Báo cáo tốt nghiệp “Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại (nghiên cứu ngân hàng TMCP Quân đội)” MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Khái niệm toán quốc tế 1.2 Vai trò hoạt động toán quốc tế 1.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu 1.3.1 Phương thức chuyển tiền 1.3.2 Phương thức nhờ thu 1.3.3 Phương thức tín dụng chứng từ 10 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 21 1.4.1 Các nhân tố chủ quan 21 1.4.2 Các nhân tố khách quan 24 Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 27 2.1 Cơ cấu điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Quân đội 27 2.1.1 Lịch sử hình thành 27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 28 2.1.3 Hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Quân đội 30 2.2 Thực trạng hoạt động TTQT theo phương thức TDCT ngân hàng TMCP Quân đội 36 2.2.1 Thanh toán L/C hàng nhập 37 2.2.2 Thanh toán L/C hàng xuất 44 2.2.3 Hiệu hoạt động TTQT theo phương thức TDCT ngân hàng TMCP Quân đội 48 2.2.4 Những khó khăn tồn hoạt động TTQT theo phương thức TDCT ngân hàng TMCP Quân đội 49 Chương 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 54 3.1 Định hướng phát triển hoạt động TTQT theo phương thức TDCT ngân hàng TMCP Quân đội 54 3.2 Giải pháp phát triển hoạt động TTQT theo phương thức TDCT ngân hàng TMCP Quân đội 55 3.2.1 Đa dạng hố loại hình L/C sử dụng 55 3.2.2 Thực giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro toán L/C 57 3.2.3 Mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập theo phương thức TDCT 58 3.2.4 Sử dụng công cụ Marketing vào hoạt động ngân hàng 61 3.2.5 Đẩy mạnh cơng nghệ tin học, đại hố hoạt động ngân hàng 63 3.2.6 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực 63 3.2.7 Thiết lập rộng rãi chi nhánh ngân hàng đại lý 64 3.3 Một số kiến nghị 65 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước 65 3.3.2 Kiến nghị với Nhà nước 66 Kết luận 67 Danh mục tài liệu tham khảo 69 LỜI MỞ ĐẦU Trong xu hội nhập kinh tế quốc tế, quan hệ thương mại giao lưu quốc tế ngày đặt đòi hỏi thách thức NHTM hoạt động toán quốc tế Được xem chất xúc tác cho phát triển thương mại quốc tế, cơng tác tốn quốc tế khơng ngừng đổi hoàn thiện, với việc đa dạng hố hình thức tốn có phương thức tốn tín dụng chứng từ nhằm đáp ứng yêu cầu an toàn tăng nhanh tốc độ vòng quay vốn, đảm bảo điều kiện thuận lợi cho q trình hợp tác phân cơng lao động quốc tế Hơn nữa, thơng qua hoạt động tốn quốc tế ngân hàng thương mại có hội khẳng định trường quốc tế, tăng thu nhập phát triển ổn định môi trường cạnh tranh Nhận thức tầm quan trọng hoạt động toán quốc tế hoạt động ngân hàng thương mại, thời gian thực tập ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội em nhận thấy: Sau năm vào hoạt động, hoạt động TTQT đạt kết định, nhiên qui mô hoạt động nhỏ lại chụi cạnh tranh gay gắt từ ngân hàng thương mại nước mà cịn có chi nhánh ngân hàng nước ngồi nên hoạt động tốn nói chung theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng gặp nhiều khó khăn vướng mắc Chính vậy, việctìm giải pháp phát triển hoạt động TTQT theo phương thức TDCT ngân hàng TMCP Quân đội cần thiết, khơng góp phần phát triển hoạt động TTQT hệ thống NHTM nói chung mà cịn ngân hàng TMCP Qn đội nói riêng đồng thời thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển Xuất phát từ lý trên, thời gian thực tập ngân hàng TMCP Quân đội, với kiến thức TTQT học trường đại học, em lựa chọn đề tài: “Hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại (nghiên cứu ngân hàng TMCP Quân đội)” Trong phạm vi viết chủ yếu tìm hiểu tình hình, kinh nghiệm thực tế, vấn đề tồn cơng tác TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Quân đội Và hiểu biết ban đầu lĩnh vực đó, em xin đề xuất số giải pháp nhằm phát triển hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Quân đội Kết cấu luận văn gồm chương: Chương 1: Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Quân đội Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Quân đội CHƯƠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế (TTQT) chi trả tiền (ngoại tệ) liên quan tới hàng hoá, dịch vụ, tư cá nhân, tổ chức, Chính