ẢNH HƯỞNG TÍCH CỰC Báo cáo thường niên HSC 2013 TỔNG QUAN VỀ HSC Tổng quan HSC công ty chứng khốn chun nghiệp có uy tín đánh giá tốt Việt Nam – quốc gia có kinh tế phát triển Châu Á Công ty cung cấp cho khách hàng tổ chức cá nhân dịch vụ tài chính, dịch vụ tư vấn đầu tư chuyên nghiệp, toàn diện dựa nghiên cứu có sở đáng tin cậy HSC đạt thành công đáng ghi nhận việc kết nối doanh nghiệp với Nhà đầu tư (NĐT) tạo dựng mối quan hệ đối tác lâu dài khách hàng thuộc Khối Tài Doanh nghiệp HSC thừa hưởng mạnh hai tổ chức hàng đầu lĩnh vực tài Việt Nam: Cơng ty Đầu tư Tài Nhà nước Thành phố Hồ Chí Minh (HFIC) – cổ đơng sáng lập – Tập đồn Tài Dragon Capital – Cơng ty Quản lý Quỹ uy tín Việt Nam – cổ đơng chiến lược Chính thức niêm yết Sàn Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh (HOSE) vào tháng 05/2009 với mã chứng khoán HCM, vốn chủ sở hữu HSC tính đến 31/12/2013 trị giá 2.247 tỷ đồng (khoảng 106 triệu USD), đưa HSC trở thành công ty chứng khoán mạnh nước mặt tài lực đầu tư HSC khơng ngừng trau dồi lực chuyên môn củng cố nguồn nhân lực lĩnh vực Nghiên cứu, Công nghệ để cải tiến phát triển dịch vụ tài mới, cung cấp sản phẩm gia tăng giá trị, qua phát triển quy mơ Cơng ty dựa nhu cầu ngày cao khách hàng Đồng thời trọng việc xây dựng hệ thống quản trị tiên tiến hiệu nhằm mục tiêu phát triển bền vững Qua 10 năm hình thành phát triển, HSC khẳng định vị trí Cơng ty chứng khốn hàng đầu Việt Nam với thị phần lớn nước Bên cạnh mục tiêu phát triển kinh doanh, nỗ lực tạo giá trị đóng góp tích cực cho ngành nghề cộng đồng xã hội Việt Nam 02 Báo cáo thường niên HSC 2013 Tầm nhìn Trở thành định chế tài ngưỡng mộ nhất, tin cậy nhất, đánh giá cao thị trường, đóng góp tích cực cho kinh tế xã hội Việt Nam Sứ mệnh Là công ty chứng khoán dẫn đầu ngành chứng khoán thị trường vốn Việt Nam chuẩn mực chuyên nghiệp, sáng tạo, sức khỏe tài chính, phát triển bền vững Giá trị cốt lõi Tại HSC, chúng tơi nỗ lực giữ gìn giá trị cốt lõi Cơng ty coi kim nam hoạt động mình: Trung thực Xây dựng niềm tin khách hàng, NĐT đối tác mua bán, làm việc hợp tác với HSC thị trường chứng khoán Việt Nam quốc tế Cần cù Ở tất cấp bậc, nhân viên HSC cam kết cung cấp dịch vụ tốt cho khách hàng, vượt qua mong đợi đối tác, xây dựng quan hệ tốt đẹp với đối tác Chuyên nghiệp Liên tục phát triển hoàn thiện từ thực tiễn, nâng cao kiến thức chuyên môn quy trình thực giao dịch nhằm đem đến cho khách hàng lợi ích cao Nền kinh tế Việt Nam có dấu hiệu phục hồi vững mười hai tháng qua nhờ loạt thay đổi nhằm ổn định thị trường Trong tháng 7/2013, Công ty Quản lý Tài sản Tổ chức Tín dụng Việt Nam (VAMC) bắt đầu mua bán, xử lý nợ xấu, tăng trưởng tín dụng bắt đầu trở lại, Việt Nam ghi nhận lần thứ hai liên tiếp thặng dư thương mại lạm phát trì mức thấp Trong bối cảnh môi trường kinh doanh dần cải thiện, HSC tổ chức Lễ kỷ niệm 10 năm thành lập khởi xướng tinh thần thúc đẩy thay đổi tích cực ngành cộng đồng Đối với nội bộ, Quản trị Doanh nghiệp mục tiêu trọng điểm mà theo đuổi nhằm đẩy mạnh thay đổi tích cực áp dụng từ năm 2013 lĩnh vực Quản trị rủi ro Đối với cộng đồng, chúng tơi ln tìm kiếm hội để tác động tích cực đến xã hội, nơi mà làm việc, xây dựng môi trường chung ngày bền vững lành mạnh Ảnh hưởng tích cực 03 MỤC LỤC Kỷ niệm 10 năm thành lập HSC Chỉ số tài bật 12 – 13 Chặng đường phát triển 14 – 15 Phân tích hoạt động 16 – 27 ẢNH HƯỞNG TÍCH CỰC ĐỐI VỚI THỊ TRƯỜNG 28 Thị phần Môi giới hsc năm 2013 29 Khối Khách hàng Tổ chức 30 Khối Khách hàng Cá nhân 31 Khối Tài Doanh nghiệp 32 Dịch vụ Chứng khoán 33 34 Báo cáo Chiến lược Triển vọng vĩ mô 35 – 48 ẢNH HƯỞNG TÍCH CỰC ĐẾN XÃ HỘI 49 Giá trị ảnh hưởng tích cực với Con người HSC 50 – 51 Những tác động tích cực đến Ngành Chứng khoán 52 – 53 Chia sẻ với Cộng đồng 54 – 56 Quản trị doanh nghiệp 57 Hội đồng Quản trị / Ban Kiểm soát 58 – 60 Sơ đồ tổ chức 61 Ban điều hành 62 – 63 Danh hiệu Giải thưởng 64 Bộ phận Công nghệ Thông tin 04 Báo cáo thường niên HSC 2013 11 Bộ phận Tự doanh Kinh doanh Nguồn vốn Là tổ chức tài hàng đầu thị trường phát triển Việt Nam, HSC chủ động tích cực đóng góp vào phát triển kinh tế xã hội mà trưởng thành Chúng tơi cho HSC khơng thể phát triển đơn lẻ môi trường hạn chế cấu nguồn lực Chúng nỗ lực nuôi dưỡng nguồn lực hệ thống cấu Việt Nam với mục đích tạo nhiều nguồn lực hữu dụng cho HSC nói riêng, cho cộng đồng nói chung tương lai 06 – 10 ẢNH HƯỞNG TÍCH CỰC TRONG KINH DOANH Ông Johan Nyvene – Tổng Giám đốc HSC trao tài trợ cho Chương trình Giáo dục Giá trị sống (LVEP) 02 Thông điệp Tổng Giám đốc Trong hoạt động hướng đến việc tạo giá trị mang lại ảnh hưởng tích cực Tổng quan hsc 65 Quản trị rủi ro 64 – 69 Thông tin cổ đông 70 – 71 Báo cáo Hội đồng Quản trị 72 – 79 Báo cáo Ban Kiểm soát 80 – 81 Báo cáo tài 82 Báo cáo tài 83 – 126 Mạng lưới hoạt động 127 Ảnh hưởng tích cực 05 THƠNG ĐIỆP TỔNG GIÁM ĐỐC Kính gửi q cổ đơng, khách hàng đồng nghiệp, NHỮNG GIÁ TRỊ TÍCH CỰC Chúng ta vượt qua thêm năm đầy khả bất ổn, chứng minh người Châu Á xưa nói, khủng hoảng ẩn chứa hội Khi tơi dùng chữ “chúng ta”, tơi muốn nói đến HSC lẫn đất nước Việt Nam Với người đặt niềm tin nhìn thấy tiềm phát triển thị trường chứng khốn Việt Nam tỷ lệ lợi nhuận mức 22% tỷ lệ cao so với thị trường chứng khoán giới Riêng NĐT nắm giữ cổ phiếu HSC (mã HCM – HOSE), tính từ đầu năm 2013, tổng tỷ lệ lợi nhuận cho cổ đông đạt mức 51%, bao gồm 25% từ việc phát hành cổ phiếu thưởng, 2.000 VNĐ cổ tức cho cổ phiếu, giá thị trường cổ phiếu tăng đáng kể năm vừa qua (Giá cổ phiếu HCM mức 21.400 VNĐ vào đầu năm 2013 kết thúc năm 24.500 VNĐ sau điều chỉnh phát hành cổ phiếu thưởng) THÔNG ĐIỆP TỔNG GIÁM ĐỐC 2013 năm ghi dấu cột mốc thành công HSC Vào tháng 4/2013, kỷ niệm 10 năm thành lập phát triển, HSC vinh dự đón nhận Bằng khen từ Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh (UBND TP.HCM) Đây niềm vinh dự to lớn hội HSC Mặc dù phát biểu Lễ kỷ niệm, khẳng định chặng đường 10 năm ngắn để đánh giá vị lực công ty, nhiều người nhắc cách sáu năm HSC cịn chưa xếp vào hàng ngũ 10 cơng ty đầu ngành Sau tăng 18% năm 2012, số VN Index tiếp tục tăng năm 2013 mang lại nhiều lợi nhuận cho NĐT sắc sảo nhìn thấy hội thị trường Tuy nhiên, môi trường bất ổn định nào, thường lệ mức lợi nhuận hấp dẫn thị trường kèm với rủi ro tiềm ẩn Thực tế, kinh tế tăng trưởng 5,42% năm 2013 Đây tỷ lệ tăng trưởng khiêm tốn Việt Nam, quốc gia đạt tốc độ tăng trưởng trung bình 7,5% 10 năm giai đoạn bùng nổ trước năm 2008 Mặc dù chúng tơi dự đốn tăng trưởng GDP đạt 6,3% năm 2014, nhiên rủi ro tăng trưởng “chậm ổn định” thận trọng kinh tế, phản ánh qua tỷ lệ tăng trưởng tín dụng hạn chế dấu hiệu cải thiện sản xuất cơng nghiệp cịn khiêm tốn Trong bối cảnh nhiều vấn đề tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam, phục hồi kinh tế không tránh khỏi biến động điều phản ánh rõ qua diễn biến thị trường chứng khoán suốt năm 2013 Theo xu hướng diễn ba năm liên tiếp, số VN Index HOSE tăng 15% vịng bốn tháng đầu năm 2013, sau giao động lên xuống từ tháng đến tháng 10, ngang tháng năm Tuy nhiên, thời điểm thực Báo cáo thường niên này, tức cuối tháng 2/2014, số VN Index tăng 16% năm 2014 06 Báo cáo thường niên HSC 2013 Đáng ý Khối Khách hàng Tổ chức đạt tới 32% giá trị giao dịch NĐT tổ chức nước toàn thị trường, tăng từ 67 nghìn tỷ đồng lên 90,4 nghìn tỷ đồng (tương đương 4,3 tỷ USD), NĐT mong muốn tìm kiếm môi trường đầu tư để chuyển hướng rủi ro từ thị trường khác dần bão hòa Những thành tựu Sau hai năm liên tiếp nắm giữ vị trí số thị phần môi giới thị trường, HSC vinh dự Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội (HNX) cơng nhận sáu “Thành viên HNX tiêu biểu” HOSE trao tặng danh hiệu “Top 10 Công ty Chứng khốn có thị phần mơi giới lớn HOSE năm 2013” Đầu năm 2014, HNX trao tặng HSC danh hiệu “Top 10 thành viên giao dịch Trái phiếu Chính phủ” hai thị trường sơ cấp thứ cấp Việt Nam Đồng thời, HSC thức cơng bố có tên danh sách 25 thành viên đấu thầu thị trường Trái phiếu sơ cấp năm 2014 Bộ Tài phê duyệt Vượt khỏi ranh giới ngành chứng khoán, năm 2013 HSC tiếp tục vinh dự nhận nhiều giải thưởng uy tín Tháng 9/2013, HSC vinh dự đạt danh hiệu “Top 50 công ty niêm yết tốt thị trường chứng khốn Việt Nam” tạp chí Forbes Việt Nam bình chọn Sau đó, vào tháng 10/2013, HSC vinh dự UBND TP.HCM trao tặng danh hiệu “Doanh nghiệp tiêu biểu TP.HCM” Trên thương trường quốc tế, HSC đạt danh hiệu “Nhà môi giới tốt Việt Nam” giải thưởng The Asset Triple A Country Awards Đây năm thứ hai liên tiếp HSC đạt giải thưởng cao quý Kết kinh doanh Vươn cao biến động môi trường kinh doanh rủi ro thị trường năm 2013, HSC lần lại gặt hái thành xuất sắc công ty đạt kế hoạch lợi nhuận tốt ngành Với việc triển khai chiến lược rõ ràng để giữ vững vị trí dẫn đầu lĩnh vực mơi giới, thị phần hai Khối Khách hàng Cá nhân Khối Khách hàng Tổ chức tiếp tục mở rộng Tổng thị phần môi giới hai khối đạt 12,2%, tăng 17% so với năm trước Với vị nhà môi giới dẫn đầu thị trường, HSC số cơng ty chứng khốn dẫn đầu thị trường hai phân khúc khách hàng cá nhân khách hàng tổ chức, thực tế nắm giữ thị phần môi giới lớn hai sàn giao dịch Đây lợi to lớn mang lại cho HSC vị nhà cung cấp dịch vụ mơi giới tồn diện với hai mạng lưới phân phối bổ sung cho nhau, qua cho phép trì ổn định doanh thu từ phí giao dịch hai phân khúc thị trường biến động theo chiều hướng khác Vươn cao biến động môi trường kinh doanh rủi ro thị trường năm 2013, HSC lần lại gặt hái thành xuất sắc công ty đạt kế hoạch lợi nhuận tốt ngành Trong bối cảnh tính cạnh tranh ln diễn liệt ngành chứng khoán, HSC cung cấp dịch vụ giá trị gia tăng vượt trội lĩnh vực môi giới, không dựa vào lực nghiên cứu hệ thống công nghệ tiên tiến Công ty Trong năm 2013, HSC thực thành công nhiều thương vụ giao dịch thỏa thuận lớn (VNM, FPT, KDC, MSN) Trong đó, HSC hỗ trợ bên bán việc tìm kiếm bên mua ngược lại Một số giao dịch có mức giá nằm ngồi biên độ giao dịch cần vai trò HSC việc phối hợp với quan chức Trung tâm Lưu ký Chứng khoán (VSD) Những giao dịch phát hành riêng lẻ mang cho HSC khoản phí chào bán thành cơng bên cạnh phí mơi giới thơng thường Ngồi ra, HSC thực giao dịch có quy mơ lớn với cổ phiếu chưa niêm yết (chẳng hạn Sabeco), HSC thu mua thỏa thuận cho bên mua nhằm tránh việc đẩy giá thị trường lên cao Mặc dù việc lãi suất giảm đáng kể năm 2013 ảnh hướng đến thu nhập từ doanh thu lãi chúng ta, HSC tiếp tục dùng nguồn vốn dồi để thúc đẩy tăng trưởng ngành môi giới, đặc biệt Khối Khách hàng Cá nhân Trong bối cảnh thị trường sôi động trở lại vào cuối năm 2013, tăng dư nợ cho vay kí quỹ từ 500 tỷ đồng lên đến 1.000 tỷ đồng (dư nợ thời điểm tháng 2/2014 mức 1.500 tỷ đồng) Tuy lợi nhuận thu từ lãi suất danh mục cho vay lớn hơn, tài sản an toàn với lợi suất tốt bảng cân đối kế toán HSC Bước vào năm 2014, chúng tơi tiếp tục giúp hồn thiện sản phẩm giao dịch kí quỹ dành cho thị trường thông qua việc kiến nghị với UBCKNN phương thức hoạt động tốt chia sẻ với thị trường kinh nghiệm thực tiễn việc quản lý sản phẩm Tiếp đến, chúng tơi tận dụng địn bẩy sản phẩm kí quỹ nhằm nâng cao lợi suất loại tài sản này, đồng thời giảm áp lực vốn cổ đông Trong năm 2013, mảng tự doanh chiếm 17% tổng doanh thu 29% lợi nhuận thuần, đóng góp đáng kể vào tổng lợi nhuận HSC Tuy nhiên, khẳng định HSC nắm bắt hội đầu tư kịp thời Quản trị rủi ro cách thận trọng, đầu tư tự doanh mảng kinh doanh cốt lõi HSC Ảnh hưởng tích cực 07 THƠNG ĐIỆP TỔNG GIÁM