Đang tải... (xem toàn văn)
Thực trạng công tác kế toán tại Công ty xà phòng Hà Nội - chương 2
[...]... lệ, kế toán vào sổ kế toán chi tiết TK 627 Biểu số30 Sổ chi tiết tài khoản 627 Quý IV năm 20 00 Chứng từ Số hiệu Ngày/ T Diễn giải MNN -2 0 ND -2 1 PL -2 2 CPSXC CPSXC CPSXC 29 / 12/ 00 29 / 12/ 00 29 / 12/ 00 Phát sinh Nợ Có 15.001.170 3.158. 320 6.158.000 30 Báo cáo Tổng Hợp Nguyễn Văn Thắng Cộng 24 . 327 .490 24 . 327 .490 Biểu số 31 Sổ cái tài khoản 627 Quý IV năm 20 00 Chứng từ Số hiệu MNN-16 MNN-16 ND-18 PL-17... Ngày/ T MNN-07 ND-04 PL-03 MNN-10 ND-17 PL -2 1 29 / 12/ 00 29 / 12/ 00 29 / 12/ 00 29 / 12/ 00 29 / 12/ 00 29 / 12/ 00 Phát sinh Diễn giải Nợ Cpnc tt Cpnc tt Cpnc tt K/c Cpnc tt K/c Cpnc tt K/c Cpnc tt Cộng Có 21 .593.000 8.673.000 9.658.000 39. 924 .000 21 .593.000 8.673.000 9.658.000 39. 924 .000 Biểu số 18 Sổ cái tài khoản 622 Quý IV năm 20 00 Chứng từ Số hiệu MNN-11 ND-13 TK đối ứng Diễn giải Ngày/ T 29 /10/00 29 /10/00 Cpnc... chứng từ, kế toán Công ty kiểm tra các chứng từ, tiến hành định khoản và ghi vào các sổ kế toán liên quan Kế toán định khoản nh sau: Nợ TK 622 : 21 .593.000 Có TK 141: 21 .593.000 Cuối kỳ, kế toán kết chuyển vào TK 631 để tính giá thành công trình hoàn thành Nợ TK 631: 21 .593.000 Có TK 622 : 21 .593.000 Kế toán Công ty và sổ nhật ký chung Biểu số 17 Sổ chi tiết tài khoản 622 Quý IV năm 20 00 Chứng... chung từ sổ cái Tk 627 : 15.001.170 31 Báo cáo Tổng Hợp Nguyễn Văn Thắng - Chi phí sản xuất phát sinh trong kỳ: 149.5 52. 470 Biểu số 32 Sổ nhật ký chung Quý IV năm 20 00 Chứng từ Tài khoản Diễn giải Số hiệu Ngày/ T Nợ Có MNN -2 0 29 / 12/ 00 CPSXC TTGĐ 627 141 MNN -2 0 29 / 12/ 00 CPSXC TTGĐ 627 338 MNN -2 1 29 / 12/ 00 Thuế VAT 133 141 ND -2 1 29 / 12/ 00 CPSXC CT 627 141 PL -2 2 29 / 12/ 00 CPSXC CT 627 141 Cộng Số tiền... tự kế toán tiến hành nh sau: -Tại đội, kế toán đoọi tập hợp trên bảng tổng hợp chi phí sản xuất thực tế trên cơ sở các chi phí NVL tt, chi phí nhân công trực tiếp, chi phí sản xuất chung( đã đợc tập hợp ở phần trên) Sau đó kế toán đội gửi bảng tổng hợp leen phòng kế toán Công ty -Tại phòng kế toán Công ty, căn cứ vào số liệu đã đợc tập hợp tại Công ty và bảng chi phí sản xuất thực tế của đội, kế toán. .. gốc, kế toán vào sổ chi tiết TK 621 Biểu số 11 Sổ chi tiết tài khoản 621 Quý IV năm 20 00 Chứng từ Số hiệu Ngày/ T MNN-07 ND-04 PL-03 MNN-09 ND-06 PL-05 MNN-10 ND-17 PL -2 1 29 /10/00 29 /10/00 29 /10/00 29 /11/00 29 /11/00 29 /11/00 29 / 12/ 00 29 / 12/ 00 29 / 12/ 00 Diễn giải CP NVLtt CP NVL tt CP NVL tt CP NVLtt CP NVL tt CP NVL tt K/c CP NVLtt K/c CP NVL tt K/c CP NVL tt Cộng Phát sinh Nợ Có 65.5 82. 400... 10.615.905 4.395 .26 5 21 1. 125 3.158. 320 6.158.000 Biểu số 33 Sổ chi tiết tài khoản 154 Quý IV năm 20 00 Chứng từ Phát sinh Diễn giải Số hiệu Ngày/ T Nợ Có ND-00 MNN-10 MNN-11 MNN-16 MNN -2 0 ND-17 Cộng 00/10/00 29 / 12/ 00 29 / 12/ 00 29 / 12/ 00 29 / 12/ 00 29 / 12/ 00 Chứng từ Số hiệu ND-00 MNN-10 MNN-10 MNN-10 D đầu kỳ K/c NVL tt K/c NC tt K/c CP MTC TTGĐ K/c CPSXC TTGĐ K/c CPNVL tt CT 2. 683.000 104.485.400 21 .593.000... của công nnhân lái máy và phụ máy thi công công trình, kế toán đội tính và trả lơng theo ca máy làm việc Kế toán lập bảng thanh toán lơng cho tổ lái máy Các chứng từ kế toán sẽ đợc gửi lên phòng kế toán làm thủ tục hoàn ứng cho từng đối tợng công trình kế toán Công ty tiến hành định khoản: Nợ Tk 627 (1): 6.375.500 Có TK 141: 6.375.500 Căn cứ vào bảng tổng hợp lơng do kế toán đội lập, kế toán Công ty. .. thành kế hoạch 33 Báo cáo Tổng Hợp Nguyễn Văn Thắng Kế hoạch thành thực tế từng loại đơn vị sản phẩm = 543991 626 8 (đồng) (theo số liệu từ bảng tính giá thành thực tế đơn vị sản phẩm ) -Xác định tỷ lệ giữa tổng giá thành thực tế và kế hoạch Tỷ lệ giá thành Tổng giá thành thực tế Thực tế với giá = * 100% Thành kế hoạch Tổng giá thành kế hoạch 5870 421 122 = * 100% = 107.9% 543991 626 8 -Tính tổng giá thành... Đ/Ư Nợ Có 6 32 149.5 52. 470 Ghi chú 149.5 52. 470 Biểu số 38 Bảng tính giá thành chi tiết Chứng từ MNN-10 MNN-11 BK-09 MNN-16 BK-10 MNN -2 0 Cộng 627 627 1 627 3 627 8 Cộng 622 Cộng Giá thành phát sinh thực tế 104.485.400 21 .593.000 621 21 .593.000 104.485.400 8.464.900 10.734.765 918.105 104.485.400 21 .593.000 10.734.765 918.105 3.358.300 15.001.170 15.001.170 3.358.300 15.001.170 149.5 52. 470 149.5 52. 470 Biểu 123doc.vn