phủ nước đối tác giới TTQT khâu cuối để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại thông qua hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản ngân hàng Dưới giác độ kinh tế, quan hệ quốc tế chia thành hai loại : quan hệ mậu dịch quan hệ phi mậu dịch Do đó, tốn quốc tế bao gồm toán mậu dịch toán phi mậu dịch Thanh toán mậu dịch Thanh toán mậu dịch phát sinh sở trao đổi hàng hoá dịch vụ thương mại theo giá quốc tế Thông thường, tốn mậu dịch phải có chứng từ hàng hoá kèm theo Các bên mua bán bị ràng buộc với hợp đồng thương mại hình thức cam kết khác (thư, điện giao dịch…) Mỗi hợp đồng mối quan hệ định, nội dung hợp đồng phải qui định rõ cách thức toán dịch vụ thương mại, hàng hoá định Thanh toán phi mậu dịch Là quan hệ tốn phát sinh khơng liên quan đến hàng hố lao vụ, mang tính chất thương mại Đó chi phí quan ngoại giao, ngoại thương nước sở tại, chi phí lại đoàn khách, tổ chức hay cá nhân… Thanh toán phi mậu dịch ngày chiếm tỷ trọng lớn hoạt động TTQT đặc biệt hoạt động toán chuyển kiều hối lượng kiều bào quốc gia ngày gia tăng Ngoài hai loại tốn nêu trên, TTQT cịn có toán vay nợ, viện trợ Thực chất loại toán toán mậu dịch khác nguồn vốn Thanh toán mậu dịch thực vốn tự có, cịn tốn vay nợ hay viện trợ nước cấp vốn Ngày nay, hình thức tốn chiếm tỷ trọng lớn nước bắt đầu phát triển hay nước phát triển để toán khoản nợ, khoản viện trợ tới kỳ hạn hoàn trả quốc gia Về TTQT phát sinh sở hoạt động thương mại quốc tế Khi đề cập đến hoạt động thương mại quốc tế đề cập đến quan hệ mua bán, trao đổi hàng hoá nước TTQT khâu cuối q trình sản xuất lưu thơng hàng hố, cơng tác tốn quốc tế tổ chức tốt giá trị hàng xuất thực hiện, góp phần thúc đẩy thương mại quốc tế phát triển TTQT trở thành yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu hoạt động đối ngoại Thanh toán quốc tế thực phức tạp, điều kiện nay, kinh tế giới có nhiều bất ổn, tỷ giá hối đối biến động liên tục, yêu cầu đặt cho cơng tác tốn quốc tế đảm bảo an toàn cho hợp đồng nhập khẩu, khoản doanh thu hàng xuất thu cách kịp thời, xác, an tồn 1.2 Vai trị hoạt động toán quốc tế Hoạt động toán quốc tế ngày có vị trí quan trọng q trình phát triển kinh tế đất nước, đặc biệt giai đoạn tiến hành nghiệp xây dựng đất nước.Thông qua hoạt động TTQT , tận dụng vốn, cơng nghệ nước ngồi để thực cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước, rút ngắn khoảng cách tụt hậu đưa kinh tế đất nước hoà nhập với kinh tế khu vực giới Hoạt động TTQT khâu quan trọng trình mua bán, trao đổi hàng hoà dịch vụ tổ chức cá nhân thuộc quốc gia khác Hoạt động TTQT ngân hàng ngày có vị trí vai trị quan trọng, cơng cụ, cầu nối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế thương mại nước giới Hoạt động TTQT giúp cho doanh nghiệp hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng xuất nhập Do vị trí địa lý bạn hàng thường cách xa làm hạn chế việc tìm hiểu khả tài chính, khả người mua, bên nợ, đồng thời điều kiện thị trường thường xuyên biến động, khả toán bên nợ bấp bênh, kinh tế thị trường tình trạng lừa đảo ngày tăng nên rủi ro việc thực hợp đồng xuất hập ngày nhiều Tổ chức tốt hoạt động toán quốc tế giúp nhà xuất hạn chế rủi ro trình kinh doanh, nhờ thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển Đối với ngân hàng thương mại, việc mở rộng tốn quốc tế có vị trí vai trị quan trọng, khơng phải dịch vụ tuý mà coi dịch vụ thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động khác phát triển Hoạt động toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch kinh doanh quốc tế Trên sở ngân hàng phát dịch vụ huy động vốn ngoại tệ, đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập dịch vụ khác, nhờ qui mơ hoạt dộng ngân hàng ngày lớn Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh đối ngoại giúp cho ngân hàng nâng cao uy tín ngày tạo niềm tin vững cho khách hàng Tóm lại, chế thị trường cạnh tranh gay gắt, xu tồn cầu hố, hoạt động TTQT có vai trị quan trọng việc góp phần tăng thu nhập, uy tín khẳ cạnh tranh cho ngân hàng 1.