LUẬN VĂN: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương Lời nói đầu Là nước phát triển, xuất phát điểm với kinh tế nông nghiệp lạc hậu Đảng nhà nước ta đề sách để bước cải thiện kinh tế nước nhà tiến tới xã hội văn minh phồn thịnh hơn- xã hội XHCH Hệ thống ngân hàng giữ vai trò quan trọng việc biến chủ trương thành thực ngân hàng nguồn chủ yếu huy động cung cấp vốn, khơi dậy tiềm phát triển kinh tế Nhờ có hệ thống ngân hàng nguồn vốn đầu tư lưu chuyển đến nơi cần thiết để phát triển sản xuất, đổi công nghệ, đầu tư xây dựng sở hạ tầng Đó hoạt động tín dụng ngân hàng, địn bẩy quan trọng góp phần làm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Tuy nhiên, mặt trái ln tồn song hành với hoạt động tín dụng “rủi ro” Vâng lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng số trường hợp khơng gây thiệt hại cho Ngân hàng mà cịn gây hậu nghiêm trọng cho hệ thống Ngân hàng kinh tế Nhân thức tầm quan trọng vấn đề em chọn đề tài: “ Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương” để làm luận văn tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn kết cấu thành chương: Chương I: Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng kinh tế thị trường Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương Chương III: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương Chương I Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng kinh tế thị trường I- ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Ngân hàng thương mại vai trò ngân hàng thương mại 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại Hệ thống NHTM hình thành phát triển trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xã hội, đời sở sản xuất lưu thơng hàng hố phát triển Ngày nay, hoạt động tổ chức môi giới thị trường tài ngày phát triển số lượng, quy mô, hoạt động đa dạng phong phú đan xen lẫn Trong nước có mơ hình riêng hệ thống trung gian tài phải nói NHTM lớn phạm vi, đối tượng khối lượng hoạt động giao dịch dịch vụ Tuy khái niệm NHTM có điểm khác nhìn chung thống coi NHTM doanh nghiệp đặc biệt thị trường chuyên kinh doanh tiền tệ mà phần lớn khơng phải nguồn vốn tự có mình, chủ yếu nguồn vốn vay mượn xã hội thông qua việc huy động tiền gửi, cho vay làm trung gian cung cấp dịch vụ ngân hàng Tại Việt Nam, theo luật Ngân hàng Nhà nước luật tổ chức tín dụng ban hành ngày 26/12/1997, NHTM định nghĩa sau: “Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, đầu tư, thực nghĩa vụ chiết khấu làm phương tiện tốn” 1.2 Vai trị Ngân hàng thương mại Cùng với nghiệp đổi lên đất nước khơng thể phủ nhận vai trị đóng góp to lớn ngành Ngân hàng: Thứ nhất: NHTM nguồn chủ yếu huy động cung cấp vốn khơi dậy tiềm phát triển kinh tế Thứ hai: NHTM thủ quỹ tổ chức kinh tế Thứ ba: NHTM cầu nối doanh nghiệp với thị trường thơng qua hoạt động tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp Thứ tư: NHTM công cụ để nhà nước điều tiết vĩ mô kinh tế Thứ năm: NHTM cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại ( hoạt động chủ yếu) Cùng với thời gian nhiệm vụ NHTM bổ sung hoàn thiện nhằm đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng kinh tế thị trường Tuy nhiên dù mức độ thị trường NHTM trì ba nghiệp vụ kinh doanh ( Nghiệp vụ tài sản nợ, Nghiệp vụ tài sản có, Nghiệp vụ trung gian) thiếu ba yếu tố Ngân hàng khơng cịn tồn 2.1 Hoạt động huy động vốn (Nghiệp vụ tài sản nợ) Đây nhiệm vụ bản, đầu tiên, chủ yếu NHTM thông qua nghiệp vụ NHTM thực chức tạo tiền NHTM tiến hành thu gom, tiếp nhận, quản lý lượng tiền tạm thời nhàn rỗi xã hội hình thức như: Nhận tiền gửi tiếc kiệm, tiền gửi tốn, Trong tiền gửi bao gồm: Tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn Ngồi NHTM cịn phát hành thêm chứng tiền gửi, trái phiếu Ngân hàng hay vay từ Ngân hàng tổ chức tín dụng khác 2.2 Hoạt động sử dụng vốn (nghiệp vụ tài sản có) Trong kinh tế thị trường, NHTM thực chất doanh nghiệp Vì kinh doanh phải coi lợi nhuận mục tiêu hàng đầu cuối cùng, để tạo lợi nhuận thu nhập cho ngân hàng NHTM phải biết sử dụng khai thác nguồn vốn cách triệt để hiệu Hoạt động cho vay hoạt động kinh doanh sinh lời chủ yếu NHTM, NHTM dùng phần lớn vốn huy động vay nhằm thu lợi nhuận từ chênh lệch chi phí đầu vào (lãi xuất huy động) chi phí đầu (lãi suất cho vay) Thực nghiệp vụ NHTM thực chức xã hội thơng qua việc mở rộng vốn đầu tư gia tăng sản phẩm xã hội, cải thiện đời sống nhân dân mà cịn có ý nghĩa lớn đến tồn đời sống kinh tế thơng qua hoạt động tài trợ cho ngành, lĩnh vực phát triển công nghiệp, nông