CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ THỦ ĐỨC 384 Võ Văn Ngân - Quận Thủ Đức - TP.HCM BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng 06 năm 2008 Đơn vị tính : đồng Mã Thuyết TÀI SẢN số minh Số cuối kỳ Số đầu năm A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) 100 802.217.333.828 605.984.334.821 I Tiền khoản tương đương tiền 110 41.992.928.745 13.994.389.971 Tiền Các khoản tương đương tiền 111 112 V.01 41.992.928.745 - 13.994.389.971 - II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 V.02 144.776.797.174 14.464.092.707 Đầu tư ngắn hạn khác Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn (*) 121 129 144.776.797.174 - 14.464.092.707 III Các khoản phải thu 130 159.151.747.721 127.467.869.790 Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiền độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi 131 132 133 134 135 139 78.883.885.795 58.631.123.057 21.636.738.869 - 67.397.609.394 40.249.414.134 19.820.846.262 - IV Haøng tồn kho 140 453.450.254.366 447.429.923.577 Hàng tồn kho 141 453.450.254.366 447.429.923.577 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V.03 V.04 - - V Tài sản ngắn hạn khác 150 2.845.605.822 2.628.058.776 Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 151 152 154 158 1.681.903.777 38.698.945 1.125.003.100 2.308.384.775 6.185.001 313.489.000 B Tài sản dài hạn (200=210+220+240+250+260+270) 200 623.333.776.239 503.898.652.425 I Các khoản phải thu dài hạn 210 II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ keá 221 222 223 224 225 226 BCD108-1 V.05 - - 56.110.287.288 V.08 48.349.486.039 28.075.943.601 45.544.916.899 (17.468.973.298) - 28.704.763.659 44.177.991.594 (15.473.227.935) CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ THỦ ĐỨC 384 Võ Văn Ngân - Quận Thủ Đức - TP.HCM BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng 06 năm 2008 Đơn vị tính : đồng Mã Thuyết TÀI SẢN Số cuối kỳ Số đầu năm số minh Tài sản cố định vô hình 227 V.10 2.400.177.073 2.432.109.835 - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang 228 229 230 V.11 2.577.279.581 (177.102.508) 25.634.166.614 2.577.279.581 (145.169.746) 17.212.612.545 - III Bất động sản đầu tư 240 31.628.838.008 241 242 - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 30.988.425.794 32.020.610.668 (1.032.184.874) 32.020.610.668 (391.772.660) IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 534.042.433.731 421.352.246.813 Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 251 252 2.250.000.000 110.411.260.800 275.000.000 150.930.723.514 Đầu tư dài hạn khác 258 439.935.166.831 272.404.023.299 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn (*) 259 (18.553.993.900) (2.257.500.000) V Lợi thương mại 260 1.260.666.514 1.334.823.368 VI Tài sản dài hạn khác 270 931.962.912 1.233.258.197 Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 271 272 278 800.999.492 130.963.420 1.102.294.777 130.963.420 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (280=100+200) 280 1.425.551.110.067 1.109.882.987.246 Số cuối kỳ Số đầu năm NGUỒN VỐN V.13 V.14 Mã Thuyết số minh A Nợ phải trả (300=310+330) 300 518.546.278.463 338.550.614.086 I Nợ ngắn hạn 310 326.210.732.176 192.392.574.899 Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải trả Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 311 312 313 314 315 316 317 318 319 2.000.000.000 10.347.095.881 244.438.519.017 38.480.131.757 4.619.246.981 318.864.555 26.006.873.985 4.000.000.000 9.844.371.711 113.364.297.187 18.821.631.139 3.558.307.401 45.112.206 42.758.855.255 BCD108-2 V.15 V.16 V.17 V.18 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ THỦ ĐỨC 384 Võ Văn Ngân - Quận Thủ Đức - TP.HCM BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng 06 năm 2008 Đơn vị tính : đồng 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn NGUỒN VỐN 320 - Mã Thuyết số minh Số cuối kỳ Số đầu năm II Nợ dài hạn 330 192.335.546.287 Phải trả dài hạn người bán 331 - Phải trả dài hạn nội 332 - Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn 333 334 335 336 337 B Vốn chủ sở hữu (400=410+430) 400 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 146.158.039.187 136.537.605.432 55.187.960.127 609.980.728 - 137.288.235.640 8.374.000.000 495.803.547 895.535.060.845 755.810.694.276 884.642.201.424 747.728.127.171 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 230.000.000.000 509.142.596.391 (29.801.285.622) 107.058.967.392 21.495.728.772 114.564.123 46.631.630.368 - 170.000.000.000 355.835.567.300 69.894.017.874 10.149.471.909 563.000.000 141.286.070.088 II Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 10.892.859.421 8.082.567.105 Quỹ khen