Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Líp TCNH-K31 ĐỀ TÀI Giải pháp hồn thiện việc áp dụng tin học xử lý chứng từ kế toán chi nhánh Ngân hàng cơng thương Hồn Kiếm Giáo viên hướng dẫn : Phan Thu Hà Sinh viên thực hin : Phm Th Hi Yn Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Lớp TCNH-K31 Ch viết tắt NH: Ngân hàng NHCTHK: Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm NHTM: Ngân hàng thương mại TTTT: Trung tâm toán TTLH: Thanh toán liên hàng TTV: Thanh toán viờn TTT: Thanh toỏn in t Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Lớp TCNH-K31 Ti liu tham kho Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Lớp TCNH-K31 Mc Lc CHNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ XỬ LÝ CHỨNG TỪ KẾ TOÁN VÀ VIỆC ÁP DỤNG TIN HỌC TRONG XỬ LÝ CHỨNG TỪ TẠI NHTM 1.Vai trò NHTM Kinh tế thị trường 1.1 Khái niệm NHTM 1.2 Vai trò NHTM Kinh tế thị trường 2.Chứng từ kế toán NH đặc trưng chứng từ kế toán NH 1.1 Ý nghĩa chứng từ kế toán 1.2 Nguyên tắc lập chứng từ kế toán NH 1.3 Tổ chức kiểm soát chứng từ kế toán a Kiểm soát trước b Kiểm soát sau 2.4 Luân chuyển chứng từ kế toán NH 2.5 Bảo quản lưu trữ chứng từ kế toán NH 2.6 Sử dụng chứng từ cho lãnh đạo ghi sổ kế toán 2.7 Chuyển chứng từ vào lưu trữ huỷ Vai trò việc áp dụng tin học xử lý chứng từ kế toán Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm 3.1 Quan điểm phát triển Công nghệ tin học Việt Nam 3.2 Vai trò việc áp dụng tin học xử lý chứng từ kế tốn NHTM 3.3 Vai trị tin học máy tính 3.4 Những nguyên tắc cần thiết xây dựng mạng vi tính NHTM Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị H¶i Ỹn - Líp TCNH-K31 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VIỆC ÁP DỤNG TIN HỌC TRONG XỬ LÝ CHỨNG TỪ KẾ TỐN TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HỒN KIẾM I.Lịch sử hình thành phát triển hệ thống Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm Lịch sử phát triển hình thành hệ thống Ngân hàng Lịch sử hình thành phát triển hệ thống Ngân hàng Công Thương Hồn Kiếm a Chức Ngân hàng Cơng Thương Hoàn Kiếm b Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm II Đơi nét hoạt động Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm Tình hình huy động vốn Tình hình sử dụng vốn Hoạt động toán III Thực trạng việc áp dụng tin học xử lý chứng từ Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm: Tổ chức ln chuyển chứng từ kế toán NHHK 1.1 Các loại chứng từ kế toán 1.2 Tổ chức luân chuyển chứng từ kế toán a Chứng từ toán NH(thanh toán liên NH điện tử) b Đối với chuyển tiền tốn ngồi hệ thống =VNĐ Tổ chức luân chuyển chứng từ kế toán 2.1 Xử lý chứng từ kế toán a Trường hợp sai sót chứng từ điện tử phát lệnh toán chưa chuyển b Các trường hợp sai sót chứng từ điện tử bị phát sau lệnh toán chuyển đi,được xử lý theo quy định xử lý sai sót tốn điện tử NHNNTW quy định Chuyªn đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Lớp TCNH-K31 2.2 Những kết đạt việc áp dụng tin học, việc xử lý chứng từ Những tồn khó khăn việc áp dụng tin học xử lý chứng từ kế toán a Về đội ngũ toán viên b Rủi ro áp dụng tin học xử lý chứng từ kế tốn c Cơ sở vật chất d Cơ chế sách nhà nước Thực trạng việc áp dụng tin học xử lý chứng từ kế toán Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm a Kết b Tồn CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN VIỆC ÁP DỤNG TIN HỌC TRONG XỬ LÝ CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HỒN KIẾM I.