ĐỐC THƠNG ĐIỆP TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Năm tiếp tục áp dụng chiến lược hội hạn chế việc sử dụng nguồn vốn cổ đông để đầu tư vào thị trường Theo danh mục đầu tư giới hạn mức tối đa 20% nguồn vốn chủ sở hữu Trong năm 2013, tỷ trọng đầu tư tự doanh chiếm trung bình 314 tỷ đồng, tỷ lệ lợi nhuận hiệu danh mục 35% so với mức tăng số VN Index 22% Một phần lớn lợi nhuận mảng tự doanh đóng góp từ khoản đầu tư vào chứng quỹ (VFMVF1, VFMVF4, PRUBF1, MAFPF1) chúng tơi nhìn thấy mức chiết khấu 15 – 25% giá trị tài sản ròng chúng, thời gian hoàn lại chứng năm 2013 Chiến lược xem đầu tư an toàn vài tháng mang lại lợi nhuận đáng kể cho danh mục đầu tư tự doanh lợi nhuận HSC năm 2013 Việc tất tốn chứng quỹ cịn lại Q1/2014 tiếp tục thực để đóng góp vào lợi nhuận năm 2014 Nhận thấy nhiều hội tồn đọng thị trường năm 2014 tương lai xa hơn, triển vọng kinh tế dần phục hồi trở lại, tiếp tục đặt kế hoạch doanh thu lợi nhuận với việc bao gồm phần đóng góp hợp lý từ lợi nhuận mảng đầu tư tự doanh Giá cổ phiếu HSC Với thu nhập cổ phiếu (EPS) đạt mức 2.241 VNĐ (tính số lượng cổ phiếu lưu hành trung bình năm 2013 126 triệu cổ phiếu), vào thời điểm cuối năm 2013, giá cổ phiếu HSC giao dịch vào khoảng 11 lần thu nhập đạt cổ phiếu Trong hai tháng đầu năm 2014, giá cổ phiếu HSC tiếp tục tăng mạnh với sôi động thị trường chứng khoán dự kiến quan quản lý việc nới rộng tỷ lệ sở hữu Nhà đầu tư nước (NĐTNN) cổ phần niêm yết Tỷ lệ P/E lợi nhuận dự phóng tăng đến 15 lần vào thời điểm Mức giá thị trường tương ứng với tỷ lệ 1,8 lần giá trị sổ sách So với công ty ngành, bắt kịp mức giá trị thị trường giá cổ phiếu sau nỗ lực theo đuổi năm qua Quản trị Doanh nghiệp Dự án Quản trị rủi ro doanh nghiệp (ERM – Enterprise Risk Management) Dự án Cải thiện Quy trình Kinh doanh (BPI – Business Process Improvement): Như đề cập Báo cáo thường niên năm 2012, dự án ERM khởi xướng vào cuối năm 2012 Dự án hoàn thành vào năm 2013 Bên cạnh việc thức thiết lập Khối Quản trị rủi ro, thành lập Tiểu ban Quản trị rủi ro Tiểu 08 Báo cáo thường niên HSC 2013 (tiếp theo) Là tổ chức tài hàng đầu thị trường phát triển Việt Nam, HSC chủ động tích cực đóng góp vào phát triển kinh tế xã hội mà trưởng thành GIÁ TRỊ GIAO DỊCH CỦA NĐT TỔ CHỨC NƯỚC NGỒI TRÊN TỒN THỊ TRƯỜNG 90,4 nghìn tỷ đồng ban Kiểm toán nội độc lập trực thuộc Hội đồng Quản trị (HĐQT) Nối tiếp sau dự án này, vào đầu năm 2014, triển khai dự án BPI với tham gia nhà tư vấn từ bốn Cơng ty Kiểm tốn hàng đầu mà HSC hợp tác dự án ERM Dự án Quản trị An tồn Thơng tin ISMS (Information Security Management System): HSC thực thành công dự án ISMS thức cấp chứng nhận ISO/ IEC 27001:2005 Được khởi xướng vào năm 2012, dự án bước tảng để chuẩn hóa, củng cố tính an tồn thơng tin hệ thống Cơng nghệ thông tin (CNTT), đảm bảo nguyên tắc Bảo mật (Confidentiality), Toàn vẹn (Integrity), Sẵn sàng (Availability) Bên cạnh việc đảm bảo an ninh thơng tin, tính sẵn sàng hệ thống ISMS giúp cho HSC đảm bảo tốt tính liên tục hoạt động kinh doanh tiến hành bước việc thiết lập Quản trị rủi ro NHỮNG ẢNH HƯỞNG TÍCH CỰC Là tổ chức tài hàng đầu thị trường phát triển Việt Nam, HSC chủ động tích cực đóng góp vào phát triển kinh tế xã hội mà trưởng thành Động lực đóng góp đơn giản thực tế, cho HSC phát triển đơn lẻ môi trường hạn chế cấu nguồn lực Chúng nỗ lực nuôi dưỡng nguồn lực hệ thống cấu Việt Nam với mục đích tạo nhiều nguồn lực hữu dụng cho HSC nói riêng, cho cộng đồng nói chung tương lai Đối với ngành nghề Với vai trị cơng ty tiên phong dẫn đầu ngành chứng khốn, chúng tơi nhận thức rõ trách nhiệm chia sẻ kiến thức kinh nghiệm nhằm đóng góp phát triển tồn ngành Chúng tham gia vào thị trường quốc tế, học tập cơng nghệ, sản phẩm, quy trình tiên tiến hơn, đồng thời chủ động hỗ trợ UBCKNN, hai sở giao dịch HOSE HNX, VSD việc áp dụng sản phẩm, quy trình cơng nghệ cho thị trường Việt Nam Trong năm 2013, với hai Sở Giao dịch HOSE HNX xây dựng sản phẩm ETF (Exchange Traded Fund – Quỹ hoán đổi danh mục) cấu trúc thị trường Ngồi ra, chúng tơi phối hợp với VSD việc cấu thành Quy trình chế hoạt động sản phẩm vay mượn chứng khoán Trong khứ hỗ trợ UBCKNN cải tiến sản phẩm cho vay ký quỹ Trên thị trường trái phiếu, HSC trở thành tổ chức phi ngân hàng hàng đầu giao dịch thị trường sơ cấp tiếp tục tham gia tích cực Ban Điều hành (BĐH) Hiệp hội Thị trường Trái phiếu Việt Nam (VBMA) Đối với xã hội Hoạt động ngành kinh doanh non trẻ kinh tế phát triển, nhận thức rõ giá trị nguồn nhân lực khái niệm tối quan trọng việc phát triển lực lãnh đạo bối cảnh xã hội doanh nghiệp Việt Nam Mặc dù Việt Nam có nhiều nhà khởi nghiệp trẻ,nhưng giới doanh nghiệp toàn cầu NĐT thường phê bình thiếu người quản lý đạt tiêu chuẩn cao Chính vậy, chúng tơi khơng ngừng tập trung trọng vào hệ lãnh đạo tương lai Việt Nam Để làm điều đó, chúng tơi tận dụng kinh nghiệm, nguồn lực, mối quan hệ để mang lại hội cho bạn trẻ có hồi bão kinh doanh, chun viên trẻ tiếp cận với môi trường kinh doanh thực thụ Nối tiếp nỗ lực HSC việc đồng hành hệ trẻ Việt Nam nâng cao nhận thức trách nhiệm xã hội doanh nghiệp, HSC với Business Link Vietnam (Biz Link) tổ chức buổi hội thảo dành cho sinh viên từ trường đại học TP HCM với chủ đề “Từ Văn hóa Doanh nghiệp đến Phát triển Nghề nghiệp” Tổ chức Biz Link VN tổ chức phi lợi nhuận sinh viên điều hành, có quy mơ hoạt động trường đại học TP HCM Với mục tiêu kết nối sinh viên Việt Nam với doanh nhân nước ngoài, tạo dựng môi trường học hỏi lành mạnh dài lâu để sinh viên hình thành nên đường nghiệp nhờ vào kỹ năng, kiến thức, thái độ sống tích cực, tổ chức Biz Link thành công việc tạo nhiều hội cho sinh viên tiếp cận với mơi trường kinh doanh Bên cạnh đó, thức trở thành đối tác cấp quốc gia tổ chức AIESEC Việt Nam AIESEC tổ chức phi lợi nhuận sinh viên điều hành lớn giới AIESEC hoạt động nhằm mang đến cho sinh viên người tốt nghiệp chương trình đào tạo kỹ mềm, định hướng phát triển nghề nghiệp hội thực tập tổ chức, doanh nghiệp hàng đầu Mỗi năm, AIESEC Việt Nam thu hút tham gia hưởng ứng tích cực hàng trăm sinh viên đại học toàn quốc số quốc gia khác Trong năm 2014, khởi động buổi tập huấn dành cho AIESEC với chủ đề: “Kỹ làm việc nhóm hiệu – nỗ lực tập thể”, tiếp tục tổ chức nhiều chương trình đào tạo khác với chuyên đề phát triển kỹ mềm kỹ lãnh đạo Chúng tiếp tục gắn kết với chương trình phát triển hệ trẻ khác mà HSC đồng hành nhiều năm qua, bao gồm việc tiếp nhận thực tập sinh từ tổ chức SEO – IIV (Sponsors for Educational Opportunities – Interns in Vietnam) trao tặng suất học bổng có giá trị đến sinh viên trường đại học thuộc khối ngành kinh tế, tài Bên cạnh hoạt động định kỳ, chúng tơi tìm kiếm nhiều hội tham gia chương trình khác khn khổ giáo dục chương trình Hội trại Khởi Nghiệp – Thắp sáng 2013 Mạng lưới khởi nghiệp trẻ Việt Nam (VYE – Việt Youth Entrepreneurs) tổ chức chương trình Ngày hội việc làm FTU 2013 trường Đại học Ngoại thương TP HCM Một chương trình mà cá nhân tơi đặc biệt tâm đắc chương trình Giáo dục Giá trị sống (LVEP – Living Values Education Program) Mục tiêu chương trình giúp khơi gợi hướng học viên đến giá trị nhân văn giá trị xã hội Theo triết lý có ý nghĩa mơi trường kinh tế xã hội phát triển nay, đặc biệt nỗ lực HSC việc đóng góp cho phát triển hệ trẻ tương lai Ảnh hưởng tích cực 09 THƠNG ĐIỆP TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Chúng nhận đồng thời tự tin HSC vươn lên với vị công ty đầu ngành đơn vị dẫn dắt thị trường với bước thành công tương tự công ty đầu ngành thị trường chứng khoán khác đạt Cùng với việc đồng hành dẫn dắt hệ trẻ, tích cực hỗ trợ tổ chức khác người may mắn xã hội dựa hoàn cảnh Các hoạt động bao gồm chương trình thiện nguyện chăm sóc sức khỏe cứu trợ đồng bào vùng thiên tai Các thông tin chi tiết chương trình giới thiệu mục Ảnh hưởng tích cực đến cộng đồng HƯỚNG ĐẾN MỘT TƯƠNG LAI BỀN VỮNG Mặc dù tầm nhìn cho triển vọng năm 2014 cịn bị che phủ nhiều yếu tố, chúng tơi tin vào tương lai phát triển bền vững Việt Nam nói chung thị trường vốn nước nói riêng Trong số VN Index tăng 16% vào cuối tháng 2/2014, nghi ngờ diễn biến số thời gian tới theo xu hướng tương tự diễn vòng ba năm trở lại Những dấu hiệu khả quan khẩn trương thường diễn hào hứng vào khoảng đầu năm Và tháng lại NĐT dần nhận thực trạng thị trường Tuy nhiên, tin tưởng thay đổi cải thiện kỳ vọng thị trường ban hành ngày gần Việc mở rộng tỷ lệ sở hữu NĐTNN xem yếu tố chủ đạo thúc đẩy khoản giá cổ phiếu thị trường giai đoạn cuối năm 2013 đầu năm 2014, thực Bên cạnh đó, áp lực việc cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước ngày tăng phủ nhắc lại cam kết việc đơn đốc, xúc tiến 10 Báo cáo thường niên HSC 2013 quy trình cách khẩn trương năm 2014 Lần này, biện pháp xử lý hành áp dụng cho khơng tích cực tiến hành Tại Hội nghị Triển khai Nhiệm vụ Phát triển Thị trường Chứng khoán thường niên gần đây, UBCKNN khẳng định lại kế hoạch hợp hai Sở giao dịch chứng khoán để tạo nên thị trường chung thống năm 2015 Cả hai Sở giao dịch công bố kế hoạch triển khai sản phẩm quyền chọn hợp đồng tương lai vòng 24 tháng tới Trong năm 2014, hai Sở mắt khung hoạt động cho sản phẩm ETF tính mới, hoạt động vay cho vay chứng khốn Tháng 10/2013 vừa qua, chúng tơi tham gia Diễn đàn Chứng khoán Châu Á lần thứ 18 tổ chức Đài Bắc, qua nhận thấy tiến triển hướng thị trường chứng khốn Việt Nam cịn tương đối khiêm tốn Chúng tơi nhận thấy thị trường chứng khốn Việt Nam có nhiều tiềm to lớn để phát triển nhanh chóng bối cảnh kinh tế tăng trưởng môi trường đầu tư trực tiếp gián tiếp có nhiều thuận lợi Chúng tơi nhận ngành chứng khoán Việt Nam tiến triển qua giai đoạn tương tự thị trường chứng khoán khác Chúng nhận đồng thời tự tin HSC vươn lên với vị công ty đầu ngành đơn vị dẫn dắt thị trường với bước thành công tương tự công ty đầu ngành thị trường chứng khoán khác đạt Với hiểu biết có từ thị trường khác, chúng tơi nhận định rõ hình thành thị trường chứng khốn ngày tồn diện Tại Việt Nam, HSC đặt móng cho vị trí dẫn đầu thị trường tiếp tục giới thiệu chia sẻ phương pháp thực tiễn tốt đến với thành viên tham gia thị trường Tôi mong ngày khơng xa, Việt Nam có hội tổ chức diễn đàn cấp khu vực thị trường chứng khốn ẢNH HƯỞNG TÍCH CỰC TRONG KINH DOANH Johan Nyvene Tổng Giám đốc Ảnh hưởng tích cực 11 CHỈ SỐ TÀI CHÍNH NỔI BẬT CHỈ SỐ TÀI CHÍNH NỔI BẬT 2013 (13.566) (377) 18.164 152.010 – 39.986 – – 3.039 4.576 25.422 12.950 15.975 – Dịch vụ hỗ trợ toán 43.296 153.015 163.306 220.016 143.500 – Lãi tiền gửi 55.283 61.355 145.100 120.524 84.489 Chi phí hoạt động 85.361 127.509 160.163 161.229 159.383 Dự phịng/(hồn nhập) nợ khó địi (11.807) (872) (10) 4.825 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 336.314 227.901 236.889 306.844 374.711 – – – – 718 Lợi nhuận trước thuế 336.314 227.901 236.889 306.844 375.428 Lợi nhuận sau thuế 278.120 182.312 194.420 246.381 282.174 2.089.537 2.524.979 2.628.208 3.198.935 3.127.781 394.634 599.997 998.486 1.008.486 1.272.568 1.538.496 1.589.171 2.028.968 2.162.514 2.247.348 Thu nhập tài sản trung bình (ROAA) 15,6% 7,9% 7,5% 8,5% 8,9% Thu nhập vốn cổ phần trung bình (ROAE) 19,5% 11,7% 10,7% 11,8% 12,8% 39.398.772 59.841.941 99.617.517 100.565.957 127.249.720 3.763 2.435 2.336 1.979 2.241 39.049 26.556 20.368 21.503 17.661 2.000 1.700 1.600 2.000 1.700 Cổ tức – VNĐ 472.898 2009 2010 2011 2012 Thu nhập cổ phiếu 2013 2011 2010 2011 2012 2013 Vốn chủ sở hữu (Triệu đồng) 2012 2013 1.538.496 2010 2009 3.127.781 2.089.537 2009 2013 3.763 2012 3.198.935 Giá trị sổ sách cổ phiếu – VNĐ 2011 Tổng tài sản (Triệu đồng) Chỉ tiêu cho đơn vị cổ phiếu Thu nhập cổ phiếu – VNĐ 2010 21.503 2009 Các tiêu tài Số lượng cổ phiếu lưu hành cuối kỳ 2013 (Đồng) 2.628.208 Vốn chủ sở hữu 2012 (Đồng) 2.524.979 Vốn điều lệ 2011 Giá trị sổ sách cổ phiếu Bảng cân đối kế toán (Triệu đồng) Tổng tài sản 397.041 409.868 354.538 2010 20.368 Lợi nhuận khác 2009 26.556 – Dịch vụ tài doanh nghiệp 39.049 – Phát hành riêng lẻ 2.241 216.514 – Tự doanh (thuần) 282.174 138.132 2009 2010 2.247.348 101.244 246.381 63.590 – Mơi giới chứng khốn (thuần) 1.979 109.171 Trong đó: Lợi nhuận sau thuế (Triệu đồng) 2.162.514 91.736 Doanh thu (Triệu đồng) 194.420 534.105 2.336 472.898 2.028.968 397.041 182.312 354.538 Doanh thu 2.435 409.868 Kết hoạt động kinh doanh (Triệu đồng) 1.589.171 2012 278.120 2011 534.105 2010 17.661 2009 2011 2012 2013 (*) (*) Số liệu tạm tính năm 2013 phụ thuộc vào chấp thuận sau 12 Báo cáo thường niên HSC 2013 Ảnh hưởng tích cực 13 CHẶNG ĐƯỜNG PHÁT TRIỂN Từ thành lập năm 2003 đến nay, tăng trưởng liên tục vốn quy mô hoạt động đưa HSC vươn lên trở thành công ty chứng khốn có hoạt động kinh doanh, tài tốt Việt Nam Qua 10 năm hình thành phát triển, HSC đạt vị trí Cơng ty chứng khoán số Việt Nam với thị phần lớn nước 2013 2011 • HSC tăng vốn điều lệ lên 1.273 tỷ đồng • HSC tăng vốn điều lệ lên 998 tỷ đồng • Khai trương Trụ sở Trung tâm liệu CNTT tòa nhà AB, 76 Lê Lai, Quận 1, TP HCM • Đóng cửa Phịng giao dịch tháng TP HCM 2009 • Chính thức niêm yết HOSE với mã cổ phiếu HCM 2003 • HSC thức thành lập sau Sở Kế hoạch Đầu tư TP HCM cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103001573 vào ngày 23/04/2003, UBCKNN cấp Giấy phép Hoạt động Kinh doanh số 11/GPHĐKD ngày 29/04/2003 • Với số vốn ban đầu 50 tỷ đồng, HSC số cơng ty chứng khốn nước có số vốn điều lệ lớn năm 2003 2008 • HSC tăng vốn điều lệ lên 394,634 tỷ đồng • Thành lập Phịng giao dịch Láng Hạ Hà Nội • Ra mắt Trung tâm hỗ trợ khách hàng PBX hệ thống giao dịch trực tuyến VI – Trade cho phép mở giao dịch qua Internet • Được cơng nhận cơng ty chứng khốn có thị phần lớn 100 cơng ty chứng khốn nước • Thành lập Phòng giao dịch Hậu Giang TP HCM • Được bình chọn Đội ngũ ngân hàng đầu tư Việt Nam – Giải thưởng Triple A Country Awards 2011, tạp chí danh tiếng The Asset tổ chức Đánh dấu bước phát triển nghiệp vụ ngân hàng đầu tư HSC • Đạt “Giải Vàng” ngành Tài Chính – Thị trường vốn giải thưởng Báo cáo thường niên quốc tế LACP Vision Awards 2010 • Đứng thứ 194 số 1.000 cơng ty đóng góp nhiều cho ngân sách nhà nước • Đứng thứ thị phần mơi giới số 105 cơng ty chứng khốn nước • Lợi nhuận cao số 105 công ty chứng khốn (với 63 cơng ty chứng khốn bị thua lỗ) • Đạt Top 50 cơng ty niêm yết tốt thị trường chứng khốn Việt Nam tạp chí Forbes Việt Nam bình chọn • Đạt danh hiệu Cơng ty chứng khốn tiêu biểu năm 2013 HNX bình chọn • Đạt Top 10 thành viên giao dịch trái phiếu phủ 2013 HNX trao tặng • Đạt “Giải Vàng” hạng mục “Written Text” danh hiệu khác lĩnh vực Các dịch vụ Tài giải thưởng Báo cáo thường niên quốc tế ARC 2012 • Đạt “Giải Bạc” giải thưởng khác ngành Tài – Thị trường vốn giải thưởng Báo cáo thường niên quốc tế LACP Vision Awards 2012 • Được vinh danh “Tập thể có thành tích xuất sắc” UBCKNN UBND TP HCM trao tặng • Được công nhận đạt tiêu chuẩn ISO/IEC 27001:2005 cho nghiệp vụ “Cung cấp dịch vụ môi giới trực tuyến mơi giới chứng khốn” TUV Rheinland (Đức) • Đứng số thị phần môi giới nước 2012 • Thành lập bốn Phịng giao dịch: Trần Hưng Đạo, tháng TP HCM Bà Triệu, Kim Liên Hà Nội • Khai trương Phịng giao dịch Chợ Lớn TP HCM, đóng cửa Phịng giao dịch Bà Triệu Phòng giao dịch Láng Hạ Hà nội • HSC tăng vốn điều lệ lên 600 tỷ đồng • HSC tăng vốn điều lệ lên 100 tỷ đồng 2007 • Đổi tên chuyển địa điểm Phòng giao dịch Hậu Giang thành Phòng giao dịch tháng TP HCM • Thành lập Chi nhánh Hà Nội số Lê Thánh Tông, Quận Hồn Kiếm • Được bình chọn Cơng ty chứng khốn số Việt Nam mơi giới nghiên cứu thị trường Top 20 Cơng ty chứng khốn hàng đầu Châu Á – Giải thưởng Extel 2010 tạp chí danh tiếng Thomson Reuters tổ chức • HSC tăng vốn điều lệ lên 200 tỷ đồng • Phát hành cổ phiếu cho cổ đông chiến lược HDBANK IDICO • Đạt “Giải Bạch Kim” – Giải thưởng cao ngành Tài – Thị trường vốn giải thưởng Báo cáo thường niên quốc tế LACP Vision Awards 2009 • Đứng thứ thị phần mơi giới số 100 cơng ty chứng khốn nước 14 Báo cáo thường niên HSC 2013 • Được bình chọn Cơng ty chứng khốn tốt Việt Nam 2011, Chuyên gia phân tích số Việt Nam 15 danh hiệu lớn khác – Giải thưởng tạp chí danh tiếng Asiamoney tổ chức • Được bình chọn Nhà mơi giới tốt Việt Nam 2013 giải thưởng Triple A Country Awards 2013 tạp chí The Asset trao tặng 2010 2006 • Trụ sở Phịng giao dịch chuyển đến nhà Capital Palace, số Thái Văn Lung, Quận 1, TP HCM • Nâng cấp hệ thống giao dịch trực tuyến VI – Trade mắt hệ thống giao dịch trực tuyến VIP – Trade, phiên cao cấp với cổng thông tin giao dịch thời gian thực • Được bình chọn Cơng ty chứng khốn số Việt Nam phân tích nghiên cứu thị trường, đứng thứ 14 toàn Châu Á – Giải thưởng tạp chí danh tiếng Institutional Investor tổ chức • HSC kỷ niệm 10 năm thành lập với định hướng: Giá trị ảnh hưởng tích cực • HSC tăng vốn điều lệ lên 1.008 tỷ đồng • Kết nối trực tiếp với Bloomberg Reuters thông qua giao thức FIX (Financial Information Exchange – Trao đổi thơng tin tài chính) – giao thức điện tử tiêu chuẩn quốc tế việc lưu thông thông tin trước q trình giao dịch • Được bình chọn Nhà môi giới tốt Việt Nam 2012 giải thưởng Country Awards 2012 tạp chí uy tín FinanceAsia tổ chức Triple A Country Awards 2012 The Asset trao tặng • Được bình chọn Cơng ty chứng khoán tốt Việt Nam 2012 21 danh hiệu lớn khác – Giải thưởng tạp chí danh tiếng Asiamoney tổ chức • Đạt “Giải Bạch Kim” – Giải thưởng cao ngành Tài – Thị trường vốn, danh hiệu lớn khác giải thưởng Báo cáo thường niên quốc tế Vision Awards 2011 • Được bình chọn Cơng ty chứng khốn Top 50 công ty kinh doanh hiệu Việt Nam năm 2012 tạp chí Nhịp cầu Đầu tư tổ chức • Đạt danh hiệu nhà tư vấn M&A (Mergers and Acquisitions – Mua bán Sáp nhập) tiêu biểu Việt Nam năm 2011 – 2012 diễn đàn M&A Việt Nam • Đứng số thị phần môi giới nước Ảnh hưởng tích cực 15 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG Kết TÀI CHÍNH năm 2013 Giá trị giao dịch chứng khốn bình qn tồn thị trường năm 2013 đạt mức 1.400 tỷ đồng/ngày, cao 8% so với mức bình quân 1.300 tỷ đồng/ngày năm 2012 HSC tiếp tục giữ vị trí số toàn thị trường năm thứ hai liên tiếp với tổng thị phần môi giới tăng từ 10,4% năm 2012 lên 12,2% năm 2013 Trong đó, thị phần môi giới tăng từ 11,8% lên 13,3% sàn HOSE tăng từ 8,4% lên 9,2% sàn HNX % thay đổi Năm 2013 % thay đổi Kế hoạch Năm 2013 % hoàn thành kế hoạch 2013 Kết hoạt động kinh doanh theo báo cáo tài (Triệu đồng) 9% 480.491 562.372 17% 634.760 13% 567.282 112% Doanh thu từ hoạt động mơi giới chứng khốn 90.904 145.027 60% 199.104 37% 173.433 115% Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khốn góp vốn 30.345 29.807 – 2% 152.919 413% 131.094 117% 27.943 12.772 – 54% 16.399 28% 20.000 82% 331.225 370.118 12% 259.701 – 30% 241.755 107% Doanh thu từ dịch vụ khác Tổng thị phần HSC Thị phần HOSE Thị phần HNX 11% Năm 2012 Doanh thu khác (từ hoạt động giao dịch ký quỹ tiền gửi) THỊ PHẦN HSC 2010 – 2013 13% Năm 2011 Doanh thu tư vấn tài doanh nghiệp Năm 2013, thị phần Khối Khách hàng Cá nhân tăng từ 7,0% lên 7,5% thị phần Khối Khách hàng Tổ chức tăng từ mức 3,2% lên mức 4,5% 15% Thơng tin Doanh thu 74 4.648 6.181% 6.637 43% 1.000 664% 316.343 118% 3% Lợi nhuận khác (630) 158 – 125% 718 355% – Lợi nhuận trước thuế 236.889 306.844 30% 375.428 22% 316.343 119% Lợi nhuận sau thuế 194.420 246.381 27% 282.174 15% 237.257 119% Tổng tài sản 2.628.208 3.198.935 22% 3.127.781 – 2% 3.352.111 93% Vốn chủ sở hữu 2.028.968 2.162.514 7% 2.247.348 4% 2.281.143 99% 204,3% 157,4% 117,1% 129,1% ROAA 7,5% 8,5% 8,9% 7,7% ROAE 10,7% 11,8% 12,8% 10,7% Q4/2013 22% Q3/2013 374.711 Q2/2013 29% Q1/2013 306.686 Q4/2012 237.519 Q3/2012 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Q2/2012 5% Q1/2012 104% Q4/2011 250.939 Q3/2011 2% Q2/2011 260.049 Q1/2011 5% Q4/2010 255.685 Q3/2010 242.972 Q2/2010 Chi phí hoạt động Q1/2010 7% Nếu tính tổng giá trị giao dịch thị trường NĐTNN NĐT nước giá trị giao dịch qua HSC đạt mức 32,1% 10,5% Giá trị giao dịch NĐT Nước ngồi Các tiêu tài Giá trị giao dịch NĐT Trong nước Tỷ trọng Chi phí/Doanh thu phí HSC 10,5% HSC 32,1% Bảng cân đối kế tốn (Triệu đồng) Chỉ tiêu cho đơn vị cổ phiếu Số lượng cổ phiếu lưu hành Khác 67,9% Khác 89,5% Tuy giá trị giao dịch bình quân thực tế năm 2013 thấp so với giả thiết HSC đưa kế hoạch đầu năm mức 1.500 tỷ đồng/ngày thị trường chứng khoán năm 2013 có chuyển biến tích cực, số giá chứng khốn hai sàn tăng, điều giúp củng cố tăng cường lòng tin NĐT vào thị trường Thu nhập cổ phiếu EPS – VNĐ 99.617.517 100.565.957 1% 127.249.720 27% 100.565.957 127% 2.336 1.979 – 15% 2.241 13% 2.359 95% 20.368 21.503 6% 17.661 – 18% 22.683 78% 1.600 2.000 25% 1.700 (*) – 15% N/A N/A 14.000 21.600 54% 24.500 13% N/A N/A P/E (lần) 6,0 10,9 82% 10,9 0% N/A N/A P/B (lần) 0,7 1,0 46% 1,4 38% N/A N/A 1.394.645 2.172.225 56% 3.117.618 44% N/A N/A Giá trị sổ sách cổ phiếu – VNĐ Cổ tức Giá thị trường cuối kỳ – VNĐ Vốn hóa thị trường (Triệu đồng) Tỷ suất sinh lợi đem lại cho Cổ đông 69% 51% (*): Số liệu tạm tính năm 2013 phụ thuộc vào chấp thuận sau Đại hội Cổ đông 16 Báo cáo thường niên HSC 2013 Ảnh hưởng tích cực 17 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG (tiếp theo) Tóm tắt kết hoạt động kinh doanh 2013 Tổng doanh thu HSC năm 2013 đạt 635 tỷ đồng, tăng 13% so với năm 2012 đạt 112% kế hoạch kinh doanh năm Năm 2013, với mục tiêu ổn định kinh tế vĩ mơ Chính phủ, lãi suất tiền gửi tiếp tục xu hướng giảm, kéo theo lãi suất margin giảm, doanh thu từ margin lãi tiền gửi ngân hàng HSC giảm tương ứng Tuy vậy, doanh thu từ mảng chiếm tỷ trọng cao nhất, đạt 260 tỷ đồng đóng góp 41% tổng doanh thu HSC Giá trị giao dịch bình quân tăng với thị phần dẫn đầu thị trường đưa doanh thu từ hoạt động môi giới HSC năm 2013 đạt 199 tỷ đồng, tăng thêm 37% so với năm 2012 đạt giá trị cao khối công ty ngành Doanh thu phí (bao gồm phí mơi giới, phí dịch vụ phí tư vấn tài doanh nghiệp) gần bù đắp chi phí hoạt động HSC năm 2013 cao so với tỷ lệ 70% năm 2012 Doanh thu từ hoạt động đầu tư cổ phiếu đạt 153 tỷ đồng, mức tăng lần so với năm 2012 HSC nắm bắt tốt hội để đầu tư vào chứng khoán niêm yết giai đoạn thị trường giao dịch sôi động khoản đầu tư bao gồm chứng quỹ mua giá thị trường thấp giá trị tài sản (NAV) đến 25% Chi phí hoạt động năm 2013 kiểm soát tốt, tăng 2% so với năm 2012 thấp nhiều so với tốc độ tăng doanh thu 13% Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp từ mức 20% tăng lên mức 25% năm 2013 thời gian ưu đãi thuế sau mười năm hoạt động hết yếu tố ảnh hưởng đến biến động lợi nhuận sau thuế HSC Lợi nhuận sau thuế đạt mức 282 tỷ đồng, tăng 15% so với năm 2012 vượt kế hoạch năm 2013 19% ROAE đạt mức 12,8%, cao so với công ty ngành thể hiệu sử dụng vốn hoạt động kinh doanh HSC Mức lợi nhuận sau thuế đưa EPS năm 2013 đạt 2.241 VNĐ so với mức 1.979 VNĐ năm 2012 sau HSC tăng vốn điều lệ vào cuối năm 2013 (tăng vốn chia cổ phiếu thưởng, tỷ lệ 25%) 18 Báo cáo thường