thưởng phúc lợi Nguồn kinh phí 431 432 10.892.859.421 - 8.082.567.105 - Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 C Lợi ích cổ đông thiểu số 500 V.20 V.22 V.23 11.469.770.759 15.521.678.884 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (510=300+400+500) 510 BCD108-3 1.425.551.110.067 1.109.882.987.246 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ THỦ ĐỨC 384 Võ Văn Ngân - Quận Thủ Đức - TP.HCM BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng 06 năm 2008 Đơn vị tính : đồng CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Thuyết Chỉ tiêu minh Tài sản thuê Tài sản nhận giữ hộ Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại (USD) Hạn mức kinh phí lại Số cuối kỳ Số đầu năm 4.305.431.000 4.305.431.000 Lập ngày 19 tháng năm 2008 Người lập biểu Kế toán trưởng TỔNG GIÁM ĐỐC (Đã ký) Lê Ngọc Châu Quan Minh Tuấn BCD108-4 Lê Chí Hiếu 304,63 Mẫu CBTT03 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ THỦ ĐỨC 384 Võ Văn Ngân - Quận Thủ Đức - TP.HCM KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HP NHẤT QUÝ II NĂM 2008 Đơn vị tính: đồng CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Kỳ báo cáo Lũy kế Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.25 135.512.297.441 225.786.477.660 Các khoản giảm trừ 03 VI.26 167.273.333 5.732.657.705 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-03) 10 VI.27 135.345.024.108 220.053.819.955 Giá vốn hàng bán 11 VI.28 70.437.765.479 111.320.197.270 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 64.907.258.629 108.733.622.685 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.29 10.298.336.664 12.886.392.010 Chi phí tài 22 VI.30 16.296.493.900 16.296.501.402 Trong : Lãi vay phải trả 23 Chi phí bán hàng 24 85.703.831 1.691.092.946 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30=20+(212)-(24+25)} 25 30 14.208.319.933 44.615.077.629 20.569.970.856 83.062.449.491 11 Thu nhập khác 31 949.686.581 3.315.129.010 12 Chi phí khác 32 10.366.423 277.597.201 13 Lợi nhuận khác 40 939.320.158 3.037.531.809 14 Phần lợi nhuận lỗ công ty liên kết, liên doanh 50 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (60=30+40+50) 60 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 61 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 62 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 70 26.608.172.059 52.408.073.135 18.1 Lợi ích cổ đông thiểu số 71 217.002.319 658.209.304 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ (*) 72 26.391.169.740 51.749.863.831 19 Lãi cổ phieáu 80 1.150,01 2.253,01 - VI.30a - - - 45.554.397.787 VI.31 86.099.981.300 18.946.225.728 33.691.908.165 - Lập, ngày 19 tháng năm 2008 Người lập biểu Kế toán trưởng TỔNG GIÁM ĐỐC (Đã ký) Lê Ngọc Châu Quan Minh Tuấn TỔNG GIÁM ĐỐC CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ THỦ ĐỨC 384 Võ Văn Ngân - Quận Thủ Đức - Tp.HCM BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HP NHẤT (Theo phương pháp trực tiếp) QUÝ II - NĂM 2008 Đơn vị tính: đồng Mã Chỉ tiêu số Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý Kỳ báo cáo Luỹ kế I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 01 02 03 04 05 06 07 20 374.809.324.755 (127.882.614.289) (25.711.854.439) (14.700.000) (46.411.180.006) 234.436.947.765 (279.847.397.973) 129.378.525.813 374.809.324.755 (127.882.614.289) (25.711.854.439) (14.700.000) (46.411.180.006) 234.436.947.765 (279.847.397.973) 129.378.525.813 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư - Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH 21 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TSDH 22 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 23 24 25 (992.717.552.327) 896.089.632.101 (158.831.297.641) (992.717.552.327) 896.089.632.101 (158.831.297.641) 26 27 30 4.500.000.000 16.288.704.629 (234.966.486.678) 4.500.000.000 16.288.704.629 (234.966.486.678) Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (296.723.273) (296.723.273) 749.833 749.833 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 179.493.432.728 179.493.432.728 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 32 33 34 35 36 40 (29.801.285.622) 46.813.960.127 (39.000.000.000) (23.529.579.704) 133.976.527.529 (29.801.285.622) 46.813.960.127 (39.000.000.000) (23.529.579.704) 133.976.527.529 Lưu chuyển tiền kỳ 50 28.388.566.664 28.388.566.664 Tiền tương đương tiền tồn đầu kỳ (*) 60 13.604.362.080 13.604.362.080 nh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền tồn cuối kỳ 70 41.992.928.745 41.992.928.745 Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành - (*) Không hợp Cty Cổ phần Thông Đức : 390.027.891 đồng Công ty quyền biểu 39% từ tháng 6/2008 Lập, ngày 