Đang tải... (xem toàn văn)
thanh toan quốc tế có bài tập.1. Sự cần thiết ra đời UCP: Thương mại quốc tế phát triển à Tín dụng chứng từ được sử dụng rộng rãi. Mỗi quốc gia có hệ thống pháp luật và tập quán riêng à cản trở hoạt động các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Hình thành một quy tắc chung để điều chỉnh phương thức thanh toán bằng LC nhằm giảm thiểu các tranh chấp, tăng tính hiệu quả của phương thức này. 1.2. Sửa đổi UCP trong quá trình phát triển. Phát hành lần đầu: năm 1933 Sửa đổi lần thứ nhất: 1951 Sửa đổi lần thứ hai: 1962 (UCP 222) Sửa đổi lần thứ ba: 1974 (UCP 290) Sửa đổi lần thứ tư: 1983 (UCP 400) Sửa đổi lần thứ năm: 1993 (UCP 500) Sửa đổi lần thứ sáu: 2007 (UCP 600) 1.3. Tính chất pháp lý tùy ý của UCP Tất cả các phiên bản UCP đều còn nguyên giá trị Chỉ khi trong LC có dẫn chiếu áp dụng UCP, thì nó mới trở nên có hiệu lực pháp lý bắt buộc điều chỉnh các bên tham gia. Các bên có thể thỏa thuận trong LC Nếu nội dung UCP có xung đột với luật quốc gia, thì luật quốc gia được vượt lên trên về mặt pháp lý. Trong giao dịch LC, các bên trước hết phải tuân thủ các điều khoản của LC, sau đó mới đến các điều khoản của UCP áp dụng
HaLiberty’s ÔN THI KTHP MÔN TTQT Phần 1. LÝ THUYẾT CHƯƠNG 2 Những văn bản pháp lý trong TTQT 1. Sự cần thiết ra đời UCP: Thương mại quốc tế phát triển à Tín dụng chứng từ được sử dụng rộng rãi. Mỗi quốc gia có hệ thống pháp luật và tập quán riêng à cản trở hoạt động các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Hình thành một quy tắc chung để điều chỉnh phương thức thanh toán bằng L/C nhằm giảm thiểu các tranh chấp, tăng tính hiệu quả của phương thức này. 1.2. Sửa đổi UCP trong quá trình phát triển. - Phát hành lần đầu: năm 1933 - Sửa đổi lần thứ nhất: 1951 - Sửa đổi lần thứ hai: 1962 (UCP 222) - Sửa đổi lần thứ ba: 1974 (UCP 290) - Sửa đổi lần thứ tư: 1983 (UCP 400) - Sửa đổi lần thứ năm: 1993 (UCP 500) - Sửa đổi lần thứ sáu: 2007 (UCP 600) 1.3. Tính chất pháp lý tùy ý của UCP Tất cả các phiên bản UCP đều còn nguyên giá trị Chỉ khi trong L/C có dẫn chiếu áp dụng UCP, thì nó mới trở nên có hiệu lực pháp lý bắt buộc điều chỉnh các bên tham gia. Các bên có thể thỏa thuận trong L/C Nếu nội dung UCP có xung đột với luật quốc gia, thì luật quốc gia được vượt lên trên về mặt pháp lý. Trong giao dịch L/C, các bên trước hết phải tuân thủ các điều khoản của L/C, sau đó mới đến các điều khoản của UCP áp dụng. 2. Quy tắc thống nhất về Nhờ thu (viết tắt URC). 2.1 Quy tắc thống nhất về Nhờ thu được phát hành lần đầu bởi ICC vào năm 1956 Tái bản vào các năm 1967, 1978 và lần tái bản sau cùng được Hội đồng của ICC chấp thuận vào tháng 6 năm 1995, với tiêu đề “ICC Uniform Rules for Collection, Publication No 522” (viết tắt URC 522). 