Định hướng pháp triển Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm Các tiêu hoạt động kinh doanh Đầu tư cho vay II GIải pháp nhằm hoàn thiện việc áp dụng tin học xử lý chứng từ Ngân hàng Công Thương Hồn Kiếm Hồn thiện cơng tác tốn liên hang Về quy trình nghiệp vụ Hiện đại hoá hoạt động ngân hàng Đào tạo đội ngũ cán III Kiến nghị: Đối với ngân hàng Nhà nước Đối với ngân hàng Công thương Việt Nam Đối với Ngân hàng Công Thương Hon Kim Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị H¶i Ỹn - Líp TCNH-K31 Lời Nói đầu Để hoạt động kinh doanh có hiệu chế thị trường, hệ thống ngân hàng thương mại cần phải có thơng tin nhanh nhạy, xác kịp thời Với yêu cầu đòi hỏi hệ thống ngân hàng phải đổi tồn diện, bước đại hố Cơng nghệ ngân hàng Trên sở đầu tư trang bị hệ thống máy tính ứng dụng có hiệu kỹ thuật Công nghệ ngân hàng đại, thiết bị máy móc có nhằm phục vụ tốt cho q trình xử lý, tính tốn, quản lý điều hành tỷên lĩnh vực hoạt động kinh doanh tiền tệ Ở Việt Nam việc ứng dụng tin học tất hoạt động ngân hàng địi hỏi cấp bách tất yếu, nhanh chóng xây dựng ngân hàng tiến tới tham gia hội nhập với ngân hàng khu vực giới Song để tiến hành áp dụng tin học cách đồng có hiệu quả, cần giải số vấn đề tồn phát sinh, nội dung quan trọng sớm hoàn thiện việc áp dụng tin học xử lý chứng từ kế tốn ngân hàng, thực tế chứng từ kế tốn có vai trị quan trọng, sở cung cấp thông tin ban đầu thiếu kể áp dụng kế toán máy hay cịn làm kế tốn thủ cơng Xác định tầm quan trọng ấy, đồng thời giúp đỡ nhiệt tình Cơ Phan Thu Hà anh chị phịng Kế Tốn Ngân hàng cơng thương Hồn Kiếm, tơi mạnh dạn chọn đề tài “ Giải pháp hoàn thiện việc áp dụng tin học xử lý chứng từ kế toán chi nhánh Ngân hàng cơng thương Hồn Kiếm" Do trình độ cịn hạn chế với kinh nghiệm chưa có, nên chắn đề tài tơi cịn nhiều thiếu sót, mong nhận bảo thầy cô giáo ti c hon thin hn Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Lớp TCNH-K31 Tôi xin chân thành cám ơn! Chương I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ XỬ LÝ CHỨNG TỪ KẾ TOÁN VÀ VIỆC ÁP DỤNG TIN HỌC TRONG XỬ LÝ CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.Vai trò Ngân hàng Thương Mại Kinh tế thị trường 1.1 Khái niệm Ngân hàng Thương Mại : Theo luật Mỹ: Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục tài đa dạng đặc biệt tín dụng tiết kiệm tốn Theo luật Ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cung cấp tín dụng cung ứng nghiệp vụ toán Khái niệm chung: Ngân hàng đơn vị Kinh tế kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với ba nghiệp vụ Nhận gửi - cho vay cung ứng tốn Ngồi ba nghiệp vụ yêu cầu Kinh tế Ngân hàng Thương Mại cần thực nghiệp vụ khác tư vấn, môi giới, bảo lãnh, quản lý tiền mặt Mục đích Ngân hàng Thương Mại lợi nhuận 1.2 Vai trò Ngân hàng Thương mại Kinh tế thị trường: Các Ngân hàng Thương mại khẳng định vai trị to lớn Kinh tế hàng hố - tiền tệ, góp phần đẩy nhanh tốc độ tập trung tích tụ vốn, đẩy nhanh phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố Ngồi cịn có vai trị to lớn to tin nn Kinh t Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Lớp TCNH-K31 tiền ghi sổ tiền toán hệ thống tài khoản góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền tệ Các Ngân hàng Thương mại Việt Nam, qua việc nghiên cứu khảo sát chuyển đổi Kinh tế xã hội chuyển đổi hoạt động bước thực đổi nhằm thích nghi với điều kiện Thông qua việc mở rộng dịch vụ, đa dạng hoá kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, mở rộng quan hệ tốn ngân hàng nước ngồi Từng bước hội nhập cộng đồng tài mặt toán thống kê, điều hành thị trường