19 tháng năm 2008 Người lập biểu Kế toán trưởng TỔNG GIÁM ĐỐC (Đã ký) Lê Chí Hiếu Cơng ty Cổ Phần Phát Triển Nhà Thủ Đức 384 Võ Văn Ngân, P Bình Thọ, Q Thủ Đức, TP HCM Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ 01/01/2008 đến 30/06/2008 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT THÁNG ĐẦU NĂM 2008 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Phát triển nhà Thủ Đức chuyển đổi từ Doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số 7967/QĐ-UB-CNN ngày 24 tháng 11 năm 2000 Ủy ban nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh V/v chuyển Cơng ty Phát triển nhà Dịch vụ Khu công nghiệp Thủ Đức thành Công ty cổ phần Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 4103000457 lần đầu ngày 15/06/2001 thay đổi lần thứ sáu ngày 14/01/2008 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Vốn điều lệ Công ty 230.000.000.000 đồng, chia thành 23.000.000 cổ phần Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Cơng ty là: Địa ốc, Xây lắp cơng trình thương mại, dịch vụ Ngành nghề kinh doanh - Quản lý kinh doanh nhà - Xây dựng cơng trình nhà ở, cơng trình cơng cộng dân dụng khác - Sản xuất gạch, ngói, gạch bơng - Thiết kế mẫu nhà ở, cơng trình dân dụng phục vụ cho nhu cầu xây dựng đơn vị - Chủ đầu tư xây dựng kinh doanh cơng trình sở hạ tầng khu công nghiệp dân cư Linh Xn, Thủ Đức - Thi cơng xây dựng cơng trình thủy lợi, cầu đường, sân bãi, móng cơng trình, hệ thống điện, hệ thống cấp nước cơng trình - San lấp mặt - Trang trí nội ngoại thất - Đầu tư xây dưng, kinh doanh sở hạ tầng khu công nghiệp, khu dân cư - Kinh doanh vận tải hàng hóa tơ - Sản xuất, lắp dựng khung nhà tiền chế, kệ thép, cấu kiện thép: dầm cầu thép, xà, giằng, cột tháp - Mua bán máy móc thiết bị ngành xây dựng, hàng trang trí nội ngoại thất, vật liệu xây dựng, sắt, thép, đá, cát, sỏi - Đại lý mua bán xăng, dầu, nhớt - Hoạt động câu lạc thể dục thể thao: sân tennis, hồ bơi, bóng đá, bóng chuyền, bóng bàn, bóng rổ, cầu lơng - Kinh doanh khách sạn, nhà hàng (không kinh doanh trụ sở) - Mua bán, chế biến hàng nông sản thực phẩm (không chế biến thực phẩm tươi sống) - Cho thuê kho bãi - Dịch vụ: khai thuê hải quan, quảng cáo, bốc dỡ hàng hóa, đóng gói (trừ thuốc bảo vệ thực vật) - Thiết kế tạo mẫu - In bao bì - Tổ chức hội chợ, hội nghị, hội thảo, triển lãm thương mại - Đại lý ký gửi hàng hóa - Kinh doanh nhà, cho thuê nhà, văn phịng Trụ sở Cơng ty 384 Võ Văn Ngân, Phường Bình Thọ, Quận Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh TMBCTCHN.208-1 Cơng ty Cổ Phần Phát Triển Nhà Thủ Đức 384 Võ Văn Ngân, P Bình Thọ, Q Thủ Đức, TP HCM Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ 01/01/2008 đến 30/06/2008 Tổng số công ty con: 05 công ty - Số lượng công ty hợp nhất: 04 công ty - Số lượng công ty không hợp nhất: 01 công ty Danh sách công ty hợp STT Tên công ty Địa Công ty TNHH Quản lý Kinh doanh Chợ nông sản Thủ Đức Công ty TNHH Xây dựng Phong Đức Công ty TNHH Nước đá tinh khiết Đông An Bình Khu phố 5, Quốc lộ 1A, Phường Tam Bình, Quận Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh 166 Trần Não, Phường Bình An, Quận 2, TP Hồ Chí Minh Công ty TNHH Dịch vụ Tam Bình Thủ Đức Số 4, đường số 4, Khu phố 5, Phường Tam Bình, Quận Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh Khu phố 5, Quốc lộ 1A, Phường Tam Bình, Quận Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh Tỷ lệ lợi ích 100,00% Quyền biểu 65,00% 65,00% 99,60% 99,60% 70,00% 70,00% Tỷ lệ lợi ích 49,75% Quyền biểu 100,00% Danh sách công ty không hợp STT Tên công ty Địa Công ty Cổ phần Sản xuất Thương mại Gia Đức 683 Quốc lộ 52, Phường Phước Long B, Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh 65,00% Lý do: Cơng ty Cổ phần Sản xuất Thương mại Gia Đức bắt đầu hoạt động theo Giấy đăng ký kinh doanh số 4103008061 đăng ký lần đầu ngày 09 tháng 10 năm 2007, kỳ kế toán năm từ ngày 09/10/2007 đến 31/12/2008 giai đoạn góp vốn II KỲ KẾ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 2.1 Niên độ kế toán Kỳ kế toán ngày 01/01 kết thúc vào ngày 30/06 năm dương lịch 2.2 Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) III.CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 3.1 Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài 3.2 Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế tốnCơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế tốn hành áp dụng TMBCTCHN.208-2 Cơng ty Cổ Phần Phát Triển Nhà Thủ Đức 384 Võ Văn Ngân, P Bình Thọ, Q Thủ Đức, TP HCM Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ 01/01/2008 đến 30/06/2008 3.3 Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn Chứng từ ghi sổ IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU ÁP DỤNG 