Quản Trị Rủi Ro Nhận xét giáo viên - Danh sách nhóm Trang Quản Trị Rủi Ro Đặng Trần Vũ Linh Hồ Vũ My My Nguyễn Thị Trúc Thảo Đỗ Thị Ngọc Trang Lê Hiếu Vân Đặng Trọng Vỹ MỤC LỤC Trang Quản Trị Rủi Ro CHƯƠNG 1: Giới thiệu sơ lược Công ty FAHASA Q trình hình thành phát triển cơng ty Sau ngày giải phóng, nhu cầu phát hành sách báo, tuyên truyền, phổ biến văn hóa cách mạng cho nhân dân TP Hồ Chí Minh trở thành vấn đề cấp thiết Do đó, tháng 81976, UBND TP Hồ Chí Minh định thành lập 'Quốc doanh Phát hành sách TP Hồ Chí Minh' - tiền thân Cơng ty Phát hành sách TP Hồ Chí Minh Thời gian đầu (1975 - 1978), Quốc doanh phát hành sách thành phố hoạt động khó khăn vơ sơi việc thực nhiệm vụ trị: cung ứng, phát hành sách mang nội dung cách mạng, góp phần tích cực trừ văn hóa phản động, đồi trụy, lai căng sau giải phóng Tháng 4-1993, UBND TP Hồ Chí Minh Quyết định thành lập doanh nghiệp nhà nước Cơng ty Phát hành sách TP Hồ Chí Minh với tên giao dịch FAHASA, đặt trụ sở số 40 Nguyễn Huệ, quận 1, TP Hồ Chí Minh Năm 1995, với việc thành lập Phòng liên kết xuất xưởng in, FAHASA hình thành quy trình khép kín 'Xuất - In - Phát hành' Đây bước đột phá táo bạo thời điểm đó, mơ hình cịn Bên cạnh đó, FAHASA sớm đầu xây dựng mơ hình nhà sách tự chọn Các nhà sách lớn, khang trang với nội thất đẹp, sách hàng hóa đa dạng, phong phú, nhân viên chuyên nghiệp, lịch sự, thân thiện, trang thiết bị đại FAHASA mở nhiều nơi địa bàn TP Hồ Chí Minh địa phương khác Đầu năm 2005, FAHASA bắt đầu thực bước cơng tác cổ phần hóa thức hoạt động hình thức cơng ty cổ phần từ đầu năm 2006 với tên tiếng Việt Công ty cổ phần Phát hành sách TP Hồ Chí Minh - FAHASA, tên giao dịch quốc tế: Trang Quản Trị Rủi Ro HOCHIMINH CITY BOOK DISTRIBUTION CORPORATION Đây bước ngoặt trình 30 năm xây dựng phát triển (1976 - 2006); mở thời kỳ mơ hình hoạt động FAHASA Từ năm 2006, FAHASA hoạt động hình thức công ty cổ phần, mở bước ngoặt 'hành trình tăng tốc' Dù hoạt động với mơ hình mới, tính kế thừa phát triển giá trị truyền thống làm nên phong cách thương hiệu FAHASA, thúc đẩy FAHASA phấn đấu để không giữ vững vị doanh nghiệp phát hành sách hàng đầu nước mà cịn có định hướng vươn lên vị trí xứng đáng khu vực Đông - Nam Á Công ty CP Phát hành sách TP.HCM – Fahasa tổ chức quản lý với mơ hình khoa học, đại với cấu tổ chức: Văn phịng Cơng ty, đơn vị trực thuộc gồm Trung tâm Sách quản lý điều hành Hệ thống Nhà sách, Chi nhánh Fahasa Hà Nội xí nghiệp In Năm 2005, trước cổ phần hóa, FAHASA đạt doanh số khoảng 400 tỷ đồng/năm, có 750 lao động, thu nhập bình qn 1,5 triệu đồng/tháng/người Từ năm 2006 đến nay, FAHASA nỗ lực đầu tư sở vật chất nhằm phát triển chất lượng sản phẩm, không ngừng đổi phương thức hoạt động kinh doanh, cải thiện chất lượng phục vụ, tăng cao khả cung ứng hàng kịp thời cho khách hàng Hoạt động kinh doanh FAHASA ngày đạt hiệu cao, tăng trưởng 20% liên tục qua nhiều năm Doanh thu tăng trưởng: từ 510 tỷ đồng năm 2006 lên 670 tỷ đồng năm 2007, 870 tỷ đồng năm 2008 1.050 tỷ đồng năm 2009 Năm 2010 ước đạt 1.200 tỷ đồng Hiện nay, FAHASA có gần 2.000 nhân viên, hầu hết có tay nghề cao, trình độ chun mơn