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu Phương thức tốn quốc tế tồn q trình, cách thức trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương người xuất người nhập Trong xu hội nhập kinh tế quốc tế ngày mở rộng phát triển, phương thức toán quốc tế ngày đa dạng phong phú, nhằm đáp ứng tốt nhu cầu toán cho khách hàng Mỗi phương thức tốn có ưu nhược điểm khác nhau, số phương thức sử dụng phổ biến toán quốc tế gồm: 1.3.1 Phương thức chuyển tiền Phương thức chuyển tiền phương thức toán quốc tế mà khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm, thời gian định phương thức chuyển tiền theo yêu cầu khách hàng a/.Trường hợp áp dụng tốn chuyển tiền - Hai bên có quan hệ lâu năm tín nhiệm lẫn - Thanh tốn phi mậu dịch, chuyển vốn nước ngồi đầu tư, chuyển lợi nhuận nước, chuyển kiều hối b/ Ưu nhược điểm - Ưu điểm: Là phương tiện đơn giản, thuận tiện, toán trực tiếp bên mua bên bán, ngân hàng giữ vai trò trung gian - Nhược điểm: Việc toán phụ thuộc vào thiện chí người mua, bên bán dễ bị chiếm dụng vốn toán Phương thức thường sử dụng lĩnh vực phi mậu dịch tốn lĩnh vực thương mại, chi phí có liên quan đến xuất nhập hàng hố (phí vận chuyển, bảo hiểm…) Quy trình tốn nghiệp vụ theo phương thức trả tiền Ngân hàng chuyển tiền (3) (1) (4) (2) Người nhập Ngân hàng đại lý (5) (1) Người xuất (1): Sau ký kết hợp đồng ngoại thương, người xuất thực cung ứng hàng hố, dịch vụ giao tồn chứng từ hàng hoá cho bên nhập (2): Người nhập sau kiểm tra chứng từ hoá đơn, lập lệnh chuyển tiền, yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền cho người hưởng lợi (3): Ngân hàng chuyển tiền tiến hành kiểm tra thấy hợp lệ đủ khả tốn trích tài khoản người nhập để chuyển tiền gửi giấy báo nợ cho người nhập (4): Ngân hàng chuyển tiền lệnh cho ngân hàng đại lý nước chuyển tiền cho người xuất (5): Ngân hàng đại lý ghi có báo có cho người xuất 1.3.2 Phương thức nhờ thu Phương thức nhờ thu thực sở qui định nguyên tắc thống nhờ thu số 522 phòng thương mại quốc tế sửa đổi năm 1995 có hiệu lực từ 1/1/1996 (Uniform Rulers of the Collection, 1995 Revision No 522, ICC) Phương thức nhờ thu phương thức tốn người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ tiến hành uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ người nhập dựa sở hối phiếu người xuất lập Phương thức nhờ thu bao gồm: a/ Nhờ thu phiếu trơn: Là phương thức người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu lập cịn chứng từ gửi hàng gửi thẳng cho người mua không thông qua ngân hàng * Phương thức nhờ thu phiếu trơn thường áp dụng trường hợp người mua người bán tin cậy lẫn phải có quan hệ liên doanh với cơng ty mẹ, công ty chi nhánh Thanh tốn dịch vụ có liên quan đến xuất nhập hàng hố việc tốn không thiết phải kèm theo chứng từ cước phí vận tải, bảo hiểm bồi thường,… * Nhược điểm: Phương thức không áp dụng nhiều tốn mậu dịch vì: - Đối với người bán: Khơng đảm bảo quyền lợi cho họ, việc nhận hàng người mua hoàn toàn tách rời khỏi khâu tốn, người mua nhận hàng không trả tiền trả tiền chậm trễ - Đối với người mua: Khi áp dụng phương thức có điều bất lợi, Vì hối phiếu đến sớm chứng từ, người mua phải trả tiền 10 Qua thời gian tìm hiểu đánh giá thực trạng hoạt động TTQT đặc biệt TTQT theo phương thức TDCT NHTMCP Quân Đội, bên cạnh kết đạt hoạt động toán ngân hàng không tránh khỏi số hạn chế Để phát triển hoạt động TTQT theo phương thức TDCT cần có biện pháp khắc phục 3.2.1 Đa dạng hoá loại hình L/C sử dụng Hiện việc sử dụng L/C toán quốc tế NHTM cổ phần Qn đội cịn phải tốn loại Confirmed irrevocable L/C, tức L/C có xác nhận ngân hàng thứ ba Do việc đa dạng hoá loại hình L/C giải pháp cho việc phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức TDCT Bởi cung ứng phong phú loại sản phẩm dịch vụ khách hàng lựa chọn sử dụng loại sản phẩm dịch vụ phù hợp với mình, thu hút ý khách hàng tiềm ẩn thị trường Loại hình L/C mở rộng sử dụng phải nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng, ngân hàng phải tiến hành tổ chức nghiên cứu thị trường, quan tâm sâu sắc đến nhu cầu để đưa sản phẩm có ý nghĩa thực tiễn cao kinh doanh Các loại hình L/C mở rộng áp dụng tất nhiên cần phải qua nghiên cứu tìm hiểu để phù hợp với thực tiễn hoạt động ngân hàng khách hàng Khơng nên áp dụng loại hình phức tạp mà với hạn chế chuyên mơn, tài