các ngân hàng quốc tế cung cấp nguồn tài trợ quan trọng cho tập đoàn đa quốc gia quan phủ có trụ sở nước Ngân hàng thực tài trợ trung dài hạn giúp quan mua nguyên vật liệu, trả lương công nhân viên, xây dựng trụ sở dự án dài hạn khác Hầu hết khoản cho vay quốc tế có lãi suất thay đổi gắn với lãi suất Chỉ số lãi suất thông dụng làm sở cho khoản vay LIBOR - lãi suất huy động ngắn hạn Dollar châu âu thị trường tiền tệ liên ngân hàng London Bên cạnh cho vay theo hình thức gần ngân hàng bảo lãnh cho khoản vay công ty thị trường tiền tệ hình thức phát hành trái phiếu công ty Bằng loại dịch vụ ngân hàng thoả thuận với công ty (thông thường công ty lớn) tổ chức phủ quy định cho phép tổ chức phát hành trái phiếu công ty ngắn hạn có mệnh giá lớn thị trường phát hành liên tục vòng khoảng năm Để đảm bảo trái phiếu phát hành bán hết ngân hàng cam kết mua lại toàn số trái phiếu lại sau phát hành mà nhà đầu tư mua đồng thời cho khách hàng vay bổ sung với lãi suất mức LIBOR ưu đãi lãi suất khác Với hỗ trợ ngân hàng thị trưỡng trái phiếu công ty trở lên sôi động với tham gia nhiều công ty lớn từ nhiều quốc gia giới Trên thị trường ngân hàng mua nhiều loại trái phiếu nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư chứng khoán đáp ứng nhu cầu đầu tư khách hàng ngân hàng, đồng thời người bán lại chủ yếu loại trái phiếu Tương tự trường hợp bảo lãnh phát hành trái phiếu công ty, việc ngân hàng chứng nhận tiền gửi khách hàng có ngân hàng giúp khách hàng dễ dàng việc phát hành loại chứng khoán thị trường quốc tế Chứng nhận tiền gửi loại cam kết ngân hàng với nhà đầu tư nước mua lại chứng khoán chủ tài khoản tiền gửi phát hành trước khoản tiền gửi khách hàng ngân hàng Như vậy, chứng nhận tiền gửi hình thức tài trợ phát hành trái phiếu quốc tế ngân hàng công ty 3.4 Thanh toán quốc tế huy động tiết kiệm ngoại tệ: Thông qua việc cung ứng dịch vụ toán quốc tế nhận tiền gửi tiết kiệm ngoại tệ ngân hàng khẳng định vai trò quan trọng hoạt động buôn bán toàn cầu Không cung cấp nguồn ngoại tệ cho khách hàng, ngân hàng thực việc chuyển khoản tiền gửi khách hàng quốc tế thông qua hệ thống ngân hàng đại lý Ngân hàng quốc tế phát hành chấp nhận toán hối phiếu công cụ toán chủ yếu thương mại quốc tế Hối phiếu toán cam kết toán huỷ ngang ngân hàng loại Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - 152 - giấy tờ nộp vào ngân hàng Hối phiếu kỳ hạn toán sau thời hạn định phát hành kèm theo thư tín dụng ngân hàng cam kết trả tiền cho nhà xuất nhà nhập không toán Với hối phiếu ngân hàng chấp nhận toán nhà xuất toán ngân hàng đại lý Ngoài ra, ngân hàng phát hành séc du lịch theo khách hàng rút tiền nhiều nơi giới rút loại ngoại tệ theo yêu cầu Thông qua việc cung cấp dịch vụ toán quốc tế ngân hàng huy động khoản tiết kiệm từ khách hàng từ có nguồn vốn quan trọng với chi phí thấp 3.5 Phòng ngừa rủi ro lãi suất: Sự biến động thất thường lãi suất làm cho khách hàng ngân hàng gánh chịu thua lỗ không nhỏ Giả sử khách hàng vay ngân hàng theo lãi suất thả nổi: lãi suất tăng lên khách hàng đứng trước nguy chi phí tăng lên làm giảm lợi nhuận biên Ngược lại, lãi suất hạ xuống khách hàng lại bị thiệt hại khoản tiền gửi khách hàng có lãi suất thả Bên cạnh khách hàng vay ngân hàng với lãi suất cố định lại khoản lợi nhuận lãi suất hạ Ngân hàng đưa biện pháp giúp khách hàng đối phó với tình hình như: hoán đổi lãi suất, giới hạn trần lãi suất cho vay, quyền chọn vay hợp đồng vay kỳ hạn 3.6 Hỗ trợ khách hàng thông qua Công ty giao dịch xuất khẩu: Ngân hàng thành lập nên công ty giao dịch xuất với mục tiêu công ty tìm kiếm thị trường nước tiêu thụ loại hàng hoá cụ thể Từ đo,ù công ty đưa giải pháp toàn từ việc cho vay, bảo hiểm, vận chuyển… giúp khách hàng vận chuyển hàng hoá tới tận nơi tiêu thụ thị trường quốc tế Các công ty này, có cổ phần thuộc sở hữu ngân hàng, thường cung cấp dịch vụ liên quan tới việc xuất như: nghiên cứu thị trường, bảo hiểm hàng hoá, hỗ trợ thiết kế tiếp thị sản phẩm, vận chuyển hàng hoá, dịch vụ kho bãi quan trọng dịch vụ tài II SỰ HÌNH THÀNH MỘT SỐ LOẠI NGHIỆP VỤ MỚI TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG Trong thời gian gần đây, ngân hàng lớn giàu tiềm ngành công nghiệp ngân hàng tạo bùng nổ loại hình dịch vụ kinh doanh ngân hàng Nhiều loại hình dịch vụ số đơn biến thái loại hình trước (bao gồm tiền gửi cho vay) ví dụ khoản cho vay với lãi suất điều chỉnh cho việc cố định lãi suất, tài khoản tiền gửi phát hành séc có hưởng lãi thay cho không hưởng lãi trước Bằng việc xếp lại loại dịch vụ truyền thống theo cách thức ngân hàng phần đáp ứng nhu cầu khách hàng Tuy nhiên, không dừng ngân hàng đưa loại sản phẩm hoàn toàn bảo Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh ... khách hàng Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - 144 - Mô hình 7.11 Đồng bảo lãnh NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG (3) NGÂN HÀNG... dịch vụ tài II SỰ HÌNH THÀNH MỘT SỐ LOẠI NGHIỆP VỤ MỚI TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG Trong thời gian gần đây, ngân hàng lớn giàu tiềm ngành công nghiệp ngân hàng tạo bùng nổ loại hình dịch vụ kinh... sản I NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ Các ngân hàng hoạt động không bó hẹp phạm vi quốc gia mà tìm cách phát triển mạnh mẽ phạm vi quốc tế Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế hình thành từ lâu ngân hàng lập