giỏi, nhiệt tình, động cơng tác, có trách nhiệm cao cơng việc tác phong chuyên nghiệp Nhờ thành tựu đạt được, đơn vị kinh doanh mặt hàng dịch vụ có giá trị cao, hai năm 2006 2009, FAHASA tạp Trang Quản Trị Rủi Ro chí Retail Asia (Singapore) đánh giá cao, bình chọn Top 500 nhà bán lẻ hàng đầu khu vực châu Á - Thái Bình Dương Top 10 nhà bán lẻ hàng đầu Việt Nam; khen thưởng: Huân chương Lao động hạng năm 2006; Cờ thi đua Chính phủ năm 2008; Cờ đơn vị xuất sắc năm năm liền (2005-2009) UBND TP Hồ Chí Minh; Giải thưởng Sao Vàng Đất Việt ba năm liền: 2008 - 2009 - 2010; Danh hiệu Hàng Việt Nam chất lượng cao liên tục từ năm 2002 đến 2010; Chiến lược FAHASA • Tầm nhìn sứ mạng FAHASA Cơng ty cổ phần Phát hành sách Sài Gịn trực thuộc tổng cơng ty Văn Hóa Sài Gịn hoạt động theo tầm nhìn sứ mạng đề từ công ty mẹ: “Phấn đấu đến năm 2015, Tổng Cơng ty Văn hóa Sài Gịn trở thành doanh nghiệp kinh tế văn hóa lớn mạnh Thành phố Hồ Chí Minh theo hướng phát triển đồng 03 lĩnh vực Dịch vụ văn hóa - sản xuất - thương mại, sở tập trung khai thác tiềm mạnh Tổng Công ty với 04 ngành hoạt động mũi nhọn: In - Phát hành - Điện ảnh Dịch vụ văn hóa, phấn đấu nâng chất lượng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu hưởng thụ văn hóa ngày cao nhân dân thành phố nước Phát huy vai trò doanh nghiệp Nhà nước quy mơ lớn lĩnh vực văn hóa, thể đặc trưng đậm đà sắc dân tộc, xây dựng thị hiếu thẩm mỹ văn hóa lành mạnh, đấu tranh trừ văn hóa độc hại, phản động Xây dựng tồn hệ thống Tổng Cơng ty Văn hóa Sài Gịn đơn vị có yếu tố đặc thù: vừa kinh doanh vừa lồng ghép thực nhiệm vụ trị trực tiếp với nhiều ngành nghề tính chất văn hóa Việt Nam.” • Mục tiêu FAHASA Công ty thành lập để huy động sử dụng vốn có hiệu việc phát triển hoạt động kinh doanh dịch vụ nhằm mục tiêu thu lợi nhuận tối đa; Tạo việc làm ổn định, cải thiện điều kiện làm việc nâng cao đời sống người lao động Công ty; Đảm bảo lợi ích cho cổ đơng làm tròn nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước Trang Quản Trị Rủi Ro CHƯƠNG 2: Giới thiệu phòng Kế hoạch tài nhân viên thu ngân 1/ Phịng Kế hoạch Tài (KHTC) 1.1 Chức năng: Đề xuất hình thức giải pháp cần thiết nhằm thu hút, tạo lập sử dụng hợp lý nguồn tài chính, quỹ tiền tệ phục vụ cho hoạt động kinh doanh Công ty đạt hiệu cao nhất; Giúp Lãnh đạo Công ty việc chấp hành quy định tài chính, tín dụng, chế độ kế tốn Nhà nước Cơng ty; Giúp Lãnh đạo cơng ty kiểm sốt đồng tiền hoạt động kinh tế Công ty theo quy định quản lý kinh tế Nhà nước Cơng ty; Kiểm sốt hoạt động tài đơn vị trực thuộc Công ty theo quy định Nhà nước phân cấp quản lý Cơng ty; Tổ chức hạch tốn kinh tế tồn Cơng ty; Tham mưu cho Lãnh đạo công ty công tác thu chi tài chính, bảo tồn phát triển vốn, đầu tư nâng cấp dây chuyền thi công đại hoàn thành nghĩa vụ với Nhà nước; Cung cấp số liệu, tài liệu kinh doanh, sản xuất theo yêu cầu Giám đốc công ty 1.2 Nhiệm vụ: 1.2.1 Cơng tác Tài chính: Lập kế hoạch tài Cơng ty; Giao kế hoạch tài năm quý đơn vị hạch toán phụ thuộc Cơng ty Báo cáo tình hình thực kế hoạch tài Cơng ty thời hạn quy định, đôn đốc đơn vị trực thuộc Công ty báo cáo tình hình thực kế