Đang tải... (xem toàn văn)
Đề cương được giải chi tiết và chính xác nên mọi người yên tâm. Mình đã được A+ môn này nên muốn chia sẻ cho mọi người biết đến. Lý thuyết tài chính tiền tệ không quá khó nếu chúng ta chăm chỉ. Chúc các bạn may mắn
Đề cương lý thuyết tài tiền tệ trọng tâm Chương 1: Tổng quan tài -tiền tệ Câu Chức phân bổ nguồn lực tài Cần làm rõ nội dung sau: -Khái niệm: nguồn lực tài chính, phân bổ nguồn lực tài chính, chức phân bổ nguồn lực tài -Đối tượng phân bổ -Chủ thể tham gia phân bổ - Kết phân bổ Chương 2: Tín dụng Tín dụng ngân hàng: khái niệm, đặc điểm, ưu nhược điểm Tín dụng thương mại: khái niệm, đặc điểm,ưu nhược điểm Chương 4: Tổ chức trung gian tài Ngân hàng thương mại :khái niệm, chức nghiệp vụ dịch vụ chủ yếu ngân hàng thương mại Chương 5: Tài Khái niêm, nội dung : chi đầu tư công, chi thường xuyên Bội chi NSNN (khái niệm, nguyên nhân, giải pháp khắc phục tình trạng bội chi NSNN.) Chương 6: NHTW sách tiền Hạn mức tín dụng : khái niệm,ưu nhược điểm Dự trữ bắt buộc: khái niệm,căn xác định, chế tác động, ưu nhược điểm Chương Tài doanh nghiệp Nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp: Khái niệm , nội dung nguồn vốn ,ưu điểm, nhược điểm nguồn vốn chủ sở hữu, nợ phải trả GIẢI Câu Chức phân bổ nguồn lực tài Cần làm rõ nội dung sau: -Khái niệm: nguồn lực tài chính, phân bổ nguồn lực tài chính, chức phân bổ nguồn lực tài -Đối tượng phân bổ -Chủ thể tham gia phân bổ - Kết phân bổ *Khái niệm: - Nguồn lực tài chính: tồn khoản tiền tài sản tương đương tiền mà chủ thể huy động sử dụng để chi tiêu cho việc thực mục tiêu định học động kinh tế xã hội - Phân bổ nguồn lực tài chính: Trong điều kiện kinh tế hàng hóa- tiền tệ, nguồn lực tài ln xuất hình thức tiền tệ để sẵn sàng chuyển sang thực chức phương tiện trao đổi - Chức phân bổ nguồn lực tài chính: Là bố trí, xếp nguồn lực tài cho mục tiêu định theo nhu cầu chủ thể xã hội trực tiếp gián tiếp thông qua cơng cụ tài *Đối tượng phân bổ: *Chủ thể tham gia phân bổ: Nhà nước, DN, tổ chức xã hội, hộ gia đình, cá nhân *Kết phân bổ: Là hình thành sử dụng quỹ tiền tệ chủ thể xã hội nhằm mục đích định Câu Tín dụng ngân hàng: khái niệm, đặc điểm, ưu nhược điểm - Khái niệm : Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng bên ngân hàng với bên chủ thể kinh tế theo nguyên tắc hoàn trả - Đặc điểm: + Đối tượng tín dụng tiền Bởi khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế NHTM huy động để hình thành nguồn vốn vay cá nhân, tổ chức kinh tế Như vậy, hoạt động huy động vốn cho vay NHTM thực hình thức tiền tệ + Trong quan hệ TDNH, NHTM đóng vai trị tổ chức trung gian tín dụng (NHTM vừa người cho vay, vừa người vay Khi huy động vốn ngân hàng sử dụng nhiều hình thức như: thu hút tiền gửi với nhiều kỳ hạn khác nhau, phát hành giấy nợ, vay thị trường liên ngân hàng, vv… Khi cho vay ngân hàng chủ yếu sử dụng hình thức như: cho vay theo tài khoản, đầu tư chứng khoán… + Quá trình vận động phát triển TDNH mang ý nghĩa độc lập tương vận động phát triển trình tái sản xuất xã hội Khi khối lượng hàng hóa sản xuất, lưu thơng tăng lên nhu cầu vốn TDNH tăng lên Nhưng nhiều trường hợp vốn TDNH