niên HSC 2013 (tiếp theo) CƠ CẤU DOANH THU Dự án BPI HSC tổ chức tư vấn quốc tế triển khai từ Q4/2013 với mục đích cải thiện nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh HSC Dịch vụ khác 1% Môi giới 31% Margin lãi tiền gửi 41% PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG THEO KHỐI KINH DOANH Khối Khách hàng Cá nhân doanh nghiệp 3% 24% Những thành tựu đạt năm 2013 Thị phần môi giới tiếp tục tăng trưởng lên mức 12,2%, đứng vị trí số thị trường hai năm liên tiếp HSC mạnh dạn chấp nhận phương án kinh doanh với việc phân bổ thêm nguồn vốn vào hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro cao kiểm soát tốt hệ thống Quản trị rủi ro thiết lập vận hành hiệu từ năm trước HSC chủ động nâng hạn mức cho hoạt động margin, tăng thêm đầu tư vào cổ phiếu niêm yết chứng quỹ nhằm gia tăng lợi nhuận bù đắp cho phần giảm xuống doanh thu lãi tiền gửi ngân hàng Tỷ suất sinh lợi đem lại cho cổ đông (TSR) đầu tư vào cổ phiếu HCM năm 2013 đạt mức 51% bao gồm giá trị cổ tức nhận, cổ phiếu thưởng chênh lệch giá mua bán nắm giữ cổ phiếu HCM năm 2013 Điều đem lại ưu lớn đầu tư vào cổ phiếu HCM so sánh với mức lãi suất tiền gửi bình quân năm 2013 mức khoảng 7,5%/năm Những điểm sáng việc cải tiến hệ thống CNTT nâng cao chất lượng Quản trị Doanh nghiệp HSC: Năm 2012 % thay đổi Năm 2013 % thay đổi 178.854 272.076 52% 263.383 – 3% 57.335 103.057 80% 108.252 5% Margin Đầu tư, góp vốn Năm 2011 Mơi giới Tư vấn tài 120.386 165.217 37% 151.076 – 9% Tổng doanh thu từ môi giới, margin 177.720 268.274 51% 259.328 – 3% Doanh thu khác 1.133 3.803 236% 4.055 7% Chi phí trực tiếp 82.242 102.459 25% 94.707 – 8% Chi phí gián tiếp 34.083 37.611 10% 38.824 3% 116.325 140.070 20% 133.531 – 5% 62.529 132.006 111% 129.853 – 2% Tổng doanh thu 100% 100% 100% Môi giới 32,1% 37,9% 41,1% Margin 67,3% 60,7% 57,4% Chi phí trực tiếp 46,0% 37,7% 36,0% Chi phí gián tiếp 19,1% 13,8% 14,7% Tổng chi phí 65,0% 51,5% 50,7% 35% 49% 49% 480.593 562.674 635.477 37,2% 48,4% 41,4% Khối Khách hàng Cá nhân (Triệu đồng) Tổng doanh thu Tổng chi phí Lợi nhuận trước thuế Tỷ suất lợi nhuận trước thuế Tổng doanh thu HSC Doanh thu Khối Khách hàng Cá nhân/ Tổng doanh thu • Thực thành cơng Dự án An tồn Thơng tin ISMS công nhận đạt tiêu chuẩn ISO/IEC 27001:2005 cho nghiệp vụ “Cung cấp dịch vụ môi giới trực tuyến môi giới chứng khoán”; Doanh thu từ Khối Khách hàng Cá nhân đạt 263 tỷ đồng, chiếm 41% tổng doanh thu, thể ưu hoạt động kinh doanh cốt lõi HSC • Thành lập Tiểu ban Quản trị rủi ro trực thuộc HĐQT cho phép HSC giám sát chặt chẽ nhiều rủi ro khác thời điểm Doanh thu từ Khối Khách hàng Cá nhân năm 2013 giảm 3% so với năm 2012 chủ yếu doanh thu từ margin giảm 9% doanh thu phí mơi giới tăng 5% kỳ so sánh Trong thời gian tới, HSC triển khai áp dụng giao thức ITIL (Information Technology Infrastructure Library – Thư viện Hạ tầng CNTT) chế B.C.P (Business Continuity Plan – Kế hoạch trì hoạt động) nhằm nâng cao lực quản lý dịch vụ CNTT đảm bảo hệ thống không bị gián đoạn gặp cố Doanh thu phí mơi giới tăng lên nhờ số yếu tố như: • Thị phần mơi giới Khối Khách hàng Cá nhân tăng từ 7,0% năm 2012 lên 7,5% năm 2013; • Các sản phẩm hỗ trợ tốn triển khai linh hoạt hơn; • Hệ thống giao dịch trực tuyến với nhiều tiện ích mới; • Chất lượng đội ngũ chuyên viên tư vấn tiếp tục nâng cao; • Khách hàng tiếp tục chuyển dịch từ công ty chứng khốn nhỏ sang cơng ty chứng khốn lớn với chất lượng dịch vụ tốt Bên cạnh phịng giao dịch có từ trước với thị phần ổn định hoạt động hiệu quả, Phòng giao dịch Chợ Lớn hình thành từ việc sáp nhập Cơng ty Cổ phần Chứng Khoán Chợ Lớn từ năm 2012 tăng tốc nhanh chóng đạt mức thị phần bình quân 1% năm 2013, tương đương với thị phần phòng giao dịch khác HSC Năm 2013, phòng giao dịch kinh doanh có lãi Tỷ lệ chi phí trực tiếp/doanh thu phí (CIR) phịng giao dịch Ảnh hưởng tích cực 19 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) B09-CTCK B09-CTCK TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo) 3.10 Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán ngắn hạn dài hạn (tiếp theo) 3.13 Lợi ích nhân viên (tiếp theo) Giá trị thị trường chứng khoán niêm yết xác định sở tham khảo giá khớp lệnh (giá bình quân Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội, giá đóng cửa Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh) ngày 31 tháng 12 năm 2013 3.13.3 Dự phòng trợ cấp việc Trợ cấp việc làm phát sinh từ nghĩa vụ liên đới Cơng ty có kế hoạch chi tiết thức việc tái cấu tạo nên kỳ vọng đối tượng bị ảnh hưởng Công ty thực việc tái cấu thông qua việc triển khai kế hoạch thơng báo vấn đề cho đối tượng bị ảnh hưởng Dự phịng trợ cấp việc làm trích theo mức tháng lương cho năm làm việc tính đến 31 tháng 12 năm 2008 mức trích lập tối thiểu cho người lao động hai tháng lương theo Luật Lao động hướng dẫn có liên quan Tăng giảm số dư tài khoản dự phòng hạch tốn vào chi phí quản lý doanh nghiệp năm Đối với chứng khốn cơng ty chưa niêm yết thị trường chứng khoán đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết (UPCoM) giá trị thị trường xác định giá giao dịch bình quân hệ thống ngày lập dự phịng Đối với chứng khốn cơng ty chưa đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết (UPCoM) giá trị thị trường xác định giá trung bình sở tham khảo báo giá cung cấp tối thiểu ba (3) công ty chứng khốn có quy mơ lớn uy tín thị trường chứng khoán 3.13.4 Bảo hiểm thất nghiệp Theo Thông tư số 04/2009/TT-BLĐTBXH hướng dẫn Nghị định số 127/2008/NĐ-CP bảo hiểm thất nghiệp, từ ngày 01 tháng 01 năm 2009, Cơng ty có nghĩa vụ đóng bảo hiểm thất nghiệp với mức 1% quỹ tiền lương, tiền cơng đóng bảo hiểm thất nghiệp người tham gia bảo hiểm thất nghiệp trích 1% tiền lương, tiền cơng tháng đóng bảo hiểm thất nghiệp người lao động để đóng lúc vào Quỹ Bảo hiểm Thất nghiệp Chứng khốn khơng có giá tham khảo từ nguồn phản ánh theo giá gốc 3.11 Các hợp đồng mua lại bán lại Những tài sản bán đồng thời cam kết mua lại vào thời điểm định tương lai (các hợp đồng mua lại) không ghi giảm bảng cân đối kế toán Khoản tiền nhận theo hợp đồng mua lại ghi nhận khoản nợ phải trả bảng cân đối kế toán phần chênh lệch giá bán giá cam kết mua lại tương lai ghi nhận tài sản/chi phí chờ phân bổ phân bổ vào kết hoạt động kinh doanh suốt thời gian hiệu lực hợp đồng mua lại Những tài sản mua đồng thời cam kết bán lại vào thời điểm định tương lai (các hợp đồng bán lại) không ghi tăng bảng cân đối kế toán Khoản tiền toán theo hợp đồng bán lại ghi nhận tài sản bảng cân đối kế toán phần chênh lệch giá mua giá cam kết bán lại ghi nhận doanh thu/khoản phải trả chờ phân bổ phân bổ vào kết hoạt động kinh doanh suốt thời gian hiệu lực hợp đồng bán lại Đối với cam kết hạn, phần chênh lệch không dự thu ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty thực nhận 3.12 Các khoản phải trả chi phí trích trước 3.14 Các nghiệp vụ ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế tốn Cơng ty (VNĐ) hạch tốn theo tỷ giá giao dịch ngân hàng thương mại vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng thời điểm Tất khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh năm chênh lệch đánh giá lại số dư tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh năm tài 3.15 Cổ phiếu quỹ Các cơng cụ vốn chủ sở hữu Công ty mua lại (cổ phiếu quỹ) ghi nhận theo nguyên giá trừ vào vốn chủ sở hữu Công ty không ghi nhận khoản lãi/(lỗ) mua, bán, phát hành hủy cơng cụ vốn chủ sở hữu 3.16 Ghi nhận doanh thu Các khoản phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận không phụ thuộc vào việc Cơng ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 3.13 Doanh thu ghi nhận Cơng ty có khả nhận lợi ích kinh tế xác định cách chắn Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu sau trừ khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau phải đáp ứng ghi nhận doanh thu: Lợi ích nhân viên Doanh thu hoạt động môi giới chứng khốn 3.13.1 Trợ cấp nghỉ hưu Nhân viên Cơng ty nghỉ hưu nhận trợ cấp hưu từ Bảo hiểm Xã hội thuộc Bộ Lao động Thương binh Xã hội Cơng ty phải đóng bảo hiểm xã hội cho nhân viên 17% lương hàng tháng họ Ngồi ra, Cơng ty khơng phải có nghĩa vụ khác 3.13.2 Trợ cấp việc phải trả Trợ cấp việc cho nhân viên trích trước vào cuối niên độ báo cáo cho toàn người lao động làm việc Công ty 12 tháng ngày 31 tháng 12 năm 2008 với mức trích cho năm làm việc tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 nửa mức lương bình quân tháng theo Luật Lao động, Luật bảo hiểm xã hội văn hướng dẫn có liên quan Từ ngày 01 tháng 01 năm 2009, mức lương bình quân tháng để tính trợ cấp thơi việc điều chỉnh vào cuối niên độ báo cáo theo mức lương bình qn sáu tháng gần tính đến thời điểm lập báo cáo Phần tăng lên khoản trích trước ghi nhận vào báo cáo kết kinh doanh Khi xác định kết hợp đồng cách chắn, doanh thu ghi nhận dựa vào mức độ hoàn thành công việc Trong trường hợp xác định kết hợp đồng cách chắn, doanh thu ghi nhận mức thu hồi chi phí ghi nhận Thu nhập từ kinh doanh chứng khoán Thu nhập từ kinh doanh chứng khoán xác định dựa mức chênh lệch giá bán giá vốn bình quân chứng khoán Các nghiệp vụ mua bán lại chứng khoán Doanh thu ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo thời hạn hợp đồng mua bán lại chứng khoán theo phương pháp đường thẳng Khoản trợ cấp thơi việc trích trước sử dụng để trả trợ cấp việc cho người lao động chấm dứt hợp đồng lao động theo Luật Lao động.  98 Báo cáo thường niên HSC 2013 Ảnh hưởng tích cực 99 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) B09-CTCK B09-CTCK TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (tiếp theo) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo) 3.16 Ghi nhận doanh thu (tiếp theo) 3.18 Thuế thu nhập doanh nghiệp (tiếp theo) Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Thu nhập lãi Doanh thu ghi nhận tiền lãi phát sinh sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khả thu hồi tiền lãi không chắn Cổ tức Doanh thu ghi nhận quyền nhận khoản tốn cổ tức Cơng ty xác lập, ngoại trừ cổ tức nhận cổ phiếu theo dõi số lượng mà không ghi nhận doanh thu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài mà tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Doanh thu cung cấp dịch vụ khác Khi xác định kết hợp đồng cách chắn, doanh thu ghi nhận dựa vào mức độ hồn thành cơng việc Công ty bù trừ tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả cơng ty có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế đơn vị chịu thuế Cơng ty dự định tốn thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở Nếu xác định kết hợp đồng cách chắn, doanh thu ghi nhận mức thu hồi chi phí ghi nhận 3.17 Phương pháp tính giá vốn chứng khốn Cơng ty áp dụng phương pháp bình qn gia quyền di động để tính giá vốn cổ phiếu tự doanh phương pháp đích danh để tính giá vốn trái phiếu 3.18 3.19 Các quỹ Công ty sử dụng lợi nhuận sau thuế hàng năm để trích lập quỹ theo quy định Thông tư số 11/2000/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 01 tháng 02 năm 2000 sau: Thuế thu nhập doanh nghiệp Mức trích lập từ lợi nhuận sau thuế Mức trích lập tối đa Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 5% 10% vốn điều lệ Quỹ dự trữ bắt buộc 5% 10% vốn điều lệ Thuế thu nhập hành Tài sản thuế thu nhập thuế thu nhập phải nộp cho năm hành năm trước xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán Thuế thu nhập hành ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hành ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Các quỹ khác trích lập theo Nghị ĐHĐCĐ phù hợp với quy định pháp lý có liên quan 3.20 Cơng ty bù trừ tài sản thuế thu nhập hành thuế thu nhập hành phải trả Cơng ty có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp Công ty dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở Thuế thu nhập hoãn lại Phân chia lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp chia cho NĐT/cổ đơng sau cấp có thẩm quyền/ĐHĐCĐ phê duyệt sau trích lập quỹ dự phịng theo Điều lệ Công ty quy định pháp luật Việt Nam TIỀN VÀ TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời vào ngày kết thúc kỳ kế tốn năm sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích lập báo cáo tài VNĐ Cuối năm Đầu năm 267.071.773 261.090.054 1.007.606.813.367 1.793.941.886.839 - Tiền gửi ngân hàng Công ty 613.701.593.461 1.413.336.145.691 - Tiền ký quỹ NĐT giao dịch chứng khoán (Thuyết minh số 17) 393.905.219.906 380.605.741.148 1.007.873.885.140 1.794.202.976.893 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ: }} Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản hay nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) thời điểm phát sinh giao dịch Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần ghi nhận cho tất chênh lệch tạm thời khấu trừ, giá trị khấu trừ chuyển sang năm sau khoản lỗ tính thuế khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ: }} Tài sản thuế hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) thời điểm phát sinh giao dịch 100 Báo cáo thường niên HSC 2013 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Trong đó: TỔNG CỘNG Ảnh hưởng tích cực 101 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY B09-CTCK GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG GIAO DỊCH THỰC HIỆN TRONG NĂM B09-CTCK TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY Khối lượng giao dịch thực năm Giá trị giao dịch thực năm (đơn vị) 269.256.791 154.516.789 1.881.409.595.541 - Trái phiếu 114.740.002 10.347.804.866.703 b Của NĐT 5.322.920.907 107.559.159.026.966 - Cổ phiếu 5.097.529.311 83.432.254.374.669 - Trái phiếu 225.391.596 24.126.904.652.297 TỔNG CỘNG 5.592.177.698 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 12.229.214.462.244 - Cổ phiếu 6.1 (VNĐ) a Của Công ty TÌNH HÌNH ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH (tiếp theo) 119.788.373.489.210 Chi tiết khoản đầu tư tài ngắn hạn Công ty nắm giữ sau: VNĐ Cuối năm Đầu năm Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 397.465.522.487 203.325.585.176 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (45.382.091.656) (51.002.564.282) Giá trị đầu tư tài ngắn hạn 352.083.430.831 152.323.020.894 Chi tiết tình hình tăng giảm dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn: VNĐ Năm Dự phòng giảm giá đầu năm Dự phịng trích lập năm (Thuyết minh số 21) TÌNH HÌNH ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH Số lượng (đơn vị) Giá trị theo sổ sách kế tốn Hồn nhập dự phịng năm (Thuyết minh số 21) VNĐ So với giá thị trường Tăng Giảm Tổng giá trị theo giá thị trường Dự phòng giảm giá cuối năm 6.2 Năm trước 51.002.564.282 52.660.970.321 8.067.292.769 5.096.723.532 (13.687.765.395) (6.755.129.571) 45.382.091.656 51.002.564.282 Chứng khoán sẵn sàng để bán VNĐ Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 278.096.882.985 58.335.269.271 (4.340.070.456) 119.368.639.502 - (41.042.021.200) 78.326.618.302 26.558.993 397.465.522.487 58.335.269.271 (45.382.091.656) 410.418.700.102 - Cổ phiếu chưa niêm yết TỔNG CỘNG 229.370.665.250 372.225.836.384 - 103.068.131.371 229.370.665.250 475.293.967.755 332.092.081.800 4.865.025 Đầu năm TỔNG CỘNG 21.693.968 Cuối năm Chứng quỹ - Cổ phiếu niêm yết Chứng khốn đầu tư Trái phiếu Chính phủ Chứng khoán sẵn sàng để bán - Trái phiếu Chính phủ 2.250.001 229.370.665.250 15.751.414.731 - 245.122.079.981 TỔNG CỘNG 2.250.001 229.370.665.250 15.751.414.731 - 245.122.079.981 102 Báo cáo thường niên HSC 2013 Ảnh hưởng tích cực 103 104 Báo cáo thường niên HSC 2013 Ảnh hưởng tích cực 105 6.000.000.000 4.900.000.000 Công ty Cổ phần Thủy Đặc Sản Công ty Cổ phần Đại lý Hàng hải Việt Nam Công ty Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Thủy sản Cần Thơ 189.363.427.894 141.089.767.849 15.155.357.361 15.155.357.361 2.562.940.000 4.900.000.000 6.000.000.000 7.549.983.000 8.000.000.000 10.950.030.000 11.925.000.000 16.967.999.502 30.750.000.000 99.605.952.502 10.459.566.549 1.281.050.005 - - - Phải thu từ hợp đồng đặt cọc mua cổ phần (ii) - Các khoản phải thu khác - TỔNG CỘNG - Các khoản phải thu ngắn hạn khác 657.983.827.640 635.102.375 78.600.000.000 - - Phải thu lãi từ hợp đồng đặt cọc mua cổ phần (ii) - Phải thu theo hợp đồng mua cam kết bán lại trái phiếu 3.253.424.658 6.894.021.269 6.585.371.557 - - - - - 16.719.376.895 - - - - - 14.714.617.051 6.585.371.557 - - - 15.443.859.795 - 104.097.165.353 6.585.371.557 - Phải thu lãi trái phiếu (575.358.458) - (17.983.291.055) (17.983.291.055) Giảm 16.146.818.185.215 (15.626.819.607.465) 127.603.594.032.325 2.599.476.314 125.911.310.000 5.585.000.000 6.638.815.662 15.744.256.161 157.296.733 156.636.154.870 76.631.096.217 3.465.144.930 12.862.500.000 2.483.038.070.070 40.000.000.000 (126.836.245.601.201) (1.565.685.708) (204.511.310.000) (5.535.000.000) (9.313.614.018) (5.626.053.526) (420.368.000) (226.972.031.252) (76.491.288.908) (2.077.144.930) - (2.445.563.234.026) (20.000.000.000) - 108.665.848.601.168 (108.419.763.645.107) - - - Phải thu lãi tiền gửi Ngân hàng - Phải thu theo hợp đồng mua cam kết bán lại cổ phiếu 331.772.528 - 17.962.507.327 17.962.507.327 Tăng Số phát sinh năm (45.382.091.656) - - - (3.313.800.000) (4.000.000.000) (3.229.983.000) (6.350.000.000) (6.562.530.000) (3.825.000.000) (9.410.708.200) (4.350.000.000) (41.042.021.200) (55.703.120) (4.785.976) (103.270.418) (111.737.030) (3.263.961.844) - (776.211.997) (24.400.071) (4.340.070.456) (45.382.091.656) Cuối năm 1.425.332.258.764 1.668.892.981 - 50.000.000 4.219.222.913 - 129.867.100 1.145.650.000 1.275.517.100 - - - - - - - 6.596.660.000 - - - - 16.719.305.094 - - - - - - - - - - 23.315.965.094 - - - - - 6.596.660.000 6.596.660.000 - - - 15.443.787.994 - - - 15.443.787.994 - 129.867.100 1.145.650.000 1.275.517.100 Số Dự phòng khó địi trích lập VNĐ B09-CTCK 90.098.725.226 10.999.724.000 10.999.724.000 2.044.410.000 1.586.200.000 2.000.000.000 4.320.000.000 1.650.000.000 4.387.500.000 8.100.000.000 7.557.291.302 26.400.000.000 58.045.401.302 10.352.601.304 - 192.000 40.800 3.393.112.500 7.307.089.456 440.000 123.864 21.053.599.924 - 15.443.787.994 - - - Đầu năm 79.099.001.226 - 15.443.787.994 - - - - Số hạn Số cuối năm 144.193.981.802 - - - 1.586.200.000 2.000.000.000 4.320.000.000 1.650.000.000 4.387.500.000 8.100.000.000 7.557.291.302 26.400.000.000 56.000.991.302 1.181.399.800 2.819.320.000 3.511.733.400 7.914.280.700 5.304.932.100 16.640.000.000 23.836.557.000 26.984.767.500 88.192.990.500 144.193.981.802 Cuối năm 14.451.545.784 6.596.660.000 13.371.627.293 VNĐ B09-CTCK Tổng giá trị theo giá thị trường 33.761.288.971 6.596.660.000 475.987.954 1.388.000.000 12.862.500.000 78.407.415.356 20.000.000.000 246.084.956.061 1.030.851.714.723 1.390.070.574.094 110.262.322 129.867.100 1.260.266.277 1.390.133.377 Tổng số (51.002.564.282) (4.155.633.361) (4.155.633.361) (518.530.000) (3.313.800.000) (4.000.000.000) (3.229.983.000) (6.350.000.000) (6.562.530.000) (3.825.000.000) (9.410.708.200) (4.350.000.000) (41.560.551.200) (118.486.904) - (84.403) (17.030) (5.167.597.711) (33.963) (136.000) (23.710) (5.286.379.721) (46.846.930.921) Đầu năm Giảm so với giá thị trường 15.443.859.795 127.428.663.597.600 (126.590.714.920.436) - 129.867.100 1.145.650.000 1.275.517.100 Số khó địi - - 336.180.645 - - Phải thu phí tư vấn - Phải thu NĐT giao dịch cổ phiếu - Phải thu NĐTNN - 40.932.579.312 - - - - Phải thu Trung tâm Lưu ký toán bù trừ giao dịch chứng khoán - Phải thu dịch vụ ứng trước cho NĐT (iii) - 552.121.896.930 - - - Phải thu khách hàng giao dịch ký quỹ (i) 510.853.136.973 Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 129.867.100 353.848.252 - Phải thu hoạt động tự doanh Trả trước cho người bán - 1.410.917.105 Phải thu khách hàng - Phải thu dịch vụ tư vấn Chỉ tiêu Số hạn Tổng số Số đầu năm Các khoản phải thu ngắn hạn 7.1   CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN - 276.403 57.830 8.560.710.211 7.307.123.419 576.000 147.574 26.328.457.986 125.934.410.488 Đầu năm TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) TỔNG CỘNG - 7.549.983.000 Công ty Cổ phần CBTSXK Minh Hải Quỹ Đầu tư Năng động Việt Nam (VFMVFA) 8.000.000.000 Công ty Cổ phần Thủy sản Cà Mau - 10.950.030.000 Cơng ty Cổ phần Địa ốc Tân Bình Chứng quỹ 11.925.000.000 Ngân hàng TMCP Đông Á - 16.967.999.502 Công ty Cổ phần Lạc Việt Công ty Cổ phần Công nghiệp Vĩnh Tường 97.043.012.502 30.750.000.000 Cổ phiếu chưa niêm yết: 2.824.105.976 1.237.093.733 Các cổ phiếu khác 3.615.003.818 Tập đoàn Bảo Việt (BVH) Cơng ty Cổ phần Nhựa Bình Minh (BMP) 8.026.017.730 Công ty Cổ phần Dịch vụ tổng hợp Sài Gịn (SVC) 16.427.363.623 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn VNDIRECT (VNĐ) 8.568.893.944 24.612.768.997 Công ty Cổ phần sữa Việt Nam (VNM) Cơng ty Cổ phần Điện tử Tân Bình (VTB) 92.320.415.392 27.009.167.571 Công ty Cổ phần FPT (FPT) 189.363.427.894 Cuối năm Cổ phiếu niêm yết: Cổ phiếu Chỉ tiêu Chi tiết dự phịng khoản đầu tư tài ngắn hạn: 6.3 Giá trị theo sổ sách kế tốn TÌNH HÌNH ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH (tiếp theo) TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY B09-CTCK CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN (tiếp theo) 7.1 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY B09-CTCK TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Các khoản phải thu ngắn hạn (tiếp theo) VNĐ (i) Đây khoản phải thu theo hợp đồng giao dịch ký quỹ chứng khoán Các hợp đồng đảm bảo danh mục chứng khoán tài sản NĐT, có thời hạn hiệu lực từ 90 đến 180 ngày lãi suất từ 1,29% đến 1,50%/tháng năm Phương tiện vận tải Trang thiết bị văn phòng Tổng cộng Số dư đầu năm 3.219.787.884 38.518.252.205 41.738.040.089 Tăng năm 1.131.223.400 1.801.553.433 2.932.776.833 - (4.410.196.423) (4.410.196.423) (ii) Đây khoản lại số tiền Công ty đặt cọc để mua cổ phần từ cá nhân theo thỏa thuận khung ký ngày 20 tháng 03 năm 2013 Công ty cá nhân Trong trường hợp việc mua cổ phần chưa thực thời hạn hiệu lực thỏa thuận khung, cá nhân hoàn trả khoản tiền đặt cọc này, tốn tiền lãi lũy kế tính khoản tiền đặt cọc theo mức lãi suất 18%/năm Đến ngày 09 tháng 01 năm 2014, khoản đặt cọc với tiền lãi lũy kế hoàn trả đầy đủ cho Công ty (iii) Bao gồm số dư cuối năm khoản nợ khó địi với số tiền 15.443.859.795 đồng liên quan đến nghiệp vụ mua cổ phiếu công ty mà NĐT khả toán Các nghiệp vụ phát sinh năm trước khoản dự phịng nợ khó địi trích lập đầy đủ 7.2 Ngun giá: Thanh lý, nhượng bán (876.821.740) (951.608.899) (1.828.430.639) Số dư cuối năm 3.474.189.544 34.958.000.316 38.432.189.860 2.342.966.144 23.280.028.231 25.622.994.375 3.028.173.992 28.850.968.632 31.879.142.624 268.645.142 6.266.879.909 6.535.525.051 - (3.886.520.404) (3.886.520.404) Kết chuyển sang chi phí trả trước (*) Trong đó: Tình hình trích lập khoản phải thu khó địi Số trích lập năm (Thuyết