vốn ngắn hạn dài hạn Hoạt động Ngân hàng khơng cịn đạo cứng nhắc từ xuống mở rộng áp dụng uyển chuyển phù hợp với biến động thị trường Có thể nói quan điểm đổi sách Kinh tế Đảng nhà nước ta đạt năm qua, có công lao to lớn nhà quản lý tài Ngân hàng Ngân hàng khơng ngừng phát triển hoàn thiện mặt, ngày tăng khối lượng vốn, mở rộng phạm vi hoạt động, đa dạng loại hình dịch vụ, đáp ứng nhu cầu sản xuất lưu thơng hàng hố Thực tế chứng minh Nhân hàng Thương mại có vai trò quan trọng Kinh tế Kinh tế thị trường : Thứ : Đối với tổ chức Kinh tế, đơn vị, cá nhân xã hội, Ngân hàng Thương mại nhận tiền gửi họ cách mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng giữ hộ tài sản quý giá, giấy tờ có giá trị giảm chi phí cất giữ bảo quản tiền tệ tài sản Đồng thời huy động số lượng tiền nhàn rỗi để đưa vào hoạt động hay thực khoản toán chuyển tiền giảm chi phí lưu thông tiền tệ mà đảm bảo thuận tiện an tồn Thứ hai: Đối với q trình tái sản xuất xã hội, Ngân hàng mặt huy động tập trung lượng vốn tạm thời nhàn rỗi ln Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Ỹn - Líp TCNH-K31 khơng qua tín dụng, lượng vốn đưa vào hoạt động phục vụ q trình tái sản xuất xã hội Thứ ba: Cùng với công đổi Kinh tế, Ngân hàng Thương mại bước thực đổi nhằm thích nghi với điều kiện Kinh tế thị trường, Ngân hàng Thương mại thực trở thành ba trung tâm lớn Kinh tế : Trung tâm Tiền tệ tín dụng - tốn Với chức đó, Ngân hàng Thương mại tạo điều kiện cho họ gặp gỡ, thúc đẩy mối quan hệ hợp tác với nhau, đị bẩy, thúc đẩy phát triển Kinh tế đất nước 2.Chứng từ kế toán Ngân hàng đặc trưng chứng từ kế toán Ngân hàng Ngân hàng trung tâm tốn tiền tệ, tín dụng ngành Kinh tế huyết mạch bản, quan trọng mà khơng thể phủ nhận vai trị kết tích cực Kinh tế kế toán Ngân hàng phải gắn liền với hạch toán kế tốn nói chung Phương pháp chứng từ phương pháp sơ khai lại hạch toán kế toán Cũng nghành Kinh tế khác, kế tốn nhân hàng ln sử dụng phương pháp chứng từ làm sở hoạt động kế toán liên quan đến chứng từ trình luân chuyển sử lý chứng từ Nó phạm chù khơng thể thiếu cơng tác kế tốn Ngân hàng Chứng từ kế toán Ngân hàng giấy tờ chứng minh cho nghiệp vụ Kinh tế diễn hồn thành quan Ngân hàng Nó chứng minh sở pháp luật nhà nước Chứng từ kế tốn Ngân hàng khơng phương thức lập thủ tục nghiệp vụ Kinh tế phát sinh mà cịn phương thức hạch tốn 10 Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Líp TCNH-K31 Thực trạng việc áp dụng tin học xử lý chứng từ kế toán Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm Trong năm qua nhờ đổi Cơng nghệ, máy móc thiết bị Tổ chức lớp học sử dụng vi tính cho toán viên mà việc áp dụng tin học xử lý chứng từ kế toán Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm thu số kết sau: a Kết - Các chứng từ kế toán chuyển tiền, uỷ nhiệm thu,uỷ nhiệm chi, chứng từ hợp lệ tốn ngày - Các phận trực tiếp giao dịch với khách hàng toán quốc tế, kế toán, toán bù trừ nạp liệu vào máy nhập ngày theo chương trình quản lý liệu, để đảm bảo cung cấp cho khách hàng số liệu cách nhanh chóng , kịp thời, xác, chi tiết Cung cấp số liệu đầy đủ cho phịng nghiệp vụ tín dụng, tốn quốc tế - Các tốn viên phịng kế toán , toán quốc tế sử dụng thành thạo giao dịch với khách hàng máy vi tính b Tồn tại: - Việc đào tạo bồi dưỡng cho đội ngũ cán bộ, ban lãnh đạo Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm quan tâm, phạm vi mục đích việc đào tạo cịn nhiều hạn chế, bó hẹp chưa có chương trình đào tạo tổng thể, Bên cạnh họ đội ngũ cán trẻ, động, nhiệt tình, khơng thể tránh thiếu sót sai lầm - Trên thực tế tất kiến thức mà toán viên trang bị trường bao quát hết vấn đề, đặc biệt tình hình khoa học hin 53 Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Lớp TCNH-K31 - Cỏc toỏn viên chưa đủ người máy giao dịch với khách nơi làm việc cịn chật hẹp chưa ch t mỏy vi tớnh 54 Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Lớp TCNH-K31 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN VIỆC ÁP DỤNG TIN HỌC TRONG XỬ LÝ CHỨNG TỪ KẾ TOÁN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HỒN KIẾM I Định hướng phát triển Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm: Các tiêu hoạt động kinh doanh: *Nguồn vốn: Phấn đấu năm 2002 tăng trưởng nguồn vốn huy động vượt 5% đến 10% so với năm 2001 Đầu tư cho vay - Cho vay doanh nghiệp tăng 5% so với năm 2001 - Kinh doanh, doanh số mua bán tăng 10% so với kết năm 2001 - Đầu tư thị trường vốn nội tăng 5% lợi nhuận: tăng 4% so với năm 2001 II Giải pháp nhằm hoàn thiện việc áp dụng tin học xử lý chứng từ kế toán Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm Trong Kinh tế thị trường, cạnh tranh yếu tố khách quan trở thành động lực thúc đẩy phát triển nhanh tróng Kinh tế thị trường Ngày nhiều ngân hàng nước vào nước ta cạnh tranh với ngân hàng nước Sự cạnh tranh đào thải ngân hàng làm ăn khơng có hiệu thúc đẩy ngân hàng làm ăn có hiệu Do ngành ngân hàng nước phải đổi để thu hút khách hàng ngân hàng mình, ngân hàng làm cách cho giảm lãi suất cho vay, tốn nhanh chóng thuận tiện cho khách hàng Nếu ngân hàng đóng vai trị chỗ dựa tin cậy cho khách hàng việc tốn ngân hàng thu hút nhiều bạn hàng lớn xã hội 55 Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Líp TCNH-K31 Khi Kinh tế ngày phát triển, khoa học kỹ thuật ngày đại tất phương pháp kế toán phải cho hồn thiện, giúp cho kế tốn hồn thành tốt nhiệm vụ Thơng qua việc phân tích thực tế áp dụng phương pháp chứng từ Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm Hồn thiện cơng tác toán liên hàng + Cần áp dụng mạng máy tính cơng tác tốn bù trừ Tất Ngân hàng Thương Mại, tổ chức tín dụng hoạt động địa bàn khác hệ thống ngân hàng Nhà nước thành phố Hà Nội chủ trì cho tham gia tốn bù trừ Hiện cơng tác tốn bù trừ ngân hàng thành viên kế tốn tốn bù trừ phải giao dịch hai phiên ngày Việc mang chứng từ giao dịch không tránh khỏi khó khăn cho người giao dịch, việc lại khó an tồn tốn viên bị để sót hay chứng từ, mà chứng từ toán phải đảm bảo bảo quản tài sản Trong toán ngân hàng toán bù trừ chiếm tỷ lệ nhỏ so với toán liên hàng khoảng 15% - 20% tổng số tốn Vì ngân hàng nhà nước thành phố Hà Nội thành viên tham gia toán bù trừ cần phải nhanh chóng áp dụng Cơng nghệ tin học, thực nối mạng tốn qua mạng máy tính ngân hàng thành viên với ngân hàng thành phố Hà Nội Có việc tốn ngân hàng khác thống đảm bảo nhanh chóng, xác an tồn việc chuyển giao chứng từ, khơng gây tài sản cho ngân hang khách hàng tạo niềm tin cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh Vừa qua ngày 01/4/1997 Thủ tướng Chính Phủ định việc cho phép sử dụng liệu triên vật mang tin để làm chứng từ toán băng đĩa, đĩa từ, loại thẻ toán ngân hàng tổ chức tín dụng Các chứng từ phải cú y cỏc yu t 56 Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Lớp TCNH-K31 m bảo tính pháp lý chứng từ kế tốn giấy Riêng yếu tố dấu chữ ký phải mã hố ký hiệu mật phải có yếu tố bảo mật đảm bảo an toàn qua trình truyền tin xử lý lưu trữ Qua trung tâm tốn bù trừ xây dựng dự án toán bù trừ qua mạng máy tính Để có mạng máy tính điều kiện ngân hàng phải có là: + Phải có hệ thống mạng hoàn chỉnh phù hợp với thực tế trung tâm toán bù trừ hệ thống mạng dự phòng để xử lý điện hay có cố mạng + Phải lựa chọn chương trình tốn bù trừ phù hợp với điều kiện chung ngân hàng thành viên Về quy trình nghiệp vụ: + Tại ngân hàng thành viên đóng vai trị ngân hàng A khách hàng nộp chứng từ vào, ngân hàng chấp nhận toán phải nhập chứng từ vào máy với đầy đủ yếu tố quy định “ chế độ chứng từ kế toán ngân hàng” Các yếu tố sở để ngân hàng B chấp nhận toán Các chứng từ phải kế toán trưởng kiểm soát thơng qua chứng từ gốc chương trình máy tính chấp nhận cho tham gia toán bù trừ Đây bước chuyển hoá từ chứng từ mã hoá, gắn với số thứ tự, tốn viên khơng có quyền truy cập sửa đổi yếu tố chứng từ Trên mạng, file tin toán bù trừ truyền trung tâm tốn bù trừ, cịn bảng kê kèm tồn chứng từ gốc phiếu tạm thời lưu lại ngân hàng Trước phiên toán, ngân hàng A in bảng kê chứng từ toán bù trừ phân theo vế Nợ – Có riêng biệt theo ngân hàng đối phương Các bảng kê cộng với chứng từ gốc để giao cho ngân hàng B Đồng thi in hai bng kờ tng 57 Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Lớp TCNH-K31 hợp toán bù trừ bảng kê 14, bảng lưu lại chứng từ gốc, bảng nộp cho trung tâm toán bù trừ + Tại ngân hàng thành viên đóng vai trị ngân hàng B - Vào thời gian quy định ngày ngân hàng thành viên nhận chứng từ từ trung tâm toán bù trừ - File kết toán bù trừ - File tin toán bù trừ đến - File tin đề nghị toán Ngân hàng phải sử dụng chương trình máy tính hợp lệ file để xử lý - Với file kết toán bù trừ Là file số liệu xác nhận kết toán bù trừ thành viên Thể số chênh lệch phải thu phải trả trung tâm tốn bù trừ cơng nhận Nó bao gồm chứng từ ngân hàng gửi tốn chứng từ ngân hàng khác gửi đến toán - Với file đề nghị toán (Ngoại bảng) nhận file từ trung tâm toán bù trừ gửi đến, ngân hàng phải kiểm tra toàn số chứng từ quy định việc chấp nhận tốn hay khơng Mọi trường hợp từ chối toán trả nơi phát sinh chứng từ + Tại trung tâm toán bù trừ Là nơi nhận tổng hợp xử lý file số liệu ngân hàng thành viên gửi đến theo phiếu Các file kiểm tra chặt chẽ mật mã truyền tin, khoá bảo mật xử lý giải mã số liệu mã hoá từ ngân hàng thành viên - File kết toán bù trừ gửi đến ngân hàng thành viên để xác nhận kết toán bù trừ qua ngân hàng Nhà nước giúp cho ngân hàng thành viên thực toán cho khách hàng nhanh chúng hiu qu 58 Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Lớp TCNH-K31 Trong tỡnh hỡnh tài đất nước ngành cịn nhiều khó khăn q trình xây dựng trung tâm toán bù trừ cần tiến hành bước - Tiến hành xây dựng đồng thời hai trung tâm phận thành phố, tỉnh xuất phát từ đặc điểm xin đề xuất mơ hình tổ chức hệ thống tốn bù trừ Việt Nam tương lai sau: Ngân hàng thành viên Ngân hàng thành viên Trung tâm toán bù trừ Hà Nội Ngân hàng thành viên Trung tâm toán bù trừ khu vực Đà Nẵng Trung tâm toán bù trừ khu vực TP.HCM Ngân hàng thành viên Ngân hàng thành viên Ngân hàng thành viên Diễn giải Chuyển giao chứng từ toán cho trung tâm toán bù trừ Trung tâm chuyển giao chứng từ toán bù trừ để ngân hàng thành viên tham gia trực tiếp cho khách hàng Quan hệ nội trung tâm toán bù trừ (giữa cỏc khu vc) 59 Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Lớp TCNH-K31 Hin i hoỏ hoạt động ngân hàng: Ngân hàng cần phải đổi kỹ thuật Cơng nghệ đáp ứng u cầu địi hỏi nghiệp vụ ngân hàng *Về thiết bị: Tuỳ thuộc vào nhu cầu thực tế khối lượng công việc mà trang bị loại máy tính khác nhằm tận dụng tối đa công suất thiết