Thực trạng chất lượng tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.DOC

Thực trạng chất lượng tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Lời mở đầu

Trong những năm qua Việt Nam đã đạt đợc những thành tựu quan trọng, đặc biệt năm 2007, Việt Nam trở thành thành viên chính thức của tổ chức thơng mại thế giới (WTO) Nền kinh tế phát triển lên một cấp độ mới, nền kinh tế hội nhập Các chủ thể kinh doanh của nền kinh tế phải đối mặt với những thách thức mới Đó là làm thế nào để tồn tại và phát triển trong điều kiện cạnh tranh gay gắt Trong bối cảnh nh vậy hoạt động tín dụng ngân hàng nổi lên nh một mắt xích trọng yếu, tín dụng ngân hàng có một vai trò cực kỳ quan trọng, với vị trí là trung gian tài chính của nền kinh tế, thông qua các nguồn lực xã hội đợc phân bổ và sử dụng một cách hợp lý và có hiệu quả Nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng và hạn chế d nợ quá hạn, các Ngân hàng đang tiến hành phân tích những nguyên nhân để từ đó đa ra những biện pháp khắc phục hiệu quả Song việc nâng cao chất lợng tín dụng và an toàn trong kinh doanh Ngân hàng không chỉ là vấn đề quan tâm của nhà n ớc mà còn là quan tâm chung của xã hội bởi chất lợng tín dụng Ngân hàng có lành mạnh sẽ có tác dụng thúc đẩy sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế.

Nhận thức đợc vấn đề này, sau một thời gian thực tập tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, đợc tiếp cận với các hoạt động của ngân hàng, em xây dựng báo cáo thực tập theo nội dung sau

Ngoài phần mở đầu và kết luận báo cáo thực tập gồm 3 chơng:

Chơng 1: Khái quát hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch Ngân hàngNông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.

Chơng 2: Thực trạng chất lợng tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàngNông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.

Chơng 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng tín dụng tạiSở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

1.1.1 Quá trình xây dựng và phát triển của Sở giao dịch Ngân hàng NôngNghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.

Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam đợc thành lập trên cơ sở sắp xếp, tổ chức lại Sở kinh doanh hối đoái NHNo & PTNT Việt Nam theo quyết định số 235/ QĐ/HĐQT- 02 ngày 16/05/1999 của Chủ Tịch HĐQT NHNo & PTNT Việt Nam Sở giao dịch là đơn vị đầu mối của NHNo & PTNT Việt Nam, thực hiện một số chức năng theo uỷ quyền của Tổng Giám Đốc, đồng thời kinh doanh trực tiếp trên địa bàn Hà Nội.

Tên đầy đủ tiếng việt: Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông thôn Việt Nam.

Tên viết tắt bằng tiếng việt: Sở Giao Dịch Ngân hàng nông nghiệp.

Tên tiếng anh: Banking operation center of Viet Nam Banking for Agriculture of rural development.

Sở giao dịch hiện có 7 phòng chức năng và 3 phòng giao dịch thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ của ngân hàng hiện đại.Với phơng châm “Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng”.

1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp và Pháttriển Nông thôn Việt Nam.

Chức năng của Sở giao dịch làm đầu mối thực hiện một số nhiệm vụ theo uỷ quyền của NHNo & PTNT Việt Nam và theo lệnh của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam, trực tiếp kinh doanh đa năng trên địa bàn thành phố Hà Nội.

Nhiệm vụ chính của Sở giao dịch:

- Đầu mối quản lý ngoại tệ tiền mặt của NHNo & PTNT Việt Nam.

- Đầu mối các dự án đồng tài trợ và các dự án quản lý uỷ thác đầu t của NHNo & PTNT Việt Nam khi đợc Tổng giám đốc giao bằng văn bản.

- Tiếp nhận các nguồn vốn uỷ thác đầu t của chính phủ, các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nớc và tham gia các dự án đồng tài trợ.

- Huy động vốn

- Cho vay ngắn trung và dài hạn theo quy định

- Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ - Kinh doanh ngoại hối

- Kinh doanh các dịch vụ ngân hàng

- Thực hiện kiểm tra, kiểm toán nội bộ theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam.

- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam giao.

