LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: Đánh giá kết hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần Đại lý Giao nhận Vận tải Xếp dỡ Tân Cảng sáu tháng đầu năm 2011 Sinh viên Lớp : : Tp HCM, tháng 12 năm 2011 Lê Huy Thơ KT07TA NỘI DUNG ĐỀ TÀI Cơ sở lý luận chung  Đánh giá kết HĐSXKD Công ty Cổ phần Đại lý Giao nhận Vận tải Xếp dỡ Tân Cảng sáu tháng đầu năm 2011  Kết luận kiến nghị GIỚI THIỆU CHUNG  Tên tiếng Việt: Công ty cổ phần đại lý giao nhận vận tải xếp dỡ Tân cảng  Tên tiếng Anh: Tan Cang Logistics and Stevedoring Join Stock Company  Tên viết tắt: TÂN CẢNG LOGISTICS JSC  Trụ sở chính: Cảng Cát Lái, Đường Nguyễn Thị Định, Phường Cát Lái, Quận 2, Tp Hồ Chí Minh  Vốn điều lệ : 186.999.050.000 đồng  Tổng số lao động : 353 người Tel: +(84 8) 37423 207 Fax: +(84 8) 37423 206 Website: http/www tancanglogistics.com.vn CÁC NGÀNH NGHỀ KINH DOANH  Kinh doanh vận tải hàng     hóa đường bộ, vận tải thuỷ nội địa Dịch vụ Logistics, dịch vụ giao nhận hàng hóa xuất nhập Dịch vụ đại lý hải quan Dịch vụ xếp dỡ hàng hóa Khai thác kinh doanh bãi CƠ SỞ VẬT CHẤT CHỦ YẾU TT Chỉ tiêu Đơn vị Số lượng 1 Tổng diện tích depot Cẩu KE m2 Chiếc 260000 02 Cẩu bờ Chiếc 07 Cẩu khung Chiếc 15 Xe nâng Chiếc 56 Đầu kéo Chiếc 185 Sà lan vận chuyển container Chiếc 35 Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐƠNG BAN KIỂM SỐT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN GIÁM ĐỐC KHỐI NGHIỆP VỤ KHỐI SẢN XUẤT CÁC CÔNG TY CON TRUNG TÂM ĐIỀU HÀNH SẢN XUẤT CTY CP ĐẠI LÝ GIAO NHẬN TÂN CẢNG SỐ TRUNG TÂM LOGISTISC – ĐỐI NGOẠI ĐỘI CƠ GiỚI SỐ CTY CP ĐẠI LÝ GIAO NHẬN TÂN CẢNG SỐ P TỔ CHỨC - HÀNH CHÍNH ĐỘI CƠ GIỚI SỐ P KẾ HOẠCH – KINH DOANH P TÀI CHÍNH – KẾ TOÁN P KỸ THUẬT – VẬT TƯ KHU CONTAINER RỖNG TT CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng CCDV Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng CCDV Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng CCDV Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động SXKD 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 17 Chi phí thuế TN doanh nghiệp hỗn lại 18 Lợi nhuận sau thuế TN doanh nghiệp 19 Lãi cổ phiếu THÁNG ĐẦU NĂM 2010 (VNĐ) THÁNG ĐẦU NĂM 2011 (VNĐ) CHÊNH LỆCH (+/-) SO SÁNH (%) 241,799,871,664 - 222,804,798,245 - (18,995,073,419) - 92,14 - 241,799,871,664 222,804,798,245 -18,995,073,419 92.14 175,502,491,234 66,297,380,430 1,865,348,540 947,433,727 942,731,188 352,799,959 8,562,504,721 58,299,990,563 5,184,478,100 287,010,168 4,897,467,932 63,197,458,495 161,363,789,392 61,441,008,853 2,311,975,922 5,807,944,173 2,165,189,135 1,053,397,002 9,539,295,727 47,352,347,873 200,370,239 29,643,450 170,726,789 47,523,074,662 -14,138,701,842 -4,856,371,577 446,627,382 4,860,510,446 1,222,457,947 700,597,043 976,791,006 -10,947,642,690 -4,984,107,861 -257,366,718 -4,726,741,143 -15,674,383,833 91.94 92.67 123.94 613.02 229.67 298.58 111.41 81.22 3.86 10.33 3.49 75.20 14,803,290,622 13,531,222,040 -1,272,068,582 91.41 1,062,887,501 47,331,280,372 2,784 -408,457,094 34,400,309,716 1,840 -1,471,344,595 -12,930,970,656 -945 -38.43 72.68 66.07 Nguồn: Phòng Tài – Kế tốn ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THỰC HIỆN SẢN LƯỢNG TT CHỈ TIÊU ĐƠN VỊ THÁNG ĐẦU NĂM 2010 SO THÁNG CHÊNH LỆCH SÁNH ĐẦU NĂM 2011 (+/-) (%) Dịch vụ xếp dỡ Teus 2,762,956 2,275,982 -486,974 82.37 Dịch vụ vận tải Teus 752,699 556,876 -195,823 73.98 Dịch vụ thông qua depot Teus 377,843 354,361 -23,482 93.79 Dịch vụ forwarder VNĐ 6,341,042,690 6,175,541,471 -165,501,219 97.39 Dịch vụ kê khai hải quan VNĐ 2,106,009,680 2,990,422,261 884,412,581 141.99 Dịch vụ khác VNĐ 7,407,267,545 16,025,620,644 8,618,353,099 216.35 Nguồn: Phịng Tài – Kế tốn PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN SẢN LƯỢNG XẾP DỠ ĐVSL: Teus THÁNG ĐẦU NĂM 2010 SỐ LƯỢNG TT THÁNG ĐẦU NĂM 2011 TT (%) SỐ LƯỢNG 2,010,080 88.32 CHI TiẾT TT (%) CHÊNH LỆCH (+/-) SO SÁNH MĐAH (%) -571,240 77.87 -14.65 2.16 Dịch vụ bốc xếp container 2,581,320 93.43 Dịch vụ xếp dỡ container bến sà lan 181,636 6.57 265,902 11.68 84,266 146.39 2,762,956 100 2,275,982 100 -486,974 82.37 TỔNG CỘNG Nguồn: Phòng Kế hoạch – kinh doanh PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN SẢN LƯỢNG VẬN TẢI ĐVSL: Teus THÁNG ĐẦU NĂM 2010 TT THÁNG ĐẦU NĂM 2011 CHỈ TIÊU SẢN LƯỢNG TT (%) SẢN LƯỢNG TT (%) CHÊNH LỆCH (+/-) SO SÁNH (%) MĐAH Dịch vụ trung chuyển nội 283,987 37.73 203,313 36.51 -80,674 71.59 -10.72 Dịch vụ vận chuyển vòng đường 268,879 35.72 152,010 27.30 -116,869 56.53 -15.53 Dịch vụ vận tải thuỷ 199,803 26.54 201,553 36.19 1,750 100.88 0.23 752,669 100 556,876 100.00 -195,793 TỔNG CỘNG 73.98 Nguồn: Phòng Kế hoạch – kinh doanh 10 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHI PHÍ THÁNG ĐẦU NĂM 2010 TT THÁNG ĐẦU NĂM 2011 CHI TIẾT SỐ TIỀN (VND) TT (%) SỐ TIỀN (VND) TT (%) SO SÁNH MĐAH (%) -14,138,701,842 91.94 -7.62 Giá vốn hàng bán 175,502,491,234 Chi phí tài 947,433,727 0.51 5,807,944,173 3.13 4,860,510,446 613.02 2.62 Chi phí bán hàng 352,799,959 0.19 1,053,397,002 0.57 700,597,043 298.58 0.38 Chi phí quản lý doanh nghiệp 8,562,504,721 4.61 9,539,295,727 5.14 976,791,006 111.41 0.53 Chi phí khác 287,010,168 0.15 29,643,450 0.02 -257,366,718 10.33 -0.14 185,652,239,809 100 177,794,069,744 100 -7,858,170,065 95.77 TỔNG CỘNG 94.53 161,363,789,392 90.76 CHÊNH LỆCH (+/-) Nguồn: Phòng Tài – Kế tốn 11 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN GIÁ VỐN HÀNG BÁN Với IDT = 0,921 THÁNG ĐẦU NĂM 2010 THÁNG ĐẦU NĂM 2011 TT CHI TIẾT SỐ TIỀN (VND) TT (%) SỐ TIỀN (VND) TT (%) SO SÁNH (%) BỘI