cơng nghệ ngân hàng nên khơng có tính khả thi Một số loại NHTM cổ phần Quân đội nghiên cứu áp dụng thời gian tới là: * L/C đối ứng Loại áp dụng cho khách hàng nhập nguyên liệu từ nước ngồi gia cơng sau lại xuất sản phẩm sang người cung cấp ngun vật liệu Vì hình thức bảo đảm cho đơn vị gia cơng Với loại hình họ có trách nhiệm bảo đảm toán cho người xuất thành phẩm sản xuất từ nguyên liệu Rõ ràng quyền lợi người gia công bảo đảm sử dụng L/C không huỷ ngang riêng biệt cho giao dịch Vì sau nhập, toán giá trị nguyên vất liệu nhập sản xuất xong đối tác từ chối chấp nhận nhập lại sản 61 phẩm đó, người gia cơng bị tổn thất lớn khó bán sản phẩm có tính đặc thù * L/C tuần hoàn Loại áp dụng cho đơn vị giao dịch thường xuyên định kỳ với khối lượng lớn cho đối tác Sử dụng L/C tuần hoàn tiết kiệm chi phí thời gian lại cho khách hàng, giảm bớt thủ tục phải tiến hành mở L/C đồng thời giữ khách hàng giao dịch thường xun mà khơng cần gỉm phí dịch vụ để lơi kéo * L/C chuyển nhượng L/C giáp lưng Hai loại áp dụng cho đơn vị có nhu cầu xuất nhập qua trung gian Với hai loại trách nhiệm toán người nhập khơng có thay đổi, song người nhập có điều kiện thuận lợi thơng qua ngườì trung gian để thu gom hàng cần Đây tính ưu việt so với loại L/C khác Tuy nhiên với L/C chuyển nhượng người trung gian có lợi so với loại L/C giáp lưng, nên tuỳ thuộc vào mức độ tin cậy người trung gian đến đâu mà người nhập sử dụng loại hình L/C cho thích hợp Rõ ràng việc đa dạng hố loại hình L/C cần thiết trình phát triển hoạt động toán quốc tế NHTM cổ phần Quân đội Tuy nhiên bên cạnh ngân hàng cần hạn chế sử dụng số loại L/C bất lợi cho Ví dụ số L/C mở ngân hàng yêu cầu phải có xác nhận Việc phải trả phí xác nhận cao quan trọng chứng tỏ phía đối tác khách hàng khơng tin tưởng vào khả toán NHTM cổ phần Quân đội nghĩa uy tín ngân hàng mắt họ chưa cao Do ngân hàng nên gợi ý với khách hàng từ chối mở L/C xác nhận thuyết phục bạn hàng khả toán uy tín ngân hàng Làm tạo tin tưởng doanh nghiệp nước mở L/C ngân hàng phục vụ họ chọn NHTM cổ phần Quân đội ngân hàng thông báo Đây điều kiện thuận lợi cho việc củng cố uy tín NHTM cổ phần Quân đội thị trường quốc 62 tế tạo tiền đề cho trình phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức TDCT 3.2.2 Thực giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro toán L/C Trong phương thức TTQT, phương thức TDCT phương thức sử dụng phổ biến, rộng rãi nay, có tính ưu điểm nhiêù so với phương thức tốn khác Tuy nhiên khơng phải phương thức tốn hồn hảo, tránh rủi ro cho bên Để phát hoạt động TTQT theo phương thức TDCT, ngân hàng cần nghiên cứu áp dụng biện pháp để hạn chế rủi ro mức thấp Những rủi ro ngân hàng thường gặp như: + Với vai trò ngân hàng phát hành, ngân hành gặp phải rủi ro tỷ giá, rủi ro nhà nhập khả toán, rủi ro nhà xuất có hành vi lừa đảo giả mạo chứng từ + Với vai trò ngân hành thông báo, ngân hàng gặp phải rủi ro xảy thiển cẩn trình kiểm tra, thơng báo hay sửa đổi L/C Để hạn chế tới mức thấp rủi ro mà ngân hàng gặp phải, ngân hàng áp dụng số biện pháp sau: - Định mức kỹ quỹ hợp lý giúp cho ngân hàng tránh rủi ro tỷ giá tỷ giá tăng mạnh Tuy nhiên ngân hàng phải cân nhắc việc qui định ký quỹ, rủi ro an tồn có đánh đổi Khi ngân hàng qui định mức ký quĩ cao, lượng khách hàng giảm (do khách hàng chuyển sang ngân hàng khác giao dịch) Do vậy, việc ký quỹ phải hay phụ thuộc vào uy tín, khả tài khách hàng, mối quan hệ khách hàng với ngân hàng - Sử dụng nghiệp vụ ngân hàng nhằm phòng ngừa rủi ro tỷ giá mua bán kỳ hạn, giao dịch tương lai Nó khơng hạn chế rủi ro mà đem lại thu nhập cho ngân hàng thông qua mua bán ngoại tệ 63 - Hướng dẫn tư vấn cho khách hàng lập chứng từ phù hợp với quy định, lựa chọn loại hình L/C sử dụng phù hợp tránh rủi ro xảy qui trình nghiệp vụ kỹ thuật - Thông qua mạng lưới ngân hàng đại lý NHTMCP Quân Đội để thảm định khả tài ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro nhà nhập khả toán, khả giao hàng của nhà xuất khẩu, lịch sử tư cách đạo đức đối tác nước khách hàng cho họ q trình kí kết hợp đồng ngoại thương Tuy nhiên khơng tỏ hữu hiệu chất L/C độc lập với hợp đồng ngoại thương hàng hoá, mà khả nắm bắt xác thơng tin