1.1.3 Cơ cấu tổ chức của Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triểnNông thôn Việt Nam.

Sở giao dịch đợc đặt dới sự lãnh đạo của giám đốc điều hành theo cơ chế quản lý 2 cấp và đảm bảo nguyên tắc tập trung dân chủ, quản lý và quyết định những vấn đề thuộc bộ máy theo sự phân công và uỷ quyền của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam SGD có cơ cấu tổ chức khá chặt chẽ, bao gồm 8 phòng ban với tổng số khoảng 85 cán bộ công nhân viên Trong đó cơ cấu quản lý tín dụng bao gồm phòng tín dụng và phòng thẩm định:

- Nhiệm vụ phòng tín dụng: Nghiên cứu xây dựng chiến lợc khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách u đãi với từng nhóm khách hàng Thẩm định các dự án tín dụng, hoàn thiện hồ sơ trình NHNo & PTNT cấp trên Xây dựng mô hình tín dụng, thờng xuyên phân loại d nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất phơng hớng khắc phục Giúp Giám đốc chỉ đạo kiểm tra hoạt động tín dụng của các chi nhánh.

- Nhiệm vụ phòng thẩm định: Thu thập, quản lý, cung cấp những thông tin phục vụ cho việc thẩm định và phòng ngừa rủi ro tín dụng Thực hiện thẩm định các khoản vay theo quy định Tổ chức kiểm tra công tác thẩm định của chi nhánh, tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ thẩm định Thực hiện chế độ thông tin, báo cáo theo quy định.

Sơ đồ tổ chức

1.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch Ngân hàngNông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.

Từ khi thành lập đến nay, kết quả tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam luôn có chất lợng và tốc độ tăng trởng ổn định, bền vững qua các năm Thành tích đó đợc ghi nhận bằng danh hiệu đơn vị lá cờ đầu của hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam và đợc chủ tịch nớc trao tặng huân chơng lao động Hạng Ba năm 2007.

Tính từ năm 2002 đến nay, qua năm năm, nguồn vốn huy động tại Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam tăng trởng bình quân 38%/năm; d nợ tăng bình quân 72%/năm.

Năm 2007, Hà Nội đạt mức tăng trởng GDP 12,1% cao nhất trong 10 năm trở lại đây, Hà Nội đứng thứ 2 toàn quốc về thu hút vốn đầu t trực tiếp nớc ngoài với 290 dự án, số vốn đăng ký là 1,7 tỷ USD, giá trị dịch vụ tăng thêm của ngành tài chính ngân hàng đạt 20% Nền kinh tế mang tính ổn định và bền vững góp phần

II- Theo đồng tiền huy động

- Tiền gửi ngoại tệ 1.253 1.758 1.978

III- Theo thành phần kinh tế

- Tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu của dân c 1.823 2.487 2.859 - Tiền gửi tổ chức kinh tế, tổ chức tài

(Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam )

Tổng nguồn vốn huy động năm 2006 đạt 8.221 tỷ đồng, tăng 1.733 tỷ đồng chiếm 26,3% so với năm 2005 và vợt kế hoạch 621 tỷ đồng tơng đơng 8,2% Tổng nguồn vốn tính đến ngày 31/12/2007 đạt 10.990 tỷ đồng tăng 2.770 tỷ so với năm 2006 chiếm 33,7% và đạt 114,5% so với chỉ tiêu Ta thấy năm 2005 tổng huy động vốn thấp hẳn so với năm 2006, 2007, nguyên nhân chủ yếu là Sở giao dịch hạn chế cho vay Bớc sang năm 2006, 2007 tổng huy động vốn rất lớn là do nhu cầu vay vốn tăng, Sở giao dịch giải ngân cho vay các doanh nghiệp nội ngành theo chỉ thị của Trung ơng và nâng hạn mức cho vay với khách hàng truyền thống.

1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn (chủ yếu là cho vay)

Đây là nghiệp vụ đợc chú trọng và phát triển trong thời gian qua Kết quả cho vay thể hiện khá tốt về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, chất lợng tín dụng.Tốc độ tăng trởng tơng đối.

