h a n g e Vi e N y c - Séc cá nhân Séc cá nhân áp dụng khách hàng có tài khoản tiền gửi đứng tên cá nhân ngân hàng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ khoản toán khác Hiện theo quy định ngân hàng Séc cá nhân có số tiền triệu phải làm thủ tục bảo chi Séc, người thụ hưởng phải yêu cầu người phát Séc xuất trình CMND để kiểm tra nhận Séc đích thân người có tên sau tờ Séc phải ký tên chỗ Thời hạn hiệu lực Séc cá nhân 10 ngày áp dụng toán khách hàng có tài khoản chi nhánh ngân hàng khác chi nhánh ngân hàng có tham gia toán bù trừ giao nhận chứng từ trực tiếp hàng ngày 1.3.2 Thanh tốn hình thức thẻ toán Thẻ toán phương tiện tốn đại gắn với kỹ thuật tin học ứng dụng ngân hàng Thẻ toán ngân hàng phát hành bán cho khách hàng ( doanh nghiệp, cá nhân ) để toán tiền hàng hoá, dịch vụ, toán nợ lĩnh tiền mặt Ở số nước hãng, cơng ty lớn phát hành thẻ tốn để thu tiền bán hàng hãng Thẻ tốn bao gồm thẻ từ thẻ điện tử Thẻ từ loại thẻ dùng kỹ thuật băng từ để ghi đọc thông tin thẻ Thẻ điện tử loại thẻ có gắn nhớ vi điện tử thẻ, ghi đọc thông tin qua nhớ vi điện tử Có loại thẻ tốn áp dụng : - Thẻ tốn khơng phải ký quỹ to k lic d o m o o c u -tr a c k C w w w d o m C lic k to Đề án Lý thuyết tài chÝnh tiỊn tƯ w w w w bu bu y N O W ! XC er O W F- w PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c h a n g e Vi e N y to k lic c Người sử dụng thẻ lưu ký tiền vào tài khoản để đảm bảo toán Căn để toán số dư tài khoản tiền gửi người chủ sở hữu thẻ mở ngân hàng với hạn mức tối đa ngân hàng quy định Hạn mức ghi vào nhớ thẻ thẻ điện tử, vào giải băng từ thẻ điện tử Ở nước ta quy định thẻ tốn khơng phải ký quỹ loại thẻ A áp dụng cho khách hàng có quan hệ tín dụng, tốn tốt thường xun, có tín nhiệm với ngân hàng - Thẻ tốn phải ký quỹ trước ngân hàng Người sử dụng thẻ phải lưu ký số tiền định vào tài khoản để đảm bảo toán Số tiền ký quỹ hạn mức thẻ ghi vào nhớ thẻ Loại thẻ quy định loại thẻ B, áp dụng với loại khách hàng - Thẻ tín dụng Thẻ tín dụng loại thẻ ký quỹ quy định loại thẻ C Nó áp dụng khách hàng vay vốn ngân hàng Mức tiền cho vay hạn mức tín dụng ghi vào nhớ thẻ Chương THỰC TRẠNG VỀ CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY .d o m o o c u -tr a c k C w w w d o m C lic k to Đề án Lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ w w w w bu bu y N O W ! XC er O W F- w PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c h a n g e Vi e N y c 2.1 Những quy định mang tính nguyên tắc tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt nghiệp vụ trung gian ngân hàng, nghiệp vụ có liên quan chặt chẽ đến quan hệ trao đổi hàng hoá dịch vụ tất tổ chức cá nhân kinh tế Để hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt diễn thuận lợi, an toàn, bảo đảm quyền lợi bên tham gia, cần phải thống cơng tác tổ chức có quy định cụ thể Ngân hàng nhà nước có quy định sau : 2.1.1 Quy định chung Các doanh nghiệp, quan nhà nước, đoàn thể, cá nhân quyền lựa chọn ngân hàng để mở tài khoảngiao dịch thực toán Việc mở tài khoản toán ngân hàng, kho bạc nhà nước thực qua tài khoản ghi đồng Việt Nam Trường hợp ghi ngoại tệ phải thực hiệntheo quy chế quản lý ngoại hối phủ Việt Nam ban hành 2.1.2 Quy định ngân hàng Thực uỷ thác toán chủ tài khoản, bảo đảm xác, an tồn, thuận tiện Các ngân hàng kho bạc có trách nhiệm chi trả tiền mặthoặc chuyển khoản phạm vi số dư tiền gửi theo yêu cầu chủ tài khoản Kiểm tra khả toán chủ tài khoản trước thực toán uỷ quyền từ chối toán tài khoản to k lic d o m o o c u -tr a c k C w w w d o m C lic k to Đề án Lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ w w w w bu bu y N O W ! XC er O W F- w PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c h a n g e Vi e N y c không đủ tiền, đồng 1thời không chịu trách nhiệm nội dung liên đới bên khách hàng Nừu thiếu sót q trình tốn, gây thiệt hại cho khách hàng ngân hàng kho bạc phải có trách nhiệm bồi thường thiệt hại tuỳ theo mức độ thiệt hại mà bị xử lý theo pháp luật Khi thực dịch vụ toán cho khách hàng ngân hàng thu phí theo quy định thống đốc Ngân hàng nhà nước 2.1.3 Quy định khách hàng Để đảm bảo thực toán đầy đủ kịp thời, chủ tài khoản phải có đủ tiền tài khoản, trường hợp toán số dư phạm pháp phải xử lý theo quy định pháp luật Chủ tài khoản phải lập chứng từ theo mẫu in sẵn ngân hàng ấn hành chứng từ phải đầy đủ yếu tố quy định mẫu, chữ ký dăng ký ngân hàng 2.2 Thực trạng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Đã có thời, việc kiểm sốt tiền mặt tồn quỹ thực riết, tỷ trọng tốn khơng dùng tiền mặt (qua ngân hàng) tăng cao, toán tiền mặt giảm mạnh Nhưng biện pháp hành khơng phù hợp với chế thị trường Đến nay, nhiều chuyên gia ngân hàng cho tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam chiếm tỷ lệ thấp, khoảng 30% tổng doanh số tốn kinh tế Nhiều nghìn tỷ đồng tiền mặt rải rác cá nhân, gia đình, quỹ quan, đơn vị, doanh nghiệp để toán trực tiếp mua hàng, kể mua bất động sản trị giá to k lic d o m o o c u -tr a c k C w w w d o m C lic k to §Ị ¸n Lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ w w w w bu bu y N O W ! XC er O W F- w PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c h a n g e Vi e N y c hàng tỷ đồng Sử dụng tiền mặt phổ biến toán vừa gây nhiều lãng phí, vừa kẽ hở lớn cho nạn tham nhũng, buôn lậu, trốn thuế luồn lách, lẩn trốn kiểm soát Nhà nước xã hội (thêm vao ổ đia ,hihhihihi) Trong thời kỳ tập trung bao cấp, Nhà nước ta quan tâm đề chủ trương lớn việc sử dụng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế Tuy nhiên, ảnh hưởng chế mệnh lệnh hành quan liêu với hệ thống ngân hàng cấp, việc mở rộng toán chuyển khoản phát huy hiệu lực phận kinh tế nhà nước Lợi ích đáng hợp pháp chủ thể tốn khơng tơn trọng mức lý làm cho chủ trương nói trở nên thực thi, chí cịn bị biến dạng trở thành phương quyền lực nhằm mục đích gây sách nhiễu, phiền hà Trước năm 1985, tốn khơng dùng tiền mặt chiếm 80%, lạm phát phi mã 1985 – 1988, tốn khơng dùng tiền mặt sút giảm ghê gớm tiền mặt khan đến mức ngân hàng quốc doanh đó, với độc quyền, khất chi tiền mặt Một séc chuyển khoản nộp vào ngân hàng phải 15 ngày sau tính tiền mặt Thực tế ảnh hưởng lớn tới hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt nay, kinh tế chuyển sang chế thị trường Mọi việc lại trở nên “quá đà” xã hội khơng chấp nhận rộng rãi hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Hệ thống tốn thơng qua định chế tài – ngân hàng có bước phát triển vượt bậc so với trước đây, nhìn chung cịn bất to k lic d o m o o c u -tr a c k C w w w d o m C lic k to Đề án Lý thuyết tài tiền tệ w w w w bu bu y N O W ! XC er O W F- w PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c h a n g e Vi e N y c cập xu hội nhập quốc tế, chưa vào sống, chí cịn xa lạ với đại đa số dân cư Thực trạng xã hội nước ta “một quốc gia sử dụng nhiều tiền mặt” nhận xét nhiều khách nước ngồi Thực trạng theo Phó Thủ Tướng Nguyễn Tấn Dũng : “…làm cho việc điều hồ lưu thơng tiền tệ quản lý kho quỹ khó khăn, phân tán, tốn kém, ảnh hưởng lớn đến việc đại hố cơng nghệ ngân hàng cấu trúc lại hệ thống…” 2.2.1 Thanh toán Séc Ngày 9/5/1996, phủ ban hành nghị định 30 phát hành sử dụng Séc Ngày 27/12/1996 Ngân hàng nhà nước ban hành thông tư 07 hướng dẫn việc thi hành nghị định phủ Những văn pháp quy phát hành sử dụng Séc có hiệu lực năm Nhưng, Séc chưa vào sống Như vậy, văn pháp quy trên, thông tư 07 Ngân hàng nhà nước có điểm chưa phù hợp, nên Séc chưa vào sống Ta thấy rõ điều qua số thống kê tốn khơng dùng tiền mặt TP Hồ Chí Minh TP.HCM thành phố lớn có tốc độ phát triển thu nhập bình quân đầu người cao nước Nhưng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt phát triển “ì ạch”.Thanh tốn uỷ nhiệm chi ưa chuộng khâu toán thủ tục đơn giản, chiếm vị trí tuyệt đối khâu toán thể nhân pháp nhân khác kinh tế Tính hết tháng đầu năm nay, thể thức chiếm tỷ trọng 90,97% tổng doanh số tốn khơng dùng tiền mặt Trong đó, tỷ to k lic d o m o o c u -tr a c k C w w w d o m C lic k to Đề án Lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ w w w w bu bu y N O W ! XC er O W F- w PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c h a n g e Vi e N y c trọng toán séc qua ngân hàng khiêm tốn, tỷ trọng 0,31% tổng doanh số tốn khơng dùng tiền mặt Tp.HCM tính đến tháng đầu năm Cịn uỷ nhiệm thu, tỷ trọng toán thấp, 2,07% tổng doanh số tốn khơng dùng tiền mặt Vậy cơng cụ tốn không dùng tiền mặt đô thị lớn Tp.HCM lại phát triển chậm lệch lạc vậy?… chúng không thấy tác dụng tích cực Đây ví dụ, dẫn chứng thực tế : Vừa qua, doanh nghiệp (DN) lắp ráp xe gắn máy hai bánh mua linh kiện cỏc DN sản xuất nước, thực nội địa hoá, với số tiền tỷ đồng, toán lần tiền mặt để trốn thuế Xảy tượng phần dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng (NH) chưa phát triển, Chính phủ chưa ban hành chế; phạm vi số tiền tối đa toỏn tiền mặt - Mặc dù có nhiều cơng cụ toán đại xuất hiện, séc cơng cụ tốn phổ biến giới Phần lớn nước có Luật séc riêng, séc quy định luật Thương Mại, không sử dụng Luật Thống séc, nên sử dụng séc tính pháp lý cao, quyền lợi người sử dụng séc đảm bảo Cịn Việt Nam chưa có luật Séc, Luật Thương mại không quy định mà ban hành dạng Nghị định Chính phủ Song thực tế Nghị định Thông tư hướng dẫn NHNN để thực Nghị định séc cịn nhiều điểm chưa phù hợp, tính khả thi khơng cao, tính pháp lý to k lic d o m o o c u -tr a c k C w w w d o m C lic k to Đề án Lý thuyết tài tiền tệ w w w w bu bu y N O W ! XC er O W F- w PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c