2.2 Các phiên bản URC mang tính chất pháp lý tùy ý: • Tất cả các phiên bản URC còn nguyên giá trị • Các bên được tự do thỏa thuận áp dụng hay không áp dụng URC để điều chỉnh nhờ thu. • Các bên có thể thỏa thuận • Tính chất pháp lý của URC là dưới luật quốc gia. 3. K/N Incoterms (viết tắt của International Commerce Terms - Các điều kiện thương mại quốc tế) Incoterm quy định những quy tắc có liên quan đến chi phí và rủi ro về hàng hóa giữa người mua và người bán trong giao nhận hàng hóa. Cơ quan ban hành: - International Chamber of Commerce (ICC), Paris. Tiếng Việt: Phòng thương mại quốc tế, Paris. - Năm 1936, Incoterms phiên bản đầu tiên ra đời. Và đến nay, qua 78 năm,Incoterms đã qua 5 lần sửa đổi hoặc ban hành các phiên bản mới. Tính chất pháp lý của Incoterms: Thứ nhất, Incoterms là tập quán thương mại, không có tính chất bắt buộc. Thứ hai, các phiên bản ra đời sau không phủ nhận tính hiệu lực của các phiên bản trước Thứ ba, Incoterms chỉ giải thích những vấn đề chung nhất có liên quan đến việc giao hàng Thứ tư, hai bên mua bán có thể tăng giảm trách nhiệm, nghĩa vụ cho nhau nhưng không được làm thay đổi bản chất điều kiện cơ sở giao hàng. Thứ năm, Incoterms chỉ xác định thời điểm di chuyển rủi ro hàng hóa từ người mua đến người bán Thứ sáu, nếu nội dung Incoterms có xung đột với luật quốc gia , thì luật quốc gia được vượt lên trên về mặt pháp lý. Mục đích của Incoterms: • Thứ nhất: quy trách nhiệm và nghĩa vụ giữa người bán và người mua trong lĩnh vực giao nhận hàng hóa • Thứ hai: Incoterms cung cấp một số thông tin về tạo lập chứng từ. • Thứ ba: nhằm tránh những hiểu lầm và tranh chấp giữa các bên trong việc phân chia chi phí và chuyển giao rủi ro về hàng hóa. Phạm vi điều chỉnh: • Chỉ liên quan đến mua bán hàng hóa hữu hình. • Được áp dụng trong ngoại thương và trong nội thương. • Chỉ giải thích một số nội dung liên quan đến phân chia chi phí, chuyển giao rủi ro về hàng hóa không thay thế HĐMB, HĐ vận tải, không hướng dẫn giải quyết tranh chấp. • Incoterms không liên quan đến quyền sở hữu hàng hóa và sự chuyển giao quyền sở hữu hàng hóa (các quyền này thường được thể hiện trên chứng từ). Incoterms không ràng buộc phương thức thanh toán Phân chia trách nhiệm: • Nhóm E: Người bán hết trách nhiệm với hàng hóa ngay tại cơ sở sản xuất của mình • Nhóm F: Người bán hết trách nhiệm với hàng hóa ngay sau khi giao hàng cho người chuyên chở tại nơi đi. • Nhóm C: Người bán hết trách nhiệm với hàng hóa tại nơi đi, sau khi giao hàng hóa cho người chuyên chở, nhưng chịu chi phí cho đến tận nơi đến. • Nhóm D: Người bán hết trách nhiệm với hàng hóa tại nơi đến. Hai điều kiện mới – DAT và DAP – thay thế các điều kiện DAF, DES, DEQ, DDU • Theo DAT (giao tại bến) khi hàng hóa được đặt dưới sự định đoạt của người mua, đã dỡ khỏi phương tiện vận tải (giống điều kiện DEQ trước đây); • Theo DAP (giao tại nơi đến) khi hàng hóa được đặt dưới sự định đoạt của người mua, nhưng sẵn sàng để dỡ khỏi phương tiện vận tải (giống các điều kiện DAF, DES, DDU trước đây). Phân loại 11 điều kiện Incoterms 2010 • Các điều kiện áp dụng cho mọi phương thức vận tải: • EXW: Giao tại xưởng • FCA: Giao cho người chuyên chở • CPT: Cước phí trả tới • CIP: Cước phí và bảo hiểm trả tới • DAT: Giao tại bến • DAP: Giao tại nơi đến • DDP: Giao hàng đã nộp thuế Phân loại 11 điều kiện Incoterms 2010 • Các điều kiện áp dụng cho vận tải đường biển và đường