(Nguồn: báo cáo kết quả HĐKD Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam)

Trong năm 2007, ngoài việc ký kết hợp đồng hợp tác và cho vay đối với 12 công ty chứng khoán, Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam còn thiết lập quan hệ tín dụng thêm 12 doanh nghiệp mới là: Tổng công ty xây lắp máy Lilama, Công ty cổ phần sản xuất nhập khẩu Thanh Hà…, SGD cũng nâng hạn mức cho vay đối với, SGD cũng nâng hạn mức cho vay đối với một số công ty đã có quan hệ tín dụng đợc đánh giá có tín nhiệm D nợ cho vay của các công ty mới và cũ tăng 546 tỷ đồng, đảm bảo bù đắp số d nợ của các doanh nghiệp nội ngành giảm 436 tỷ đồng.

1.2.3 Hoạt động kinh doanh khác

Bắt đầu từ hai tháng cuối năm 2003 SGD thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế nh một chi nhánh NHNo & PTNT Việt Nam Cho đến nay hoạt động này vẫn đợc duy trì và phát triển nhanh chóng qua các năm, tạo nguồn thu đáng kể cho hoạt động của SGD.

Doanh số thanh toán hàng nhập khẩu năm 2006 đạt 470,5 triệu USD tăng 150% so với năm 2005, trong khi năm 2005 tốc độ tăng chỉ đạt 4,4%.

- Doanh thu mua bán ngoại tệ đạt 480 triệu USD Trong đó mua từ khách hàng 104,6 triệu USD, chiếm 43,6% trong tổng doanh số mua.

- Chi trả kiều hối năm 2007 đạt 14,75 triệu USD, tăng 1,25 triệu USD ( 9,25%) so với năm 2006.

1.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh

Bảng 1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh

Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu

(Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam)

Năm 2007 Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam đã huy động đợc nhiều nguồn vốn nhàn rỗi của xã hội để tiếp tục đầu t cho các thành phần kinh tế, đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh Tốc độ tăng nguồn vốn tăng 30%, năm 2007 đạt 10.990 tỷ đồng tăng 33,7% so với năm 2006 Tốc độ d nợ tăng cao đạt 50% Chênh lệch lãi suất đầu vào đầu ra đạt 0,38%/tháng tăng 46% so với năm 2006.Tình hình chung cả năm 2007 vợt 77% so với kế hoạch NHNo & PTNT Việt Nam giao Điều này chứng tỏ SGD đã có những tiến bộ tích cực trong quản lý thu chi hoạt động tài

2.1 Thực trạng chất lợng tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp vàPhát triển Nông thôn Việt Nam

(Nguồn: Phòng tín dụng Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam )

D nợ tín dụng tại SGD là tơng đối cao, tỷ lệ d nợ tăng lên hàng năm với tốc độ lớn Nếu nh năm 2005 tổng d nợ đạt 2.051 tỷ thì đến năm 2007 con số này đã tăng lên 4.290 tỷ, tăng gần gấp đôi chỉ sau 2 năm Điều này cho thấy khả năng mở rộng của Ngân hàng là rất lớn, sự tin cậy của khách hàng khi sử dụng vốn vay của Ngân hàng Tuy nhiên, trong tổng d nợ vẫn còn chênh lệch lớn trong cách cho vay, cho vay dài hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng d nợ năm 2005 là 69%, năm 2006, 2007 tơng ứng là 60% và 51,9%, mặc dù tỷ trọng có giảm qua các năm nhng nhìn chung là vẫn khá cao, trong khi tỷ lệ cho vay ngắn hạn, trung hạn còn thấp điều này làm cho việc chuyển đổi thời hạn cho vay khó khăn do thời hạn cho vay dài Việc mở rộng tín dụng của Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam có nhiều nguyên nhân nhng phải kể đến là việc tập trung vốn lớn của NHNo & PTNT Việt Nam tại SGD, đồng thời cũng là một thách thức cho SGD vì lợng vốn nếu tồn đọng nhiều sẽ gây ra nhiều ảnh hởng xấu đến hoạt động kinh doanh.