h a n g e Vi e N y c chưa đảm bảo vững chắc, quyền lợi nghĩa vụ người tham gia sử dụng séc không rõ ràng NGUYÊN NHÂN - Một là, vấn đề mở tài khoản : Trong thông tư Ngân hàng nhà nước hướng dẫn thi hành Nghị định 30 phát hành sử dụng séc chưa phù hợp với thông lệ quốc tế văn pháp quy Ngân hàng nhà nước Trong thơng tư 07 dùng ngơn từ “tài khoản tốn” hệ thơng kế tốn ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước ban hành có tài khoản tiền gửi khơng kỳ hạn tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Trên giới, doanh nghiệp, cá nhân lúc mở hai tài khoản tiền gửi ngân hàng tài khoản tiền gửi khơng kỳ hạn có quyền rút tiền mặt tốn khơng dùng tiền mặt - Hai là, Hình thức tờ Séc Ngân hàng nhà nước thiết kế không phù hợp với thực tế Theo mẫu Séc kèm theo thông tư 07 Ngân hàng nhà nước, người phát hành Séc việc ghi họ tên người thụ hưởng phải gi số ngày cấp nơi cấp CMND ; số hiệu tài khoản tiền gửi không kỳ hạn địa người thụ hưởng Điều thực tế khó thực Ngườiphát hành Séc người thị hươngr thành phố, phải gặp thực nội dung tờ Séc yêu cầu Nội dung không cần thiết mà nên dành cho chi nhánh ngân hàng kho bạc nhà nước tiếp nhận tờ Séc Khi người thụ hưởng Séc phải xuất trình Séc chứng minh thư to k lic d o m o o c u -tr a c k C w w w d o m C lic k to Đề án Lý thuyết tài tiền tÖ w w w w bu bu y N O W ! XC er O W F- w PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c h a n g e Vi e N y c Trên tờ Séc địi hỏi hai chữ ký : Kế tốn trưởng chủ tài khoản Điều gây phiền phức cho bên phát hành Séc Các chuyên gia cho tờ Séc cần chữ ký chủ tài khoản người dược chủ tài khoản uỷ quyền - Ba là, phạm vi toán Séc qúa hẹp Như phần lý luận chung ta thấy tốn séc có phạm vi hẹp, khơng cho tốn ngồi hệ thống, ngồi địa bàn thành phố nên bị hạn chế Thủ tục luân chuyển séc chậm cịn u cầu ghi nợ trước, ghi nợ sau Trường hợp đơn vị mua bán có tài khoản nơi khác nhau, phải thời gian chuyển cho ngân hàng bên mua để ghi nợ trước ngân hàng bên bán ghi có sau vào tài khoản đơn vị bán Việc áp dụng với séc bảo chi gây khơng phiền hà cho khách phải lưu ký tiền tài khoản mà không rút ngắn thời gian luân chuyển chứng từ.1 - Với dịch vụ toán, việc sử dụng cơng cụ tốn ban hành theo Nghị định 91/CP, Quy định 22-NH Thông tư 08 Ngân hàng Nhà nước kinh doanh thương mại khơng cịn phù hợp với thực tế Các hình thức tốn séc định mức, thư tín dụng hồn tồn khơng sử dụng, séc chuyển tiền sử dụng - Một số thủ tục rườm rà chế độ quy định mua séc, chủ tài khoản phải lập giấy đề nghị bán séc, đồng thời uỷ nhiệm chi trích tài khoản tiền gửi để mua séc, hay loại chứng từ cho nội dung Một số trường hợp người thụ hưởng séc nộp séc vào ngân hàng thời hạn toán, đơn vị thu hộ to k lic d o m o o c u -tr a c k C w w w d o m C lic k to Đề án Lý thuyết tài tiền tệ w w w w bu bu y N O W ! XC er O W F- w PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c h a n g e Vi e N y c chuyển séc chậm cho đơn vị toán phải đến UBND xã, phường nơi cư trú đóng trụ sở để xin xác nhận lý bất khả kháng Quy định khiến cho công chúng cân nhắc việc lựa chọn sử dụng séc quan chức nói chưa am tường séc để dễ dàng xác nhận chứng từ Do đó, cần xác