ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH –––––––––––––––––––––––––––––– TRƢƠNG THỊ NHA TRANG NGHIÊN CỨU GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Thái Nguyên, năm 2013 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH –––––––––––––––––––––––––––– TRƢƠNG THỊ NHA TRANG NGHIÊN CỨU GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN HỮU TRI Thái Nguyên, năm 2013 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này là hoàn toàn trung thực và chƣa đƣợc sử dụng để bảo vệ một học vị nào tại Việt Nam. Tôi xin cam đoan rằng mọi thông tin trong luận văn đã đƣợc chỉ rõ nguồn gốc. Thái Nguyên, ngày 20 tháng 9 năm 2013 Tác giả luận văn Trƣơng Thị Nha Trang Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ii LỜI CẢM ƠN Trong quá trình thực hiện đề tài “Nghiên cứu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Thái Nguyên”, tôi đã nhận đƣợc hƣớng dẫn giúp đỡ, động viên của nhiều cá nhân và tập thể; tôi xin trân trọng lòng biết ơn sâu sắc đối với Ban giám hiệu nhà trƣờng, phòng quản lý sau đại học, các thày cô giáo khoa sau đại học cùng tất cả các thày cô giáo trƣờng Đại học Kinh tế và Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên đã tận tình giúp đỡ, tạo mọi điều kiện cho tôi trong quá trình học tập và thực hiện đề tài. Đặc biệt xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Hữu Tri ngƣời đã hƣớng dẫn, chỉ bảo tận tình và đóng góp nhiều ý kiến quý báu, giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn tốt nghiệp. Tôi xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo và nhân viên NHNo&PTNT chi nhánh Thái Nguyên đã tạo mọi điều kiện giúp đỡ tôi trong quá trình nghiên cứu và thực hiện đề tài. Cuối cùng tôi xin chân thành cảm ơn cơ quan, gia đình, ngƣời thân, bạn bè, đồng nghiệp đã động viên, giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn này. Thái Nguyên, ngày 20 tháng 09 năm 2013 Tác giả luận văn Trƣơng Thị Nha Trang Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iii MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục chữ viết tắt viii Danh mục các bảng ix Danh mục các biểu đồ, sơ đồ x MỞ ĐẦU 1 1. Tính cấp thiết của đề tài 1 2. Mục tiêu nghiên cứu của luận văn 2 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu 2 4. Ý nghĩa khoa học của Luận văn 3 5. Kết cấu của luận văn 3 Chƣơng 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 4 1.1. Ngân hàng thƣơng mại và rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thƣơng mại 4 1.2. Các chức năng của Ngân hàng thƣơng mại 6 1.2.1. Chức năng làm trung gian tín dụng 6 1.2.2. Chức năng làm trung gian thanh toán 6 1.2.3. Chức năng "tạo tiền" 7 1.3. Các nghiệp vụ của NHTM 8 1.3.1. Nghiệp vụ tài sản nợ (Nghiệp vụ hình thành nguồn vốn của NHTM) 8 1.3.2. Nghiệp vụ tài sản có (Nghiệp vụ sử dụng vốn của NHTM) 9 1.3.3. Các nghiệp vụ khác của NHTM (Nghiệp vụ trung gian) 10 1.4. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thƣơng mại 11 1.4.1.Khái niềm về rủi ro tín dụng 11 1.4.2. Các loại rủi ro tín dụng 13 1.4.3. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 14 1.4.3.1. Nguyên nhân từ phía ngân hàng 14 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iv 1.4.3.2. Nguyên nhân từ phía khách hàng 16 1.4.3.3. Nguyên nhân khác 18 1.4.4. Hậu quả của rủi ro tín dụng 20 1.4.4.1. Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế 20 1.4.4.2. Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thƣơng mại 20 1.4.5. Những dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 21 1.5. Hạn chế rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thƣơng mại 23 1.5.1. Khái niệm về hạn chế rủi ro tín dụng 23 1.5.2.Vai trò của hạn chế rủi ro tín dụng 24 1.5.3. Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng 25 1.5.4. Nguyên tắc về hạn chế rủi ro tín dụng 26 1.5.5. Nội dung về quản lý rủi ro tín dụng 27 1.5.5.1. Mục đích của quản lý rủi ro 27 1.5.5.2. Phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro tín dụng 27 1.5.5.3. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 28 1.5.5.4. Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 30 1.5.5.5. Tiêu chí đánh giá chất lƣợng quản lý rủi ro tín dụng 33 1.6. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thƣơng mại trên thế giới và bài học kinh nghiệm đối với các Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 37 1.6.1. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thƣơng mại trên thế giới 37 1.6.1.1. Tại Mỹ 37 1.6.1.2. Tại Thái Lan 40 1.6.1.3. Tại Singapore 40 1.6.2. Bài học đối với các Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam 42 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 44 2.1. Các câu hỏi đặt ra mà đề tài cần giải quyết 44 2.2. Phƣơng pháp nghiên cứu 44 2.2.1. Chọn điểm nghiên cứu 44 2.2.2. Phƣơng pháp tiếp cận 45 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ v 22.2.1. Tiếp cận hệ thống 45 2.2.2.2. Tiếp cận thị trƣờng mở 45 2.2.3. Thu thập thông tin thứ cấp 45 2.2.4. Tổng hợp, phân tích thông tin 46 2.2.4.1. Phƣơng pháp thống kê mô tả 46 2.2.4.2. Phƣơng pháp so sánh 46 2.3. Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu 47 2.3.1. Tỷ lệ nợ quá hạn 48 2.3.2. Tỷ lệ nợ xấu 48 2.3.3. Tỷ lệ mất vốn 48 2.3.4. Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 49 2.3.5. Mức độ tập trung tín dụng 49 2.3.5.1. Mức độ tập trung tín dụng theo từng ngành nghề kinh doanh 49 2.3.5.2. Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn 50 2.3.5.3. Mức độ tập trung tín dụng theo đối tƣợng khách hàng 50 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN . 51 3.1. Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 51 3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 51 3.1.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 52 3.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 55 3.1.3.1. Nghiệp vụ huy động vốn 55 3.1.3.2. Hoạt động tín dụng 56 3.1.3.3. Hoạt động kinh doanh ngoại tệ và các hoạt động kinh doanh khác 61 3.1.3.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo chi nhánh Thái Nguyên 65 3.2. Thực trạng rủi ro tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh Thái Nguyên 66 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vi 3.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Thái Nguyên 66 3.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Thái nguyên 68 3.2.2.1. Công tác phòng ngừa rủi ro 68 3.2.2.2. Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng 70 3.3. Đánh giá chung về hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Thái nguyên 78 3.3.1. Những kết quả đạt đƣợc trong hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 78 3.3.2. Những vấn đề còn tồn tại trong quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 80 3.3.3. Nguyên nhân của những tồn tại trong quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 82 3.3.3.1. Nguyên nhân khách quan 83 3.3.3.2. Nguyên nhân thuộc về Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 84 3.3.4. Bài học rút ra qua thực trạng rủi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 87 3.3.4.1. Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý 87 3.3.4.2. Kiểm soát cho vay 87 3.3.4.3. Trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng 88 3.3.4.4. Thực hiện nghiêm ngặt việc thế chấp tài sản 89 3.3.4.5. Thực hiện phân tán rủi ro 89 Chƣơng 4: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 91 4.1. Phƣơng hƣớng hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 91 4.1.1. Phƣơng hƣớng và mục tiêu phát triển của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 91 4.1.2. Phƣơng hƣớng hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 93 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vii 4.2. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 94 4.2.1. Nâng cao chất lƣợng thẩm định 94 4.2.2. Hoàn thiện các hình thức đảm bảo tiền vay 97 4.2.3. Thực hiện đúng quy trình cho vay 98 4.2.4. Nâng cao chất lƣợng cán bộ tín dụng 100 4.2.5. Kiên quyết xử lý nợ tồn đọng, nợ xấu xuống mức thấp nhất có thể 102 4.2.6. Tăng cƣờng công tác quản lý hạn chế rủi ro tín dụng 103 4.2.7. Thực hiện việc phân loại, đánh giá khách hàng và khoản vay 103 4.2.8. Linh hoạt trong sử dụng các công cụ để phòng ngừa rủi ro tín dụng 104 42.9. Thực hiện các biện pháp phân tán rủi ro 105 4.3. Kiến nghị 106 4.3.1. Kiến nghị với Nhà nƣớc 106 4.3.1.1. Hoàn thiện và ổn định các chính sách phát triển kinh tế xã hội 106 4.3.1.2. Tạo một môi trƣờng kinh doanh ổn định và bình đẳng cho các hoạt động ngân hàng 106 4.3.1.3. Chủ động hội nhập kinh tế 107 4.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 107 4.3.2.1. Đƣa ra hệ thống văn bản pháp luật hoàn thiện và phù hợp với thông lệ quốc tế 107 4.3.2.2. Tăng cƣờng hiệu quả hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng 108 4.3.2.3. Đẩy mạnh nghiên cứu và áp dụng các công cụ tài chính mới vào thực tế ngành Ngân hàng Việt Nam 108 4.3.2.4. Thực hiện triển khai đồng bộ và hiệu quả chiến lƣợc phát triển ngành Ngân hàng đến năm 2020 và định hƣớng đến năm 2030 109 4.