(Nguồn: Phòng tín dụng Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam )

Ta thấy hoạt động tín dụng của Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam có những chuyển biến qua các năm, tỷ lệ nợ quá hạn còn cao nhng vẫn ở mức cho phép Năm 2005 d nợ quá hạn là 8,8 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 0,43% trong tổng d nợ So với năm 2004 d nợ quá hạn giảm 7,2 tỷ đồng (tỷ lệ giảm 0,63%) Năm 2006: D nợ quá hạn là 6,06 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 0,2% trong tổng d nợ quá hạn So với năm 2005 d nợ quá hạn giảm 2,74 tỷ đồng (tỷ lệ giảm 0,23%) Đến năm 2007 d nợ quá hạn là 20,3 tỷ đồng, một tỷ lệ khá cao so với các năm trớc, chiếm tỷ lệ 0,47% trong tổng d nợ, tăng 14,24 tỷ đồng so với năm 2006 (tỷ lệ tăng 0,27%)

Mặt khác tỷ lệ nợ quá hạn trong thành phần kinh tế cá nhân lại chiếm đa số trong tổng nợ quá hạn Nếu nh đến năm 2005 d nợ quá hạn khối doanh nghiệp nhà nớc là 5,1 tỷ đồng còn lại 3,7 tỷ đồng là nợ quá hạn cá nhân thì đến năm 2006 nợ quá hạn của doanh nghiệp ngoài quốc doanh chỉ là 0,6 tỷ đồng, còn lại 5,46 tỷ là nợ quá hạn cá nhân, chiếm 99% tổng d nợ quá hạn Năm 2007 nợ quá hạn doanh

nghiệp nhà nớc là 17 tỷ đồng, còn lại 3 tỷ là nợ quá hạn cá nhân Nh vậy d nợ quá hạn doanh nghiệp nhà nớc bắt đầu tăng lên nhng tỷ lệ d nợ cá nhân vẫn còn quá cao so với d nợ của nó trong tổng d nợ cho vay tại SGD.

Điều này đợc giải thích là do trong các năm gần đây SGD bắt đầu hớng tới đối tợng cho vay cá thể, đặc biệt là năm 2006, 2007 tỷ lệ cho vay tăng mạnh trong tổng mức cho vay Mặt khác đây là dịch vụ còn mới trong quá trình cho vay nên quy định và một số khách quan khác còn cha rõ ràng vì vậy dẫn đến việc còn tồn tại trong nợ quá hạn với đối tợng khách hàng cá nhân là cao, Hơn nữa việc cho vay theo quy định của nhà nớc cũng là một nguyên nhân cản trở việc thu hồi nợ của SGD Việc làm ăn trì trệ của các doanh nghiệp nhà nớc cùng với việc các công trình chậm tiến độ dẫn đến không hoàn thành đúng nợ với SGD.

Trong đó: Nợ nhóm III

(Nợ dới tiêu chuẩn)

Gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 91- 180 ngày.

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu Nợ nhóm IV

(Nợ nghi ngờ)

Gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 181- 360 ngày - Các khoản nợ cơ cấu lại quá hạn dới 90 ngày Nợ nhóm V

(Nợ có khả năng mất vốn)

Gồm:

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.

- Các khoản nợ cơ cấu lại quá hạn từ 90 ngày trở lên Với các số liệu trên ta thấy đợc tình hình nợ xấu tại Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam còn cao và đặc biệt tăng mạnh qua năm 2006, nếu nh năm 2005 tổng nợ xấu chỉ đạt 5,17 tỷ đồng thì năm 2006 con số này là 77,41 tỷ đồng, năm 2007 giảm còn 29,7 tỷ, tuy nhiên vẫn còn khá cao Trong đó d nợ xấu thờng tập trung vào nhóm IV và V Điều này cho thấy khả năng thu hồi nợ tồn đọng và khả năng xử lý nợ xấu còn cha tốt Thể hiện Nợ nhóm III: 0,65 tỷ đồng, nợ nhóm IV: 2,07 tỷ đồng, nợ nhóm V: 2,45 tỷ đồng.

2.1.4 Vòng quay vốn tín dụng

Tình hình tín dụng của ngân hàng ngày càng phát triển tốt cùng với việc phát triển nguồn vốn và doanh số cho vay ngày càng tăng thì vòng quay vốn tín dụng

( Nguồn: Phòng tín dụng Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam )

Năm 2005 vòng quay vốn tín dụng của Sở giao dịch chỉ là 0,51%/năm nhng đến năm 2006 đã tăng trởng lên 0,75%/năm và năm 2007 là 0,84%/năm Điều này khẳng định tình hình tài chính cũng nh hoạt động tín dụng của Ngân hàng ngày càng có hiệu quả Để đạt có đợc kết quả nh vậy Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam đã có nhiều biện pháp thúc đẩy hoạt động tín dụng nh tăng lãi suất, các hoạt động dự thởng…, SGD cũng nâng hạn mức cho vay đối vớinhằm thu hút khách hàng.