lại không tham gia vào trình SXKD mà sử dụng vào mục đích khác Trong trường hợp vốn TDNH tăng lên SXLT hàng hóa khơng tăng SX-LT hàng hóa tăng lên vốn TDNH khơng đáp ứng - Ưu điểm: + Đáp ứng nhu cầu vay vốn toàn xã hội cách đa dạng thời gian, quy mô phương hướng + Tạo điều kiện trì phát triển loại hình tín dụng khác thơng qua nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu, giấy tờ vay nợ xuất phát từ tín dụng thương mại, tín dụng nhà nước, tín dụng tiêu dùng, … + Hệ thống ngân hàng (kể NHTW NHTM) có khả tạo tiền để bổ sung cho nguồn vốn cho vay + Tác động mạnh mẽ đến chu kỳ trình sản xuất kinh doanh tầm vi mô vĩ mô + Lãi suất tín dụng ngân hàng phát huy vai trị quan trọng hàng đầu việc hình thành điều chỉnh cung cầu tín dụng kinh tế quốc dân - Nhược điểm: Do tín dụng ngân hàng có mối liên hệ với hoạt động tồn xã hội, q trình tập hợp phân bổ nguồn lực tài tạm thời nhàn rỗi xã hội tương đối độc lập với hoạt động SXKD nên có lúc, có nơi thăng trầm tín dụng ngân hàng khơng khớp với diễn biến chu kỳ sản xuất kinh doanh Tín dụng thương mại: khái niệm, đặc điểm,ưu nhược điểm Câu Tín dụng thương mại: khái niệm, đặc điểm,ưu nhược điểm - Khái niệm: Là loại tín dụng doanh nghiệp với doanh nghiệp hình thức mua bán chịu hàng hóa - Đặc điểm: + Đối tượng: loại tín dụng cho vay hàng hóa Hàng hóa mua bán chịu phận vốn sản xuất kinh doanh chuẩn bị chuyển hóa thành tiền + Chủ thể: Trong quan hệ TDTM người cho vay người vay DN trực tiếp tham gia vào trình sản xuất lưu thơng hàng hóa Người bán chịu người cho vay, người mua chịu người vay + Quá trình vận động phát triển TDTM gắn liền với vận động phát triển trình tái sản xuất xã hội Vì đối tượng TDTM hàng hóa hàng hóa bán chịu phận vốn kinh doanh chuyển bị chuyển hóa thành tiền thời kỳ kinh tế phát triển khối lượng TDTM tăng lên ngược lại kinh tế rơi vào tình trạng suy thối khối lượng TDTM giảm - Ưu điểm: + TDTM đáp ứng yêu cầu xử lý kịp thời thừa thiếu tạm thời vốn kinh doanh trình hoạt động DN + Đẩy nhanh việc tiêu thụ sản phẩm, quay vịng vốn nhanh tiết kiệm chi phí lưu thông + Chuẩn bị yếu tố đầu vào phù hợp với tiến độ sản xuất kinh doanh, đảm bảo q trình sx kinh doanh vận hành trơi chảy + Kênh tín dụng gắn liền với q trình sxkd, giúp DN giảm nhẹ lệ thuộc vốn nhà nước TGTC - Nhược điểm: + Lượng giá trị đối tượng tín dụng bị khống chế tổng giá trị sản phẩm làm chờ tiêu thụ thời điểm định bên bán mức yêu cầu mua chịu bên mua thời điểm + Thời hạn quyền sử dụng đối tượng tín dụng thường ngắn hạn, không 12 tháng + Hướng sử dụng đối tượng tín dụng bị gắn chặt vào cơng dụng loại sản phẩm định Câu Ngân hàng thương mại :khái niệm, chức nghiệp vụ dịch vụ chủ yếu ngân hàng thương mại - Khái niệm: NHTM doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tài - tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tín dụng, trung gian tốn dịch vụ tài chính- ngân hàng khác kinh tế quốc dân - Chức NHTM a Chức trung gian tín dụng - NHTM huy động vốn tổ chức, cá nhân có tiền dư thừa sử dụng chúng vay tổ chức, cá nhân thiếu vốn - NHTM vừa người vay, vừa người cho vay với mục đích hưởng lợi nhuận - Chức mang lại lợi ích cho đối tượng tham gia quan hệ tín dụng như: + Đối với người gửi tiền: đảm bảo an toàn khoản vốn tiền giử, hưởng lãi tiền gửi cung cấp dịch vụ toán tiện lợi + Đối với người vay: thỏa mãn nhu cầu vốn kinh doanh tiện lợi + Đối với kinh tế: chức có vai trị quan trọng việc đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất liên tục, mở rộng quy mô, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế + Tạo sở cho NHTM thực chức khác chức trung gian toán b Chức trung gian toán - Là trung gian toán, NHTM thực nghiệp vụ như: mở tài khoản tiền gửi; nhập vào tài khoản tiền gửi tiền thu bán hàng khoản thu khác; trích tiền từ tài khoản tiền gửi khách hàng để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ theo lệnh khách hàng - Chức đem lại lợi ích cho bên tham gia: + Đối với khách hàng: hưởng dịch vụ tốn nhanh chóng, an tồn tiện lợi + Đối với NHTM: góp phần tăng thêm lợi nhuận từ phí dịch vụ, làm tăng khả cung ứng nguồn vốn cho vay ngân hàng + Đối với kinh tế: thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ tốn, tốc độ lưu chuyển vốn, góp phần phát triển kinh tế Ngồi ra, giảm lượng tiền mặt lưu thông, tiết kiệm cho phí lưu thơng tiền mặt c Chức tạo tiền - NHTM có khả tạo tiền có kết hợp chức trung gian tín dụng trung gian toán - Khả mối quan hệ tín dụng ngân hàng lưu thơng tiền tệ Một khối lượng tín dụng NHTM cho vay làm tăng khả tọa tiền NHTM, từ làm tăng lượng tiền cung ứng - Mức mở rộng tiền phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền.Hệ số chịu tác động vởi tỷ lệ DTBB, tỷ lệ dự trữ dư thừa, tỷ lệ tiền mặt so với tiền gửi toán - Lượng tiền giao dịch không giấy bạc ngân hàng NHTW phát hành, mà phận quan trọng tiền ghi sổ NHTM tạo - Với chức này, hệ thống NHTM làm tăng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội Các nghiệp vụ dịch vụ chủ yếu ngân hàng thương mại a Nghiệp vụ huy động vốn b Nghiệp vụ sử dụng vốn c Các nghiệp vụ, dịch vụ khác NHTM - Thành lập mua lại công ty con, công ty liên kết để thực hoạt động kinh doanh - Kinh doanh, cung ứng cho khách hàng dịch vu ngoại hối sản phẩm phái sinh - Nhận ủy thác, đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kinh doanh bảo hiểm, quản lý tài sản theo quy định NHTW - Dịch vụ quản lý tiền mặt, tư vấn ngân hàng, tài chính, dịch vụ quản lý, bảo quản tài san, … - Tư vấn tài doanh nghiệp, tư vấn mua, bán, hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp tư vấn đầu tư - Dịch vụ môi giới tiền tệ - Lưu ký chứng khoán, kinh doanh vàng hoạt động kinh doanh khác liên quan đến hoạt động ngân hàng Câu 5: Khái niêm, nội dung : chi đầu tư công, chi thường xuyên * Chi đầu tư công( chi đầu tư phát triển ) - Khái niệm: Chi đầu tư phát triển việc NN sử dụng phần nguồn tài tạo lập quỹ NSNN để đầu tư xây dựng sở hạ tầng KT-XH, đầu tư phát triển sản xuất dự trữ quốc gia nhằm đảm bảo thực mục tiêu ổn định tăng trưởng kinh tế - Nội dung: Chi đầu tư phát triển gồm: + Chi đầu tư sở hạ tầng KTXH: khoản chi từ NSTW NS địa phương nhằm xây dựng phát triển hệ thống sở hạ tầng cầu, đường, cảng, hệ thống thủy lợi,… + Chi đầu tư hỗ trợ vốn cho DNNN: khoản chi tích lũy mang tính chất sản xuất hình thành nên vốn cố định, vốn lưu động phận vốn kinh doanh đảm bảo yêu cầu SXKD DNNN + Chi góp vốn cổ phần, góp vốn liên doanh vào DN: việc NN góp vốn cổ phần, góp vốn liên doanh theo tỷ lệ định vào DN thuộc lĩnh vực cần thiết phải có tham gia NN để hướng dẫn, kiểm soát hay khống chế hoạt động DN theo định hướng NN + Chi thực mục tiêu chương trình quốc gia nhằm thực mục tiêu xác định chiến lược kế hoạch phát triển KTXH đất nước thời gian định + Chi dự trữ NN hình thành từ NSNN sử dụng để điều chỉnh hoạt động thị trường, điều hòa cung cầu tiền tệ số mặt hàng chiến lược giải kịp thời tổn thất bất ngờ xảy KTXH * Chi thường xuyên - Khái niệm: Chi thường xuyên:là khoản chi có thời hạn tác động ngắn thường năm chủ yếu phục vụ cho chức quản lý, điều hành xã hội cách thường xuyên NN - Nội dung: Chi thường xuyên bao gồm: - Chi nghiệp khoản chi cho dịch vụ hoạt động xã hội phục vụ nhu cầu phát triển KTXH nâng cao dân trí dân cư Chi nghiệp gồm: chi nghiệp kinh tế; chi nghiên cứu khoa học công nghệ; chi nghiệp giáo dục đào tạo, … - Chi cho quan nhà nước-chi hành chính: khoản chi nhằm đảm bảo hoạt động hệ thống quan quản lý Nhà nước từ TW đến sở - Chi quốc phòng, an ninh trật tự an tồn xã hội + Chi quốc phịng để phịng thủ bảo vệ đất nước, chống lại xâm lược, cơng từ nước ngồi + Chi an ninh trật tự , an toàn xã hội để bảo vệ giữ gìn chế độ xã hội , an ninh dân cư nước Câu 6: Bội chi NSNN (khái niệm, nguyên nhân, giải pháp khắc phục tình trạng bội chi NSNN.) * Khái niệm bội chi NSNN: tình trạng chi NSNN vượt thu NSNN năm * Nguyên nhân: - Nhóm nguyên nhân khách quan(thâm hụt chu kỳ) + Tác động chu kỳ kt + Hậu tác nhân gây - Nhóm nguyên nhân chủ quan (thâm hụt cấu) + Do cấu thu chi NSNN thay đổi + Do điều hành NSNN không hợp lý * Giải pháp khắc phục tình trạng bội chi NSNN - Giải pháp mang tính chiến lược lâu dài phát triển kinh tế, khai thác tiềm kinh tế phân bổ, sử dụng có hiệu nguồn lực đất nước - Giảm chi tiêu công: cắt giảm khoản chi bao cấp, khoản chi tiêu bất hợp lý, lãng phí Khơng nên giảm chi q mức giới hạn ảnh hưởng khơng tốt đến kích cầu , trình phát triển KTXH - Tăng thuế kiện toàn hệ thống thu - Vay nợ nước: cần vay mức đảm bảo an toàn, tránh nguy khủng hoảng nợ vay nợ phải sử dụng có hiệu để có khả trả nợ hạn góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - Phát hành tiền biện pháp giúp Chính phủ huy động nhanh nguồn vốn để cân đối NSNN mà khơng tốn nhiều chi phí Nếu phát hành tiền mức hợp lý sử dụng tiền phát hành có hiệu khơng làm tăng lạm phát thúc đẩy kinh tế tăng trưởng Câu 7: Hạn mức tín dụng : khái niệm, ưu nhược điểm - Khái niệm: Hạn mức tín dụng mức mức dư nợ tối đa mà NHTW buộc tổ chức tín dụng phải tơn trọng cấp tín dụng cho kinh tế - Ưu điểm: + Là công cụ trực tiếp mang tính hành khống chế trực tiếp đến lượng tín dụng cung ứng vào lưu thông + Là công cụ giúp NHTW điều tiết lượng tiền cung ứng - Nhược điểm: + Cơng cụ mang tính hành nên linh hoạt, giảm khả NHTM + Khi xác định hạn mức tín dụng thiếu cứ, thiếu chặt chẽ quy chế quản lý kiểm soát việc chấp hành hạn mức tín dụng NHTM, xảy tình trạng NHTM khơng sử dụng hết HMTD có NHTM có nhu cầu cho vay cao nhiều so với HMTD Điều làm cản trở hoạt động kinh doanh NHTM + Khi thắt chặt tín dụng từ phía ngân hàng có khả xuất tín dụng đen xã hội, gây ổn định kinh tế Câu Dự trữ bắt buộc: khái niệm,căn xác định, chế tác động, ưu nhược điểm - Khái niệm: số tiền mà NHTM buộc phải trì tài khoản tiền gửi NHTW - Căn xác định: mức DTBB quy định khác nhau, vào thời hạn tiền gửi; vào quy mô tính chất hoạt động NHTM - Cách tính DTBB: DTBB xác định tỷ lệ phần trăm định (tỷ lệ DTBB) tổng số dư tiền gửi huy động khoảng thời gian định - Cơ chế tác động DTBB: + Khi NHTW tăng DTBB NHTM phải tăng lượng tiền gửi vào NHTW, từ làm giảm khả cho vay giảm khả tạo tiền làm lượng tiền cung ứng giảm + Khi NHTW tăng DTBB buộc NHTM phải tăng lượng tiền dự trữ dẫn đến cầu vốn khả dụng tồn hệ thống tăng, từ làm tăng lãi suất liên ngân hàng, lãi suất thị trường tăng theo Ngoài ra, DTBB tăng làm tăng chi phí ngân hàng nên ngân hàng phải tăng lãi suất cho vay để bù đắp làm ls thị trường tăng, nhu cầu vay vốn KH giảm, cung tiền giảm - Ưu điểm: + Tác động bình đẳng đến ngân hàng 10 + Là cơng cụ có quyền lực cao NHTW + Là công cụ tác động mạnh đến khối lượng tiền cung ứng - Nhược điểm: + Là cơng cụ linh hoạt thay đổi thường xuyên DTBB gây nên bất ổn định vốn khả dụng ngân hàng gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng +NHTW sử dụng DTBB cần thay đổi lượng nhỏ lượng cung tiền thay đổi dự trữ riêng cho ngân hàng Câu 9: Nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp: Khái niệm , nội dung nguồn vốn ,ưu điểm, nhược điểm nguồn vốn chủ sở hữu, nợ phải trả - Khái niệm nguồn vốn DN: khả nguồn tài mà DN huy động để đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh DN thời kỳ định - Theo quan hệ sở hữu, vốn kinh doanh hình thành từ nguồn: + Vốn chủ sở hữu + Nợ phải trả * Vốn chủ sở hữu - Khái niệm: phần vốn thuộc quyền sở hữu chủ doanh nghiệp DN có quyền chiếm hữu, định đoạt chi phối chúng - Vốn chủ sở hữu bao gồm: + Vốn chủ sở hữu đầu tư ban đầu: số vốn chủ sở hữu đầu tư ban đầu từ thành lập DN + Vốn chủ sở hữu tăng thêm số vốn chủ sở hữu DN bổ sung tăng thêm trình mở rộng hoạt động kinh doanh Vốn chủ sở hữu tăng thêm gồm: lợi nhuận để lại để tái đầu tư VCSH huy động tăng thêm - Ưu điểm: 11 + DN sử dụng lâu dài mà lo gánh nặng nợ nần + VCSH chắn hạn chế rủi ro vỡ nợ - Nhược điểm: Do lo trả nợ nên DN thường sử dụng hiệu * Nợ phải trả - Khái niệm: số tiền mà DN có nghĩa vụ phải toán cho chủ thể kinh tế khác - Nợ phải trả bao gồm: + Nợ phải trả ngắn hạn: nợ phải trả nhà cung cấp; nợ phải trả khác có tính chu kỳ; khoản vay ngắn hạn NHTM tổ chức tài khác + Nợ dài hạn: vay người thân; vay dài hạn NHTM tổ chức tài khác; thuê tài chính; trái phiếu doanh nghiệp - Ưu điểm: + DN cần bỏ lượng vốn sử dụng lượng tài sản lớn + Nếu DN sử dụng VKD có hiệu quả, việc sử dụng nợ làm tăng tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) - Nhược điểm: + DN đươc sử dụng nợ khoảng thời gian định phải hoàn trả + Nếu DN sản xuất kinh doanh khơng hiệu quả, chí tỷ suất lợi nhuận vốn kinh doanh (ROA) nhỏ lãi suất tiền vay, DN phải dùng VCSH để trả nợ, tình trạng kéo dài dẫn tới phá sản 12 13