nghiệp ngành sản xuất dịch vụ khác kinh tế Ngoài hoạt động cho vay chủ yếu, NHTM thực hoạt động đầu tư hùn vốn, liên doanh liên kết, kinh doanh chứng khoán thị trường tài Hoạt động vừa mang lại lợi nhuận cho ngân hàng vừa góp phần điều hồ lưu thơng tiền tệ kinh tế 2.3 Hoạt động trung gian toán (Nghiệp vụ trung gian) Ngân hàng làm trung gian toán thực toán theo yêu cầu khách hàng cách cung cấp cơng cụ tốn thuận lợi như: Séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ tốn, thư tín dụng, Hoạt động góp phần làm tăng lợi nhuận thơng qua việc thu phí dịch vụ tốn đồng thời làm tăng nguồn vốn cho vay ngân hàng, thể số dư có tài khoản tiền gửi khách hàng Ngồi cịn có tác dụng bổ trợ cho hai nghiệp vụ nhằm thu hút thoả mãn nhu cầu khách hàng 3- Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Rủi ro biến cố xảy ngồi ý muốn khơng dự tính trước gây thiệt hại cho công việc cụ thể Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thường xảy loại rủi ro sau:  Rủi ro nguồn vốn: Thường xảy hai trường hợp sau: - Trường hợp thừa vốn: Tức vốn bị ứ đọng khơng cho vay đầu tư được, khơng sinh lời; ngân hàng phải trả lãi hàng ngày cho người có tiền gửi vào ngân hàng - Trường hợp thiếu vốn: Xảy ngân hàng không đáp ứng nhu cầu cho vay đầu tư không đáp ứng nhu cầu tốn khách hàng  Rủi ro tín dụng: Là tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng không trả, trả không đầy đủ không trả hạn tiền gốc tiền lãi  Rủi ro lãi suất: Là tổn thất cho Ngân hàng lãi suất thị trường có biến đổi  Rủi ro hối đoái: Là loại rủi ro biến động tỷ giá hối đoái thị trường Rủi ro xuất ngân hàng cân trạng thái ngoại hối thời điểm tỷ giá biến đổi  Rủi ro tốn: Đây loại rủi ro q trình tốn sai sót nghiệp vụ bị lợi dụng toán séc, thẻ, toán điện tử  Các rủi ro khác: Đó rủi ro thiên tai mang lại như: Thiên tai, hoả hoạn, động đất, bị lừa đảo, trộm, làm thiệt hại đến tài sản ngân hàng Tuy nhiên ta dễ dàng hạn chế biện pháp bảo hiểm II- rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Khái niệm rủi ro tín dụng Hoạt động kinh doanh NHTM kinh tế thị trường hoạt động nhạy cảm, biến động kinh tế xã hội nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng, gây xáo chộn bất ngờ dẫn đến giảm sút trầm trọng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Do hoạt động kinh doanh NHTM chứa đựng rủi ro “tiềm ẩn”, xảy lúc Vậy rủi ro tín dụng là: Rủi ro tổn thất tài (trực tiếp gián tiếp) xuất phát từ người vay không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết khả tốn (Giáo trình tín dụng học viện ngân hàng) Các hình thức rủi ro tín dụng 2.1 Không thu lãi hạn Cấp độ thấp người vay không trả tiền lãi kỳ hạn, ngân hàng chuyển số lãi vào khoản mục lãi treo phát sinh Hình thức rủi ro xếp vào mức rủi ro thấp ngoại trừ trường hợp khách hàng muốn quỵt nợ, chiếm dụng vốn phần lớn xuất phát từ việc thiếu cân đối vốn đến kỳ hạn trả lãi khách hàng, khách hàng phải tạm hỗn trả lãi cho ngân hàng 2.2 Khơng thu vốn (nợ gốc) hạn Khi không thu nợ gốc hạn có nghĩa lượng vốn cho vay gây khó khăn tạm thời Khi ngân hàng chuyển số nợ gốc sang mục nợ hạn phát sinh Khoản mục phát sinh vào thời gian đáo hạn hợp đồng tín dụng 2.3 Không thu lãi thu không đủ tiền lãi Khơng thu đủ lãi làm lãi treo đóng băng điều làm ảnh hưởng đến kết kinh doanh ngân hàng 2.4 Không thu đủ vốn cho vay Không thu đủ vốn cho vay nợ khơng có khả thu hồi, tình trạng phát sinh thường xuyên ngân hàng vốn kéo dài ngân hàng phá sản Trên bốn hình thức giúp cho NHTM nhận biết rủi ro tín dụng có biện pháp xử lý Tuy nhiên, khơng phải lúc gặp rủi ro tín dụng ngân hàng phải trải qua bốn trường hợp Có trường hợp khách hàng trả lãi đầy đủ hạn cuối lại trả nợ gốc cho ngân hàng Vì vậy, nghiên cứu rủi ro tín dụng người ta thường trọng vào trường hợp có nguy xảy rủi ro tín dụng lãi treo phát sinh đặc biệt nợ hạn phát sinh cịn trường hợp khác có lãi treo đóng băng hay nợ khơng có khả thu hồi coi rủi ro thực nên thường xem xét để giải hậu rút học kinh nghiệm Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng  Khách hàng cá nhân: Sau vay vốn ngân hàng thường có rủi ro số nguyên nhân sau: Cá nhân thiếu lực pháp lý, thu không ổn định, bị việc làm , kiện gia đình, trộm cắp sử dụng vốn sai mục đích, chí cá nhân có mục đích lừa đảo ngân hàng Việc quản lý trình sử dụng vốn vay ngân hàng cá nhân thường khó khăn xảy biến cố làm cho cá nhân không trả nợ cho ngân hàng việc thu hồi nợ cá nhân thường kéo dài phức tạp  Khách hàng doanh nghiệp: - Sự yếu trình độ kỹ thuật, máy móc thiết