2.2 Đánh giá chất lợng tín dụng tại Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam

2.2.1 Thành tựu đạt đợc

Hoạt động tín dụng luôn đợc quan tâm đặc biệt trong hoạt động chung của toàn bộ Sở giao dịch Nâng cao chất lợng tín dụng luôn là vấn đề trọng tâm của sự nghiệp phát triển, đổi mới của ngân hàng vì nó không những đáp ứng cho nhu cầu

tín dụng ngày càng cao của khách hàng truyền thống, tăng thêm mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng mà còn tăng cờng thu hút những khách hàng mới đến với ngân hàng nhằm đem lại thu nhập lớn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tăng uy tín, hình ảnh của ngân hàng…, SGD cũng nâng hạn mức cho vay đối vớitrong môi trờng hoạt động cạnh tranh ngày càng gay gắt.

Nhìn chung hoạt động tín dụng luôn đạt đợc kết quả cao, vợt xa kế hoạch đề ra Nâng cao chất lợng tín dụng đạt đợc nhiều kết quả khả quan, thể hiện:

- Về khả năng sinh lời, trong nhiều năm nghiên cứu và cả những năm trớc đây, mức sinh lời vốn tín dụng Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam ở mức khả quan, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn và ngày càng tăng thêm cùng với sự tăng trởng của d nợ.

Việc mở rộng tín dụng áp dụng với đa dạng hoá các hình thức tín dụng, cùng với việc mở rộng đối tợng cho vay, đặc biệt là cho vay với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và mở rông hơn với cho vay tiêu dùng và cá nhân là một hớng đi đúng đắn cho việc cạnh tranh trong tơng lai.

- Công tác thẩm định và tổ chức quản lý tín dụng tại Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam ngày càng đợc hoàn thiện và nâng cao góp phần giảm thiểu và khống chế rủi ro tín dụng cũng nh nâng cao chất lợng tín dụng tại đơn vị Các chỉ tiêu trong thẩm định đợc mở rộng, ngoài việc xem xét nguồn trả nợ của dự án, đợc bổ sung các chỉ tiêu phân tích hiện đại nh: điểm hoà vốn, giá trị hiện tại ròng NPV, tỷ suất hoàn vốn nội bộ IRR, các chỉ tiêu đánh giá liên quan đến việc tiêu thụ, cạnh tranh, tuổi đời dự án,…, SGD cũng nâng hạn mức cho vay đối với

Bên cạnh đó trình độ của cán bộ tín dụng có những tiến bộ rõ rệt nhờ việc đào tạo bồi dỡng, cập nhật kiến thức chuyên môn nghiệp vụ.

- Công tác kiểm tra luôn đợc coi trọng và thực hiện nghiêm, thờng xuyên thực hiên nghiệp vụ giám sát với mọi hoạt động của chi nhánh.

Công tác phục vụ khách hàng có nhiều đổi mới thích ứng với kinh tế thị tr -ờng, có chính sách khách hàng hợp lý.

- SGD đã xây dựng đợc một quy trình tín dụng hợp lý, một chính sách tín dụng linh hoạt với từng đối tợng cho vay, phạm vi, quy mô, phơng thức cho vay…, SGD cũng nâng hạn mức cho vay đối với Điều đó giảm thiểu rủi ro tín dụng cho hoạt động của ngân hàng Tỷ lệ quá hạn luôn ở mức chấp nhận đợc, mặc dù tỷ lệ này có xu hớng tăng nh đã phân tích nhng do nhiều yếu tố khách quan và nhìn chung có thể khắc phục đợc tình trạng này.

- Vòng quay vốn tín dụng luôn tăng qua các năm, tốc độ luân chuyển nhanh, khả năng cho vay, thu hồi vốn nhanh.

- Không ngừng giao lu tiếp xúc với các khách hàng truyền thống để củng cố và phát triển mối quan hệ chung với các khách hàng lớn nh: Kho bạc nhà nớc, Bảo