hoạch tài Huy động vốn: Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn để đầu tư phục vụ sản xuất kinh doanh 1.2.2 Cơng tác Tín dụng: Trang Quản Trị Rủi Ro Trên sở kế hoạch SXKD kế hoạch đầu tư, chủ động xây dựng kế hoạch huy động vốn trung hạn, dài hạn, kế hoạch tín dụng vốn lưu động hình thức pháp luật cho phép để huy động vốn phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh Thực đàm phán, dự thảo Hợp đồng tín dụng Cơng ty Đơn đốc thực kế hoạch tài chính, tín dụng từ Công ty đến đơn vị trực thuộc 1.2.3 Cơng tác kế tốn: Thu thập, xử lý thơng tin, số liệu kế toán theo đối tượng kế toán nội dung cơng việc kế tốn theo chuẩn mực chế độ kế toán Tổ chức vận dụng hệ thống tài khoản kế toán Tổ chức ghi sổ kế toán Lập báo cáo kế toán theo chế độ quy định Lập báo cáo đột xuất theo yêu cầu Lãnh đạo Công ty Nhà nước Lưu trữ tài liệu kế toán theo quy định Nhà nước Tổ chức hạch tốn kế tốn tồn cơng ty Lập kế hoạch thu chi năm 1.2.4 Thực quản lý chi tiêu theo dự toán số giao dịch khác: Thực công tác cấp phát chi tất nguồn theo dự tốn, bao gồm: Chi phí quản lý quan Công ty, quỹ Doanh nghiệp quỹ tự nguyện quỹ khác Giao dịch Ngân hàng, thực thủ tục bảo lãnh, đặt cọc, chấp Công ty cho đơn vị trực thuộc Thanh toán tiền lương cho cán CNV tồn cơng ty 1.2.5 Kiểm tra tài chính, phân tích hoạt động kinh tế Thực nhiệm vụ Kế toán trưởng theo luật kế toán; kiểm tra, giám sát khoản thu, chi tài chính, nghĩa vụ thu, nộp toán nợ; Kiểm tra việc quản lý, sử dụng tài sản nguồn hình thành tài sản; Phát ngăn ngừa hành vi vi phạm pháp luật tài chính, kế tốn Trang Quản Trị Rủi Ro Thông qua báo cáo theo dõi tình hình quản lý kinh tế, tài đơn vị trực thuộc đề xuất tổ chức kiểm tra tài định kỳ đột xuất 1.2.6 Theo dõi, quản lý Hợp đồng thu hồi nợ Tham gia đàm phán Hợp đồng theo chức bao gồm: Hợp đồng Kinh tế, Hợp đồng với chuyên gia, Hợp đồng tín dụng Làm thủ tục toán hợp đồng theo điều khoản Hợp đồng chứng từ toán Theo dõi tình hình tốn theo Hợp đồng Tham gia giải vấn đề kinh tế cơng trình phục vụ công tác thu hồi vốn Theo dõi phân bổ cơng tác khấu hao cho máy móc thiết bị tồn Cơng ty Xây dựng Quy chế quản lý thiết bị tài 1.2.7 Cơng tác nộp Ngân sách Nhà nước: Tính tốn, kê khai khoản nộp Ngân sách Nhà nước Làm thủ tục hoàn thuế, nộp thuế Quyết toán thuế với quan thuế theo Quy định 1.2.8 Phục vụ đoàn tra, kiểm tra, kiểm toán Nhà nước: Trực tiếp làm việc với đồn tra, kiểm tra, kiểm tốn Nhà nước đến làm việc Công ty theo yêu cầu quan chức Đề nghị phận, phịng ban liên quan tham gia giải trình (nếu cần) 1.2.9 Các nhiệm vụ khác: Tham gia quản lý vốn đầu tư ngồi Cơng ty Dự thảo Quyết định tăng, giảm vốn cố định điều động nội Công ty 1.2.10 Xây dựng, phổ biến, hướng dẫn chế độ tài chính, kế tốn: Xây dựng quy chế tài chính, kế tốn, dự thảo trình duyệt quy định cụ thể tài – kế tốn, quy định phân cấp quản lý công tác tài chính, kế tốn cho đơn vị Trang Quản Trị Rủi Ro trực thuộc Công ty; phổ biến, hướng dẫn áp dụng quy chế, quy định tài chính, tín dụng, kế tốn đơn vị trực thuộc Công ty Tổ chức ứng dụng tin học cơng tác kế tốn Xây dựng quy chế phân công công tác, trách nhiệm cán nhân