bị lạc hậu làm cho suất lao động thấp, chất lượng giá thành cao dẫn đến hàng hoá ứ đọng, thua lỗ kinh doanh - Khả tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh lãnh đạo nhiều hạn chế, kinh tế thị trường muốn thành cơng kinh doanh doanh nghiệp cần phải có kiến thức, kỹ quản trị kinh doanh khơng thể thành đạt lịng nhiệt tình chịu đựng gian khổ - Tình hình tài doanh nghiệp ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Tài khó khăn, vốn tự có thấp tồn nhiều nợ nần khiến doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích như: Doanh nghiệp dùng vốn vay ngắn hạn để mua sắm tài sản cố định kinh doanh bất động sản nên đến hạn phải trả nợ chưa kịp chuyển đổi thành tiền Tất nguyên nhân từ phía khách hàng đối tác khơng thể thiếu quan hệ tín dụng Họ người mang lại thu nhập cho ngân hàng, đồng thời đưa lại cho ngân hàng nguy rủi ro hạn chế nguy làm tăng đáng kể lợi nhuận cho ngân hàng 3.2 Ngun nhân từ phía Ngân hàng Thường nhắc đến rủi ro tín dụng, người ta thường nghĩ đến khách hàng khơng chấp hành thoả thuận với ngân hàng Nhưng chưa đủ, ngân hàng người định cho vay hay không cho vay Do ngân hàng khơng thể khơng có sai sót dẫn đến rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng tổng hợp thành nguyên nhân sau: - Ngân hàng đưa sách tín dụng khơng phù hợp với kinh tế - Do cán tín dụng chưa chấp hàng quy trình cấp tín dụng, khơng đảm bảo ngun tắc tín dụng - Năng lực trình độ quản lý phận cán tín dụng ngân hàng chưa đáp ứng kịp với diễn biến nhanh kinh tế thị trường - Do áp lực cạnh tranh với ngân hàng khác - Do việc tăng dư nợ không kèm với việc quản lý cán tín dụng nên dẫn đến tình trạng q tải cán tín dụng, dư nợ bình qn q lớn, số vay nhiều, thuộc lĩnh vực kinh tế nên cán chun trách khó kiểm sốt thường xuyên liên tục để có biện pháp hữu hiệu kịp thời ngăn chặn - Do đạo đức nghề nghiệp cán Ngân hàng yếu kém, bất cập - Cơng tác tra kiểm sốt nội chưa theo kịp yêu cầu quản lý tín dụng 3.3 Nguyên nhân khác  Môi trường kinh tế chưa ổn định sách chế quản lý kinh tế vĩ mơ nhà nước q trình điều chỉnh, doanh nghiệp phải cạnh tranh gay gắt với nạn hàng giả hàng nhập lậu  Môi trường pháp lý lĩnh vực tín dụng chưa thật hồn thiện, văn pháp lý chưa đồng thực nhiều vướng mắc tạo khe hở để kẻ xấu lợi dụng gây rủi ro cho doanh nghiệp ngân hàng  Sự bất bình đẳng đối sử số quan quản lý Nhà nước dành cho NHTM khác  Ngoài ra, nguyên nhân rủi ro điều kiện tự nhiên thiên tai, hoả hoạn, dịch bệnh rủi ro mang tính chất tuý xảy doanh nghiệp, lĩnh vực kinh doanh Các nhân tố xảy làm ngừng trệ sản xuất kinh doanh thiệt hại tiền của, doanh nghiệp, đe doạ khả thu hồi nợ ngân hàng Như vậy, ngân hàng gián tiếp phải gánh chịu rủi ro thiên tai gây III- Sự cần thiết phải phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Như biết ngân hàng chiếm vị trí quan trọng kinh tế, cần biến động nhỏ kinh tế ảnh hưởng tới hoạt động ngân hàng, ngược lại ngân hàng có vấn đề nhỏ tác động đến chủ thể khác kinh tế Đặc biệt với vai trò định sống NHTM, rủi ro tín dụng xảy để lại hậu khôn lường Đối với thân ngân hàng Trước tiên thu nhập lợi nhuận ngân hàng bị giảm sút, trí thua lỗ Sau đến vấn đề uy tín, ngân hàng hoạt động khơng có hiệu quả, uy tín bị suy giảm nghiêm trọng, khách hàng ạt đến rút tiền, không đầu tư tiếp Ngân hàng khơng có vốn để kinh doanh, thiếu vốn làm cho hoạt động bị gián đoạn, có bị ngừng lại dẫn đến thua lỗ, thu nhập nhân viên bị giảm sút, họ khơng có đủ điều kiện công tác tốt, cống hiến cho quan được, lại nguyên nhân làm cho hoạt động ngân hàng hết khó khăn đến khó khăn khác Nếu khơng có định bình tĩnh, đắn làm cho ngân hàng vào bế tắc, dẫn đến phá sản ngân hàng Vì việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc làm cần thiết cấp bách NHTM Đối với kinh tế Có nhà kinh tế nói, kinh tế thể sống hệ thống ngân hàng coi mạch máu Khi rủi ro tín dụng xảy khơng thiệt hại cho thân, mà để lại hậu vô to lớn kinh tế Có thể chu kỳ kinh tế bị biến đổi, lạm phát gia tăng, hoạt động sản xuất kinh doanh bị đình trệ khơng có đủ vốn, Ngồi thu nhập cán ngân hàng bị giảm nên nhu cầu tiêu dùng giảm theo làm cho phần hàng hoá bị ứ đọng chẳng hạn Trên nêu điển hình số thiệt hại rủi ro tín dụng gây ra, cịn mn vàn vấn đề mà liệt kê được, ảnh hưởng đến an nguy trị xã hội, giáo dục, y tế quốc phòng Vậy nên NHTM, chủ thể kinh tế, tất nâng cao tinh thần trách nhiệm, chấp hành quy định pháp luật để hạn chế tối đa rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng Góp phần vào ổn định phát triển toàn xã hội