CHI, TIẾT KIỆM TUYỆT ĐỐI (VND) TƯƠNG ĐỐI (VND) MĐA H Lương 46,325,489,812 26.40 41,823,281,503 25.92 90.28 -4,502,208,309 -842,494,614 -2.57 BHXH,BHYT,BHTN,KPCĐ 20,325,489,812 11.58 18,354,101,954 11.37 90.30 -1,971,387,858 -365,674,163 -1.12 Chi phí nhiên liệu 38,913,248,978 22.17 39,255,700,583 24.33 100.88 342,451,605 3,416,598,274 0.20 Chi phí cơng cụ, dụng cụ 12,688,830,116 7.23 12,741,375,909 7.90 100.41 52,545,793 1,054,963,372 0.03 Chi phí khấu hao TSCĐ 17,094,462,522 9.74 17,208,654,390 10.66 100.67 114,191,868 1,464,654,407 0.07 Chi phí sữa chữa 12,583,528,621 7.17 13,057,790,601 8.09 103.77 474,261,980 1,468,360,741 0.27 Chi phí điện, nước 7,230,702,639 4.12 7,384,325,848 4.58 102.12 153,623,209 724,848,717 0.09 Chi phí th ngồi 16,339,281,934 9.31 9,876,511,574 6.12 60.45 -6,462,770,360 5,171,967,087 -3.68 Chi phí khác 4,001,456,800 2.28 1,662,047,030 1.03 41.54 -2,339,409,770 2,023,294,683 -1.33 175,502,491,234 100 161,363,789,392 100 91.94 -14,138,701,842 -274,005,035 TỔNG CỘNG Nguồn: Phịng Tài – Kế tốn 12 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHI PHÍ BÁN HÀNG Với IDT = 0,921 THÁNG ĐẦU NĂM 2010 SỐ TIỀN (VND) TT THÁNG ĐẦU NĂM 2011 SỐ TIỀN (VND) CHI TIẾT TT (%) TT (%) SO SÁNH (%) BỘI CHI, TIẾT KIỆM MĐAH TUYỆT ĐỐI (VND) TƯƠNG ĐỐI (VND) 23,003,868 37,091,104 6.52 659,955,057 184.00 8.06 Chi phí hoa hồng dịch vụ 178,319,441 50.54 201,323,309 19.11 112.90 Chi phí dịch vụ mua 136,818,181 38.78 785,964,602 74.61 574.46 649,146,421 Chi phí tiền khác 37,662,337 10.68 66,109,091 6.28 175.53 28,446,754 31,422,079 TỔNG CỘNG 352,799,959 100 1,053,397,002 100 298.58 700,597,043 728,468,240 Nguồn: Phịng Tài – Kế tốn 13 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Với I = 0,921 DT THÁNG ĐẦU NĂM 2010 TT CHI TIẾT THÁNG ĐẦU NĂM 2011 SO SÁNH (%) MĐAH SỐ TIỀN (VND) TT (%) SỐ TIỀN (VND) TT (%) 3,733,131,086 43.60 4,906,227,989 51.43 131.42 1,173,096,903 Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý 206,772,470 2.41 848,188,931 8.89 410.20 Chi phí đồ dùng văn phịng 945,610,725 11.04 158,854,627 1.67 Chi phí khấu hao tài sản cố định 199,030,532 2.32 289,269,191 Thuế, phí lệ phí 73,375,132 0.86 Chi phí dịch vụ mua ngồi 2,486,333,049 Chi phí tiền khác TỔNG CỘNG BỘI CHI, TIẾT KIỆM TUYỆT ĐỐI (VND) TƯƠNG ĐỐI (VND) 1,468,014,259 13.70 641,416,461 657,751,486 7.49 16.80 -786,756,098 -712,052,851 -9.19 3.03 145.34 90,238,659 105,962,071 1.05 492,462,884 5.16 671.16 419,087,752 424,884,387 4.89 29.04 1,704,354,952 17.87 68.55 -781,978,097 -585,557,786 -9.13 918,251,727 10.72 1,139,937,153 11.95 124.14 221,685,426 294,227,312 2.59 8,562,504,721 100 9,539,295,727 100 111.41 976,791,006 1,653,228,879 Nguồn: Phòng Tài – Kế tốn 14 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THỰC HIỆN DOANH THU THÁNG ĐẦU NĂM 2010 T T CHỈ TIÊU THÁNG ĐẦU NĂM 2011 DOANH THU (VNĐ) TT (%) DOANH THU (VNĐ) TT (%) CHÊNH LỆCH (+/-) SO SÁNH MĐAH (%) Dịch vụ xếp dỡ container 128,269,252,400 51.54 114,178,791,303 50.67 -14,090,461,097 89.01 -5.66 Dịch vụ vận chuyển 44,882,314,560 18.04 31,459,535,281 13.96 -13,422,779,279 70.09 -5.39 Dịch vụ depot 52,793,984,789 21.22 51,974,887,285 23.07 -819,097,504 98.45 -0.33 Dịch vụ forwarder 6,341,042,690 2.55 6,175,541,471 2.74 -165,501,219 97.39 -0.07 Dịch vụ khai thuê hải quan 2,106,009,680 0.85 2,990,422,261 1.33 884,412,581 141.99 0.36 Dịch vụ khác 7,407,267,545 2.98 16,025,620,644 7.11 8,618,353,099 216.35 3.46 Doanh thu từ hoạt động tài 1,865,348,540 0.75 2,311,975,922 1.03 446,627,382 123.94 0.18 Thu nhập khác 5,184,478,100 2.08 200,370,239 0.09 -4,984,107,861 3.86 -2.00 248,849,698,304 100 225,317,144,406 100 -23,532,553,898 90.54 TỔNG CỘNG Nguồn: Phịng Tài – Kế tốn 15 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN DOANH THU THEO SẢN LƯỢNG XẾP DỠ T T THÁNG ĐẦU NĂM 2010 THÁNG ĐẦU NĂM 2011 CHỈ TIÊU DOANH THU (VNĐ) TT (%) Doanh thu xếp dỡ cont 119,803,481,742 93.4 bãi Doanh thu xếp dỡ cont bến Sà lan TỔNG CỘNG 8,465,770,658 6.6 128,269,252,400 100 SO CHÊNH LỆCH SÁNH (+/-) (%) DOANH THU (VNĐ) TT (%) 100,911,215,754 88.38 -18,892,265,988 13,267,575,549.41 11.62 114,178,791,303 100 MĐAH 84.23 -16.55 4,801,804,891 156.72 4.21 -14,090,461,097 89.01 Nguồn: Phịng Tài – Kế tốn 16 PHÂN TÍCH DOANH THU THEO SẢN LƯỢNG VẬN TẢI THÁNG ĐẦU NĂM 2010 TT THÁNG ĐẦU NĂM 2011 CHỈ TIÊU DOANH THU (VNĐ) TT (%) DOANH THU (VNĐ) TT (%) SO CHÊNH LỆCH SÁNH (%) MĐAH Doanh thu dịch vụ trung chuyển nội 17,378,432,198 38.72 11,485,876,331 36.51 -5,892,555,867 66.09 -13.13 Doanh thu dịch vụ vận chuyển vịng ngồi đường 16,956,538,441 37.78 8,588,453,132 27.30 -8,368,085,309 50.65 -18.64 Doanh thu vận tải thuỷ 10,547,343,922 23.50 11,385,205,818 36.19 837,861,897 107.94 1.87 TỔNG CỘNG 44,882,314,560 100 31,459,535,281 100 -13,422,779,279 70.09 Nguồn: Phịng Tài – Kế tốn 17 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THỰC HIỆN LỢI NHUẬN VÀ TỶ SẤT LỢI NHUẬN TT CHỈ TIÊU ĐƠN VỊ THÁNG ĐẦU NĂM 2010 THÁNG ĐẦU NĂM 2011 CHÊNH LỆCH (+/-) SO SÁNH (%) I LỢI NHUẬN Tổng doanh VNĐ 248,849,698,304 225,317,144,406 -23,532,553,898 90.54 Tổng chi phí VNĐ 185,652,239,809 177,794,069,744 -7,858,170,065 95.77 58,299,990,563 47,352,347,873 -10,947,642,690 81.22 4,897,467,932 63,197,458,495 170,726,798 47,523,074,662 -4,726,741,134 -15,674,383,833 3.49 75.20 14,803,290,622 13,531,222,040 -1,272,068,582 91.41 47,331,280,372 34,400,309,716 -12,930,970,656 72.68 17,000,000 10,000 327,160,224,472 486,674,038,390 14.47 9.73 19.02 2,784 18,699,905 10,000 320,420,693,216 467,824,992,072 10.74 7.35 15.27 1,840 1,699,905 -6,739,531,256 -18,849,046,318 -3.73 -2.37 -3.75 -945 110 100 97.94 96.13 74.21 75.61 80.27 66.09 II Lợi nhuận từ VNĐ HĐSXKD Lợi nhuận khác VNĐ Tổng lợi nhuận trước thuế VNĐ Thuế thu nhập doanh VNĐ nghiệp Tổng lợi nhuận sau thuế VNĐ CÁC CHỈ TIÊU LỢI NHUẬN Số cổ phiếu CP Mệnh giá VNĐ Vốn chủ sở hữu VNĐ Tổng tài sản VNĐ ROE( Lãi ròng/ VCSHbq) % ROA(Lãi ròng/ Tổng TS) % ROS( Lãi ròng/Tổng DT) % EPS(Lãi ròng/ Số CP) VNĐ Nguồn: Phịng Tài – Kế tốn 18 TÌNH HÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ ĐỐI VỚI NHÀ NƯỚC TT CHỈ TIÊU ĐVT THÁNG ĐẦU NĂM 2010 THÁNG ĐẦU NĂM 2011 CHÊNH LỆCH (+/-) SO SÁNH (%) 10,883,286,091 4,623,681,191 -6,259,604,900 42.48 Thuế GTGT hàng bán VNĐ nội địa Thuế GTGT hàng nhập VNĐ 37,661,120 1,688,373,186 1,650,712,066 4,483.07 Thuế xuất, nhập VNĐ 681,458,400 - -681,458,400 0.00 Thuế thu nhập doanh nghiệp VNĐ 14,803,290,622 13,531,222,040 -1,272,068,582 91.41 Thuế thu nhập cá nhân VNĐ 521,754,909 5,302,985,721 4,781,230,812 1,016.37 Các loại thuế khác VNĐ 13,028,022 3,000,000 -10,028,022 23.03 TỔNG CỘNG VNĐ 26,940,479,164 25,149,262,138 -1,791,217,026 93.35 Nguồn: Phịng Tài – Kế tốn 19 KẾT LUẬN  Nhìn chung tháng đầu năm 2011 tình hình kinh tế         khó khăn biến động mạnh, công ty đạt lợi nhuận lên tới 34,4 tỷ đồng Đội ngũ CB – CNV mẫn cán công việc Hoạt động chủ yếu xếp dỡ vận chuyển nội địa Hệ thống kho bãi rộng lớn Tuy nhiên: Lợi nhuận có xu hướng giảm so với kỳ Trong kỳ đưa vào sữa chữa lớn cẩu RTG3+1 ảnh hưởng đến sản lượng doanh thu Chưa tiết kiệm tối đa chi phí, làm cho bội chi số tiêu cao Các dự án đầu tư trung dài hạn chưa đem lại nhiều lợi nhuận Cạnh tranh công ty ngày gay gắt 20 KIẾN NGHỊ  Về sản lượng: Tiếp tục đầu tư thay dần phương tiện - trang thiết bị cũ xe nâng Củng cố nâng cao dịch vụ depot rỗng với mục tiêu tiếp nhận quản lý toàn container rỗng thông qua cảng cát lái  Về chi phí: Hạn chế hết mức chi phí khơng cần thiết như: khoán định mức nhiên liệu, điện nước, giảm thiểu chi phí tiếp khách, hội họp Tập trung trọng điểm  Về doanh thu: Phát triển hết khả ngành nghề phụ, nâng cao chất lượng dịch vụ giao nhận, khai hải quan, để tăng doanh thu 21 22 ... DUNG ĐỀ TÀI Cơ sở lý luận chung  Đánh giá kết HĐSXKD Công ty Cổ phần Đại lý Giao nhận Vận tải Xếp dỡ Tân Cảng sáu tháng đầu năm 2011  Kết luận kiến nghị GIỚI THIỆU CHUNG  Tên tiếng Việt: Công. .. QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG BAN KIỂM SOÁT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN GIÁM ĐỐC KHỐI NGHIỆP VỤ KHỐI SẢN XUẤT CÁC CÔNG TY CON TRUNG TÂM ĐIỀU HÀNH SẢN XUẤT CTY CP ĐẠI LÝ GIAO NHẬN TÂN CẢNG SỐ... Việt: Công ty cổ phần đại lý giao nhận vận tải xếp dỡ Tân cảng  Tên tiếng Anh: Tan Cang Logistics and Stevedoring Join Stock Company  Tên viết tắt: TÂN CẢNG LOGISTICS JSC  Trụ sở chính: Cảng Cát