thủy nội địa: • FAS: Giao dọc mạn tàu • FOB: Giao lên tàu • CFR: Tiền hàng và cước phí • CIF: Tiền hàng, bảo hiểm và cước phí • Ghi chú: 3 quy tắc (FOB, CFR và CIF): Địa điểm chuyển giao (shipment point) không còn là lan tàu (ship's rail), mà khi hàng hóa đã được xếp xong lên tàu (shipped on board). Ai là người sử dụng Incoterms: Trực tiếp: Người mua và người bán. Gián tiếp: a/ Các Ngân hàng. - Hầu hết các L/C đều dẫn chiếu quy tắc Incoterms. - Trên cơ sở đó tạo điều kiện cho NH: Kiểm tra xem chứng từ xuất trình theo L/C có phù hợp với quy tắc incoterms. b/ Các nhà bảo hiểm. - Khi có tổn thất HH xảy ra, nhà BH luôn nỗ lực xác định chính xác RR xảy ra ở đâu và người mua hay người bán phải chịu trách nhiệm à căn cứ vào Incoterms. c/ Người chuyên chở và người giao nhận. - Xác định người mua hay người bán phải trả cước vận chuyển. - Xác định người mua hay người bán phải chịu trách nhiệm về các sự kiện khác trong quá trình vận chuyển. 4. Khái niệm HĐTM QT: • Hợp đồng mua bán quốc tế là sự thoả thuận giữa những đương sự có trụ sở kinh doanh ở những nước khác nhau, theo đó một bên gọi là bên xuất khẩu có nghĩa vụ chuyển vào quyền sở hữu của một bên khác gọi là bên nhập khẩu một tài sản nhất định, gọi là hàng hoá; bên nhập khẩu có nghĩa vụ nhận hàng và trả tiền hàng Đặc điểm • Về chủ thể: chủ thể của hợp đồng mua bán hàng hoá quốc tế là người bán và người mua, có trụ sở thương mại đặt ở các nước khác nhau. • Về đối tượng của hợp đồng: đối tượng của hợp đồng mua bán hàng hoá quốc tế là động sản, tức là hàng có thể chuyển qua biên giới của một nước. • Về đồng tiền thanh toán: Tiền tệ dùng để thanh toán thường là nội tệ hoặc có thể là ngoại tệ đối với các bên. • Về ngôn ngữ của hợp đồng: Hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế thường được ký kết bằng tiếng nước ngoài, trong đó phần lớn là được ký bằng tiếng Anh. • Về cơ quan giải quyết tranh chấp: tranh chấp phát sinh từ việc giao kết và thực hiện hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế có thể là toà án hoặc trọng tài nước ngoài • Về luật điều chỉnh hợp đồng : hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế có thể phải chịu sự điều chỉnh không phải chỉ của luật pháp nước đó mà cả của luật nước ngoài (luật nước người bán, luật nước người mua hoặc luật của bất kỳ một nước thứ ba nào), thậm chí phải chịu sự điều chỉnh của điều ước quốc tế, tập quán thương mại quốc tế hoặc cả án lệ (tiền lệ pháp) để điều chỉnh hợp đồng mua bán hàng hoá quốc tế. CHƯƠNG 3 CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT 1.Sơ lược về quá trình phát triển của hối phiếu Vào thế kỷ thứ 12 người ta bắt đầu bán hàng chịu. - Phát sinh giấy nhận nợ - hối phiếu nhận nợ. - Đến thế kỷ thứ 16, hối phiếu đòi nợ được dùng phổ biến. è Cơ sở hình thành hối phiếu là tín dụng thương mại. Năm 1912, hội nghị quốc tế đầu tiên về hối phiếu đã được tổ chức tại Den Haag Năm 1930, hội nghị về Luật hối phiếu được tổ chức tại Genevơ, các nước thành viên đã phê chuẩn Công ước về Luật hối phiếu gọi là Công ước Genevơ 1930 về Luật hối phiếu thống nhất (ULB 1930) Việt Nam Ngày 24/12/1999, Ủy ban TVQH đã ban hành Pháp lệnh về thương phiếu có hiệu lực từ ngày 1/7/2000. Ngày 29/12/2005, Quốc hội VN đã ban hành Luật các công cụ chuyển nhượng có hiệu lực từ ngày 1/7/2006. 