Chương II Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh hải dương I- khái quát chung chi nhánh NHNo&ptnt tỉnh hải dương Sơ lược trình hình thành phát triển Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương tiền thân Ngân hàng nông nghiệp tỉnh Hải Hưng, thành lập theo định số 57/NH-QĐ ngày 1/7/1988, đơn vị trực thuộc NHNoVN Trải qua lần đổi tên chia tách nhằm đáp ứng nhiệm vụ kinh tế- trị giai đoạn từ 01/06/1998 đến Ngân hàng thức gọi NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương theo định số 595/ QĐ- NHNo- 02 ngày 16/12/1996 tổng giám đốc NHNo&PTNTVN, hoạt động theo luật tổ chức tín dụng hướng dẫn NHNo&PTNTVN thực nhiệm vụ kinh tế, trị địa phương: đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế nói chung, phát triển sản xuất nông nghiệp xây dựng nông thơn nói riêng, với chức chủ yếu như: Huy động vốn, hoạt động tín dụng, cung ứng dịch vụ toán ngân quỹ, kinh doanh dịch vụ Ngân hàng khác, Hệ thống NHNo&PTNTVN nói chung thành lập gặp mn vàn khó khăn tưởng không trụ nổi, lúc NHNo gọi Ngân hàng 10 nhất: Thiếu vốn nhất, đơng người nhất, chi phí kinh doanh cao nhất, dư nợ thấp nhất, tổn thất rủi ro cao nhất, sở vật chất lạc hậu nhất, trình độ nghiệp vụ non nhất, kinh doanh thua lỗ nhất, đời sống cán khó khăn nhất, tín nhiệm khách hàng thấp NHNo Hải Dương năm tình trạng chung Song với đường lối sách đắn Đảng nhà nước, với quan tâm giúp đỡ cấp uỷ, quyền địa phương, phối hợp hỗ trợ ngành, đoàn thể tỉnh, tín nhiệm khách hàng nhân dân, đặc biệt thể lệ chế độ nghiệp vụ đạo có phù hợp với thực tế NHNo&PTNTVN với ý chí tự lực, tự cường Ngân hàng Cho đến nay, Ngân hàng vượt qua khó khăn, liên tục đổi công nghệ, đào tạo lại cán bộ, xếp lại mơ hình tổ chức với 33 chi nhánh, hội sở, 12 ngân hàng nông nghiệp huyện, NHNo Thành Phố, 14 chi nhánh NHNo cấp III trực thuộc chi nhánh huyện hội sở, phòng giao dịch phân bổ rộng khắp toàn tỉnh, nhờ - Nợ giãn 213.172 triệu đồng, tăng 9.511 triệu, tức tăng 4,7% so với năm 2003; Nợ giãn chiếm tỷ trọng 13,7% - Hiện Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương khơng cịn nợ khoanh Vì từ năm 2003 Chính phủ xố nợ cho Chi nhánh Sở dĩ khoản rủi ro tín dụng Chi nhánh ngày tăng phần lớn khách hàng Chi nhánh hộ nông dân vay vốn để sản xuất kinh doanh thời tiết năm diễn biến phức, giá nhiều mặt hàng biến động ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh bà Tình hình chung nợ hạn Nợ hạn Chi nhánh thể rõ qua bảng số liệu sau: Bảng 4: Tình hình nợ hạn chi nhánh Đơn vị: Triệu đồng VN So sánh 04/03 Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Tỷ lệ % Tăng giảm Tăng giảm ( ) Tổng dư nợ Số tiền ( ) 1.286.145 1.555.907 269.762 21 1.823 200 - 1.623 - 89 1.284.322 1.555.707 271.385 21,1 Nợ hạn 7.421 12.354 4.933 66,5 Tỷ lệ nợ hạn 0,58 0,79 0.21% 36,2 Trong đó:- Dư nợ QD - Dư nợ NQD (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh) Nhìn bảng số liệu cho thấy tỷ lệ nợ hạn Chi nhánh năm gần cao NQH có xu hướng phát triển Số tiền NQH ngày tăng tỷ lệ NQH tổng dư nợ ngày cao Đó vấn đề cần quan tâm để tìm biện pháp ngăn chặn Phân tích nợ hạn 3.1 Theo loại tín dụng theo thành phần kinh tế Bảng 5: Tình hình nợ hạn theo loại tín dụng theo thành phần kinh tế Đơn vị: Triệu đồng VN Năm 2003 Năm 2004 Chỉ tiêu So sánh 04/03 Số tiền Số tiền T.T % Tổng số nợ hạn T.T Tăng giảm Tăng giảm % Số tiền Tỷ lệ % ( ) ( ) 7.421 100 12.354 100 4.933 66,5 - NQH ngắn hạn 4.858 65 2.171 17,6 - 2.687 - 55 - NQH trung, dài hạn 2.563 35 10.183 82,4 7.620 297 - Kinh tế quốc doanh 2.823 38 3.532 28,6 709 25 - Kinh tế QD 4.598 62 8.822 71,4 4.224 91,9 1- Theo loại tín dụng 2- Theo thành phần kinh tế (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh) Qua bảng ta thấy NQH chủ yếu tập trung vào nợ hạn trung, dài hạn nợ hạn thành phần kinh tế quốc doanh  Nếu xét theo loại tín dụng NQH trung, dài hạn Chi nhánh ngày tăng, NQH ngắn hạn có xu hướng giảm dần: - NQH ngắn hạn năm 2004 2.171 triệu đồng, chiếm 17,6% tổng NQH, giảm so với năm 2003 2.687 triệu đồng (-55%) - NQH trung, dài hạn năm 2004 10.184 triệu so với năm 2003 tăng 7.620 triệu đồng, tỷ lệ tăng 297%  Nếu phân tích NQH theo thành phần kinh tế ta thấy NQH tập trung vào thành phần kinh tế quốc doanh mà chủ yếu hộ sản xuất kinh doanh Đó điều dễ hiểu dư nợ thành phần chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ 3.2 Nợ hạn theo thời gian Nợ hạn theo thời gian phản ánh qua bảng số liệu sau: Bảng 6: Nợ hạn phân theo thời gian Đơn vị: Triệu đồng VN Năm 2003 Năm 2004 T.T So sánh 04/03 Số tiền % Số tiền Số tiền Tỷ lệ % % Tăng giảm Tăng giảm ( ) Chỉ tiêu T.T ( ) Tổng số nợ hạn 7.421 100 12.354 100 4.933 66,5 NQH 180 ngày 1.996 27 9.459 76,6 7.463 373,9 340 4,5 1.831 14,8 1.491 438,5 5.085 68,5 1.064 8,6 - 4.021 - 79,1 (NQH bình thường) NQH từ 181 đến 360 ngày (NQH có vấn đề) NQH 360 ngày (NQH khó địi) (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh) Qua bảng số liệu ta thấy NQH 180 ngày năm 2004 9.459 triệu đồng, chiếm 76,6% tổng số NQH, tăng 7.463 triệu so với năm 2003 ( tăng 3,7 lần) NQH từ 181 đến 360 ngày năm 2004 1.831 triệu đồng chiếm 14,8% tổng dư NQH, tăng 1.491 triệu đồng so với cuối năm 2003 ( tăng 4,4 lần) NQH 360 ngày năm 2004 1.064 triệu, chiếm 8,6% dư NQH, giảm 4.021 triệu đồng so với cuối năm 2003 Đây dấu hiệu tích cực cho thấy Chi nhánh có nhiều biện pháp để đơn đốc thu hồi nợ khó địi Tuy NQH khó địi có xu hướng giảm NQH có vấn đề NQH bình thường tăng, chiếm tỷ trọng lớn Do cần phải tìm ngun nhân để có biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro xảy Phân tích nợ giãn Bảng 7: Nợ giãn nguyên nhân Đơn vị: Triệu đồng VN Năm 2003 Năm 2004 So sánh 04/03 Số tiền Nguyên nhân Số tiền T.T T.T % Tổng nợ giãn Tăng giảm Tăng giảm % Số tiền Tỷ lệ % ( ) ( ) 203.661 100 213.172 100 9.511 4,7 Do dự án chưa phát huy 115.341 56,6 103.241 48,4 - 12.100 - 10,5 56.208 27,6 66.208 31,1 10.000 17,6 32.112 15,8 43.723 20,5 11.611 36,2 hiệu 2.Do sản phẩm tiêu thụ chậm Do doanh nghiệp bị thua lỗ gặp khó khăn tạm thời (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh) Qua bảng ta thấy, tổng nợ giãn năm 2004 213.172 triệu đồng, tăng 9.511 triệu so với năm 2003 Trong nợ giãn dự án chưa phát huy hiệu 103.241 triệu, giảm so với năm 2003 12.100 triệu đồng, tỷ lệ giảm 10,5% Nợ giãn sản phẩm tiêu thụ chậm 66.208 triệu, chiếm 31,1% tổng nợ giãn tăng so với năm 2003 10.000 triệu Nợ giãn doanh nghiệp bị thua lỗ gặp khó khăn tạm thời tăng 36,2% so với năm 2003 Tình hình lãi treo NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương hàng tháng kế tốn có nhiệm vụ tính lãi khoản vay tổ chức kinh tế, cá nhân nước mà Chi nhánh cho vay Số tiền lãi kế toán phản ánh vào tài khoản 217 “ Tiền lãi cộng dồn dự thu “ tháng Nếu đến hạn trả khách hàng trả đủ tiền lãi cho ngân hàng kế toán ghi: Nợ TK: Tiền gửi khách hàng, tiền mặt Có TK: 217 (Số tiền lãi tính cộng dồn dự thu) Ngược lại đến hạn trả lãi cho ngân hàng khách hàng khơng có tiền để tốn cho ngân hàng kế tốn ghi số tiền lãi vào tài khoản ngoại bảng 941 (Tài khoản lãi cho vay chưa thu khách hàng đồng VN) Vậy, lãi treo số tiền lãi đến hạn trả khách hàng tiền để tốn cho ngân hàng Khi kế toán hạch toán vào tài khoản ngoại bảng để theo dõi riêng tiếp tục đôn đốc thu lãi Như vậy, lãi treo thực chất tiền lãi phải trả khách hàng chưa trả cho ngân hàng (Tiền lãi hạn) Tình hình lãi treo NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương phản ánh qua bảng sau: Bảng 8: Tình hình lãi treo Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương Đơn vị: Triệu đồng VN Năm 2003 Thành phần Năm 2004 T.T So sánh 04/03 % Số tiền Số tiền Tỷ lệ % % Tăng giảm Tăng giảm ( ) Số tiền T.T ( ) Tổng lãi treo Chi nhánh 165 100 193 100 28 17 Doanh nghiệp nhà nước 28 17 42 21,8 14 50 Doanh nghiệp NQD 47 28 44 22,8 -3 - 6,38 Cá nhân, hộ sản suất 90 55 107 55,4 17 18,9 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh) Qua bảng số liệu (Bảng 8) ta thấy tổng số lãi treo năm 2004 193 triệu đồng tăng 28 triệu (+ 17%) so với năm 2003 Trong : - Doanh nghiệp nhà nước 42 triệu đồng tăng so với năm 2003 14 triệu (+ 50%) - Doanh nghiệp NQD năm 2004 giảm so với năm 2003 triệu (- 6,38%) - Cá nhân, hộ sản xuất 107 triệu đồng chiếm 55,4% tổng nợ treo tăng so với năm 2003 17 triệu (+ 18,9%) Sở dĩ nợ treo năm 2004 tăng khách hàng Chi nhánh chủ yếu hộ sản xuất kinh doanh, năm thời tiết diễn biến phức tạp, giá thay đổi liên tục cộng với dịch cúm gia cầm bùng phát ảnh hưởng đến việc trả nợ khách hàng cho Chi nhánh III- kết đạt được, tồn nguyên nhân việc quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương Những kết đạt cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương đạt thành tích đáng khích lệ cơng tác phịng chống rủi ro tín dụng bảo đảm an toàn kinh doanh cụ thể là: - NHNo Hải Dương giữ thị trường, thị phần vừa trọng đầu tư phát triển kinh tế hộ, doanh nghiệp vừa nhỏ, đồng thời kết hợp mở rộng đầu tư tín dụng sang thành phần kinh tế khác - Chi nhánh phân tích tình hình, xác định hướng đầu tư, ln đưa giải pháp xử lý tình linh hoạt đảm bảo an toàn chất lượng hiệu cao hoạt động tín dụng - Cơng tác thẩm định dự án vay vốn tiến hành chặt chẽ quy trình Nói chung khoản vay vốn khách hàng giải đảm bảo nguyên tắc điều kiện vay vốn Công tác bảo đảm tiền vay ý dù bảo đảm tài sản chấp, cầm cố bảo đảm tín chấp - Đối với khoản nợ khó địi lý khách quan phát sinh, Chi nhánh sử dụng biện pháp trình lên ngân hàng cấp xem xét cho phép giãn nợ, giảm lãi suất hạn nhằm giảm bớt khó khăn tài để đơn vị tiếp tục đầu tư vốn, trì sản xuất kinh doanh để trả nợ cho ngân hàng - Ngồi Chi nhánh tư vấn cho khách hàng phương hướng kinh doanh đắn, nhằm tránh rủi ro cho khách hàng Chính nhờ biện pháp mà cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng Chi nhánh đạt kết khả quan thời gian gần Tồn việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tíndụng - Cơng tác thẩm định xét duyệt cho vay nhiều hạn chế như: Việc tính tốn nhu cầu vốn, vịng quay vốn để xác định mức cho vay theo phương án sản xuất kinh doanh chưa hợp lý dẫn đến thừa vốn Doanh nghiệp sử dụng vào mục đích khác Vì ảnh hưởng đến việc trả nợ cho ngân hàng - Việc xử lý tài sản đảm bảo cịn gặp nhiều khó khăn vướng mắc thủ tục hành - Cơng tác kiểm tra trước, sau cho vay chưa trọng mức - Về công nghệ ngân hàng trọng đầu tư chưa đồng bộ, chưa chuẩn hoá hết nghiệp vụ, lực trình độ số cán hạn chế - Việc chấp hành kỷ cương điều hành có lúc, có nơi chưa thực nghiêm túc, thể hiện: Cho vay vượt tiêu nguồn vốn nội lực, lúc thiếu nguồn vốn đầu tư - Sự cạnh tranh ngày gay gắt NHTM địa bàn cộng với lãi suất cho vay NHNo Hải Dương cao nhiều so với NHTM khác, dẫn đến việc cho vay dễ bị bỏ qua nguyên tắc định Điều mang lại rủi ro tiềm ẩn tương lai cho ngân hàng Nguyên nhân tồn 3.1 Nguyên nhân khách quan Năm 2004 tình hình kinh tế-xã hội nước địa bàn tỉnh có nhiều diễn biến phức tạp ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng nói chung như: - Dịch cúm gia cầm bùng phát gây thiệt hại lớn Thời tiết diễn biến phức tạp, mưa lũ gây ngập úng nhiều diện rộng - Giá phân bón tăng cao ảnh hưởng lớn đến sản xuất nông nghiệp, nhiều hộ sản xuất nơng, lâm nghiệp có thu hoạch lại khơng tiêu thụ sản phẩm phải tiêu thụ với giá rẻ Từ làm cho quy mơ sản xuất không mở rộng Đây nguyên nhân dẫn đến NQH phát sinh - Việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất thổ cư chậm chạp Vì việc cho vay lớn có đảm bảo tài sản gặp nhiều khó khăn dẫn đến tình trạng ngân hàng đọng vốn nhiều người dân lại thiếu vốn để sản xuất kinh doanh - Trong năm giá nhiều mặt hàng biến động, tăng ảnh hưởng tới sản xuất tiêu dùng, đồng thời tác động không nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung 3.2 Nguyên nhân chủ quan - Năng lực số cán tín dụng Chi nhánh cịn số hạn chế định, số cán chưa nhận thức tính cạnh tranh hoạt động kinh doanh ngân hàng, chưa có kinh nghiệm đánh giá hiệu mức độ rủi ro dự án - Việc chấp hành quy chế cho vay chưa nghiêm túc, có trường hợp chưa thực tốt khâu thẩm định dự án trước cho vay Cịn coi nhẹ cơng tác kiểm tra sau cho vay Chương III Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn tỉnh hải dương I- Định hướng phát triển Chi nhánh nhno&ptnt tỉnh Hải Dương Với phương châm hành động “ phát triển, an toàn, hiệu quả” Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương đặt định hướng tiêu phấn đấu sau: - Tập trung làm tốt công tác huy động vốn hình thức huy động, có chế lãi suất linh hoạt - Mở rộng cho vay thành phần kinh tế địa bàn - Thực việc kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ dự án đầu tư năm trước, nắm bắt diễn biễn phát triển kinh tế, làm tốt công tác phân loại khách hàng, cải tiến lề lối làm việc phục vụ khách hàng, nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế nợ hạn gia tăng  Một số mục tiêu cụ thể - Tổng vốn huy động tăng 20- 25% so với năm 2004 - Tổng dư nợ tăng 15% so với năm 2004 - Tỷ lệ nợ hạn 1% tổng dư nợ - Kết tài chính: Đảm bảo kinh doanh có lãi chênh lệch thu lớn chi năm 2005 tăng 10% so với năm 2004 II- số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hải dương Theo em NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương, để khắc phục thiếu sót tồn nêu phần hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng cần tiến hành đồng nhịp nhàng số giải pháp sau Xây dựng thực tốt chiến lược khách hàng Khách hàng có vị trí quan trọng tồn phát triển ngân hàng Vì NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương cần nghiên cứu khách hàng để từ xây dựng cho chiến lược khách hàng thực cách đắn