bị, hiệu tiết kiệm không lạc hậu so với giới trung ương số chi nhánh ngân hàng thành phố lớn phải có thiết bị đảm bảo độ an toàn, tin cậy cao, dung lượng tính tăng phù hợp với nhiệm vụ ngân hàng, sử dụng thiết bị ngân hàng IBM, ICL Các thiết bị phải đồng dễ dàng liên kết Đối với trung tâm tin học trung ương, nơi tổ chức sở liệu phải sử dụng máy mi ni hay Main Franie, mạng cục dùng máy mini trung bình, trạm làm việc sử dụng termiral thơng minh, liên kết mạng hay xử lý đối lập Các chi nhánh nhỏ có khối lượng cơng việc cần trang bị máy PC hay mạng máy PC liên kết với liên mạng mạng toàn nghành Về phần mềm cần áp dụng ngôn ngữ đại, cần trì nhiều năm theo hệ thống mở dễ dàng nhiều loại thiết bị có thay đổi mà phải sửa chữa Phần mềm phải theo thiết kế ngân hàng tiên tiến khu vực giới, dễ dàng bổ xung theo MODEM Coi trọng bảo mật tốn chuyển tiền Tóm lại phải xây dựng hệ thống kỹ thuật mở đại có tính tự động cho trang xử lý, truy cập lưu trữ chứng từ Đào tạo đội ngũ cán Nghiên cứu triển khai thực nhiệm vụ ban lãnh đạo Ngân hàng Công Thương Việt Nam thông qua hội nghị đầu năm theo phương châm “ phát triển, an toàn hiu qu 60 Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị H¶i Ỹn - Líp TCNH-K31 − Tăng cường nắm tình hình tài chính, vốn kinh doanh nhu cầu khách hàng để phục vụ nhanh chóng kịp thời, mở rộng cơng tác tiếp thị, chủ động tìm kiếm dự án tốt để đầu tư cho vay trung dài hạn cách có hiệu Nâng cao chất lượng tín dụng, tăng dư nợ lành mạnh, khơng để phát sinh nợ chất lượng lãi treo − Tạo điều kiện cho phận yếu vươn lên đáp ứng yêu cầu phát triển − Hồn thiện đa dạng hố dịch vụ ngân hàng gắn liền với chất lượng hiệu nhằm mang lại lợi ích tối đa cho khách hàng nâng cao tỷ trọng thu dịch vụ tổng nguồn thu Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm − Động viên khuyến khích phát huy nguồn nội lực động lực chi nhánh phối hợp chặt chẽ với đơn vị toàn hệ thống, mở rộng quan hệ với Ngân hàng Thương Mại, tổ chức tín dụng nước quốc tế để thực tốt nhiệm vụ hội đồng quản trị Tổng giám đốc Ngân hàng Công Thương Việt Nam giao − Tiếp tục đào tạo đội ngũ cán trưởng thành mặt kỹ thuật, nghiệp vụ kiến thức Kinh tế xã hội, khả giao tiếp ứng xử nhằm đáp ứng yêu cầu ngày cao khách hàng đọi hỏi cách làm việc chủ động tận tình, tác phong giao dịch hồ nhã, lịch sự, trang phục giao dịch văn minh − Kết hợp với số chuyên gia viện trường đại học ngành lĩnh vực, tổ chức đào tạo bồi dưỡng chỗ để nâng cao tay nghề kiến thức Kinh tế thị trường cho số cán chủ chốt theo phương châm đào tạo đào tạo Ngân hàng Công Thương Việt Nam đề − Tiếp tục thực thủ tục để mua trụ sở phù hợp với hoạt động ngân hàng để giữ thu hút khách hàng 61 Chuyªn đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Lớp TCNH-K31 * Quan tâm đào tạo cán hiểu biết tin học ngân hàng Sự phát triển không ngừng Kinh tế nói chung khoa học kỹ thuật nói riêng đưa người sang kỷ nguyên “ kỷ nguyên thông tin” Đứng trước kỷ nguyên, người phải nhạy bén trình nắm bắt xử lý thơng tin phục vụ cho q trình cơng nghiệp hố đại hố đất nước Các cán ngân hàng phải nhận thức vận mệnh để nắm bắt, tạo điều kiện phát triển hệ thống ngân hàng vững mạnh − Trong năm tới cần tập trung trang bị kiến thức tin học cho toàn thể cán ngân hàng mà trước hết cán nghiệp vụ lãnh đạo Với mục tiêu khác mở khoá tin học bản, khả máy tính cho cán quản lý Vì cơng tác đào tạo thường xuyên không ngừng bổ xung kiến thức để tiến tới 100% cán ngân hàng có kiến thức Ngân hàng sử dụng thành thạo máy tính, thực cơng việc thành thạo người Nhanh chóng đào tạo kiến thức cho đội ngũ cán lập trình trung tâm tin học Ngân hàng Thương Mại có đầy đủ kiến thức làm chủ công việc trước mắt theo kịp tiến độ khoa học Công nghệ giới III Kiến nghị: Đối với Ngân hàng Nhà nước Phương thức toán điện tử áp dụng ổn định, từ triển khai không xảy việc thất thoát tài sản việc nhầm lẫn hạn chế nhiều toán đối chiếu ngày chế độ bảo mật toán nghiêm ngặt Cần quảng cáo rộng rãi hình thức tốn thật có vị tốn khơng dùng tiền mặt sở ngày thu hút 62 Chuyªn đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Lớp TCNH-K31 nhiều nguồn vốn nhàn rỗi xã hội, đầu tư cho Kinh tế công xây dựng đất nước “cơng nghiệp hố, đại hố” Hiện Thủ Tướng Chính Phủ định số 196/TTG ngày 01/04/1997 việc cho phép sử dụng liệu mạng tin để làm chứng từ toán, thuận lợi việc hoàn chỉnh phương thức toán phải in chứng từ theo mẫu từ máy tính để làm chứng từ toán phải lưu trữ dạng giấy Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm nói riêng Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam nói chung cần đề xuất kiến nghị ngân hàng nhà nước sớm có văn hướng dẫn cụ thể định Thủ Tướng Chính Phủ Quy chế toán điện tử Ngân hàng Công Thương Việt Nam quy định phân loại nghiệp vụ tốn theo đối tượng phục vụ, ví dụ: Phân theo khoản tốn có giá trị thấp gồm loại toán phục vụ cho tiêu dùng cá nhân phân khoản tốn có giá trị cao toán tổ chức Kinh tế doanh nghiệp Ngân hàng Công Thương cần quy định cụ thể giá trị thấp tương đương với khoản toán với số tiền thấp để có độ ưu tiên tốn (trên giới thường quy định khoản toán từ triệu USD trở lên khoản tốn có giá trị cao, khoản tốn khơng tốn nhanh, tức thời để đề phịng rủi ro xảy ra) Việc bố trí cán giải nghiệp vụ toán điện tử quy chế toán điện tử quy định rõ phải bố trí cán chuyên trách, đảm bảo tính liên tục để nhận chuyển tiền trưởng phịng kế tốn (hoặc người uỷ quyền) để giải mã kiểm tra ký hiệu mật Những cán phải đăng ký lưu nhật ký làm việc trung tâm tốn để có sở giải tranh chấp quy trách nhiệm có cố Nhưng nhận thấy tham gia vào quy trình tốn điện tử Ngân hng Cụng Thng Hon Kim 63 Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Lớp TCNH-K31 ch cú bên Kiểm soát; tương đương với kế toán trưởng (hoặc người uỷ quyền) Thanh toán viên: Tương đương với toán viên DT: Tương đương với người làm cơng tác điện tốn Ba người sử dụng (user) lại hồn tồn khơng có mật mã (password) Do hệ thơng truy nhập điều khơng đảm bảo an tồn bảo mật Đối với Ngân hàng Công Thương Việt Nam Về hoạt động nghiệp vụ : - Kiến nghị Ngân hàng Công Thương Việt Nam cho đăng ký lại chức danh người tham gia vận hành hệ thống toán điện tử phải có mật mã với tiêu chuẩn tháng đổi mật mã lần - Xử lý nhanh chứng từ toán điện tử (cả nội tệ ngoại tệ) để giảm tối thiểu thời gian lưu chuyển tiền không hợp lý cho doanh nghiệp Đối với Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm Ngân hàng Cơng Thương Hoàn Kiếm cần tổ chức lớp học sử dụng máy vi tính cho tồn thể cán c quan 64 Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị H¶i Ỹn - Líp TCNH-K31 Kết luận Phương thức tốn điện tử NHCT Hồn Kiếm giai đoạn bắt đầu hấp dẫn với khách hàng, tỷ trọng tốn chiếm tồn tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm, ưu nhược điểm phương thức toán nhanh, gọn nhẹ, thủ tục khơng phiền hà có tính bảo mật đưa thời gian toán từ ngày trước cịn mặt khác tốn điện tử phục vụ địa bàn khắp nước đâu miễn có chi nhánh Ngân hàng Cơng Thương Phương thức toán điện tử chưa quảng cáo rộng rãi dân cư thân