viên Phịng 1.2.11 Cơng tác lập kế hoạch báo cáo kế hoạch Lập kế hoạch SXKD phạm vi trách nhiệm phòng theo quy định Lập báo cáo thực kế hoạch SXKD phạm vi trách nhiệm giao định kỳ hàng tuần, tháng, quý, năm theo quy định yêu cầu lãnh đạo công ty 2/ Nhân viên thu ngân 2.1 Chức - Nhiệm vụ a) Thương mại Thực thao tác nghiệp vụ quầy Đảm bảo tính tiền xác, nhanh chóng cho khách hàng Theo dõi doanh thu thừa thiếu hàng ngày Lập báo cáo thừa thiếu thu ngân Hiểu rõ thực chương trình khuyến mãi, chương trình thẻ nhà sách Chăm sóc hàng hóa trưng bày khu vực quầy thu ngân Thường xuyên vệ sinh khu vực quầy thu ngân, giữ cho quầy sẽ, gọn gàng Tiếp nhận thông tin từ khách hàng xử lý thẩm quyền cho phép báo cáo cho cấp trực tiếp Hỗ trợ thông tin hàng bán tốt cho nhân viên bán hàng Nắm bắt mã hàng chưa cập nhật thông tin sản phẩm chênh lệch giá, báo cáo cho cấp trực tiếp để kịp thời xử lý Trang Quản Trị Rủi Ro Thực công việc khác theo yêu cầu cấp b) Quản lý Quản lý tiền hàng hóa đơn, phiếu mua hàng bán ca làm việc Quản lý vật dụng cấp quầy thu ngân : bao bì, giấy in bill, sổ sách, hàng văn phòng phẩm… Lưu trữ hồ sơ, sổ sách quầy đầy đủ khoa học b) Thông tin Trao đổi thông tin với khách hàng Trao đổi thông tin với nhân viên quầy phận khác nhà sách Trao đổi thông tin với phận nghiệp vụ chi nhánh Phòng/ Ban khác công ty 2.2 Công việc Xử lý giao dịch máy thu tiền cách nhanh chóng, xác khoa học; Nhập/ qt đầy đủ xác thơng tin chi tiết hàng hóa khách hàng mua; Chịu trách nhiệm lưu chuyển tiền mặt hàng ngày máy thu tiền theo ca làm việc; Báo cáo cho Kiểm soát thu ngân kết thúc việc nhập xuất tiền mặt cuối ngày; Thu tiền đủ, quản lý chặt chẽ tiền bán hàng Nhà sách Tham gia đầy đủ họp, học tập đợt tập huấn nghiệp vụ, quy định, quy trình làm việc, PCCC, an tồn lao động, an tồn tài sản; Tuân thủ quy định, sách, tiêu chuẩn phục vụ khách hàng Công ty quy định, quy trình Trung tâm; Chấp hành tốt mệnh lệnh cấp trên; Trang 10 Quản Trị Rủi Ro nhập sai sô lượng Nhân viên thông báo sai số tiền cho khách hàng H Rủi ro suy đốn Nhân viên tính I thiếu sản phẩm khách hàng Khách hàng K không đủ tiền trả Rủi ro túy Nhân viên đếm L nhầm số tiền Rủi ro suy đốn Nhân viên qn bấm hóa đơn cho khách Rủi ro suy đoán M Rủi ro túy Có thể phải bù tiền lương số lượng sản phẩm sai có hại cho cơng ty Nếu hậu nghiêm trọng bị đuổi việc Nếu số lượng sai nhiều số lượng thực tế khách hàng khơng có khiếu nại cơng ty có lời Có thể bị khách hàng phản ánh Bị quản lý khiển trách Nếu số tiền thông báo sai lơn số tiền khách hàng phải trả khách hàng khơng để ý, khơng khiếu nại, nhân viên hưởng lợi Bị quản lý phát khiển trách Khách hàng quay lại phàn nàn Xảy rắc rối thực quy trình tốn in hóa đơn Gặp rắc rối giải trình với quản lý chênh lệch số tiền với doanh thu Chịu trách nhiệm khoản tiền bị lỗ bị thâm hụt Nhận khoản dư tính nhiều mức khách hàng cần trả Bị đánh giá thiếu trung thực Bị khách hàng báo lại cho quản lý Nếu tính nhầm số tiền, khách hàng khơng có để quay lại buộc Trang 14 Quản Trị Rủi Ro hàng Nhân viên trả nhầm tiền thừa cho khách hàng Khách hàng quên lấy sản phẩm sau toán N Rủi ro suy đoán O Rủi ro