để đem lại hiệu cách tốt Từ ta có thơng tin xác đầy đủ kịp thời khách hàng mình, bên cạnh cịn sở để mở rộng thị trường, thị phần để làm điều NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương phải: Xây dựng cho hệ thống thơng tin khách hàng cách xác có hiệu Cần phải xác định cho khách hàng vay vốn thuộc đối tượng nào? uy tín họ ngân hàng sao? Có sẵn lịng để trả nợ vay hay khơng? phương án xin vay vốn có mang lại hiệu kinh tế, để khách hàng trả nợ ngân hàng hay không? việc làm cần phải thực cách nghiêm chỉnh có tổ chức nhiều hình thức khác như: Trực tiếp gặp gỡ khách hàng, thông qua bạn hàng, thơng tin đại chúng khác Nó có vai trị định đến hiệu tín dụng cho vay, việc đánh giá sai đối tượng khách hàng vay vốn làm giảm khách hàng có mối quan hệ tốt với ngân hàng ngân hàng khơng có khả thu hồi nợ cho vay, phát sinh rủi ro khoản cho vay Thực quy trình tín dụng chặt chẽ Trước định đặt quan hệ tín dụng với khách hàng nào, ngân hàng có tìm hiểu khách hàng Vì từ khâu bắt đầu thẩm định, đánh giá khách hàng Chi nhánh cần phải xem xét khả hoạt động sản xuất kinh doanh, phương án kinh doanh khách hàng tương lai có hiệu khơng? tài sản chấp doanh nghiệp nào? việc bảo lãnh thực sao, có độ tin cậy khơng? Từ loại bỏ phương án kinh doanh hiệu khơng có tính khả thi khách hàng, giúp cho Chi nhánh phát ngăn ngừa khoản vay có vấn đề trước trở thành nợ q hạn, nợ khó địi Tăng cường cơng tác giám sát q trình sử dụng vốn vay khách hàng Ngân hàng phải giám sát chặt chẽ khách hàng sau phát tiền vay xem khách hàng có sử dụng tiền vay mục đích hay khơng Trường hợp phát khách hàng có biểu gian dối, sử dụng vốn sai mục đích ngân hàng phải cương thu hồi lại vốn vay trước hạn để chống phát sinh nợ hạn, nợ khó địi gia tăng Bên cạnh đó, theo dõi tình hình sử dụng vốn kinh doanh khách hàng để ngân hàng điều chỉnh việc phát tiền vay (cấp vốn) cho phù hợp với tiến độ dự án Thực giải pháp phòng ngừa phân tán rủi ro  Thực đồng tài trợ, đồng bảo lãnh Trong thực tế doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lớn khó cho ngân hàng cho vay xác định mức độ rủi ro Do ngân hàng cần hợp tác với ngân hàng khác nhà đầu tư khác tham gia đánh giá khách hàng thẩm định dự án tài trợ Biện pháp phải chia sẻ lợi nhuận đầu tư cho ngân hàng khác bù lại có đảm bảo chắn kết thu từ việc đầu tư  Trích lập dự phòng rủi ro cách đầy đủ Đây coi biện pháp quan trọng để phòng chống rủi ro nhằm bù đắp cho thiệt hại rủi ro xảy Chi nhánh phép ghi vào chi phí để trích lập theo tỷ lệ quy định dựa sở đánh giá mức độ rủi ro loại nợ Theo quy định hành thì: - Với NQH đến 180 ngày trích dự phòng rủi ro 20% - Với NQH từ 180 ngày đến 360 ngày, mức trích 50% - Với NQH 360 ngày, mức trích dự phịng rủi ro 100% Nghiêm chỉnh thực quy chế đảm bảo tiền vay Mặc dù có thực sách tín dụng, phân tích kỹ khách hàng, rủi ro khơng lường trước Chính để giúp ngân hàng đảm bảo an toàn vốn gắn trách nhiệm khách hàng việc quản lý sử dụng vốn vay có hiệu ngân hàng cần phải thực nghiêm chỉnh quy chế đảm bảo tiền vay nhằm tránh số khách hàng dùng tài sản chấp để chấp vay vốn nhiều ngân hàng Với khách hàng vay vốn tín chấp (khơng có tài sản đảm bảo) phải dà sốt kỹ uy tín khách hàng, tình hình tài họ đặc biệt phân tích, tính tốn kỹ tính khả thi hiệu dự án vay Tích cực tìm biện pháp giảm nợ hạn Để nâng cao chất lượng an tồn tín dụng khơng phải thực giải pháp phòng ngừa hạn chế phát sinh nợ hạn mà phải đôi với việc giải dứt điểm khoản NQH phát sinh từ trước, bên cạnh phải hạn chế việc phát sinh NQH Xác định rõ nguyên nhân dẫn đến NQH nguyên nhân chủ yếu, ngun nhân bất khả kháng từ ta tìm biện pháp chữa trị tận gốc có hiệu Đồng thời xác định mức độ trách nhiệm bên việc để NQH phát sinh, cụ thể cán tín dụng phải chịu trách nhiệm có nguyên nhân thuộc Có nâng cao trách nhiệm cán ngân hàng quản lý, thu hồi NQH đề phòng phát sinh NQH Đối với tài sản thực xiết nợ, ngân hàng phải thường xuyên đề nghị phối hợp với cấp, ngành nhanh chóng tổ chức bán đấu giá để thu hồi vốn sử dụng vào kinh doanh, phát huy hiệu không để kéo dài, để hư hỏng giá trị tài sản Trường hợp DNNN khơng chấp bị NQH lớn nguyên nhân chế sách, thiên tai ngân hàng kịp thời báo lên Chính phủ, NHNN để giúp đỡ khắc phục, hạn chế để lâu vừa khơng thu lại tốn thêm chi phí vốn bị đóng băng Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Việc kiểm tra, kiểm sốt nội đóng vai trị quan trọng công tác quản lý điều hành ngân hàng Thực tế chứng minh nhiều trường hợp bị tổn thất lớn không trọng tới hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Đặc biệt điều kiện cạnh tranh liệt ngân hàng, dịch vụ đa dạng phong phú hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bắt buộc ngân hàng Do thực tốt công tác quản lý, giám sát, tra, kiểm soát nội tiền đề để nâng cao phát huy hiệu tín dụng Chi nhánh Đổi cơng tác quản lý, trọng đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ rèn luyện đạo đức phẩm chất cho cán ngân hàng Trong mơ hình tổ chức đánh giá hiệu hoạt động khơng thể khơng nhắc đến trình độ quản lý nhân tố người đó:  Đổi công tác quản lý Thực văn minh, văn hố doanh nghiệp “ Trung thực, kỷ cương, đồn kết, sáng tạo” để khách hàng tiếp xúc với cán ngân hàng nhận thái độ phục vụ tốt với thông tin đầy đủ nhất, từ tranh thủ thiện cảm tạo gắn bó khách hàng với ngân hàng  Chú trọng cơng tác đào tạo nâng cao trình độ đội ngũ cán Hàng ngày, cán tín dụng phải xử lý nghiệp vụ có tính biến động liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề kinh tế, gặp gỡ trực tiếp với nhiều loại khách hàng khác nhau, đối mặt với nhiều cán dỗ, có nhiều hội thực hành vi vụ lợi, mang rủi ro đến cho ngân hàng Vì vậy, người cán tín dụng cần có trình độ nghiệp vụ chun mơn sâu, hiểu biết vấn đề thị trường, xã hội rộng rãi mà phải có đạo đức, có lịng u nghề, nhanh nhạy trình xử lý nghiệp vụ không làm hội kinh doanh mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Vì thế, từ Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương phải trọng công tác đào tạo, nâng cao đạo đức nghề nghiệp trình độ cho đội ngũ cán bộ, coi đòi hỏi xúc cấp bách giai đoạn mới, trọng lựa chọn chuyên đề nghiệp vụ quan trọng để đào tạo chuyên sâu nghiệp vụ ngân hàng đại, nghiệp vụ phân tích doanh nghiệp, thẩm định dự án, toán quốc tế, dự án đại hoá ngân hàng, lớp tiếng Anh thương mại, công nghệ thông tin phục vụ cho giao dịch ngân hàng III- số kiến nghị với chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh hải dương Với mục tiêu năm 2005 năm “Hội nhập”, để phát triển đứng vững tám giải pháp em trình bày phần em cho NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương cần thực biện pháp sau: - Tăng cường kỹ tín dụng, thẩm định, hiểu biết pháp luật cho cán tín dụng để tương xứng với phát triển chế thị trường - Tăng cường kiểm tra giám sát trước, sau cho vay khách hàng - Cần có biện pháp đẩy mạnh hoạt động Marketing ngân hàng - Tuyên truyền quảng bá để hoạt động ngân hàng vào đời sống người dân - Cần thành lập phòng thơng tin, tiếp thị phịng ngừa rủi ro để có thơng tin xác kịp thời - Bám sát chủ trương sách đường lối phát triển kinh tế địa phương đạo NHNoVN từ đề phương hướng đầu tư tín dụng phù hợp - Duy trì phát triển phong trào thi đua động viên cán cơng nhân viên hồn thành tốt nhiệm vụ chun mơn, có hình thức thưởng phạt nghiêm minh, động viên khích lệ cách thường xuyên họ hoàn thành tốt nhiệm vụ, thực vượt kế hoạch tiêu giao Khi thành viên ngân hàng không ngừng phấn đấu vươn lên phát huy sáng kiến Tóm lại, để phịng ngừa rủi ro tín dụng có nhiều biện pháp cần làm Những biện pháp thuộc yếu tố chủ quan có nghĩa NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương cần phải cố gắng thực tốt, phát huy vai trò sức mạnh Ngồi cần phải có kết hợp từ phía khách hàng theo hướng tích cực, đồng phịng ngừa hạn chế rủi ro cách hiệu Kết luận Hoạt động tín dụng NHTM nước ta ngày phát triển mạnh mẽ với phát triển hoạt động kinh doanh khác, khẳng định vai trị quan trọng cơng phát triển kinh tế đất nước Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cơng việc thường xun liên tục ngân hàng nói chung Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương nói riêng Cùng với việc mở rộng phát triển kinh doanh việc đảm bảo tín dụng, hạn chế rủi ro ngân hàng thành cơng so với tình hình chung hệ thống ngân hàng Với đề tài “ Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Hải Dương” Trên sở số liệu tình hình thực tế nêu nguyên nhân dẫn đến rủi ro ngân hàng, từ đưa đề xuất kiến nghị với ngân hàng Hải Dương ... dụng kinh tế thị trường Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương Chương III: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương. .. trạng rủi ro tín dụng chi nhánh nhno&ptnt tỉnh hải dương Nhận dạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương Rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm đặc biệt ngân hàng Một quan hệ tín dụng phát... Chương III Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh hải dương I- Định hướng phát triển Chi nhánh nhno&ptnt tỉnh Hải Dương Với