khẳng định phương thức toán tiên tiến Kinh tế thị trường có điều tiết nhà nước chủ nghĩa xã hội Việt Nam Chúng ta thúc đẩy thành phần Kinh tế phát huy khả để xây dựng xã hội giàu mạnh công văn minh, toán điện tử phục vụ đắc lực cho việc toán luân chuyển hàng hoá thành phần Kinh tế Hệ thống toán nguồn thu đáng kể việc kinh doanh tiền tệ thực dịch vụ ngân hàng giai đoạn đầu tư tín dụng cịn chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro Kinh tế nước ta chủ yếu Kinh tế thương mại chưa phải Kinh tế sản xuất Tin học ngày thâm nhập vào hoạt động đời sống loài người xã hội đại Ở Việt Nam đến áp dụng rộng rãi có hiệu ngành Ngân hàng Khơng nghiệp vụ tốn, kế tốn, tín dụng, thống kê ngân hàng cơng việc quản trị văn phịng Tin học máy tính trở thành phận quan trọng cấu thành gắn liền với hoạt động ngân hàng Trên góc độ kế toán năm gần đây, Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm có nhiều chuyển biến tích cc phự hp vi yờu 65 Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Lớp TCNH-K31 cu ca hạch toán kế toán theo pháp lệnh Ngân hàng Tuy nhiên cơng tác hạch tốn kế tốn điện tử ngân hàng nhiều hạn chế chưa tương xứng với tiềm phát triển Kinh tế Điều địi hỏi cơng tác toán điên tử qua Ngân hàng phải tiếp tục đổi chế toán, phương thức luân chuyển chứng từ cho đơn giản, nhanh chóng, thuận tiên cho khách hàng, để người dân xã hội ngày có nhu cầu tốn qua Ngân hàng nhiều Song việc tiến hành hiên đại hố Cơng nghệ ngân hàng thực có ý nghĩa to lớn tiến hành song song đồng với qua trình khác, tránh tình trạng khập khiễng Như việc áp dụng kế toán máy bước tiến mạnh chất cơng tác kế tốn, thiết phải hồn thiện phương pháp kế tốn, có phương pháp luân chuyển chứng từ, để nhằm đưa công tác hạch tốn kế tốn xử lý thơng tin lên ngang tầm nhiêm vụ Q trình nghiên cứu thực tế tình hình vận dụng phương pháp chứng từ điều kiện áp dụng kế toán máy Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm tơi có đưa số ý kiến thân sau tham khảo ý kiến giáo viên hướng dẫn cán Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm Với nguyện vọng để hướng tới giải pháp hoàn thiện việc áp dụng tin học xử lý chứng từ, luân chuyển chứng từ việc áp dụng tin học toán hệ thống Ngân hàng Cơng thương Việt Nam nói chung phát triển Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm nói riêng qua mạng máy tính hồ nhập với phương thức toán khu vực giới Đây đề tài mẻ, phong phú, mối quan tâm nghành, không riêng Hệ thống Ngân hàng Thương mại Vì thời gian thực tập ngắn, chắn cịn có nhiều nội dung chưa đáp ứng nhu cầu nghiên cứu, chun đề cịn có nhiều sai sót Em mong bảo để chuyờn c hon thin tt hn 66 Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Hải Yến - Lớp TCNH-K31 Em xin chân thành cảm ơn Tiến Sỹ Phan Thu Hà anh chị cán Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Hà Nội, tháng 1-2003 67 ... việc áp dụng tin học xử lý chứng từ kế toán a Về đội ngũ toán viên b Rủi ro áp dụng tin học xử lý chứng từ kế toán c Cơ sở vật chất d Cơ chế sách nhà nước Thực trạng việc áp dụng tin học xử lý. .. lý chứng từ kế tốn Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm a Kết b Tồn CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN VIỆC ÁP DỤNG TIN HỌC TRONG XỬ LÝ CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HỒN KIẾM I.Định hướng pháp. .. chọn đề tài “ Giải pháp hoàn thiện việc áp dụng tin học xử lý chứng từ kế toán chi nhánh Ngân hàng cơng thương Hồn Kiếm" Do trình độ cịn hạn chế với kinh nghiệm chưa có, nên chắn đề tài tơi cịn