4.1 Nguyên tắc, phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch bình quân liên ngân hàng ngân hàng nhà nước công bố thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ thời điểm cuối năm kết chuyển vào doanh thu chi phí tài năm tài 4.2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Đối với giá trị chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dự án xác định theo chi phí thực tế phát sinh đến thời điểm lập báo cáo tài sau trừ giá vốn ước tính phần cơng việc hoàn thành kết chuyển doanh thu đến thời điểm lập báo cáo 4.3 Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, hao mịn luỹ kế giá trị lại - Khấu hao TSCĐ Công ty thực theo phương pháp khấu hao đường thẳng: Thời gian khấu hao xác định phù hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ - BTC ngày 30/12/2003 Bộ Tài ban hành chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao TSCĐ – 22 Năm Máy móc, thiết bị 5–8 Năm - Phương tiên vận tải 5–8 Năm - Thiết bị văn phòng 3–5 Năm - Nhà cửa vật kiến trúc - 4.4 Nguyên tắc ghi nhận khấu hao bất động sản đầu tư Bất động sản đầu tư ghi nhận theo giá gốc Trong trình nắm giữ chờ tăng giá, cho thuê hoạt động, bất động sản đầu tư ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Bất động sản đầu tư tính, trích khấu hao TSCĐ khác Công ty TMBCTCHN.208-3 Công ty Cổ Phần Phát Triển Nhà Thủ Đức 384 Võ Văn Ngân, P Bình Thọ, Q Thủ Đức, TP HCM Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ 01/01/2008 đến 30/06/2008 4.5 Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài Khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Các khoản chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) coi phần thu hồi khoản đầu tư ghi nhận khoản giảm trừ giá gốc đầu tư Các khoản đầu tư chứng khoán thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi " tương đương tiền"; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn; Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng 4.6 Nguyên tắc ghi nhận vốn hố khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới q trình làm thủ tục vay 4.7 Nguyên tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Các chi phí sau phát sinh năm tài hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh nhiều năm: - Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; - Những khoản chi phí khác thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động SXKD nhiều niên độ kế tốn Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng 4.8 Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch TMBCTCHN.208-4 Cơng ty Cổ Phần Phát Triển Nhà Thủ Đức 384 Võ Văn Ngân, P Bình Thọ, Q Thủ Đức, TP HCM Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ 01/01/2008 đến 30/06/2008 4.9 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 4.10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu bán hàng kỳ xác định sở hóa đơn tài phát hành đơn vị sau giảm trừ giá trị khoản doanh thu hoạt động xây lắp tính trùng xác định doanh thu hoạt động xây lắp với chủ đầu tư Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy, đơn vị hoàn thành khối lượng cơng việc xuất hóa đơn tài Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 4.11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; TMBCTCHN.208-5 Công ty Cổ Phần Phát Triển Nhà Thủ Đức 384 Võ Văn Ngân, P Bình Thọ, Q Thủ Đức, TP HCM Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ 01/01/2008 đến 30/06/2008 Chi phí vay kỳ giá trị khoản chi phí vay phải trả sau giảm trừ hỗ trợ lãi suất sau đầu tư từ Ngân hàng phát triển Việt Nam Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 4.12 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, giá trị khấu trừ chuyển sang năm sau khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN 4.13 Phân phối lợi nhuận Theo điều lệ tổ chức hoạt động Công ty Cổ phần Phát triển nhà Thủ Đức, lợi nhuận sau thuế Công ty thuộc sở hữu cổ đông phân phối sau: Trích Quỹ dự phịng tài khơng vượt q 5% lợi nhuận sau thuế trích 10% vốn điều lệ; Trích 10% Quỹ khen thưởng phúc lợi, tỷ lệ trích thay đổi theo kiến nghị Hội đồng quản trị Đại hội đồng cổ đông phê chuẩn Lợi nhuận lại Hội đồng quản trị đề nghị trình Đại hội đồng cổ đơng định cho năm TMBCTCHN.208-6 BCTCHN CTY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ THỦ ĐỨC 384 Võ Văn Ngân - Quận Thủ Đức - TP.HCM 01/01/2008- 30/06/2008 V Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng Cân đối kế toán Cuối kỳ Tiền khoản tương đương tiền - Tiền mặt Đầu năm 1.135.078.367 1.292.779.865 - Tiền gởi ngân hàng 40.857.850.378 12.701.610.106 Cộng 41.992.928.745 13.994.389.971 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Cuối kỳ - Chứng khoán đầu tư ngắn hạn Đầu năm 9.564.078.373 