minh số 22) Số hoàn nhập năm (Thuyết minh số 22) Số dư cuối năm Đã khấu hao hết Năm Số dư đầu năm VNĐ Năm trước Giá trị hao mòn: 23.304.748.452 18.479.834.895 11.288.443 5.448.250.000 Kết chuyển sang chi phí trả trước (*) (71.801) (623.336.443) Thanh lý, nhượng bán (876.821.740) (904.853.232) (1.781.674.972) 23.315.965.094 23.304.748.452 Số dư cuối năm 2.419.997.394 30.326.474.905 32.746.472.299 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC NGẮN HẠN Số dư đầu năm Tăng năm Giá trị lại: VNĐ Số dư đầu năm 191.613.892 9.667.283.573 9.858.897.465 Năm Năm trước Số dư cuối năm 1.054.192.150 4.631.525.411 5.685.717.561 Số dư đầu năm 3.659.266.484 4.519.574.259 Tăng năm 28.717.627.537 25.058.952.597 535.838.128 - 32.912.732.149 29.578.526.856 (26.802.151.638) (25.919.260.372) 6.110.580.511 3.659.266.484 Kết chuyển từ tài sản cố định (*) Phân bổ năm Số dư cuối năm (*) Trong năm 2013 Cơng ty ngừng trích khấu hao tài sản không đủ tiêu chuẩn tài sản cố định theo Điều Thông tư số 45/2013/TT-BTC kết chuyển giá trị lại tài sản vào tài khoản chi phí trả trước (*) Trong năm 2013 Cơng ty ngừng trích khấu hao tài sản không đủ tiêu chuẩn tài sản cố định theo Điều Thông tư số 45/2013/TT-BTC kết chuyển giá trị lại tài sản vào tài khoản chi phí trả trước 106 Báo cáo thường niên HSC 2013 Ảnh hưởng tích cực 107 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY 10 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) B09-CTCK TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH B09-CTCK 11 TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN VNĐ VNĐ Cuối năm Đầu năm 107.196.497.946 112.248.783.822 541.619.831 1.263.033.726 107.738.117.777 113.511.817.548 Phần mềm tin học Chi phí tiền thuê văn phòng (*) Nguyên giá: Số dư đầu năm Chi phí cải tạo văn phịng 21.084.673.883 Tăng năm Kết chuyển sang chi phí trả trước (*) TỔNG CỘNG 932.918.741 (53.733.957) Số dư cuối năm (*) Bao gồm số khoản tiền 103.867.172.351 đồng lại chưa phân bổ giá trị hợp đồng thuê văn phòng AB Tower với diện tích 1.802 m2 cho thời hạn lại 37 năm 21.963.858.667 Thay đổi chi phí trả trước dài hạn năm sau: Trong đó: Đã khấu hao hết Năm Số dư đầu năm Tăng năm Số dư đầu năm 19.032.176.882 1.288.508.444 Số dư cuối năm 2.052.497.001 Số dư cuối năm 122.701.592.237 - 1.026.227.050 123.727.819.287 (5.773.699.771) (10.216.001.739) 107.738.117.777 113.511.817.548 Phân bổ năm 20.279.113.478 Số dư đầu năm 113.511.817.548 Tăng năm (41.571.848) Giá trị lại: Năm trước 113.511.817.548 Giá trị hao mịn: Kết chuyển sang chi phí trả trước (*) VNĐ 19.181.199.517 Số dư cuối năm 12 1.684.745.189 TIỀN NỘP QUỸ HỖ TRỢ THANH TOÁN Tiền nộp quỹ hỗ trợ toán phản ánh khoản tiền ký quỹ Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Theo Quyết định số 60/2004/QĐ-BTC ngày 15 tháng 07 năm 2004, Quyết định số 72/2005/QĐ-BTC ngày 21 tháng 10 năm 2005 Bộ Tài Quyết định số 17/QĐ-TTLK ngày 02 tháng 04 năm 2008 Trung tâm Lưu ký Chứng khốn thuộc UBCKNN, Cơng ty phải ký quỹ khoản tiền ban đầu 120 triệu đồng hàng năm phải đóng thêm 0,01% tổng giá trị chứng khốn mơi giới năm trước (*) Trong năm 2013 Công ty ngừng trích khấu hao tài sản không đủ tiêu chuẩn tài sản cố định theo Điều Thông tư số 45/2013/TT-BTC kết chuyển giá trị lại tài sản vào tài khoản chi phí trả trước Biến động tiền nộp quỹ hỗ trợ toán sau: Tiền nộp ban đầu VNĐ 120.000.000 Tiền lãi nhận đến hết năm 2012 1.186.759.620 Tiền nộp bổ sung đến hết năm 2012 8.025.823.690 Số dư đến ngày 31 tháng 12 năm 2012 9.332.583.310 Tiền nộp bổ sung năm 2013 1.512.786.501 Lãi nhận năm 2013 Số dư đến ngày 31 tháng 12 năm 2013 13 987.213.499 11.832.583.310 TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC Đây khoản tiền đặt cọc thuê văn phịng hoạt động Cơng ty 108 Báo cáo thường niên HSC 2013 Ảnh hưởng tích cực 109 39.092.023.179 - 11.562.113 155.917.607 584.533.233 1.992.175.242 2.385.400.301 33.962.434.683 Số cuối năm VNĐ B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) B09-CTCK 15 TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY CHI PHÍ PHẢI TRẢ VNĐ (124.860.621.382) (10.000.000) (1.896.493.222) (3.915.699.976) (12.844.253.377) (12.457.488.017) (24.999.528.084) (68.737.158.706) 151.518.252.043 10.000.000 1.863.612.081 3.054.225.248 12.790.374.180 13.745.927.842 26.800.061.129 12.000.000.000 12.000.000.000 2.998.338.694 1.660.132.846 - 18.249.143.388 5.043.077.969 2.082.902.163 20.041.416.663 33.992.178.397 Phụ cấp hồn thành cơng việc phải trả cho nhân viên Phí mơi giới phải trả cho Sở Giao dịch Chứng khốn (“GDCK”) Trích lãi trái phiếu phát hành Chi phí phải trả khác TỔNG CỘNG 93.254.051.563 Số phải nộp năm Đầu năm 16 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC VNĐ 12.434.392.518 - 44.443.254 1.017.392.335 638.412.430 703.735.417 584.867.256 Đầu năm Cổ tức phải trả cho cổ đơng 3.222.562.754 3.820.481.079 Kinh phí cơng đồn 9.445.541.826 Số đầu năm THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Cuối năm 1.800.678.317 1.969.924.479 Bảo hiểm thất nghiệp 58.777.736 57.753.919 Bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế 45.241.318 19.286.471 519.422.573 192.925.262 5.646.682.698 6.060.371.210 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác TỔNG CỘNG 17 PHẢI TRẢ HOẠT ĐỘNG GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN VNĐ Đầu năm Tiền gửi toán GDCK NĐT 393.905.219.906 380.605.741.148 Phải trả NĐT giao dịch trái phiếu 190.000.000.000 - 185.761.400 - Phải trả giao dịch bán cam kết mua lại trái phiếu - 65.618.942.296 Tiền gửi toán bù trừ GDCK với Trung tâm Lưu ký Chứng khoán - 141.868.166.551 TỔNG CỘNG Thuế môn Thuế giá trị gia tăng Thuế nhà thầu Phải trả đấu giá cổ phiếu Thuế thu nhập cá nhân nhân viên Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp hộ doanh nghiệp nước Thuế thu nhập cá nhân nộp hộ NĐT Thuế thu nhập doanh nghiệp STT Chỉ tiêu Cuối năm Phải trả giao dịch trái phiếu với Kho bạc Nhà nước TỔNG CỘNG 18 100.689.000.000 584.090.981.306 688.781.849.995 PHẢI TRẢ GIAO DỊCH MUA BÁN LẠI TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ Số dư cuối kỳ bao gồm hợp đồng bán trái phiếu Chính phủ cho số ngân hàng với cam kết mua lại thực tháng năm 2014 14 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY Số nộp năm Cuối năm 110 Báo cáo thường niên HSC 2013 Ảnh hưởng tích cực 111 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY 19 Chi tiết vốn góp B09-CTCK VỐN CHỦ SỞ HỮU 19.1 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 19 VNĐ Cuối năm Vốn góp Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ TỔNG CỘNG TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY B09-CTCK (5.165.052.464) 1.582.787.826.606 VNĐ 560.834.915.000 (123.551.893) Cổ tức 1.008.486.370.000 310.343.798.499 19.3 Đầu năm 1.272.567.580.000 VỐN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo) 1.564.156.232.536 Năm VNĐ Năm - Cổ tức trả cho năm trước - Cổ tức đợt cho năm 2012: 1.500 đồng/cổ phiếu - Tạm ứng cổ tức đợt cho năm 2013: 500 đồng/cổ phiếu 19.4 Vốn góp tăng năm Vốn góp cuối năm 50.193.154.470 50.440.274.375 - 201.786.823.825 209.860.772.715 Đầu năm Cổ phiếu 127.256.758 100.848.637 127.256.758 100.848.637 7.038 282.680 127.249.720 100.565.957 Năm trước 1.008.486.370.000 998.486.370.000 264.081.210.000 10.000.000.000 1.272.567.580.000 1.008.486.370.000 Số lượng cổ phiếu phép phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ Nghị số 01/2013/NQ-ĐHĐCĐ ngày 26 tháng năm 2013 ĐHĐCĐ Công ty thông qua phương án phát hành cổ phiếu cho cổ đông hữu theo tỷ lệ 4:1 từ nguồn thặng dư vốn cổ phần Công ty (cổ đông sở hữu cổ phiếu nhận cổ phiếu mới) phương án phát hành cổ phiếu cho nhân viên chủ chốt Công ty theo Chương trình lựa chọn cho người lao động (ESOP 2013) với nguồn vốn Quỹ khen thưởng phúc lợi Công ty Đồng thời, Nghị số 08/2013/NQ-HĐQT ngày 31 tháng 10 năm 2013 HĐQT Công ty thông qua tiêu chuẩn nhân viên chủ chốt tham gia chương trình ESOP 2013, nguyên tắc xác định số cổ phiếu phân phối cho đối tượng thời gian thực chương trình Cổ phiếu phổ thơng Số lượng cổ phiếu quỹ Cổ phiếu quỹ công ty nắm giữ Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành Theo đó, Cơng ty hồn tất thủ tục cần thiết phát hành 26.408.121 cổ phiếu nói trên, đồng thời ghi nhận tăng vốn đầu tư chủ sở hữu 264.081.210.000 đồng từ nguồn thặng dư vốn cổ phần (252.081.210.000 đồng) quỹ khen thưởng phúc lợi (12.000.000.000 đồng) Vào ngày 24 tháng 12 năm 2013, Công ty nhận Giấy phép điều chỉnh số 52/GPĐC-UBCK UBCKNN việc điều chỉnh giấy phép thành lập hoạt động số 11/UBCK-GPHĐKD ngày 29 tháng năm 2003 Chủ tịch UBCKNN cấp điều chỉnh vốn điều lệ thành 1.272.567.580.000 đồng Ngày tháng năm 2014, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam cấp cho Công ty Giấy chứng nhận Đăng ký Chứng khoán số 02/2009/GCNCPVSD-5 việc đăng ký bổ sung 25.208.121 cổ phiếu phát hành cho cổ đông hữu Đồng thời, ngày tháng năm 2014, Công ty nhận Giấy chứng nhận Đăng ký Chứng khoán số 02/2009/GCNCP-VSD-6 Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam việc đăng ký bổ sung 1.200.000 cổ phiếu thưởng theo chương trình ESOP cho nhân viên chủ chốt Công ty Công ty nhận Quyết định số 02/QĐ-SGDHCM ngày tháng năm 2014 Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh chấp thuận cho Cơng ty niêm yết bổ sung 25.208.121 cổ phiếu phát hành cho cổ đông hữu với ngày niêm yết có hiệu lực ngày tháng năm 2014 Quyết định số 06/QĐSGDHCM ngày tháng năm 2014 Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh chấp thuận cho Công ty niêm yết bổ sung 1.200.000 cổ phiếu phát hành theo chương trình ESOP với ngày niêm yết có hiệu lực ngày tháng năm 2014 112 Báo cáo thường niên HSC 2013 150.716.972.250 Cổ phiếu Vốn góp Vốn góp đầu năm 159.667.618.245 Cuối năm Cổ phiếu Các giao dịch vốn phân phối cổ tức 629.577.200 Cổ tức công bố trả năm TỔNG CỘNG 19.2 Năm trước Cổ phiếu phổ thông 20 DOANH THU KHÁC VNĐ Năm Năm trước 152.720.941.753 185.041.044.907 90.726.657.494 138.975.574.115 Doanh thu từ hợp đồng mua cam kết bán lại chứng khoán 6.316.753.467 39.752.827.851 Lãi từ hợp đồng đặt cọc mua cổ phần 5.585.000.000 - Doanh thu hoạt động ứng trước cho NĐT 2.943.006.362 3.333.395.870 Doanh thu khác 1.408.446.164 3.015.639.954 259.700.805.240 370.118.482.697 Doanh thu hoạt động giao dịch ký quỹ Thu lãi tiền gửi ngân hàng TỔNG CỘNG Ảnh hưởng tích cực 113 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY 21 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) B09-CTCK CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH B09-CTCK 23 VNĐ Năm Năm trước Chi phí nhân viên 58.213.022.191 41.964.185.262 25.207.165.923 22.614.258.580 Chi phí hoạt động bán cam kết mua lại trái phiếu 18.056.253.211 9.170.343.269 Chi phí tư vấn quản lý th ngồi 13.363.639.368 11.155.262.165 Chi phí hoạt động đầu tư chứng khốn (*) 10.299.662.366 12.772.713.249 Lãi trái phiếu phát hành 6.237.784.807 18.451.946.536 Chi phí lưu ký chứng khốn 3.842.101.835 4.722.081.616 Chi phí khấu hao tài sản cố định 2.692.159.372 5.850.695.738 502.313.030 400.655.790 Chi phí khác 1.912.812.847 1.297.691.407 Chi phí dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn 8.067.292.769 5.096.723.532 Hồn nhập dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn (13.687.765.395) (6.755.129.571) TỔNG CỘNG 176.670.627.586 165.711.574.148 Chi phí vật liệu, cơng cụ lao động (*) Theo Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 hướng dẫn kế toán áp dụng cơng ty chứng khốn Bộ Tài chính, khoản kinh doanh hoạt động chứng khốn góp vốn có lãi (giá bán cao giá gốc) ghi nhận vào khoản mục doanh thu, lỗ (giá bán thấp giá gốc) ghi nhận vào khoản mục chi phí hoạt động đầu tư chứng khốn 22 Cơng ty có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế thu nhập với thuế suất 20% lợi nhuận tính thuế năm (5) năm kể từ năm 2008 25% năm 24.398.170.874 Chi phí dịch vụ mua THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP 56.536.160.963 Chi phí mơi giới chứng khốn TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY 23.1 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành VNĐ Năm Thuế TNDN phải trả năm Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp trích thiếu năm trước TỔNG CỘNG Năm Năm trước Chi phí nhân viên quản lý 45.263.635.002 41.985.563.206 Chi phí thuê văn phịng 16.215.281.867 20.585.554.340 Chi phí dịch vụ mua ngồi 13.971.680.472 12.021.284.821 5.131.874.123 6.699.867.597 Chi phí cải tạo, sửa chữa văn phịng 532.691.887 1.995.656.125 Thuế, phí lệ phí 346.752.944 460.424.038 Chi phí cơng cụ, đồ dùng văn phịng 233.916.726 131.487.519 1.671.357.080 1.269.163.583 11.288.443 5.448.250.000 (71.801) (623.336.443) 83.378.406.743 89.973.914.786 Chi phí dự phịng phải thu khó địi Hồn nhập dự phịng phải thu khó địi TỔNG CỘNG - 50.253.758 93.254.051.563 60.463.669.619 Thuế thu nhập doanh nghiệp hành phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế Công ty khác với thu nhập báo cáo Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ cho mục đích tính thuế năm khác không bao gồm khoản mục chịu thuế hay không khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp hành phải trả Công ty tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Bảng ước tính mức thuế thu nhập doanh nghiệp hành Công ty cho năm 2013 năm 2012 trình bày đây: VNĐ Lợi nhuận trước thuế Năm trước 375.428.362.311 306.844.193.438 761.925.168 404.913.300 (2.759.257.235) (4.688.117.435) (414.823.992) (493.910.000) 373.016.206.252 302.067.079.303 93.254.051.563 60.413.415.861 - 50.253.758 93.254.051.563 60.463.669.619 9.445.541.826 10.269.846.948 (68.737.158.706) (61.287.974.741) 33.962.434.683 9.445.541.826 Các điều chỉnh tăng (giảm) lợi nhuận theo kế toán Các khoản điều chỉnh tăng: - Chi phí khơng khấu trừ Các khoản điều chỉnh giảm: - Thu nhập cổ tức khơng chịu thuế - Hồn nhập dự phịng chứng khoán chưa niêm yết Thu nhập chịu thuế ước tính năm hành Thuế TNDN phải trả Điều chỉnh thuế TNDN trích thiếu năm trước Thuế TNDN phải trả ước tính năm hành Thuế TNDN phải trả đầu năm Thuế TNDN trả năm Thuế TNDN phải trả cuối năm 114 Báo cáo thường niên HSC 2013 60.413.415.861 Năm VNĐ Chi phí khác tiền 93.254.051.563 Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế loại nghiệp vụ khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Chi phí khấu hao tài sản cố định Năm trước Ảnh hưởng tích cực 115 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY 23 B09-CTCK THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo) 23.2 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 24 VNĐ Bên liên quan Những giao dịch trọng yếu Công ty với bên liên quan năm bao gồm: Bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Công ty TNHH Dragon Capital Markets (DC) Cổ đông chiến lược Cổ tức trả Mệnh giá trái phiếu phát hành mua lại Lãi trái phiếu trả Lãi trái phiếu phát sinh Bên liên quan 110.000.000.000 24.486.928.196 6.237.784.807 10.571.221.368 Cổ tức trả Mua chứng khoán 124.305.091.000 Bán chứng khoán Thu nhập thành viên HĐQT Ban Tổng Giám đốc: VNĐ Năm Năm trước Lương thưởng 9.132.601.622 9.071.337.244 1.759.106.807 Bán chứng khoán 670.128.024.000 151.882.855.000 1.233.016.323 Bán chứng khoán 816.658.540.000 153.315.403.000 Doanh thu phí mơi giới Bán chứng khốn Doanh thu phí mơi giới 116 Báo cáo thường niên HSC 2013 Các giao dịch với bên liên quan khác 112.181.980.400 Mua chứng khoán Bên liên quan 1.065.949.744.050 Doanh thu phí mơi giới DC Developing Markets Strategies Public Limited Company 5.775.000.000 150.150.287 Mua chứng khốn Bên liên quan Phí mơi giới 109.563.319.200 Doanh thu phí mơi giới Vietnam Property Fund Limited Bên liên quan 121.422.520.000 Mua chứng khoán Bên liên quan 7.087.500.000 (21.617.852) 90.089.428.000 Doanh thu phí mơi giới Vietnam Enterprise Investments Limited Phài thu/(Phải trả) 55.777.706 Bán trái phiếu repo Bên liên quan Phí mơi giới 37.185.137.000 Mua trái phiếu repo Amersham Industries Limited Bên liên quan 60.000.000.000 Doanh thu phí mơi giới Bên liên quan Tiền gửi giao dịch chứng khoán Amersham Industries Limited 62.848.800.000 Bán chứng khốn Dragon Capital Vietnam Mother Fund Cổ đơng chiến lược Vietnam Enterprise Investments Limited Giá trị Bán chứng khoán Vietnam Debt Fund SPC Nội dung nghiệp vụ VNĐ Chi phí phí tư vấn Cổ đơng chiến lược Mối quan hệ Cơng ty Đầu tư Tài Nhà nước Thành phố Hồ Chí Minh (HFIC) NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Cơng ty Đầu tư Tài Nhà nước Thành phố Hồ Chí Minh (HFIC) NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo) Vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm, khoản phải trả với bên liên quan sau: Khơng có khoản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào ngày kết thúc kỳ kế tốn năm khơng có khoản mục chênh lệch tạm thời trọng yếu giá trị ghi sổ giá trị sở tính thuế tài sản cơng nợ báo cáo tài 24 TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY B09-CTCK Mua chứng khốn Doanh thu phí mơi giới 1.454.960.917 52.853.145.200 79.279.718 25.211.805.000 37.817.708 Ảnh hưởng tích cực 117 880.432.875.754 26 TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY CÁC CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG 70.513.890.799 Vào ngày 31 tháng 12 năm 2013, Công ty thuê văn phòng theo hợp đồng thuê hoạt động sau: Tại thành phố Hồ Chí Minh: - Trụ sở tầng tịa nhà AB Tower, số 76 Lê Lai, Phường Bến Thành, Quận - Văn phòng chi nhánh tầng 1, số Thái Văn Lung, Phường Bến Nghé, Quận - Phòng giao dịch 569-571-573 Trần Hưng Đạo, Phường Cầu Kho, Quận - Phòng giao dịch 633 Nguyễn Trãi, Phường 11, Quận 749.823.123 - 880.432.875.754 70.513.890.799 - 749.823.123 B09-CTCK - Kho lưu trữ chứng từ 117A Nguyễn Tất Thành, Quận Tại Hà Nội: - Phòng giao dịch tầng tòa nhà B14, Phường Kim Liên, Quận Đống Đa 217.478.509.568 - 217.478.509.568 - Văn phòng chi nhánh 66A Trần Hưng Đạo, Phường Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm - Kho lưu trữ chứng từ P803, Tầng CT5, Xã Mỹ Trì, Huyện Từ Liêm Vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm, khoản tiền thuê phải trả tương lai theo hợp đồng thuê hoạt động trình bày sau: VNĐ 10.692.201.376 9.692.937.830 17.945.752.979 17.617.437.890 28.637.954.355 - 7.924.500.060 TỔNG CỘNG Toàn hoạt động Công ty diễn lãnh thổ Việt Nam 27 LÃI CƠ BẢN TRÊN MỖI CỔ PHIẾU Lãi cổ phiếu tính cách chia lợi nhuận lỗ sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cơng ty cho số lượng bình qn gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành năm Công ty sử dụng thông tin sau để tính lãi Năm Lợi nhuận sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng - VNĐ Bình qn gia quyền số cổ phiếu phổ thông (không bao gồm cổ phiếu quỹ) để tính lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu - VNĐ Năm trước (trình bày lại) 282,174,310,748 246,380,523,819 125,926,782 124,500,873 2,241 1,979 Lãi cổ phiếu năm trước trình bày lại ảnh hưởng việc phát hành cổ phiếu cho cổ đông hữu theo tỷ lệ 4:1 từ nguồn thặng dư vốn cổ phần Công ty năm 2013 (cổ đông sở hữu cổ phiếu nhận cổ phiếu mới) Thông tin báo cáo phận theo khu vực địa lý 591.690.652.264 Tổng nợ phải trả - - - 591.690.652.264 Đầu năm Trên năm đến năm Nợ phải trả phận trực tiếp Cuối năm Đến năm Nợ phải trả không phân bổ 3.127.781.068.922 34.409.994.500 28.841.015.517 4.606.427.797 2.349.076.831.885 354.022.145.631 - 356.824.653.592 Tổng tài sản 117.082.656.043 34.409.994.500 34.409.994.500 27.001.169.187 - 2.560.455.699 931.074.800 Tài sản không phân bổ Tài sản phân bổ 83.098.425.859 - 1.839.846.330 2.346.516.376.186 1.114.897.299 353.091.070.831 Tài sản phận Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 273.726.227.733 3.491.530.498 2.976.288.418.379 - 375.428.362.311 1.884.311.152 69.512.728.887 8.543.155.305 143.332.367.499 152.155.799.468 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thuế 717.818.940 717.818.940 Lợi nhuận khác - 7.824.033.496 252.225.000.833 - 82.430.496 3.085.478.051 183.867.493.838 4.912.136.351 45.446.898 26.013.149 2.758.006.602 7.810.461.795 9.560.551.279 47.901.015.870 Chi phí khấu hao Các chi phí trực tiếp 634.759.577.700 202.814.821.940 Doanh thu hoạt động kinh doanh Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thông tin báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh Môi giới dịch vụ khách hàng THÔNG TIN BÁO CÁO BỘ PHẬN 25 Tự doanh Tư vấn 152.918.931.927 16.399.063.998 Kinh doanh nguồn vốn 258.292.359.076 Các phận khác 4.334.400.759 - Không phân bổ Tổng cộng VNĐ B09-CTCK TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 118 Báo cáo thường niên HSC 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Ảnh hưởng tích cực 119 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY 28 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) B09-CTCK B09-CTCK TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY 28 MỤC ĐÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cơng ty thực khung quản lý rủi ro toàn diện sau: MỤC ĐÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khách hàng khơng thực nghĩa vụ mình, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu từ nghiệp vụ giao dịch ký quỹ) từ hoạt động tài mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng cơng cụ tài khác Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Giá thị trường có bốn loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ, rủi ro giá hàng hóa rủi ro giá khác, chẳng hạn rủi ro giá cổ phần Cơng cụ tài bị ảnh hưởng rủi ro thị trường bao gồm khoản vay nợ, tiền gửi, khoản đầu tư tài ngắn hạn đầu tư sẵn sàng để bán Công ty quản lý rủi ro tín dụng khách hàng thơng qua sách, thủ tục quy trình kiểm sốt Cơng ty có liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Các phân tích độ nhạy lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định khoản nợ có lãi suất thả tỷ lệ tương quan cơng cụ tài có gốc ngoại tệ không thay đổi Công ty thường xuyên theo dõi khoản phải thu khách hàng chưa thu Các phân tích khả lập dự phịng thực ngày lập báo cáo sở khách hàng khách hàng lớn Công ty tìm cách trì kiểm sốt chặt chẽ khoản phải thu tồn đọng thành lập phận kiểm sốt tín dụng để giảm thiểu rủi ro tín dụng Các hoạt động cảnh báo nguy giảm tiền ký quỹ (margin call) khách hàng thực hạn tuân thủ theo chất sản phẩm hợp đồng giao dịch ký quỹ Khi tính tốn phân tích độ nhạy, Ban Tổng Giám đốc giả định độ nhạy công cụ nợ sẵn sàng để bán bảng cân đối kế toán khoản mục có liên quan báo cáo kết hoạt động kinh doanh bị ảnh hưởng thay đổi giả định rủi ro thị trường tương ứng Phép phân tích dựa tài sản nợ phải trả tài mà Công ty nắm giữ ngày 31 tháng 12 năm 2013 Theo quan điểm nói thực tế khoản phải thu khách hàng Công ty dành cho số lượng lớn khách hàng đa dạng, khơng có rủi ro tập trung tín dụng Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản tiền gửi ngắn hạn đầu tư trái phiếu Công ty Đây