2.Khái niệm Hối phiếu là tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một người ký phát cho người khác Yêu cầu người này ngay khi nhìn thấy hối phiếu, hoặc đến một ngày nhất định trong tương lai Phải trả một số tiền nhất định cho một người nào đó hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác hoặc trả cho người cầm phiếu 3.Đặc điểm a. Tính trừu tượng của Hối phiếu • Trên hối phiếu không cần ghi nội dung quan hệ tín dụng • Hiệu lực pháp lý không phụ thuộc nguyên nhân sinh ra hối phiếu • Độc lập với hợp đồng cơ sở. b. Tính bắt buộc trả tiền của Hối phiếu • Lệnh bắt buộc thanh toán một số tiền cụ thể vào một thời hạn cụ thể. • Mệnh lệnh đó được thể hiện bằng một văn bản có giá trị pháp lý c. Tính lưu thông của hối phiếu • Hối phiếu là một chứng từ có giá lại được qui định hình mẫu chặt chẽ nên hối phiếu có tính lưu thông. • Hối phiếu có thể dùng để mua bán, cầm cố, chuyển nhượng. d. Quy trình lưu thông hối phiếu 1) Phát hành hối phiếu sau khi giao hàng. 2) Người mua thừa nhận món nợ của mình và ký chấp nhận hối phiếu. 3) Chuyển nhượng hối phiếu 4) Trả tiền mua hối phiếu 5) Chiết khấu tại ngân hàng thương mại 6) Thanh toán cho người giữ hối phiếu 7) Tái chiết khấu tại ngân hàng quốc gia 8) Thanh toán cho NHTM Người PH hối phiếu Người tiếp nhận HP (con nợ) Ngân hàng QG NHTMNgười giữ HP HỐI PHIẾU Trong phương thức TDCT CHƯƠNG 1. TỔNG QUAN VỀ TTQT KHÁI NIỆM TTQT Thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ Phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nước này với tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan. Thanh toán quốc tế gồm hai lĩnh vực: • Thanh toán phi ngoại thương là việc thực hiện thanh toán không liên quan đến hàng hoá xuất nhập khẩu Hối phiếu số 12345EX… Số tiền…… Hà nội, ngày.30/9/2010….(ngày giao hàng) Sau khi nhìn thấy bản thứ nhất của hối phiếu này (bản thứ hai có cùng nội dung và ngày tháng ko trả tiền) trả theo lệnh của NH TMCP Ngoại thương VN một số tiền là năm mươi ngàn đô la mỹ chẵn. Thuộc tài khoản của tổng cty xuất nhập khẩu Lương thực Hà nội.ký phát cho NH Hữu hạn SUMItomo. Theo L/C số 123456… Mở ngày 31/3/2010. Gửi; NH Hữu hạn SUMItomo Tổng cty XNK khẩu Lương thực Hà nội Kaiichi,tokyo,Japan Hà nội, việt nam (Tên, địa chỉ và chữ ký of ng ký phát HP) • Thanh toán quốc tế trong ngoại thương là việc thực hiện thanh toán quốc tế trên cơ sở hàng hoá xuất nhập khẩu và cung ứng các dịch vụ thương mại cho nước ngoài. ĐẶC ĐIỂM CỦA TTQT Thanh toán quốc tế chịu sự điều chỉnh của luật pháp và các tập quán quốc tế. Hoạt động TTQT được thực hiện phần lớn thông qua hệ thống ngân hàng. Phương tiện trong TTQT là hối phiếu, kỳ phiếu, séc. Hoạt động thanh toán quốc tế chịu sự ảnh hưởng của tỷ giá hối đoái và dự trữ ngoại hối quốc gia. VAI TRÒ CỦA TTQT Đối với nền kinh tế 1/ Bôi trơn và thúc đẩy hoạt động XNK. 2/ Bôi trơn và thúc đẩy hoạt động đầu tư nước ngoài. 