135.212.718.801 8.075.854.807 144.776.797.174 - Đầu tư ngắn hạn khác 6.388.237.900 14.464.092.707 - Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Cộng Các khoản phải thu ngắn hạn khác (mã số 135) Cuối kỳ Đầu năm - - Phải thu cổ tức lợi nhuận chia - Phải thu người lao động - Các khoản phải thu khác 392.874.135 21.636.738.869 21.636.738.869 Cộng Hàng tồn kho 19.427.972.127 19.820.846.262 Cuối kỳ - Nguyên liệu, vật liệu Đầu năm - - Công cụ, dụng cụ 48.392.543 3.500.000 - Chi phí SX, kinh doanh dở dang (*) 452.539.146.249 898.400.000 Cộng giá gốc hàng tồn kho 8.868.900 453.450.254.366 - Hàng hóa 898.400.000 9.208.117 - Thành phẩm 446.474.262.134 447.429.923.577 Cuối kỳ Thuế khoản thuế phải thu nhà nước - Thuế Thu nhập doanh nghiệp nộp thừa Đầu năm - - Thuế GTGT khấu trừ 38.698.945 - Thuế khoản phải thu Nhà nước 6.185.001 2.308.384.775 - Cộng 38.698.945 Cuối kỳ Tài sản ngắn hạn khác (MS158) 2.314.569.776 Đầu năm Tạm ứng 514.303.100 289.789.000 Cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 610.700.000 23.700.000 1.125.003.100 313.489.000 Cộng Cuối kỳ Phải thu dài hạn khác - Ký quỹ, ký cược dài hạn - Các khoản tiền nhận ủy thác - Cho vay lãi - Phải thu dài hạn khác Cộng Đầu năm CTY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ THỦ ĐỨC 384 Võ Văn Ngân - Quận Thủ Đức - TP.HCM Đơn vị tính: VND Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Chỉ tiêu Nhà cửa vật kiến Máy móc thiết Phương tiện vận Thiết bị quản lý; trúc bị tải 16.874.133.486 16.463.869.075 Số tăng kỳ 1.254.200.000 35.231.846 - Mua sắm 1.254.200.000 35.231.846 TSCĐ khác Tổng cộng TSCĐ hữu hình I.Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số dư đầu naêm 8.137.246.566 2.702.742.467 44.177.991.594 - 314.493.459 1.603.925.305 - 314.493.459 1.603.925.305 - Tăng khác - Giảm kỳ - Số cuối kỳ 237.000.000 - 237.000.000 - - Thanh lý, nhượng bán… - 237.000.000 - 237.000.000 18.128.333.486 16.499.100.921 7.900.246.566 3.017.235.926 45.544.916.899 8.374.881.314 3.505.819.485 1.948.712.718 1.643.814.418 15.473.227.935 Taêng kỳ 604.614.213 767.230.407 527.940.150 332.960.593 2.232.745.363 - Khaáu hao kỳ 604.614.213 767.230.407 527.940.150 332.960.593 2.232.745.363 II Giá trị hao mòn luỹ kế Số đầu năm - Tăng khác - Giảm kỳ Số cuối kỳ 8.979.495.527 - 237.000.000 - 237.000.000 4.273.049.892 2.239.652.868 1.976.775.011 17.468.973.298 III Giá trị lại TSCĐ hữu hình Tại ngày đầu năm 8.499.252.172 12.958.049.590 6.188.533.848 1.058.928.049 28.704.763.659 Tại ngày cuối kỳ 9.148.837.959 12.226.051.029 5.660.593.698 1.040.460.915 28.075.943.601 BCTCHN 01/01/2008- 30/06/2008 CTY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ THỦ ĐỨC 384 Võ Văn Ngân - Quận Thủ Đức - TP.HCM 09 Tăng, giảm tài sản cố định ĐVT: VNĐ Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Nguyên giá TSCĐ thuê TC Số dư đầu năm - Thuê tài kỳ - Mua lại TSCĐ thuê tài - Tăng khác - Trả lại TSCĐ thuê tài - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ - Khấu hao kỳ - Mua lại TSCĐ thuê tài - Tăng khác - Trả lại TSCĐ thuê tài - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị lại TSCĐ thuê TC - Tại ngày đầu năm - Tại ngày cuối kỳ * Tiền thuê phát sinh thêm ghi nhận chi phí năm: * Căn để xác định tiền thuê phát sinh thêm: * Điều khoản gia hạn thuê quyền mua tài sản: Phương tiện vận TSCĐ hữu hình tải, truyền dẫn khác TSCĐ vô hình Tổng cộng CTY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ THỦ ĐỨC 384 Võ Văn Ngân - Quận Thủ Đức - TP.HCM 10 Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Chỉ tiêu Nguyên giá TSCĐ vô hình Số dư đầu năm Số tăng kỳ - Mua kỳ - Tạo từ nội doanh nghiệp - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác - Giảm khác - Thanh lý, nhượng bán Số cuối kỳ Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm - Khấu hao kỳ - Tăng khác -Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số cuối kỳ Giá trị lại TSCĐ vô hình - Tại ngày đầu năm - Tại ngày cuối kỳ BCTCHN 01/01/08- 30/06/08 Đơn vị tính: VND Phần mềm máy vi tính… 50.300.000 - 2.526.979.581 - - Tổng cộng TSCĐ vô hình 2.577.279.581 - - - 50.300.000 2.526.979.581 2.577.279.581 28.677.783 5.050.002 116.491.963 26.882.760 145.169.746 31.932.762 33.727.785 143.374.723 177.102.508 21.622.217 16.572.215 2.410.487.618 2.383.604.858 2.432.109.835 2.400.177.073 Cuối kỳ Đầu năm 11 Chi phí xây dựng dở dang - Chi phí XDCB dở dang Trong đó: + Công trình nhà nghỉ chợ đầu mối Thủ Đức + Lắp máy đá mi 30 tấn/24 + XD Cây xăng phường Tam Bình + XD VP nhà xưởng + Công trình nhà kho + Xây dựng trung tâm thương mại Đà Lạt - 94.888.637 758.793.704 3.967.531.917 100.523.404 20.712.428.952 - Số đầu năm 32.020.610.668 11.588.938.101 4.769.992.103 25.634.166.614 Cộng 12 Tăng, giảm bất động sản đầu tư: Khoản mục Nguyên giá bất động sản đầu tư - Quyền sử dụng đất - Nhà cửa, vật kiến trúc - …… Giá trị hao mòn luỹ kế - Quyền sử dụng đất - Nhà cửa, vật kiến trúc - …… Giá trị lại BĐS đầu tư - Quyền sử dụng đất - Nhà cửa, vật kiến trúc Quyền SDĐ 17.212.612.545 Tăng kỳ 32.020.610.668 94.888.637 758.793.704 Số cuối kyø 32.020.610.668 32.020.610.668 391.772.660 640.412.214 1.032.184.874 391.772.660 640.412.214 1.032.184.874 31.628.838.008 (640.412.214) 30.988.425.794 31.628.838.008 (640.412.214) 30.988.425.794 10 BCTCHN 01/01/2008 - 31/06/2008 Công ty Cổ phần Phát triển nhà Thủ Đức 384 Võ Văn Ngân, P Bình Thọ, Q Thủ Đức, TP HCM 13 ĐẦU TƯ VÀO CƠNG TY CON Cơng ty Cổ phần Sản xuất Thương mại Gia Đức (*) Cuối kỳ 2.250.000.000 Đầu năm 275.000.000 Cộng 2.250.000.000 275.000.000 (*) Khoản đầu tư vào công ty ghi nhận theo giá gốc, không tham gia hợp 14 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY LIÊN KẾT, LIÊN DOANH Cuối kỳ Đầu năm Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Phong Phú 26.000.000.000 30.577.650.488 Công ty Cổ phần Phát triển nhà Deawon - Thủ Đức 64.811.260.800 97.553.073.026 7.500.000.000 2.000.000.000 Công ty Cổ phần Địa ốc Đại Á (*) Công ty Cổ phần Công ty CP ĐT & XD CT 135 (*) 20.400.000.000 Chi nhánh Công ty TNHH Bảo vệ Hùng Vương (*) 400.000.000 Công ty cổ phần Thông Đức 400.000.000 11.700.000.000 Cộng 110.411.260.800 150.930.723.514 (*) Khoản đầu tư vào công ty liên kết ghi nhận theo giá gốc, không hợp hợp theo phương pháp vốn chủ 15 ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC Cuối kỳ Đầu năm 8.438.834.000 8.438.834.000 12.875.000.000 12.875.000.000 8.250.000.000 8.250.000.000 Cơng ty Cổ phần Chứng Khốn TP.HCM (HSC) 26.453.600.000 19.000.800.000 Ngân hàng TM Cổ phần Phương Đông 19.967.200.000 19.967.200.000 Ngân hàng TM Cổ phần Phát Triển Nhà TP.HCM 64.669.670.000 64.669.670.000 Công ty Cổ phần Đầu tư Phước Long 11.219.406.000 11.219.406.000 Công ty Cổ phần B.O.O nhà máy nước Thủ Đức 50.000.000.000 45.099.000.000 959.786.200 959.786.200 Công ty Cổ phần Đầu Tư hạ tầng Kỹ Thuật TP.HCM (*) Chứng quỹ Đầu Tư Prudential (*) Công ty Cổ phần Bảo Hiểm Dầu Khí (*) Cơng ty Cổ phần Vật Liệu Xây Dựng Bình Dương Cơng ty cổ phần xây dựng số (SC5) 6.388.237.900 Công ty Cổ phần HTKT TP.HCM (CII) (TP chuyển đổi) 1.709.050.000 1.709.050.000 175.000.000 175.000.000 Công ty Cổ phần XNK & Đầu Tư Thừa Thiên Huế 4.500.000.000 4.500.000.000 Công ty Cổ phần Công ty CP ĐT & XD CT 135 (*) 24.480.000.000 Công ty Cổ phần Chứng khoán Sen Vàng 14.662.000.000 13.500.000.000 Chứng quỹ Tăng Trưởng Việt Long 30.450.000.000 30.450.000.000 2.400.000.000 480.000.000 46.885.090 110.277.099 1.000.000.000 1.000.000.000 Trái phiếu Chính phủ Cty Cổ phần Kinh doanh Bất động sản Phát triển nhà Thành phố Công ty Cổ phần TM XNK Thủ Đức - LD trạm xăng dầu TNP Công ty Cổ phần ĐT XD TM DV Du Lịch Đô Thành CTy cổ phần đầu tư HTKT TP.HCM- Đầu tư khu Tây Bắc Củ Chi 290.497.641 Cty CP đầu tư Phước Long- Đầu tư khu nhà Phước Long B, Q.9 21.000.000.000 11 BCTCHN 01/01/2008 - 31/06/2008 Công ty Cổ phần Phát triển nhà Thủ Đức 384 Võ Văn Ngân, P Bình Thọ, Q Thủ Đức, TP HCM Cty CP BĐS Dệt May VN (VINATELAND)- Khu CN Thạnh Đức Long An Góp vốn Đầu tư khu cơng nghiệp Đồng Mai 100.000.000.000 30.000.000.000 Cộng 30.000.000.000 439.935.166.831 272.404.023.299 (*): Các loại chứng khoán niêm yết thị trường chứng khốn tập trung Một số thơng tin bổ sung khoản đầu tư chứng khoán niêm yết thị trường tập trung Tên chứng khoán Số lượng chứng khốn Cổ phiếu Cơng ty CP Đầu tư Hạ tầng kỹ thuật TP.HCM (CII) Chứng quỹ Đầu Tư Prudential Giá trị theo sổ kế toán Giá trị theo giá thị trường Chênh lệch 528.290 8.438.834.000 14.686.462.000 6.247.628.000 1.250.000 12.875.000.000 6.500.000.000 (6.375.000.000) 75.000 27.270 8.250.000.000 6.388.237.900 1.717.500.000 741.711.000 (6.532.500.000) (5.646.526.900) Cổ phiếu Cty Bảo Hiểm Dầu Khí (PVI Cty Cổ phần xây dựng số (SC5) Tổng cộng 35.952.071.900 * Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khốn dài hạn Trích dự phịng 23.645.673.000 (12.306.398.900) Đã trích dự phịng Cịn trích dự phịng Chứng quỹ Đầu Tư Prudential (6.375.000.000) Cổ phiếu Cty Bảo Hiểm Dầu Khí (PVI) (6.532.500.000) Cty Cổ phần xây dựng số (SC5) (5.646.526.900) (5.646.526.900) (18.554.026.900) (2.257.500.000) (16.296.526.900) Tổng cộng 16 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN: (6.375.000.000) (2.257.500.000) Cuối kỳ (4.275.000.000) Đầu năm Giá trị lại công cụ dụng cụ xuất dùng: 550.766.828 693.961.917 Chi phí sửa chữa lớn tài sản: 137.455.623 293.977.125 Chi phí trả trước dài hạn khác 112.777.041 Cộng 114.355.735 800.999.492 Cuối kỳ Thuế