thị trường luôn thay đổi cán ngân hàng cịn có hạn 3.2.3 Mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập theo phương thức TDCT Để mở rộng hoạt động tài trợ xuất khẩu, trước tiên NHTMCP Quân Đội phải huy động nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu vốn cho đơn vị kinh doanh xuất nhập Muốn vậy, ngân hàng phải xây dựng chiến lược huy động vốn như: - Xây dựng chiến lược khách hàng thực đa dạng hoá dịch vụ huy động vốn Xây dựng chiến lược khách hàng ngân hàng cần phân loại đối tượng khách hàng để có sách huy động phù hợp + Đối với khách hàng doanh nghiệp hoạt động kinh doanh XNK Dựa vào tính chất giao dịch khách hàng, ngân hàng huy động nguồn ngoại tệ với chi phí rẻ nhiều doanh nghiệp gửi vào tài khoản ngân hàng để giao dịch, ngân hàng khơng phải trả lãi có với lãi suất thấp, tính nhàn rỗi khâu tốn mà ngân hàng có nguồn ngoại tệ từ khách hàng + Đối với khách hàng tầng lớp cư : họ gửi ngoại tệ vào ngân hàng với mục đích sinh lời an tồn tin tưởng v đảm bảo giữ kín thơng tin thu nhập Tuy nhiên để thu hút lượng khách hàng ngày gia tăng, công cụ huy động ngân hàng đưa cần phải có thêm điều kiện nghiêm ngặt khác: Như với cơng cụ trung dài hạn ngồi bảo 64 tồn giá trị vốn gốc tiền gửi (khơng bị ảnh hưởnghay giá trị trượt giá làm giảm sức mua đồng tiền ) mà mang lại khả thu nhập xuống với số vốn, thời gian gửi mức độ rủi ro môi trường tài tiền tệ Với cơng cụ ngắn hạn, bên cạnh mục đích sinh lời, khách hàng cịn thêm tính linh hoạt, khả dung cao, cho phép khách hàng rút vốn thuận lợi dễ dàng mà khơng thêm chi phí Ngồi NHTMCP Qn Đội cần đưa thêm đặc tính chuyển nhượng cá nhân vào số công cụ huy động vốn dài hạn phủ, tổ chức tài chính, tín dụng khác tạo cho thói quen mua bán, cất giữ chuyển đổi góp phần thúc đẩy phát triển thị trường chứng khoán Đồng thời ngân hàng nên giảm bớt số thủ tục gửi tiết kiệm, thay gửi tiết kiệm sổ, NHTMCP Quân Đội đưa vào hình thức tài khoản tiền gửi tiết kiệm, Với hình thức tạo thuận lợi việc chi trả nhanh chóng, thuận lợi an tồn + Đối với khách hàng người nước Việt kiều: NHTMCP Qn Đội cần có sách thu hút nguồn vốn ngoại tệ từ đối tượng khách hàng này, đối tượng khách hàng ngày gia tăng, khơng mà cịn tất NHTM Hiện nay, đối tượng khách hàng chưa thực tin tưởng vào thói quen giao dịch với NHTM Việt Nam thủ tục rườm rà, chưa nhanh chóng thuận tiện, phí thu cao Chính để có hiệu tốt, NHTMCP Qn Đội tích cực tăng cường quảng cáo, hướng dẫn khách hàng dịch sử dụng dịch vụ cách phù hợp, qui định thu phí phải hợp lý áp dụng tỷ giá chuyển đổi ngoại tệ phù hợp - Xây dựng thực sách bảo hiểm tiền gửi Thơng qua nghiệp vụ này, NHTMCP Quân Đội tạo thêm tin tưởng cho khách hàng khách hàng gửi tiền Mặt NHTMCP Quân Đội huy động vốn ổn không phá sản người gửi tiền đến rút tiền ạt Việc bảo hiểm tiền gửi tiền cho người gửi tiền ngân trước mắt áp dụng cho khoản tiền gửi có số dư tối thiểu từ 10.000.000VND tương đương trở lên bảo hiểm hai loại: Loại thứ nhất: Bảo hiểm rủi ro NHTM khả toán 65 Loại thứ hai: Bảo hiểm giá trị tiền gửi giá tiền - Tích cực tham gia vào thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, chuẩn bị điều kiện tham gia toán hối đoái quốc tế thực kinh doanh bảo toàn vốn ngoại tệ  Trong hoạt động TTQT, lúc người nhập đủ khả tài để sẵn sàng tốn khơng phải lúc người xuất đợi đến hạn toán lấy tiền Do đặc điểm ngân hàng người bạn đáng tin cậy doanh nghiệp việc cung cấp dịch vụ để thoả mãn nhu cầu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Trong TTQT, họ nhận khoản tín dụng tài trợ nhiều hình thức khác Các hình thức tài trợ đa dạng thuận tiện, đem lại nhiều lợi ích cho khách hàng thu nhiều khách hàng, từ góp phần phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức TDCT ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Tài trợ nhập khẩu: Bên cạnh việc cấp tín dụng hình thức L/C, cho vay ký quỹ, cho vay bắt buộc đến hạn trả tiền khách hàng khơng có khả tốn, chi nhánh áp dụng số biện pháp tài trợ nhập như: + Cho khách hàng xin vay mở L/c chấp lơ hàng nhập + Cho vay để tốn tiền đặt cọc cho phía nước ngồi + Cho vay toán hàng nhập thời gian nhận hàng tiêu thụ Tuy nhiên, hình thức tài trợ rủi ro xảy nhiều, ngân