SỰ KHÁC BIỆT GIỮA BAO THANH TOÁN VÀ CHIẾT KHẤU GIẤY TỜ CÓ GIÁ Bao Thanh Toán Chiết Khấu Giấy Tờ Có Giá 1/ Khái niệm: Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của TCTD cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng. 1/ Khái niệm: Chiết khấu là một nghiệp vụ tín dụng mà theo đó NH thỏa thuận mua giấy tờ có giá của khách hàng trước hạn thanh toán. 2/ Đặc điểm: - Chủ thể của quan hệ bao thanh toán: + Bên bao thanh toán: BBTT là TCTD được cấp phép để tiến hành cấp tín dụng cho khách hàng của mình ưới hình thức mua lại các khoản phải thu thương mại. + Bên được bao thanh toán: BĐBTT là bên bán hàng có các khoản phải thu phát sinh và được thỏa thuận theo hợp đồng mua, bán hàng hóa với bên mua. - Đối tượng của bao thanh toán: Là các khoản phải thu thương mại. Khoản phải thu 2/ Đặc điểm: - Về chủ thể, bên cung ứng tín dụng là TCTD nhận chiết khấu và bên thụ hưởng tín dụng là khách hàng xin chiết khấu những nghĩa vụ hoàn trả tiền vay lại được chuyển giao cho người thứ 3 ( chính là người mắc nợ theo giấy tờ có giá ) thực hiện. - Về đối tượng chiết khấu, chỉ có giấy tờ có giá còn thời hạn thanh toán ngắn hạn ( dưới 1 năm ) mới có thể là đối tượng chiết khấu tại TCTD. được xác địnhlà khoản tiền bên bán hàng được phép thu từ hợp đồng mua, bán nhung người mua chưa đến hạn phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán. - Quy trình thực hiện: + Phương thức thực hiện truyền thống (factoring): Bên bán và bên mua sẽ liên hệ với đơn vị bao thanh toán để biết chắc rằng đơn vị bao thanh toán có mua lại các khoản phải thu cho bên bán hay không trước khi thực hiện mua bán theo thỏa thuận trong hợp đồng mua bán. + Phương thức thực hiện phi truyền thống (reverse factoring): Đơn vị bao thanh toán sẽ tiến hành xây dựng những tiêu chuẩn chung cho bên mua và bên bán đủ điều kiện thực hiện bao thanh toán sẽ cấp hạn mức bao thanh toán cho cả bên bán và bên mua. Nếu những quan hệ giao dịch mua bán phát sinh mà bên mua và bên bán nằm trong tiêu chuẩn chung thì đơn vị này sẽ tiến hành thực hiện bao thanh toán, miễn là tổng số tiền ứng trước không vượt quá hạn mức bao thanh toán đã được cấp cho bên mua hay bên bán. - Về quy trình thực hiện: * Thủ tục chiết khấu: + B1: Khách hàng có nhu cầu chiết khấu lập hồ sơ chiết khấu theo mẫu quy định và gửi cho TCTD nơi mình lựa chọn. + B2: TCTD nơi nhận hồ sơ chiết khấu tiến hành thẩm định các hồ sơ chiết khấu, đối với mỗi giấy tờ có giá do khách hàng đề nghị chiết khấu. + B3: Trong trường hợp được TCTD chấp nhận chiết khấu, khách hàng làm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu các giấy tờ có giá được chấp thuận chiết khấu theo quuy định pháp luật. + B4: Trên cơ sở giấy tờ có giá được chuyển giao quyền sở hữu, TCTD thanh toán cho khách hàng số tiền mà họ được hưởng, sau khi đã khấu trừ đi phần lợi tức chiết khấu, và các khoản phí dịch vụ (nếu có). VD: Bao Thanh Toán và Chiết Khấu Thương Phiếu Khác nhau: - Bao thanh toán là NH ứng trước tiền cho KH A sau đó thu hồi nợ dùm cho KH đó ( từ KH B mua hàng của KH A ), không thu hồi được thì quay lại truy đòi KH A. Ở đây chứng từ cần thiết là hợp đồng, hóa đơn, phiếu xuất kho, phiếu nhập kho, biên bản xác nhận nợ, vv… tóm lại tất cả những gì chứng minh KH B nợ tiền KH A và cam kết thanh toán. - Chiết khấu thương phiếu là KH A bán hàng cho KH B, cho KH B nợ va KH B xuất 1 thương phiếu cho KH A, trên đó ghi là KH B sẽ thanh toán cho KH A sau bao nhiêu ngày. A đem thương phiếu này lên NH chiết khấu lại, NH nhận thương phiếu, chi cho A 1 khoản tiền ( ttất nhiên là thấp hơn giá trị thương phếu – do đã trừ phí chiết khấu và 1 số phí khác). Đến hạn NH đi thu tiền từ KH B, thu không được thì sao ? NH có quyền truy đòi lần lượt các đối tượng có tên trong thương phiếu, kể cả người bán lẫn người mua và cả những người chuyển nhượng liên quan.  Tóm lại : Sự khác biệt cơ bản nhất chính là tính trừu tượng và tính lưu thông của thương phiếu. • Tính trừu tượng: Trên thương phiếu không ghi cụ thể nguyên nhân phát sinh khoản nợ mà chỉ ghi các thông tin về khoản tiền phải trả, thời hạn trả tiền và người trả tiền. • Tính lưu thông: Thương phiếu được chuyển nhượng từ người thụ hưởng sang người khác bằng phương pháp ký hậu, nó có thể chuyển hóa ra tiền khi mang đến ngân hàng xin chiết khấu hoặc cầm cố. Tính chất này khiến thương phiếu trở thành một phương tiện thanh toán thay cho tiền trong thời gian hiệu lực và mệnh giá thương phiếu. . SỰ KHÁC BIỆT GIỮA BAO THANH TOÁN VÀ CHIẾT KHẤU GIẤY TỜ CÓ GIÁ Bao Thanh Toán Chiết Khấu Giấy Tờ Có Giá 1/ Khái niệm: Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng. được hưởng, sau khi đã khấu trừ đi phần lợi tức chiết khấu, và các khoản phí dịch vụ (nếu có) . VD: Bao Thanh Toán và Chiết Khấu Thương Phiếu Khác nhau: - Bao thanh toán là NH ứng trước tiền. sơ chiết khấu, đối với mỗi giấy tờ có giá do khách hàng đề nghị chiết khấu. + B3: Trong trường hợp được TCTD chấp nhận chiết khấu, khách hàng làm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu các giấy