định rõ yếu tố "bất khả kháng" để quan chức dễ dàng xác nhận Với tài khoản cá nhân, uỷ quyền lần phát hành séc uỷ quyền thời gian định, lần uỷ quyền phải UBND huyện, quận xác nhận Đối với pháp nhân, chủ tài khoản người toàn quyền chịu trách nhiệm sử dụng tài khoản Mỗi uỷ quyền tạm thời cho người khác, chủ tài khoản phải UBND quận huyện xác nhận điều vô lý Đối với thời hạn hiệu lực, cho phép có 15 ngày q ngắn so với thơng lệ nước khác tháng hay năm Do nay, séc phép chuyển nhượng nên kéo dài thời hạn hiệu lực tờ séc làm cho người thụ hưởng séc an tâm hơn, lo minh chứng yếu tố bất khả kháng quan chức Theo chuyên gia, không cần ghi địa người phát hành séc họ có tài khoản tín dụng, địa họ lưu hồ sơ mở tài khoản Cũng không cần ghi số chứng minh nhân dân người thụ hưởng tờ séc séc cho phép chuyển nhượng người thực trình séc lãnh tiền ngân hàng khơng phải người thụ hưởng có tên ghi séc, cịn với séc vơ danh người trình séc người lĩnh tiền Theo thời báo ngân hàng ngày 11/1/2002 to k lic d o m o o c u -tr a c k C w w w d o m C lic k to Đề án Lý thuyết tài chÝnh tiỊn tƯ w w w w bu bu y N O W ! XC er O W F- w PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c h a n g e Vi e N y c 2.2.2 Thẻ toán Thanh toỏn thẻ, dự cũn khỏ khiờm tốn coi khả quan có chiều hướng phát triển vỡ hấp dẫn cá nhân sử dụng Sau thời kỳ hoàng kim năm đầu thập kỷ 90, tỡnh hỡnh sử dụng thẻ tớn dụng Việt Nam chững hẳn lại, gần sôi động lờn với tham gia nhiều ngõn hàng phỏt hành toỏn Ta thấy thực trạng hoạt động tốn thẻ qua phát triển số vấn đề hình thức tốn ngân hàng lớn Việt Nam 2.2.2.1 Các ngân hàng đua ATM Theo ơng Nguyễn Thanh Toại, phó tổng giám đốc Ngân hàng Á châu (ACB): Rồi đây, đua sử dụng thẻ rút tiền tự động, ngân hàng VN vào vết xe đổ xảy Singapore: siêu thị có tới hàng chục máy rút tiền Automated Teller Machine (ATM) hỡnh thức nhiều ngân hàng thương mại phát triển, chủ yếu thành phố lớn, nhằm giảm tải nhu cầu giao dịch tiền mặt Máy cho phép chủ tài khoản rút, chuyển tiền, xem số dư tài khoản… Hiện nay, Ngõn hàng đầu tư phát triển, Ngân hàng công thương, ACB, Vietcombank… riết thương thảo hợp đồng thuê chỗ đặt máy ATM Sẽ lắp thêm 100 máy số tỉnh, thành nước Và có 400 máy ATM khăp nước Giải toán đầu tư phát triển dịch vụ thẻ tốn khơng phải dễ, cần có thời gian cho nhân viên làm quen với công việc to k lic d o m o o c u -tr a c k C w w w d o m C lic k to §Ị ¸n Lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ w w w w bu bu y N O W ! XC er O W F- w PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c ... thức tốn khơng dùng tiền mặt Đã có thời, việc kiểm sốt tiền mặt tồn quỹ thực riết, tỷ trọng tốn khơng dùng tiền mặt (qua ngân hàng) tăng cao, toán tiền mặt giảm mạnh Nhưng biện pháp hành khơng... tốn khơng dùng tiền mặt chiếm 80%, lạm phát phi mã 1985 – 1988, tốn khơng dùng tiền mặt sút giảm ghê gớm tiền mặt khan đến mức ngân hàng quốc doanh đó, với độc quyền, khất chi tiền mặt Một séc... số tiền tỷ đồng, toán lần tiền mặt để trốn thuế Xảy tượng phần dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng (NH) chưa phát triển, Chính phủ chưa ban hành chế; phạm vi số tiền tối đa toỏn tiền mặt