hàng cần xem xét đành giá kỹ khả tiêu thụ doanh nghiệp lúc gặp thuận lợi Với hình thức tài trợ này, ngân hàng có hể đòi hỏi khoản chấp như: chứng từ quyền sở hữu hàng hoá, vận đơn đường biển, hoá đơn kiêm phiếu nhận hàng, biên lai chứng nhận gửi hàng …hay gọi giấy tờ theo lệnh dùng làm chấp Tuy nhiên, chứng từ phải lập dạng chuyển nhượng 66 + Ngoài ra, khó khăn mà doanh nghiệp nhập thường gặp phải tốn thuế VAT, sau nhận hàng hố cảng phải nộp thuế Trước khó khăn đó, ngân hàng đứng bảo lãnh cho khách hàng - Tài trợ xuất khẩu: Ngân hàng tài trợ xuất hình thức chiết khấu chứng từ nhà xuất có nhu cầu hình thức: + Chiết khấu miễn truy đòi: ngân hàng mua đứt chứng từ chụi rủi ro việc đòi tiền nước ngồi + Chiết khấu có truy địi: ngân hàng thực chiết khấu chứng từ, nước ngồi từ chối tốn chứng từ, ngân hàng có quyền địi lại khách hàng 3.2.4 Thực sách khách hàng phù hợp Thực sách khách hàng phù hợp coi giải pháp tạo hấp dẫn khách hàng, lôi kéo họ đến với ngân hàng, tạo mối quan hệ lâu dài bền vững Việc ứng dụng Marketing vào thực tiễn nâng cao hiệu kinh doanh đối ngoại môi trường cạnh tranh khốc liệt Đối với doanh nghiệp xuất lớn, nhu cầu ngoại tệ nhiều, chi nhánh ln gặp phải khó khăn cạnh tranh với ngân hàng nước ngoài, ngân hàng Ngoại thương, ngân hàng Cơng thương Tuy nhiên, khơng mà ngân hàng khơng có sách nhằm thu hút đối tượng khách hàng điều kiện Hiện đối tượng khách hàng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chủ yếu doanh nghiệp quân đội Trong điều kiện khả có hạn vốn ngoại tệ, ngân hàng nên có sách hướng doanh nghiệp vừa nhỏ, công ty kinh doanh xuất nhập thành lập vào hoạt động, doanh nghiệp thành viên tổng công ty lớn đặc biệt tổng cơng ty ngân hàng có quan hệ từ trước Số lượng công ty chiếm phần lớn doanh nghiệp Việt nam nên giá trị giao dịch khơng lớn, phí dịch vụ thu nhiều số lượng giao dịch tăng lên Bên cạnh việc cung ứng dịch vụ tốn quốc tế tốt, ngân hàng có điều kiện giới thiệu cho khách hàng 67 sản phẩm dịch vụ có liên quan tín dụng, chuyển tiền…nhằm tăng lợi nhuận ngân hàng Ngân hàng đưa hình thức ưu đãi như: - Ưu đãi số lượng, phí dịch vụ thấp giá mua ngoại tệ người nhập cần mua ngoại khan tệ - Ưu đãi lãi suất tiền gửi khoản ký quỹ có thời hạn dài - Ưu đãi tỷ lệ ký quỹ khách hàng có khả ngăng tài khách hàng truyền thống - Ưu đãi chấp tài sản vay vốn Đi kèm với sản phẩm ngân hàng yếu tố giá Thực giá sản phẩm ngân hàng (lãi tiền gửi, lãi cho vay, phí dịch vụ…) phận qui định chặt chẽ có chênh lện lớn ngân hàng Vì ngân hàng cần tham khảo biểu phí ngân hàng thương mại khác để áp dụng mức phí thích hợp cho khách hàng Bên cạnh thái đọ phục vụ nhiệt tình, hướng dẫn tỷ mỷ, thông tin tư vấn cần thiết hoạt động xuất nhập toán viên Những thơng tin tư vấn tình hình thị trường tài chính, xu hướng phát triển thị trường, xu hướng biến động tỷ giá giúp khách hàng hoạt động có hiệu quả, tránh rủi ro xảy từ phía khách hàng, tạo hình ảnh tốt đẹp lịng khách hàng - Tổ chức hội nghị khách hàng để giới thiệu dịch vụ mới, thu nhận ý kiến đóng góp từ khách hàng, cung cấp hình thức khuyến mại cho đơn vị có giao dịch thường xun, sịng phẳng ngân hàng, tìm kiếm khách hàng có tiềm Đối với khách hàng mới, ngân hàng khơng nên đặt nặng phí giao dịch mà cần có ưu đãi để họ tin tưởng, có ấn tượng ban đầu tốt hình ảnh ngân hàng Thực sách khách hàng, ngân hàng nên thường xuyên phải đánh giá để đưa sách phù hợp với giai đoạn nhằm thu hút nhiều khách hàng đến tham gia giao dịch ngân hàng, góp phần phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 3.2.5 Đẩy mạnh cơng nghệ tin học, đại hoá hoạt động ngân hàng 68 Cơng nghệ tin học coi chìa khố dẫn đến thành cơng hoạt động ngân hàng, hoạt động TTQT Việc đại hố cơng nghệ ngân hàng khơng thể tách khỏi cơng nghệ tin học Trong kỉ nguyên tin học nay, để ngân hàng TMCP Quân đội phát triển hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ song song với nghiệp vụ khác ngân hàng cần thiết phải đầu tư cho việc phát triển tin học Trước hết, NHTMCP Quân đội phải củng cố tăng cường sở hạ tầng tin học ngân hàng bao gồm trâng thiết bị đại, đồng hệ thống, đại hoá phần mền ứng dụng đào tạo cán thích ứng với cơng nghệ Trong tương lai song song với công nghệ tin học việc tự động hố quầy giao dịch, phịng giao dịch, tạo thuận lợi giảm thời gian cho khách hàng ngân hàng Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng không nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ, mở nhiều dịch vụ mà cịn giảm chi phí lao động, tăng sức cạnh tranh giảm rủi ro cho ngân hàng Việc đại hoá hoạt động ngân hàng sở, điều kiện cho NHTMCP quân đội hoà nhập với ngân hàng quốc tế 3.2.6 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực Con người nhân tố có ý nghĩa định tới phát triển thành công xã hội Đặc biệt hoạt động ngân hàng, cán ngân hàng đóng góp lên thành cơng ngân hàng Vì để phát huy hết nguồn tài sản vô quý giá này, NHTMCP quân đội cần xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực cách toàn diện Cán ngân hàng cần có lượng kiến thức đầy đủ, nghiệp vụ ngân hàng mà ngoại ngữ, nghiệp vụ ngoại thương, luật pháp tập quán quốc tế, hoạt động tốn quốc tế, từ có khả xử lý tình phát sinh bất ngờ quy trình nghiệp vụ tư vấn giúp khách hàng việc lựa chọn, sử dụng hình thức tốn quốc tế để phịng ngừa hạn chế rủi ro tới mức thấp trình ký kết thực hợp đồng ngoại thương Để có đội ngũ cán đủ mạnh, ngân hàng TMCP Quân đội cần xây dựng chiến lược phát triển người tương ứng với tầm vóc quy mơ hoạt động mình: + Tiến hành thống kê trình độ cán để phân loại đối tượng đào tạo 69 + Thăm dò nhu cầu lĩnh vực chuyên môn, nghiệp vụ cần thiết phải đào tạo trước mắt lâu dài + Thường xuyên tổ chức tập huấn, hội thảo chủ đề hoạt động ngân hàng, tạo điều kiện cho cán trao đổi kinh nghiệm, trau dồi nâng cao kiến thức chuyên môn + Khi tuyển chọn cán cần lưu ý mặt trình độ lẫn tư cách đạo đức Bố trí cán có thâm niên kinh nghiệm kèm cặp, chuyển giao kinh nghiệm cho hệ + Kết hợp với dự án tài trợ nước việc đào tạo nghiệp vụ + Có sách đãi ngộ thích hợp với cán có lực có tâm huyết + Sắp xếp phân công người, việc để phát huy sức mạnh người tập thể 3.2.7 Thiết lập rộng rãi chi nhánh ngân hàng đại lý Hoạt động tốn quốc tế nói chung theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng phức tạp đa dạng, đòi hỏi tham gia nhiều ngân hàng, đại lý, chi nhánh ngân hàng Như tốn L/C có tham gia ngân hàng như: ngân hàng mở, ngân hàng thơng báo, ngồi cịn có ngân hàng xác nhận người bán yêu cầu Vì việc liên lạc tốn không thuận tiện không hệ thống ngân hàng nhiều ảnh hưởng tới chất lượng toán L/C ngân hàng hợp tác hợp tác lần đầu Nhưng ngân hàng có chi nhánh hay đại lý tạo điều kiện thuận lợi Ngoài ngân hàng đặt chi nhánh hay yêu cầu ngân hàng khác làm đại lý cho nước điều có nghĩa quy mô hoạt động ngân hàng mở rộng đồng thời uy tín ngân hàng nâng cao Tuy nhiên chi phí thiết lập ngân hàng nước lớn thực khó khăn ngân hàng cổ phần Vì ngân hàng TMCP Quân đội nên tập trung vào việc thiết lập ngân hàng đại lý 70 Đây giải pháp khó khăn, để thực cần có tiến hành nhiều giải pháp khác nhằm mục tiêu chủ đạo nâng cao uy tín, vị hình ảnh “Military bank” lịng khách hàng ngân hàng bạn nước, khu vực, giới 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước Trong hoạt động tốn quốc tế, tỷ giá ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động toán quốc tế Để mở rộng phát triển hoạt động toán quốc tế ngân hàng Nhà nước cần có sách điều chỉnh tỷ giá hối đối linh hoạt hướng tới sách tỷ giá cân cung cầu Tuy nhiên, hoàn cảnh Việt Nam việc thả tỷ giá gây hiệu ứng “sốc” khốc liệt cho kinh tế ảnh hưởng bất lợi cho việc ổn định hệ thống kinh tế-xã hội Với vai trò NHTW, ngân hàng Nhà nước quản lý thị trường ngoại tệ chủ yếu thơng qua can thiệp mua bán, cơng bố tỷ gía bình quân giao dịch liên ngân hàng, qui định trần tỷ giá giao ngay, tỷ lệ % gia tăng tỷ giá kỳ hạn biện pháp quản lý ngoại hối Trong giai đoạn trước mắt biện pháp cần thiết, cần phải nới lỏng bước, biện pháp khơng phải lúc hiệu quả, lại trở thành lực cản cho phát triển thị trường ngoại hối Do có tính nhạy cảm cao, việc điều hành sách cần diễn theo giai đoạn, là: - Trước mắt, tiếp tục nới rộng biên độ giao động từ mức 0,25% lên mức từ 0,3% đến 0,5% Điều có hai tác dụng là: thứ tạo điều kiện để NHTM yết tỷ giá cạnh tranh; thứ hai, biện pháp thăm dò mức