suy đoán Khách hàng quên lấy tiền thừa P Rủi ro suy đoán Nhân viên đếm Q sai số tiền có quầy tổng kết cuối ngày Nhân viên lập R sai báo cáo Rủi ro suy đoán Nhận thức nhân viên Rủi ro suy đoán S Rủi ro túy tội Bị phát đánh giá việc thiếu cẩn trọng kĩ lúc làm việc Bị nghi ngờ có hành vi gian lận tính tiền Thất thoát tiền trả dư tiền thừa cho khách hàng Khách hàng lòng tin với nhà sách Khách hàng quay trở lại để phàn nàn, tố cáo nhân viên thu ngân không trung thực Nhân viên thu ngân bị quản lý kiểm điểm Nhân viên thu ngân chiếm đoạt sản phẩm cho Tài sản: dư tiền đối chiếu Con người: tạo điều kiện cho nhân viên lấy tiền thừa khách hàng bỏ túi riêng Tài sản: thất thoát dư thừa tiền Con người: dễ tạo điều kiện cho nhân viên biển thủ tiền Nếu sai sót nhỏ: phải làm lại báo cáo bị kỉ luật Nếu sai sót nhiều: trừ lương; việc Nhận thức kém: Phải chịu trách nhiệm pháp lý; không nhận lương làm; uy tín với cơng ty người; việc Nhận thức tốt: tăng lương; thăng chức Trang 15 Quản Trị Rủi Ro Môi trường vật chất Cháy nổ T Rủi ro túy Thiên tai U Rủi ro túy Tài liệu lưu trữ máy bị Thiệt hại tài sản: tiền, máy tính, sản phẩm khách Thiệt hại người Thiệt hại người Thiệt hại tài sản công ty mà nhân viên thu ngân phụ trách: tiền, máy móc bị hư hại Hồ sơ lưu trữ bị bị hư hại xem xét để báo cáo cho Tổng công ty CHƯƠNG 4: Đo lường rủi ro Quy ước Khả xảy rủi ro Khả Rất khó xảy Hiếm Thỉnh thoảng Có thể xảy Gần xảy Mức độ Ghi Gần Từ tháng - Từ tháng - Từ tháng - chắn Dưới tháng không xảy năm xảy tháng xảy tháng xảy xảy lần lần lần lần Nhiều Nghiêm Rất nghiêm trọng trọng Bị quản lý Ảnh hưởng cho việc đến tính Mức độ nghiêm trọng rủi ro Phân cấp Không đáng Mức độ kể Ghi Khơng đáng Mất thời gian Bị khách kể Ít hàng phàn nàn, khó mạng chịu; bị quản Trang 16 Quản Trị Rủi Ro lý kiểm điểm Tổng kết mức độ nghiêm trọng khả xảy rủi ro: Rủi ro A B MĐ nghiêm C D E F G H I K L M N O P Q R S T U 3 4 3 3 4 5 2 3 2 2 1 trọng KN xảy Bảng xếp thứ tự ưu tiên rủi ro: Ảnh hưởng/ Xác Không suất đáng kể Gần Trung bình Ít chắn Có thể xảy Cao (Rủi Nghiêm Rất nghiêm trọng Trung bình Nhiều trọng Cao ro S) Thấp Trung bình Trung bình (Rủi ro C, Cao (Rủi ro A) P) Thỉnh thoảng Thấp (Rủi Trung bình Trung bình Cao (Rủi (Rủi ro L) ro F, G, Q) Thấp (Rủi Trung bình Trung bình ro K) (Rủi ro H, (Rủi ro R) ro O) Hiếm Cao Cao D, I, M, E, N) Rất khó xảy Thấp Thấp Trung bình Cao (Rủi ro Trang 17 Quản Trị Rủi Ro B, T, U) Từ bảng tổng kết rút biểu đồ yếu tố cần kiểm soát: A, P, C, L, I, M, E, N, D, H O, K S, F, G, Q, R B, T, U CHƯƠNG 5: Kiểm soát tài trợ rủi ro Theo biểu đồ yếu tố cần kiểm soát thực chương 4, ta thấy: Những rủi ro A, P, C, L, I, M, E, D, H kiểm soát bẳng phương pháp Tự tài trợ Những rủi ro S, F, G, Q, R kiểm soát phương pháp Né tránh Những rủi ro O, K, N bỏ qua Những rủi ro B, T, U Tài trợ bên  Phương pháp Tự tài trợ: Rủi ro A: Tiền giả tiền không đạt tiêu chuẩn: Rủi ro xảy thường xuyên trình nhận tiền từ khách hàng, gây tổn thất trực tiếp cho trình tổng kết báo cáo đặt biệt số tiền lớn Để giảm thiểu rủi xảy hạn chế tổn thất to lớn mà rủi ro gây nên, nên sử dụng phương pháp tự tài trợ cách nhân viên thu ngân nên đề xuất lên công ty việc hỗ trợ máy phát tiền giả xây dựng tiêu Trang 18 Quản Trị Rủi Ro chí đồng tiền đạt chất lượng, biện pháp vừa tránh rủi ro xảy cho nhân viên vừa phòng ngừa rủi ro cho công ty, tránh nhận tiền không đạt chuẩn Rủi ro P : Khách hàng quên lấy tiền thừa: Ở đây, rủi ro xảy ra, xảy lại gây mức độ thiệt hại vật chất khơng đáng kể, nhiên nên có hành động không bỏ túi riêng, không thông báo lại cho khách hàng, đôi lúc gặp phải vấn đề phức tạp Trong trường hợp này, người nhân viên nên tỉnh táo trường hợp, phải tự trang bị cho tư tưởng, học người trước để dễ dàng đối phó với trường hợp Rủi ro C: Mã vạch sản phẩm không rõ: Rủi ro thường xuyên xảy ra, mức độ nghiêm trọng nhiên xảy nhiều gây khó khăn việc tính tốn, thơng tin thiếu xác Nên dùng biện pháp ngăn ngừa tổn thất cách thường xuyên đôn đốc nhân viên kiểm tra mã vạch sản phẩm để kịp thời phát mã vạch bị mờ, bị mất, không rõ kịp thời sửa chữa, ngăn ngừa không cho rủi ro xảy Rủi ro L: Nhân viên đếm nhầm số tiền: Rủi ro xảy mức độ nghiêm trọng nhiều Rủi ro xảy gây ảnh hưởng đến uy tín nhân viên thu ngân, khách hàng cấp khơng cịn tin tưởng Nhưng nhiều người đếm nhầm nên dùng phương pháp giảm thiểu tổn thất cách qui định cụ thể nhân viên phải đếm tiền lần, tập trung kỹ lưỡng đếm tiền nhằm hạn chế nhầm lẫn Rủi ro I: Nhân viên đếm thiếu sản phẩm khách hàng: Rủi ro xảy gây mức độ nghiêm trọng nhiều Nếu người quản lý phát nhân viên bị kiểm điểm Ngoài cịn bị khách hàng phàn nàn khơng hài lòng Dùng phương pháp ngăn ngừa tổn thất để kiểm soát Cụ thể phải đào tạo nhân viên thu ngân nên hỏi kỹ lại khách hàng câu hỏi như: “Đồ q khách cịn khơng?” Khi tính tiền nên tập trung kỹ lưỡng quan sát sản phẩm khách hàng Khi đông khách, nên để sản phẩm có trật tự để dễ tính tiền ngăn ngừa tính sót, thiếu sản phẩm khách hàng mua Trang 19 Quản Trị Rủi Ro Rủi ro M: Nhân viên quên bấm hóa đơn cho khách hàng: Rủi ro xảy có mức độ nghiêm trọng nhiều nên cần phải kiểm soát Phương pháp kiểm soát giảm thiểu tổn thất cách bắt buộc nhân viên thu ngân ghi nhớ việc bấm hóa đơn vào túi đựng sản phẩm cho khách Nên có quy định cụ thể ví dụ trừ lương mức quy định nhân viên quên bấm hóa đơn Khi có quy định nhân viên ý thức hơn, vi phạm lần sau nhân viên nhớ Rủi ro E: máy in hóa đơn bị lỗi: Lỗi xảy ảnh hưởng nhiều , xảy gây nhầm lẫn toán cho khách hàng kết toán sổ sách Làm uy tín niềm tin nơi khách hàng.Rủi ro kiểm sốt phương pháp Tự tài trợ Cách tiến hành phòng ngừa viêc thuê người kiểm tra định kì bố trí đào tạo nhân viên kĩ thuật cách nhận diện kiểm tra tình trạng hoạt động máy Khi xảy lỗi nhẹ tự sửa , nặng mua máy Rủi ro D: máy quét mã vạch bị lỗi: Đây lỗi máy móc xảy gây ảnh hưởng nhiều xảy gây nhầm lẫn toán cho khách hàng kết toán sổ sách Làm uy tín niềm tin nơi khách hàng.Rủi ro kiểm sốt phương pháp Tự tài trợ Cách tiến hành phòng ngừa viêc thuê người kiểm tra định kì bố trí đào tạo nhân viên kĩ thuật cách nhận diện kiểm tra tình trạng hoạt động máy Khi xảy lỗi nhẹ tự sửa , nặng mua máy Rủi ro H: Nhân viên thông báo sai số tiền cho khách hàng: Đây lỗi xảy gây ảnh hưởng nhiều Tình trạng gây nhầm lẫn kết sổ tốn gây uy tín với khách hàng Cách kiểm soát rủi ro phương pháp tự tài trợ : đào tạo kĩ cho nhân viên thu ngân việc kiểm tra xác nhận lại hàng hóa tiền toán cho khách hàng.Thêm câu hỏi bắt buộc :”Mời anh chị xem lại hóa đơn “  Phương pháp Né tránh: Trang 20 Quản Trị Rủi Ro Rủi ro S: Nhận thức nhân viên: Rủi ro xảy thường xun xuất phát từ suy nghĩ người nhân viên, họ khơng kiểm sốt thân dẫn đến gian lận tính tốn tổng kết, rủi ro khó phát mát khơng lớn lâu dài bị phát tổn thất lớn lịng trung thành thân cơng ty Rủi ro kiểm sốt nhận thức nhân viên, nhân viên nên lường trước mức độ nghiêm trọng để né tránh, kiểm sốt tốt thân để không cho rủi ro xảy Rủi ro F: Nhân viên nhầm mã vạch: Rủi ro xảy nhiều nguyên nhân, lượng khách hàng q đơng làm cho nhân viên dị tìm sai mã vạch (đối với sản phẩm chưa có mã vạch bao bì hay mã vạch khơng rõ), tính khơng cẩn thận nhân viên, hay trình độ vi tính nhân viên chưa tốt,… nguyên nhân từ rủi xuất phát từ cách làm việc khả nhân viên, đặc biệt rủi ro thường xuyên xảy gây nên khơng hài lịng cho khách hàng cơng ty Vì cách tốt để khơng xảy né tránh nó, hạn chế cách tối thiểu rủi ro xảy ra, để rủi ro xảy với số lượng nhằm giảm thiểu mức tác động Rủi ro G: Nhập sai số lượng, tương tự rủi ro F, việc xuất phát từ không cẩn thận nhân viên, hay vào lúc số lượng khách hàng đơng gây nên sai sót q trình nhập số liệu,… rủi ro thường xuyên xảy ra, đặc biệt cao điểm nhà sách, cách tốt sử dụng phương pháp né tránh để hạn chế tối thiểu số lần nhập sai, nhằm giảm thiểu tác động xảy Rủi ro R : Nhân viên lập sai báo cáo Đây rủi ro xảy nhân viên Tuy nhiên, báo cáo sai ảnh hưởng cách nghiêm trọng đến kết hoạt động, đến nhận định tình hình cơng ty Việc lập báo cáo sai tính chủ quan người lập báo cáo, khó phịng ngừa cách hiệu Trong trường hợp ta chọn phương pháp né tránh Rủi ro Q: Nhân viên đếm sai số tiền quầy tổng kết cuối ngày: Đây lỗi xảy gây ảnh hưởng nghiêm trọng lỗi nhân viên tốn sai cho Trang 21 Quản Trị Rủi Ro khách nhân viên nhầm lân , gây ảnh hưởng uy tín cửa hàng lịng tin nơi khách Có thể gây khiếu nại gây khó khăn xử lý sổ sách Biện pháp kiểm soát rủi ro tự tài trợ Chuẩn hóa việc đào tạo quy trình , trình độ bắt buộc với nhân viên Quy định chặt việc sử phạt xảy sai lỗi tốn nhầm.Có thể trang bị máy đếm tiền cho nhân viên  Bỏ qua: Rủi ro O: Khách hàng quên lấy sản phẩm sau toán Đây rủi ro xảy song lại không gây thiệt hại đáng kể cho nhân viên thu ngân khơng gây ảnh hưởng đến uy tín công ty Thông thường khách hàng quay lại hỏi sau nhớ Lúc nhân viên để ý cẩn thận cất giữ giùm họ hàng tốn coi chuyện giải Vì rủi ro xảy khơng đem lại tổn thất đáng kể Nên bỏ qua việc kiểm sốt rủi ro Rủi ro K: Khách hàng không đủ tiền trả sau nhân viên hồn tất quy trình tính tiền Đây rủi ro xảy đối tượng khách hàng chủ yếu nhà sách hầu hết người có mức nhận thức cao Vì họ cân nhắc khả tài với sản phẩm lựa chọn trước tính tiền Thêm vào đó, khách hàng khơng đủ tiền trả, nhân viên xử lý theo quy trình Tuy gây số vấn đề tổng kết báo cáo nhìn chung khơng mang lại tổn thất đáng kể Vì khơng cần kiểm sốt rủi ro Rủi ro N: Khách hàng trả nhầm tiền thừa cho khách