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển Việt Nam 109 KẾT LUẬN 112 TÀI LIỆU THAM KHẢO 114 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ viii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nội dung CBTD Cán bộ tín dụng DNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanh DNNVV doanh nghiệp nhỏ và vừa DS Doanh số HTX Hợp tác xã NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHNo Ngân hàng nông nghiệp NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thƣơng mại HĐQT Hội đồng quản trị NHTW Ngân hàng trung ƣơng NQH Nợ quá hạn TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TDH Trung dài hạn VNĐ Đơn vị tiền Việt Nam RRTD Rủi ro tín dụng [...]... về ngân hàng thƣơng mại và rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại - Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng và nguyên nhân của rủi ro tín dụng qua các năm từ 2009 - 2012 của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên - Đề xuất đƣợc các giải pháp và kiến nghị để hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 3 Đối tƣợng và. .. tài: Nghiên cứu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên ” làm luận văn tốt nghiệp cho mình 2 Mục tiêu nghiên cứu của luận văn 2.1 Mục tiêu chung - Tìm ra giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thái Nguyên 2.2 Mục tiêu cụ thể - Nghiên cứu. .. tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên để đƣa ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng 5 Kết cấu của luận văn Phần mở đầu Nội dung gồm 4 chƣơng: Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng ngân hàng của Ngân hàng thƣơng mại Chương 2: Phƣơng pháp nghiên cứu Chương 3: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân. .. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên Chương 4: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên Kết luận Phụ lục Danh mục tài liệu tham khảo Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 4 Chƣơng 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thƣơng mại và rủi ro tín. .. vi nội dung Đề tài tập trung nghiên cứu một số vấn đề nhƣ: Hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng của ngân hàng để tìm ra những giải pháp giúp Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên hạn chế đƣợc những rủi ro đó 4 Ý nghĩa khoa học của Luận văn Về lý luận: Hệ thống hóa những lý thuyết cơ bản về ngân hàng thƣơng mại, tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng Về thực tiễn: Trên cơ sở... thôn chi nhánh Thái Nguyên 3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Về thời gian: Số liệu nghiên cứu trong khoảng thời gian 4 năm từ năm 2009 đến năm 2012 - iệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/... kiểm soát, tìm ra nguyên nhân và xử lý các tình huống xảy ra rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu các tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra 1.5.2.Vai trò của hạn chế rủi ro tín dụng Mục đích của hạn chế rủi ro là làm tối đa hóa sự tổn thất trong trƣờng hợp rủi ro xẩy ra Quản lý rủi ro có thể giảm các tổn thất và chi phí thực tế, do vậy góp phần tăng các khoản lợi nhuận Hạn chế rủi ro tín dụng không chỉ mang... ngân hàng Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 13 1.4.2 Các loại rủi ro tín dụng Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng đƣợc chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục - Rủi ro giao dịch: Là một hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 3 bộ phận chính là rủi ro. .. giả nghiên cứu và đƣa ra nhiều quan niệm về rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng là những tốn thất do khách hàng không trả đƣợc nợ hoặc sự giảm sút chất lƣợng tín dụng của những khoản vay - Rủi ro tín dụng phát sinh trong trƣờng hợp ngân hàng không thu đƣợc đầy đủ nợ gốc và lãi của khoản vay hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn - Rủi ro tín dụng là nguy cơ mà khách hàng vay không thể chi. .. ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và các hoạt động cho vay, bao gồm cả hệ thống xếp hạnh rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề - Rủi ro danh mục là hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro danh mục đƣợc chia thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung + Rủi ro nội tại xuất phát . phát triển của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 91 4.1.2. Phƣơng hƣớng hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Thái. lớn vào việc hạn chế rủi ro tín dụng. Chính vì thế, tôi lựa chọn đề tài: Nghiên cứu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên. trong hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 78 3.3.2. Những vấn đề còn tồn tại trong quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp