Đang tải... (xem toàn văn)
Thuế GTGT (Thuế giá trị gia tăng), hay còn gọi là Thuế VAT là loại thuế phổ biến mà mọi doanh nghiệp, hộ cá nhân kinh doanh cần theo dõi để kê khai nộp thuế theo đúng quy định hiện hành. Vậy cụ thể thuế giá trị gia tăng là gì? Trong bài viết ngày hôm nay, xin được trình bày tới bạn đọc các nội dung tổng quan nhất về thuế giá trị gia tăng. Mời các bạn cùng theo dõi…
Bài 1: - Thuế giá trị gia tăng đầu vào: NV1: (3600+180)x10% = 378(trđ) NV2: 700x(3,52/(1+10%))x10% =224trđ NV3: 157x10% = 15,7trđ - Thuế giá trị gia tăng đầu ra: NV1: 3750x10% = 375trđ NV2: 4.455/(1+10%)x96% x 10% = 388,8trđ NV3: 48.500x99.000/(1+10%) x 5% x10% = 21tr825 NV4: 2000x(1+15%)x0% = 0đ - Thuế giá trị gia tăng đầu vào khấu trừ = 378 + 224 + 15,7 – 3,2 = 614,5trđ Thuế giá trị gia tăng doanh nghiệp phải nộp = 375 + 388,8 + 21,825 -614,5 -233 = -61,875trđ Vậy công ty XNK Tre Việt không cần phải nộp thuế gtgt kì này, 61,875trđ tiền thuế kết chuyển sang kì sau Bài 2: - Thuế giá trị gia tăng đầu vào: NV1: (16000+800) x 10% = 1680trđ NV2: 7000x 550.000/(1+10%) x10% = 350trđ NV3: 652x10% = 65,2trđ - Thuế giá trị gia tăng đầu ra: NV1: 90.000x120.000x10% = 1080trđ NV2: 5005/(1+10%) x 96% x 10% = 436,8trđ NV3: 38.500 x 187.000/(1+10%) x 5% x10% =32,725trđ NV4: - Thuế giá trị gia tăng đầu vào khấu trừ = 1680 + 350 + 65,2 – 7,3 = 2087,9trđ - Thuế giá trị gia tăng phải nộp = 1080 + 436,8 + 32,725 – 2087,9 – 457 =995,375trđ Vậy kì doanh nghiệp ko nộp thuế 995,375trđ kết chuyển sang kì sau