hàng Đây rủi ro xảy nhân viên thu ngân huấn luyện thực hành thường xuyên có hỗ trợ máy móc quy trình trả lại tiền thừa sau khách hàng tốn Bên cạnh đó, phần lớn, số tiền thừa gửi lại cho khách hàng không đáng kể Khi số tiền lớn, nhân viên có tâm lý cẩn thận nên khó xảy trường hợp nhầm lẫn Vậy nên tổn thất rủi ro không lớn Vì xem xét biện pháp kiểm sốt, ta bỏ qua rủi ro Trang 22 Quản Trị Rủi Ro  Phương pháp Tài trợ bên ngoài: Ngoài rủi ro cần kiểm soát phương pháp Tự tài trợ, Né tránh có rủi ro cần Tài trợ bên như: Rủi ro T: Cháy nổ Đây rủi ro xảy hệ thống nhà sách lớn Fahasa, ban quản lý có quan tâm định đến rủi ro cháy nổ Họ ln cần dụng cụ phịng cháy chữa cháy quy trình kiểm tra để bảo đảm khơng xảy cháy nổ Tuy nhiên xảy cháy nổ hậu mang lại nặng nề ảnh hưởng lớn đến việc kinh doanh công ty Vì để tránh hậu khơng mong muốn, cơng ty cần có biện pháp tìm kiếm tài trợ từ bên chẳng hạn mua bảo hiểm tai nạn, ký kết hợp đồng bảo hiểm từ công ty Rủi ro U: Thiên tai: Đây rủi ro xảy thành phố Hồ Chí Minh nơi thiên nhiên ưu đãi Tuy nhiên xảy thiên tai gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến tài sản tính mạng Vì để tránh hậu khơng mong muốn, nhân viên nên tìm kiếm nguồn tài trợ từ bên cách mua loại bảo hiểm tai nạn Rủi ro B: Cướp bóc: Đây rủi ro xảy loại hình cơng ty kinh doanh sách, khơng phải loại hình kinh doanh cướp để ý đến nhiều Tuy nhiên xảy ra, ta nên cần có biện pháp giảm thiểu thiệt hại cho thân cách sử dụng phương pháp tài trợ bên ngồi thơng qua việc mua bảo hiểm cho loại sản có bảo hiểm xe, mua loại bảo hiểm nạn cho thân Trang 23 Quản Trị Rủi Ro KẾT LUẬN Rủi ro xảy từ mối nguy hiểm có có, vị trí cơng việc có rủi ro khác nhau, nên việc phát rủi ro tùy vào vai trò khả xảy rủi ro Rủi ro gây nhiều tổn thất không vị trí mà có cịn ảnh hưởng đến vị trí khác có liên quan, để hạn chế tổn thất từ rủi ro cần phát chúng có biện pháp phịng ngừa sớm tốt Tuy nhiên hạn chế nguồn lực, nên giải hết tất rủi ro phát hiện, hạn chế rủi ro thường xuyên xảy thực có ảnh hưởng nghiêm trọng Với đề tài “……”, nhóm làm rõ vấn đề Tại vị trí nhân viên thu ngân Fahasa, đối mặt rủi ro với mức ảnh hưởng khác nhau, khơng nhân viên thu ngân có vai trị loại bỏ hay hạn chế mà phận có liên quan chịu trách nhiệm giải để tránh tổn thất nghiêm trọng xảy đến Trang 24 Quản Trị Rủi Ro Tài liệu tham khảo [1] PGS.TS Nguyễn Quang Thu (2011), Giáo trình Quản trị rủi ro bảo hiểm doanh nghiệp, Nhà Xuất Bản Lao Động [2] Trang web Fahasa: http://fahasasg.com.vn/ [Truy cập vào 25/10/2012] Trang 25 ... tố cáo nhân viên thu ngân không trung thực Nhân viên thu ngân bị quản lý kiểm điểm Nhân viên thu ngân chiếm đoạt sản phẩm cho Tài sản: dư tiền đối chiếu Con người: tạo điều kiện cho nhân viên lấy... O Rủi ro suy đoán Khách hàng quên lấy tiền thừa P Rủi ro suy đoán Nhân viên đếm Q sai số tiền có quầy tổng kết cuối ngày Nhân viên lập R sai báo cáo Rủi ro suy đoán Nhận thức nhân viên Rủi ro. .. công ty Rủi ro kiểm sốt nhận thức nhân viên, nhân viên nên lường trước mức độ nghiêm trọng để né tránh, kiểm sốt tốt thân để khơng cho rủi ro xảy Rủi ro F: Nhân viên nhầm mã vạch: Rủi ro xảy nhiều