Kế toán tổng hợp và báo cáo tài chính 204 Bản quyền của MISA JSC Công ty TNHH ABC Mẫu số: B03-DN 100 Hùng Vương, Q.Tây Hồ, Hà Nội (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Từ ngày 01/01/2009 đến ngày 31/03/2009 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm nay Năm trước I - Lưu chuyển tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh 1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 508.058.000 2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa, dịch vụ 02 (123.862.000) 3. Tiền chi trả cho người lao động 03 (64.014.000) 4. Tiền chi trả lãi vay 04 5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 29.358.000 7. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (78.184.091) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 271.355.909 II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1. Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (70.000.000) 2. Tiền thu thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22 3. Tiền chi cho vay, bán lại công cụ nợ của đơn vị khác 23 4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ của đơn vị khác 24 5. Tiền chi đầu tư vốn vào đơn vị khác 25 6. Tiền thu hồi đầu tư vốn vào đơn vị khác 26 7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (70.000.000) III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn của chủ sở hữu 31 2. Tiền chi trả vốn góp cho cá chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 4. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (60.000.000) Kế toán tổng hợp và báo cáo tài chính Bản quyền của MISA JSC 205 5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 6. Cổ tức lợi nhuận đã trả cho vốn chủ sở hữu 36 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (60.000.000) Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40) 50 141.355.909 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 1.254.082.739 ảnh hưởng thay đổi tý giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 VII.34 1.395.438.648 Ngày tháng năm 200 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Tài liệu tham khảo 206 Bản quyền của MISA JSC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Quyết định 15/2006/TT-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính về Chế độ kế toán doanh nghiệp và Quyết định 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ Tài chính về Chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa. 2. Thông tư 103/2005/TT-BTC của Bộ Tài chính ký ngày 24/11/2005 về việc “Hướng dẫn tiêu chuẩn và điều kiện của phần mềm kế toán”. 3. “Những vấn đề Quan trọng khi đánh giá Ph ần mềm Kế toán và ERP tại Việt Nam” của Mekong Capital Ltd, soạn thảo từ ngày 24/02/2004. 4. Website: http://www.pcworld.com.vn của Tạp chí Thế giới Vi tính. 5. Website: http://www.webketoan.vn 6. Website của các công ty phần mềm kế toán như: - http://www.myob.com - http://www.quickbooks.intuit.com - http://www.peachtree.com - http://www.sageaccpac.com - http://www.misa.com.vn - http://www.effectvn.com - http://www.bravo.com.vn - http://www.fast.com.vn - http://www.lacviet.com.vn - http://www.sisvn.com GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN MÁY – KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP Chịu trách nhiệm xuất bản NGUYỄN VĂN KHƯƠNG Biên tập: TIẾN CƯỜNG Trình bày: VŨ THỊ XUYẾN Bìa: THẾ HANH Liên kết với Công ty Cổ phần MISA Địa chỉ: 218 Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội Website: http://www.misa.com.vn In 500 cuốn, khổ 18 x 24 cm, tại Công ty Cổ phần Nhà in Khoa học Công nghệ. Giấy phép xuất bản số 48-2009/CXB/84/09-190/VHTT ngày 29/4/2009. In xong và nộp lưu chiểu tháng 5 năm 2009. . GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN MÁY – KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP Chịu trách nhiệm xuất bản NGUYỄN VĂN KHƯƠNG Biên tập: TIẾN CƯỜNG Trình bày: VŨ THỊ XUYẾN Bìa: THẾ HANH Liên kết với. 4. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (60.000.000) Kế toán tổng hợp và báo cáo tài chính Bản quy n của MISA JSC 205 5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 6. Cổ tức lợi nhuận đã trả cho vốn chủ. 22 3. Tiền chi cho vay, bán lại công cụ nợ của đơn vị khác 23 4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ của đơn vị khác 24 5. Tiền chi đầu tư vốn vào đơn vị khác 25 6. Tiền thu