3/ Thúc đẩy và mở rộng các hoạt động dịch vụ (du lịch, hợp tác quốc tế…). 4/ Tăng cường thu hút kiều hối và các nguồn lực tài chính khác. 5/ Thúc đẩy thị trường tài chính quốc gia hội nhập quốc tế. Đối với doanh nghiệp thương mại: Là cầu nối trung gian thanh toán giữa hai bên. Thanh toán theo yêu cầu của khách hàng, bảo vệ quyền lợi của khách hàng. Cung cấp và lựa chọn các phương thức thanh toán quốc tế Tài trợ XNK một cách chủ động và tích cực Thực hiện bảo lãnh trong hoạt động ngoại thương Đối với ngân hàng thương mại: Mang lại nguồn thu đáng kể cho ngân hàng về số lượng và tỷ trọng Là một mắt xích chắp nối các hoạt động khác của NHTM Là khâu không thể thiếu trong môi trường hoạt động kinh doanh Tạo điều kiện đa dạng hóa hoạt động ngân hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh Vươn ra q/tế. Phân loại: Các phương thức TTQT gồm: - Phương thức tín dụng chứng từ - Phương thức nhờ thu - Phương thức chuyển tiền - Phương thức ghi sổ - Phương thức ứng trước CHƯƠNG 4: CÁC PHƯƠNG THỨC TTQT 4.2 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ . Khái niệm: Người bán mở một tài khoản (hoặc một quyển sổ) để ghi nợ người mua sau khi người bán đã hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến từng định kỳ (tháng, quí, nửa năm) người mua trả tiền cho người bán à Thực chất đây là hình thức tín dụng thương mại mà người bán cấp cho người mua. Không có sự tham gia của các Ngân hàng với chức năng là người mở tài khoản và thực thi thanh toán Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên. Chỉ có hai bên tham gia thanh toán: người bán và người mua. Hai bên phải thực sự tin tưởng lẫn nhau Sử dụng trong thanh toán nội địa hoặc hàng đổi hàng Giá hàng thường cao ƯU ĐIỂM đối vs các bên a/ Đối với nhà NK: • Chưa phải thanh toán cho đến khi nhận hàng à Giảm được áp lực tài chính do được thanh toán chậm. b/ Đối với nhà XK: • Bán hàng đơn giản. [...]... mua Ngân hàng mở L/C phía Nhật đã từ chối thanh toán bộ chứng từ đòi tiền đó Mặc dù đã nhiều lần cty G gửi văn bản sang cho J.Corp và NH Tokyo yêu cầu được thanh toán nhưng đều bị NH từ chối thanh toán Sau hơn 1 năm thương lượng, cuối cùng cty G mới nhận được thanh toán nhưng đã phải chịu những tổn thất nặng nề Phải chăng L/C là phương thức thanh toán đảm bảo an toàn nhất cho người XK ? TRẢ... hủy ngang của Ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp Thanh toán có nghĩa là: a Trả tiền ngay, nếu Thư tín dụng có giá trị thanh toán ngay b Cam kết trả tiền chậm và trả tiền khi đáo hạn, nếu Thư tín dụng có giá trị thanh toán về sau c Chấp nhận hối phiếu do người Thụ hưởng ký phát và trả tiền khi đáo hạn, nếu Thư tín dụng có giá trị thanh toán bằng chấp nhận Cụ thể hóa khái niệm... thanh toán, người XK có thể: Kháng nghị hối phiếu và kiện người nhập khẩu ra tòa Tìm người mua khác Thu xếp bán đấu giá Chở hàng quay về ƯU ĐIỂM Đối với nhà xuất khẩu: Bộ chứng từ chỉ được trao khi nhà nhập khẩu đồng ý thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán Có quyền kiện nhà nhập khẩu ra tòa khi nhà NK từ chối thanh toán Đối với nhà nhập khẩu: Có cơ hội kiểm tra bộ chứng từ trước khi đồng ý thanh. .. sẽ tiến hành kiểm tra và đối chiếu với HĐ, nếu đồng ý thì tiến hành giao hàng Nếu không đồng ý thì đề nghị tu chỉnh L/C Bước 5 Lập bộ chứng từ thanh toán: Sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, người XK lập bộ chứng từ thanh toán theo đúng các điều khoản L/C và xuất trình cho NH thông báo để yêu cầu thanh toán Bước 6 Kiểm tra bộ chứng từ: NH phục vụ người XK nhận, kiểm tra và xử lý bộ chứng từ do đơn... ý thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán Có quyền từ chối thanh toán khi chứng từ được trao không hợp lệ Đối với ngân hàng: Có thu nhập từ phí nhờ thu, giao dịch mua bán ngoại tệ Tăng cường mối quan hệ với các ngân hàng đại lý ở các nước Có cơ hội mở rộng mạng lưới khách hàng, tăng doanh thu từ các giao dịch này RỦI RO: Đối với nhà xuất khẩu: Ngân hàng làm trái với lệnh nhờ thu Chữ ký thanh toán bị giả... nhận thanh toán cho NHNT (7) NHNT chuyển tiền hoặc hối phiếu đã chấp nhận thanh toán cho người thụ hưởng Nhận xét:Ưu điểm: Đơn giản, dễ thực hiện Có lợi cho người nhập khẩu, việc nhận hàng không liên quan đến việc thanh toán Rủi ro đối với nhà xuất khẩu: Nhà XK không nhận được tiền khi mà nhà NK bị vỡ nợ Việc thanh toán dây dưa khi năng lực tài chính của nhà nhập khẩu yếu Nhà nhập khẩu... tiến hành kiểm tra và đối chiếu bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì thanh toán cho đơn vị XK qua NH thông báo Bước 8 Đối soát của các bên liên quan.Nhận được điện báo có khoản thanh toán chứng từ hàng XK, NH thông báo, báo có cho người XK hoặc thông báo Hối phiếu kỳ hạn đã được chấp nhận Bước 9 NH mở L/C yêu cầu người mở L/C thanh toán và chuyển bộ chứng từ cho người xin mở L/C để nhận hàng CÁC LOẠI... gd N.hàng Rủi ro đối với các bên a/ Đối với nhà NK: • Chưa phải thanh toán cho đến khi nhận hàng à Giảm được áp lực tài chính do được thanh toán chậm b/ Đối với nhà XK: Bán hàng đơn giản Có thể giảm giá để tăng khả năng cạnh tranh Giảm được chi phí giao dịch ngân hàng 4.3 PHƯƠNG THỨC NHỜ THU • • • Khái niệm Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó nhà XK sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy... Trong đó, ngân hàng cam kết sẽ trả cho người được thanh toán một số tiền nhất định, trong khoảng thời gian nhất định với điều kiện người này thực hiện đúng và đầy đủ những điều khoản trong thư đó Đặc điểm của giao dịch L/C L/C là hợp đồng kinh tế hai bên L/C độc lập với hợp đồng cơ sở và hàng hóa L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ... nhận của mình vào L/C theo yêu cầu hoặc theo sự ủy quyền của NHPH Xác nhận L/C:Là cam kết chắc chắn, không hủy ngang của một NH bổ sung vào sự cam kết của NHPH để thanh toán hay chiết khấu bộ chứng từ à L/C xác nhận được bảo đảm thanh toán hai lần (trách nhiệm trả tiền trước hết thuộc về NHPH nếu NH này không trả thì NHXN phải trả thay) Khi nào thì cần xác nhận L/C? à Khi NHPH chưa đủ uy tín đối . HaLiberty s ÔN THI KTHP MÔN TTQT Phần 1. LÝ THUYẾT CHƯƠNG 2 Những văn bản pháp lý trong TTQT 1.