GTGT đầu phải nộp Thuế TTĐB Thuế xuất, nhập 12 4.000.000.000 Cuối kỳ Đầu năm 19.242.316.114 18 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ NHÀ NƯỚC 4.000.000.000 2.000.000.000 Cộng Đầu năm 2.000.000.000 17 CÁC KHOẢN VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Vay ngắn hạn Vay ngân hàng Vay đối tượng khác Vay dài hạn đến hạn trả Nợ th tài đến hạn trả 1.102.294.777 1.614.664.334 Cơng ty Cổ phần Phát triển nhà Thủ Đức 384 Võ Văn Ngân, P Bình Thọ, Q Thủ Đức, TP HCM Thuế TNDN BCTCHN 01/01/2008 - 31/06/2008 18.721.435.109 90.345.574 1.034.109.470 426.034.960 426.034.960 38.480.131.757 Thuế thu nhập cá nhân 15.746.822.375 18.821.631.139 Thuế tài nguyên Thuế nhà đất Tiền thuê đất Các loại thuế khác Các khoản phí, lệ phí Các khoản phải nộp khác Cộng Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị 19 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Cuối kỳ Đầu năm Trích trước chi phí phải trả giá trị xây lắp… 318.864.555 45.112.206 Cộng 318.864.555 45.112.206 Cuối kỳ Đầu năm 931.030.977 927.422.232 366.364 3.807.665 370.470.800 332.000.000 23.147.224.000 34.004.569.000 38.331.205 4.445.292.098 1.519.460.639 3.045.764.260 26.006.883.985 42.758.855.255 Cuối kỳ Đầu năm 20 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Tài sản thừa chờ xử lý Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội, y tế Nhận ký cược ký quỹ ngắn hạn Cổ tức, lợi nhuận phải trả Phải trả lãi hợp tác kinh doanh dự án Các khoản phải trả phải nộp khác Cộng 21 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP DÀI HẠN KHÁC: Phải trả hợp tác kinh doanh dự án 113.499.786.114 113.651.616.322 Phải trả hợp tác đầu tư cổ phiếu 20.310.085.000 22.735.085.000 Các khoản phải trả phải nộp khác 2.727.734.318 901.534.318 Cộng 136.537.605.432 137.288.235.640 22 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Cuối kỳ Đầu năm Vay dài hạn 55.187.960.127 8.374.000.000 - Vay ngân hàng 46.813.960.127 - Vay đối tượng khác 8.374.000.000 13 8.374.000.000 BCTCHN 01/01/2008 - 31/06/2008 Công ty Cổ phần Phát triển nhà Thủ Đức 384 Võ Văn Ngân, P Bình Thọ, Q Thủ Đức, TP HCM - Trái phiếu phát hành Nợ dài hạn Cộng 55.187.960.127 8.374.000.000 Số phải trả năm 2008 Số hợp đồng Bên cho vay Lãi suất Thời hạn Số dư cuối kỳ 196/2002/HĐCVHVQĐT ngày 21/12/2002 Quỹ đầu tư phát triển TP HCM Có điều chỉnh Năm 2007 0,87%/tháng 84 tháng 12.374.000.000 4.000.000.000 12.374.000.000 4.000.000.000 Cộng 14 23 VỐN CHỦ SỞ HỮU 23.1 Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư CSH Chỉ tiêu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Cổ phiếu quỹ Số dư đầu kỳ 170.000.000.000 355.835.567.300 Tăng kỳ 60.000.000.000 153.526.120.000 -29801285622,00 Tăng vốn kỳ 60.000.000.000 153.526.120.000 - - - Quỹ tăng kỳ - - - Giảm kỳ - 219.090.909 Quỹ khác thuộc VCSH (29.801.285.622) Lợi nhuận tăng kỳ Quỹ DP tài Giảm vốn kỳ 219.090.909 - Lợi nhuận chưa phân phối Tổng Cộng 69.894.017.874 10.149.471.909 563.000.000 141.286.070.088 - 747.728.127.171 52.326.872.989 11.346.256.863 5.488.442.938 52.625.320.576 305.511.727.744 - - 183.724.834.378 - 52.625.320.576 52.625.320.576 52.326.872.989 - 11.346.256.863 5.488.442.938 15.161.923.471 - 5.936.878.815 - 69.161.572.790 147.279.760.296 - Phân phối LN - - - Quỹ giảm kỳ - - - 15.161.923.471 219.090.909 147.003.310.296 5.936.878.815 147.003.310.296 21.098.802.286 276.450.000 Chia lãi cho thành viên góp vốn 168.597.653.491 276.450.000 - Số dư cuối năm 230.000.000.000 509.142.596.391 -29801285622,00 107.058.967.392 21.495.728.772 Cuối kỳ Đầu năm 23.2 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Chỉ tiêu Vốn góp (cổ đơng) 230.000.000.000 170.000.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 509.142.596.391 355.835.567.300 Cổ phiếu quỹ (336.850CP) (29.801.285.622) Cộng 709.341.310.769 525.835.567.300 14 114.564.123 46.631.630.368 884.642.201.424 23.3 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Kỳ Năm 2007 - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm 170.000.000.000 170.000.000.000 + Vốn góp tăng năm 60.000.000.000 + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối kỳ 230.000.000.000 170.000.000.000 + Cổ tức chia kỳ (đợt 1+2/2007) 19.857.345.000 34.000.000.000 Cuối kỳ Đầu năm - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 23.000.000 17.000.000 - Số lượng Cổ phiếu phát hành 23.000.000 17.000.000 + Cổ phiếu phổ thông 23.000.000 17.000.000 - Số lượng cổ phiếu lưu hành 22.663.150 17.000.000 + Cổ phiếu phổ thông 22.663.150 17.000.000 23.4 Cổ phiếu + Cổ phiếu ưu đãi + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/cổ phần 15 CTY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ THỦ ĐỨC BCTCHN 384 Võ Văn Ngân - Quận Thủ Đức - TP.HCM 20 TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu bán hàng Từ 01/01/08-30/06/08 Luỹ kế từ Quý II/2008 đầu năm 120.975.416.174 14.218.914.940 Cộng 21 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU 628.523.941 135.512.297.441 Doanh thu kinh doanh Bất động sản đầu tư 28.832.748.394 317.966.327 Doanh thu cung cấp dịch vụ 196.325.205.325 225.786.477.660 Quý II/2008 Luỹ kế từ đầu năm Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại 167.273.333 Cộng 167.273.333 22 DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DV Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu kinh doanh Bất động sản đầu tư Quý II/2008 120.808.142.841 14.218.914.940 317.966.327 Cộng 135.345.024.108 23 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Quý II/2008 Giá vốn thành phẩm, hàng hóa bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Giá vốn kinh doanh bất động sản đầu tư 58.995.363.699 11.285.349.908 157.051.872 Cộng 70.437.765.479 24 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Quý II/2008 Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi bán hàng trả chậm Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi hoạt động đầu tư chứng khốn Doanh thu hoạt động tài khác 5.920.490.388 16.444.066 123.858.442 4.237.543.768 Cộng 10.298.336.664 25 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Q II/2008 Chi phí lãi vay Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn dài hạn Chi phí hoạt động tài khác 16.296.493.900 Cộng 16.296.493.900 26 THU NHẬP KHÁC Quý II/2008 Thu nhập từ góp vốn TS Thu nhập nhượng bán, lý TSCĐ Thu phạt vi phạm hợp đồng kinh tế Thu nhập khác 8.822.726 926.537.515 14.326.340 16 5.732.657.705 5.732.657.705 Luỹ kế từ đầu năm 190.592.547.620 28.832.748.394 628.523.941 220.053.819.955 Luỹ kế từ đầu năm 87.868.369.298 23.132.030.918 319.797.054 111.320.197.270 Luỹ kế từ đầu năm 8.062.715.998 39.641.802 123.858.442 4.660.175.768 12.886.392.010 Luỹ kế từ đầu năm 16.296.493.900 7.502 16.296.501.402 Luỹ kế từ đầu năm 237.000.000 8.822.726 2.869.892.525 199.413.759 CTY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ THỦ ĐỨC BCTCHN 384 Võ Văn Ngân - Quận Thủ Đức - TP.HCM Từ 01/01/08-30/06/08 Cộng 949.686.581 27 CHI PHÍ KHÁC Quý II/2008 Chi phí lý tài sản (GV) Chi phí khác 10.366.423 Cộng 10.366.423 28 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Quý II/2008 + Chi phí thuế thu nhập hành công ty mẹ (*) + Chi phí thuế thu nhập hành cơng ty 17.941.618.439 1.004.607.289 Cộng chi phí thuế thu nhập hành 18.946.225.728 3.315.129.010 Luỹ kế từ đầu năm 187.000.000 90.597.201 277.597.201 Luỹ kế từ đầu năm 32.086.207.012 1.605.701.153 33.691.908.165 (*) Theo Công văn số 11924 TC/CST ngày 20/10/2004 Bộ Tài ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp tổ chức niêm yết chứng khoán, tổ chức niêm yết lần đầu Trung tâm Giao dịch chứng khoán giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp Ngoại trừ hoạt động kinh doanh chuyển quyền sử dụng đất Luỹ kế từ đầu năm 29 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Quý II/2008 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp cổ đông Cty mẹ 26.391.169.740 51.749.863.831 276.450.000 276.450.000 26.114.719.740 17.000.000 5.708.213 51.473.413.831 17.000.000 5.846.500 22.708.213 22.846.500 1.150,01 2.253,01 Các khoản điều chỉnh giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông (chia cho cổ đơng góp vốn) Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành đầu năm Cổ phiếu phổ thơng tăng bình qn kỳ Cổ phiếu phổ thơng giảm bình qn kỳ Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu 30 NGUỒN KINH PHÍ : Cuối kỳ - Chi nghiệp năm trước Đầu năm (23.046.859.457) (23.046.859.457) 23.046.859.457 23.046.859.457 - Chi nghiệp năm - Nguồn kinh phí nghiệp năm trước - Nguồn kinh phí nghiệp năm Cộng Lập ngày 19 tháng 07 năm 2008 Người lập biểu Kế toán trưởng TỔNG GIÁM ĐỐC (Đã ký) LÊ NGỌC CHÂU QUAN MINH TUẤN LÊ CHÍ HIẾU 17 ... 52 . 62 5. 320 .5 76 305 .511. 727 .744 - - 183. 724 .834.378 - 52 . 62 5. 320 .5 76 52 . 62 5. 320 .5 76 52. 3 26 . 8 72. 989 - 11.3 46. 2 56. 863 5.488.4 42. 938 15. 161 . 923 .471 - 5.9 36. 878.815 - 69 . 161 .5 72. 790 147 .27 9. 760 .2 96 -... 111. 320 .197 .27 0 Luỹ kế từ đầu năm 8. 0 62 .715.998 39 .64 1.8 02 123 .858.4 42 4 .66 0.175. 768 12. 8 86. 3 92. 010 Luỹ kế từ đầu năm 16. 2 96. 493.900 7.5 02 16. 2 96. 501.4 02 Luỹ kế từ đầu năm 23 7.000.000 8. 822 .7 26 2. 869 .8 92. 525 ... 2. 5 26 . 979.581 2. 577 .27 9.581 28 .67 7.783 5.050.0 02 1 16. 491. 963 26 . 8 82. 760 145. 169 .7 46 31.9 32. 7 62 33. 727 .785 143.374. 723 177.1 02. 508 21 . 62 2 .21 7 16. 5 72. 215 2. 410.487 .61 8 2. 383 .60 4.858 2. 4 32. 109.835 2. 400.177.073