độ khách quan tỷ giá - Sau nới rộng biên độ tỷ giá, thị trường không sử dụng hết biên độ cho phép, điều hàm ý tỷ giá phản ánh tương đối khách quan quan hệ cung cầu ngoại tệ thị trường ngoại hối; xem thời điểm tốt để ngân hàng Nhà nước tiếp tục nới rộng biên độ giao động lên mức cao (Ví dụ: 1,0%) 71 - Nếu thị trường sử dụng hết biên độ cho phép, điều hàm ý tỷ giá thấp so với tỷ giá cân bằng; để rút ngắn khoảng cách, ngân hàng Nhà nước tiến hành điều chỉnh tăng dần tỷ giá giao dịch cách hợp lý mà không gây sáo trộn lớn - Trong môi trường vĩ mô ổn định, chừng tỷ giá giao dịch ấn định mức lớn tỷ giá cân bằng, lúc ta có sách tỷ giá thực khuyến khích xuất hạn chế nhập ngược lại - Về lâu dài, ngân hàng Nhà nước nên dỡ bỏ biên độ giao động không trực tiếp ấn định tỷ giá, mà tiến hành can thiệp thị trường ngoại hối để tỷ giá biến động có lợi cho kinh tế; đồng thời chuyển hướng từ từ sang sử dụng công cụ lãi suất để điều tiết thị trường ngoại tệ 3.3.2 Kiến nghị với Nhà nước Để có môi trường thuận lợi cho ngân hàng thương mại phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Nhà nước cần quan tâm mức tới việc tạo môi trường hoạt động thuận lợi cho hoạt động TTQT như: - Hoàn thiện bổ sung văn pháp lý điều chỉnh hoạt động toán quốc tế đơn giản hoá thủ tục liên quan đến hoạt động mua bán ngoại thương góp phần thúc đẩy hoạt động XNK phát triển - Tăng cường quan hệ đối ngoại, thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển góp phần tạo điều kiện cho doanh nghiệp Việt Nam tham gia vào hoạt động kinh doanh quốc tế, từ góp phần mở rộng tốn quốc tế ngân hàng thương mại - Kinh doanh điều kiện cạnh tranh gay gắt để đẩy mạnh xuất khẩu, Nhà nước cần đưa sách, biện pháp khuyến khích xuất hàng hố có hàm lượng khoa học chất xám cao để tăng sức cạnh tranh hàng hoá xuất Việt Nam 72 KẾT LUẬN Công đổi mười năm qua nước ta đạt thành tựu định Đáng kể từ sau sách mở cửa kinh tế, quan hệ kinh tế đối ngoại ngày mở rộng phát triển Ngoại thương Việt nam có tiến vượt bậc, nhờ vào sách ngoại thương đắn Nhà nước Cùng với trình hội nhập kinh tế giới khu vực, hoạt động thương mại quốc tế đa dạng phức tạp địi hỏi ngân hàng khơng ngừng phát triển hoạt động toán quốc tế, đặc biệt tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng Trong năm qua, phát triển mở rộng lĩnh vực nghiệp vụ toán NHTM cổ phần Quân đội tạo tiền đề cho phương thức tốn tín dụng chứng từ phát triển, góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng từ nâng cao uy tín ngân hàng khu vực giới, chiếm giữ vững thị phần nước.Trên sở thực tiễn ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, vận dụng kiến thức tiếp thu phương pháp nghiên cứu học, luận văn tốt nghiệp dược hoàn thành với nội dung sau:  Xuất phát từ lý luận ngân hàng thương mại, chuyên đề thực tập tốt nghiệp phân tích vai trị nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ  Phân tích thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ đồng thời tìm hạn chế  Đề xuất số giải pháp chủ yếu nhằm phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức TDCT NHTM cổ phần Quân đội, đồng thời nêu số kiến nghị với ngân hàng Nhà nước Nhà nước 73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ- Trường đại học Kinh tế quốc dân 2002 Giáo trình tốn quốc tế- trường đại học ngoại thương 2002 Thị tường hối đoái thị trường tiền tệ- Heinzrich M.Rodeiguez, NXB trị quốc gia 1996 Marketing hoạt động ngân hàng- Viện khoa học ngân hàng, NXB Thống kê Hà nội 1996 Tạp chí ngân hàng 2000, 2001, 2002 Thời báo ngân hàng 2000, 2001, 2002 Báo cáo thường niên ngân hàng TMCP quân đội 1999, 2000, 2001, 2002 Giáo trình tốn quốc tế- Trường học viện ngân hàng 2002 Thị trường ngoại hối Việt nam- Nguyễn Văn Tiến, NXB Thống kê Hà Nội 2002 10 Quản trị ngân hàng thương mại - Peter S.Rose 74 75 ... hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Quân đội CHƯƠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm toán. .. Chương 1: Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Quân đội Chương... Chương 1: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Khái niệm toán quốc tế 1.2 Vai trò hoạt động toán quốc tế 1.3 Các phương thức toán quốc tế chủ