khoản đầu tư ngắn hạn không Công ty nắm giữ nhằm mục đích thu lợi từ tăng lên giá trị Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty nằm giới hạn quản lý rủi ro Phải thu khách hàng Tiền gửi ngân hàng Công ty chủ yếu trì số dư tiền gửi ngân hàng nhiều người biết đến Việt Nam Rủi ro tín dụng từ số dư tiền gửi ngân hàng quản lý phận ngân quỹ Cơng ty theo sách Cơng ty Rủi ro tín dụng tối đa Cơng ty khoản mục bảng cân đối kế toán kỳ lập báo cáo giá trị ghi sổ trình bày Thuyết minh số Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Công ty khơng thực phân tích độ nhạy lãi suất cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 đa phần khoản vay năm có lãi suất cố định Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động thay đổi tỷ giá ngoại tệ hối đối Cơng ty chịu rủi ro thay đổi tỷ giá hối đoái liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh Công ty (khi doanh thu chi phí thực đơn vị tiền tệ khác với đồng tiền kế tốn hạch tốn Cơng ty) Rủi ro thay đổi tỷ giá hối đoái Công ty không đáng kể phần lớn tài sản nợ phải trả Công ty đồng Việt Nam Rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu niêm yết chưa niêm yết Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý giá rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư HĐQT Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu Tại ngày lập báo cáo tài chính, giá trị hợp lý khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết Công ty 332.092.081.800 đồng Sự tăng (hoặc giảm) 10% số chứng khốn làm tăng (hoặc giảm) tỷ lệ tương ứng doanh thu từ hoạt động đầu tư Công ty, tùy thuộc vào mức độ trọng yếu kéo dài suy giảm, tùy thuộc vào trạng thái nắm giữ danh mục cổ phiếu có ảnh hưởng đáng kể tới số thị trường 120 Báo cáo thường niên HSC 2013 Ảnh hưởng tích cực 121 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY B09-CTCK 28 MỤC ĐÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Rủi ro khoản 29 Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nơ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY B09-CTCK THUYẾT MINH BỔ SUNG THƠNG TIN VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH THEO THƠNG TƯ SỐ 210/2009/TT-BTC Phần bên trình bày thuyết minh bổ sung theo yêu cầu Thông tư số 210/2009/TT-BTC cơng cụ tài chính: Tài sản tài Cơng ty giám sát rủi ro khoản thông qua việc trì lượng tiền khoản tương đương tiền khoản vay ngân hàng mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để đáp ứng cho hoạt động Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Các tài sản tài Cơng ty theo phạm vi Thông tư số 210/2009/TT-BTC bao gồm tiền mặt, khoản tiền gửi tổ chức tín dụng, khoản chứng khoán kinh doanh, chứng khoán đầu tư, phải thu tài sản theo hợp đồng phái sinh tiền tệ Bảng tổng hợp thời hạn toán khoản nợ phải trả tài Cơng ty dựa khoản toán dự kiến theo hợp đồng sở chiết khấu: Theo Thông tư số 210/2009/TT-BTC, tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, thành loại sau: VNĐ Bất thời điểm Dưới năm Từ - năm • Tổng cộng Là tài sản tài thỏa mãn điều kiện sau: a) Số dư cuối năm Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán 583.905.219.906 185.761.400 - - 217.478.509.568 - - 7.993.566.663 - 7.993.566.663 3.231.661.643 1.464.675.431 - 4.696.337.074 587.136.881.549 227.122.513.062 - 814.259.394.611 Vay nợ dài hạn 110.000.000.000 - - 110.000.000.000 Phải trả hoạt động giao dịch chứng khốn 623.162.907.699 65.618.942.296 - 688.781.849.995 Có chứng việc kinh doanh cơng cụ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn 217.478.509.568 Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác b) • 163.195.578.241 - - 18.652.614.701 2.647.147.574 - 12.142.372.098 - - 927.153.472.739 68.266.089.870 - Các tài sản tài thỏa mãn định nghĩa khoản cho vay phải thu Các khoản cho vay phải thu: Là tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định khơng niêm yết thị trường, ngoại trừ: a) Các khoản mà đơn vị có ý định bán bán tương lai gần phân loại tài sản nắm giữ mục đích kinh doanh, loại mà thời điểm ghi nhận ban đầu đơn vị xếp vào nhóm ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh; 12.142.372.098 b) Các khoản đơn vị xếp vào nhóm sẵn sàng để bán thời điểm ghi nhận ban đầu; 995.419.562.609 c) Các khoản mà người nắm giữ khơng thu hồi phần lớn giá trị đầu tư ban đầu, suy giảm chất lượng tín dụng, phân loại vào nhóm sẵn sàng để bán Cơng ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có đủ khả tiếp cận nguồn vốn khoản vay đến hạn tốn vịng 12 tháng tái tục với bên cho vay Tài sản đảm bảo Vào ngày 31 tháng 12 năm 2013, cơng ty có cầm cố trái phiếu đầu tư thuộc sở hữu Công ty để đảm bảo nghĩa vụ cho hợp đồng bán cam kết mua lại Cơng ty có giữ khoản chứng khốn tài sản cầm cố khách hàng cho khoản phải thu khách hàng vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 ngày 31 tháng 12 năm 2012 122 Báo cáo thường niên HSC 2013 Các tài sản tài xếp vào nhóm sẵn sàng để bán; c) • Các tài sản tài mà thời điểm ghi nhận ban đầu xếp vào nhóm ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh; b) 21.299.762.275 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn: a) 163.195.578.241 Chi phí phải trả Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, đơn vị xếp tài sản tài vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Là tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định có kỳ đáo hạn cố định mà đơn vị có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn, ngoại trừ: Số dư đầu năm Phải trả giao dịch bán cam kết mua lại trái phiếu Chính phủ Tài sản tài phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh Tài sản tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh, nếu: Được mua tạo chủ yếu cho mục đích bán lại/mua lại thời gian ngắn; 584.090.981.306 Phải trả giao dịch bán cam kết mua lại trái phiếu Chính phủ Tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh: • Tài sản sẵn sàng để bán: Là tài sản tài phi phái sinh xác định sẵn sàng để bán không phân loại là: a) Các khoản cho vay khoản phải thu; b) Các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn; c) Các tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ảnh hưởng tích cực 123 29 • a) b) • 124 Báo cáo thường niên HSC 2013 Các khoản nợ phải trả tài khơng phân loại vào nhóm ghi nhận thơng qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh phân loại vào nhóm khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ THUYẾT MINH BỔ SUNG THƠNG TIN VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH THEO THƠNG TƯ SỐ 210/2009/TT-BTC (tiếp theo) Nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty theo phạm vi Thơng tư số 210/2009/TT-BTC bao gồm khoản vay, khoản phải trả khoản nợ phải trả theo hợp đồng phái sinh tiền tệ Theo Thông tư số 210/2009/TT-BTC, nợ phải trả tài chính, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, phân loại cách phù hợp thành: Các nợ phải trả tài ghi nhận thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh Là khoản nợ phải trả tài thỏa mãn điều kiện sau: Nợ phải trả tài phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh Nợ phải trả tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh, nếu: Được mua tạo chủ yếu cho mục đích bán lại/mua lại thời gian ngắn; Có chứng việc kinh doanh cơng cụ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, đơn vị xếp nợ phải trả tài vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Các khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ 81.394.005.674 121.931.579.502 229.370.665.250 28.973.885.140 3.063.178.874.847 110.000.000.000 688.781.849.995 163.195.578.241 21.299.762.275 12.142.372.098 995.419.562.609 103.068.131.371 372.225.836.384 42.502.976.893 3.134.473.718.088 978.900.000.000 1.428.468.801.970 584.090.981.306 217.478.509.568 7.993.566.663 4.696.337.074 814.259.394.611 1.751.700.000.000 661.651.188.264 278.096.882.985 119.368.639.502 Số đầu năm (*) (*) (*) 21.251.912.275 (*) 21.251.912.275 (*) (*) 42.502.976.893 1.949.591.068.043 (*) (*) 28.973.885.140 1.418.292.585.242 (*) (*) (*) 7.993.566.663 (*) 7.993.566.663 1.751.700.000.000 (*) 75.017.062.848 80.371.028.302 Số đầu năm 978.900.000.000 (*) 332.092.081.800 78.326.618.302 Số cuối năm Giá trị hợp lý VNĐ (*) Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà công cụ tài chuyển đổi giao dịch bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán lý Nợ phải trả tài Vay nợ Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Phải trả giao dịch bán cam kết mua lại trái phiếu Chính phủ Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Tổng cộng Tài sản tài Tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh - Chứng khoán thương mại Cổ phiếu niêm yết Cổ phiếu chưa niêm yết - Các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Tiền gửi ngắn hạn Phải thu khách hàng khoản phải thu khác Tài sản tài sẵn sàng để bán - Chứng khoán sẵn sàng để bán Chứng quỹ Trái phiếu Tiền khoản tương đương tiền Tổng cộng Số cuối năm Giá trị ghi sổ Bảng trình bày so sánh giá trị ghi sổ giá trị hợp lý cơng cụ tài trình bày báo cáo tài Cơng ty: THUYẾT MINH BỔ SUNG THƠNG TIN VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH THEO THƠNG TƯ SỐ 210/2009/ TT-BTC (tiếp theo) B09-CTCK B09-CTCK 29 TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Ảnh hưởng tích cực 125 MẠNG LƯỚI HOẠT ĐỘNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY 29 B09-CTCK THUYẾT MINH BỔ SUNG THƠNG TIN VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH THEO THƠNG TƯ SỐ 210/2009/TT-BTC (tiếp theo) Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán lý Công ty sử dụng phương pháp giả định sau sử dụng để ước tính giá trị hợp lý: Giá trị hợp lý tiền mặt tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng, khoản phải trả người bán nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương với giá trị ghi sổ khoản mục cơng cụ có kỳ hạn ngắn TRỤ SỞ CHÍNH Tầng & 6, Tòa nhà AB, 76 Lê Lai, Quận 1, TP.HCM T: +84-8 3823 3299 F: +84-8 3823 3301 Tầng 1, Cao ốc Capital Palace, Số Thái Văn Lung, Quận 1, TP.HCM T: +84-8 3823 2981 F: +84-8 3823 2982 PHÒNG GIAO DỊCH TRẦN HƯNG ĐẠO Tầng & 2, 569-571-573 Trần Hưng Đạo, Quận 1, TP.HCM T: +84-8 3836 4189 F: +84-8 3836 4198 PHÒNG GIAO DỊCH CHỢ LỚN 633 Nguyễn Trãi, Quận 5, TP.HCM T: +84-8 3855 2907 Khơng có kiện khác phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm có ảnh hưởng trọng yếu gây ảnh hưởng trọng yếu đến hoạt động Công ty kết hoạt động kinh doanh Công ty sau ngày kết thúc kỳ kế toán CHI NHÁNH THÁI VĂN LUNG CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN NĂM 30 F: +84-8 3855 2917 TRỤ SỞ HÀ NỘI 66A Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội T: +84-4 3933 4693 F: +84-4 3933 4822 Tầng 2, Tòa nhà B41 Kim Liên, Quận Đống Đa, Hà Nội T: +84-4 3574 5599 126 Báo cáo thường niên HSC 2013 PHÒNG GIAO DỊCH KIM LIÊN F: +84-4 3574 5959 Designed & Produced by Aquarius ... hàng Nguồn: NHNN, HSC 34 Báo cáo thường niên HSC 2013 Ảnh hưởng tích cực 35 BÁO CÁO CHIẾN LƯỢC VÀ TRIỂN VỌNG VĨ MÔ BÁO CÁO CHIẾN LƯỢC VÀ TRIỂN VỌNG VĨ MÔ 36 Báo cáo thường niên HSC 2013 Lãi suất... TỔNG CỘNG 70 Báo cáo thường niên HSC 2013 Ảnh hưởng tích cực 71 BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ I ĐÁNH GIÁ CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY NĂM 2013 A Đánh... động.  98 Báo cáo thường niên HSC 2013 Ảnh hưởng tích cực 99 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI