04 Thông Điệp Chủ Tịch Hội Đồng Quản Trị 07 Thơng Tin Chung 22 Tình Hình Hoạt Động Trong Năm 36 Báo cáo đánh giá Ban Điều Hành 48 Đánh Giá Của Hội Đồng Quản Trị 54 Quản Trị doanh nghiệp 66 Tổ Chức Nhân Sự 76 Phát triển bền vững 88 Báo Cáo Tài Chính Báo cáo thường niên 2013 Thưa quý vị, Năm 2013, kinh tế giới nhiều bất ổn có dấu hiệu phục hồi, thị trường tài tồn cầu diễn biến tương đối ổn định Trong nước, mặt lãi suất giữ mức thấp, kinh tế vĩ mô ổn định, lạm phát mức 6,6%, thấp mức 6,81% năm 2012, tăng trưởng kinh tế (GDP) đạt 5,42%, cao mức tăng trưởng 5,25% năm 2012 Tuy nhiên, tổng cầu kinh tế yếu, nợ xấu hệ thống ngân hàng cịn cao Nhiều doanh nghiệp cịn khó khăn, chí phải ngừng sản xuất kinh doanh Ngân hàng chủ động giảm mạnh chi phí, liên tục giảm lãi suất cho vay, dành hàng trăm ngàn tỷ đồng triển khai chương trình/gói tín dụng ưu đãi, hỗ trợ doanh nghiệp khôi phục phát triển sản xuất kinh doanh, góp phần phát triển kinh tế xã hội Trong bối cảnh đó, tồn hệ thống VietinBank nỗ lực vượt qua khó khăn để thực xuất sắc nhiệm vụ kinh doanh, phát triển an toàn, hiệu quả, hướng tới chuẩn mực thông lệ quốc tế, giữ vững phát huy vai trò NHTM nhà nước lớn, trụ cột ngành ngân hàng, tích cực đầu triển khai thực chủ trương, sách Đảng, pháp luật Nhà nước đạo Chính phủ Ngân hàng nhà nước Năm 2013, VietinBank đạt kết kinh doanh ấn tượng, khẳng định lực quản trị điều hành chất lượng hoạt động hệ thống VietinBank nước quốc tế Kết thúc năm tài 2013, VietinBank tiếp tục giữ vững đà tăng trưởng an toàn hiệu hoạt động kinh doanh: Tổng tài Báo cáo thường niên 2013 sản đạt 576,4 ngàn tỷ đồng, tăng 14,5% so với đầu năm, đạt 108% kế hoạch Đại hội cổ đông; lợi nhuận trước thuế đạt 7.751 tỷ đồng, đạt 103% so với tiêu Đại hội cổ đông giao; tổng nguồn vốn huy động tăng 11,2%; tổng đầu tư, cho vay kinh tế tăng 14,7%, dư nợ tín dụng tăng 13,4% so với năm 2012; nợ xấu giảm mạnh xuống mức 0,82%; số ROA ROE đạt tương ứng 1,4% 13,7%; nộp ngân sách 4.000 tỷ đồng; cổ tức chi trả 10% Đây kết đáng ghi nhận bối cảnh khó khăn kinh tế ngành ngân hàng năm qua Với việc thực thành công tăng vốn điều lệ lên 37 ngàn tỷ đồng, vốn chủ sở hữu đạt 54 ngàn tỷ đồng, VietinBank trở thành ngân hàng thương mại cổ phần có vốn điều lệ vốn chủ sở hữu lớn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Cùng với phát triển ngày lớn mạnh đó, VietinBank thực tái cấu trúc hoạt động với việc đổi công nghệ đại, chuyển đổi mơ hình tổ chức ngân hàng theo hướng quản lý tập trung khối nghiệp vụ, phân khúc khách hàng, tạo tính chun mơn hố sâu, nâng cao suất, chất lượng, hiệu hoạt động kinh doanh, nâng cao lực quản trị hoạt động, quản trị rủi ro Trong năm 2013, tín dụng đầu tư VietinBank tập trung tháo gỡ khó khăn, phục vụ tích cực hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, cho vay dự án trọng điểm quốc gia thuộc ngành kinh tế mũi nhọn điện, dầu khí, than khống sản, xi măng, xăng dầu, cao su, thép; cho vay hỗ trợ xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ vừa, khu công nghiệp, khu kinh tế, cho vay nông nghiệp nông thôn với lãi suất thấp, ưu đãi, góp phần hỗ trợ tăng trưởng kinh tế xã hội, ổn định vĩ mô, kiềm chế lạm phát, thực an sinh xã hội Với thành cơng vượt bậc đóng góp to lớn năm 2013, VietinBank tạp chí Forbes Hoa Kỳ bình chọn cơng nhận doanh nghiệp Việt Nam nằm Top 2000 doanh nghiệp lớn giới; Top 500 thương hiệu ngân hàng giá trị giới; Top 10 ngân hàng giới có giá trị Thương hiệu tăng cao đạt 271 triệu USD; Top 10 Sao Vàng Đất Việt; Top 10 Thương hiệu mạnh Việt Nam; Top 10 doanh nghiệp tiêu biểu trách nhiệm xã hội; Giải Giải thưởng Chất lượng Quốc tế châu Á – Thái Bình Dương… Bên cạnh kết đạt năm 2013, nhận thức năm 2014 cịn nhiều khó khăn thách thức phía trước, tồn hệ thống VietinBank tâm tiếp tục tăng trưởng thị phần tương xứng với quy mô vị VietinBank; tiếp tục triển khai thành cơng mơ hình tổ chức mới; trọng cải thiện chất lượng nguồn nhân lực, cán quản lý cấp, đội ngũ chuyên gia giỏi, cập nhật công nghệ mới, nâng cao công tác nghiên cứu phát triển sản phẩm, dịch vụ; nâng cao chất lượng quản trị hoạt động, quản trị rủi ro Năm 2014, cịn nhiều khó khăn, tơi tin tưởng rằng, với định hướng lãnh đạo Đảng, đạo điều hành Chính phủ, Ngân hàng nhà nước, Đảng uỷ khối DNTW, thống hành động với tâm cao, triển khai liệt, đồng nhiệm vụ, công việc từ đầu năm Ban lãnh đạo cán nhân viên toàn hệ thống, VietinBank định hoàn thành xuất sắc mục tiêu nhiệm vụ kế hoạch, định đạt thành công to lớn năm 2014 Chủ tịch Hội đồng Quản trị T.S Phạm Huy Hùng Báo cáo thường niên 2013 Tên đăng ký tiếng Việt NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Tên đăng ký tiếng Anh VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INDUSTRY AND TRADE Tên giao dịch VietinBank Giấy phép thành lập Số 142/GP-NHNN Ngân hàng Nhà nước cấp ngày 03/07/2009 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Số 0100111948 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 03/07/2009, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 22/10/2013 Vốn điều lệ 37.234.045.560.000 đồng Hội sở Mã cổ phiếu VietinBank Tower 108 Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội, Việt Nam Điện thoại: (84-4) 3942 1030 Fax: (84-4) 3942 1032 Website: www.vietinbank.vn CTG Báo cáo thường niên 2013 Thông Tin Chung Ngày thành lập Ngân hàng Công thương Việt Nam thành lập vào ngày 26/3/1988, sở tách từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Nghị định số 53/HĐBT Hội đồng Bộ trưởng Niêm yết Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Sở giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh (HOSE) chấp thuận niêm yết từ ngày 16/07/2009 Các kiện tiêu biểu năm 2013 • Loại cổ phiếu: Cổ phiếu phổ thơng • • Mã cổ phiếu: CTG • Kỷ niệm 25 năm xây dựng phát triển đón nhận danh hiệu Anh hùng Lao động Huân chương Độc lập hạng Nhất Đảng Nhà nước trao tặng bạch sách đãi ngộ chi trả tiền lương theo chất lượng kết lao động, tạo động lực phấn đấu, cống hiến tất cán nhân viên VietinBank Mệnh giá cổ phần: 10.000 đồng • Tổng số cổ phần: 3.723.404.556 cổ phiếu (tại thời điểm 31/12/2013) • • Hoàn thiện, xây dựng, ban hành Sổ tay văn hóa doanh nghiệp với nội dung quan trọng đổi sứ mệnh, tầm nhìn giá trị cốt lõi, xây dựng chuẩn mực đạo đức, văn hóa ứng xử tất cán nhân viên VietinBank • 25 năm xây dựng phát triển Giai đoạn III: Từ 2009 đến Giai đoạn II: 2001 – 2008 Giai đoạn I: 1988 – 2000 Xây dựng chuyển đổi từ ngân hàng cấp thành ngân hàng hai cấp, đưa Ngân hàng Công thương Việt Nam vào hoạt động Thực thành công Đề án tái cấu Ngân hàng Công thương xử lý nợ, mô hình tổ chức, chế sách hoạt động kinh doanh Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd (BTMU) thức trở thành nhà đầu tư chiến lược nước thứ VietinBank sau IFC Thực thành công cổ phần hoá, đổi mạnh mẽ, đại hoá, chuẩn hoá mặt hoạt động ngân hàng Chuyển đổi mơ hình tổ chức, quản trị điều hành theo thơng lệ quốc tế Là Ngân hàng Việt Nam liên tiếp hai năm bình chọn danh sách 2000 Công ty lớn giới, Top 500 thương hiệu ngân hàng giá trị giới ngành Ngân hàng trao tặng nhiều giải thưởng uy tín ngồi nước • Là Ngân hàng có quy mô vốn điều lệ lớn Việt Nam, lợi nhuận nộp thuế cao nhất, chất lượng tài sản tốt nhất, nợ xấu thấp ngành ngân hàng • Tiếp tục doanh nghiệp thực trách nhiệm xã hội, cộng đồng lớn ngành Tài - Ngân hàng; Là ngân hàng đơn vị cứu trợ lớn đến với đồng bào Miền Trung bị lũ lụt năm 2013 • Chuyển đổi tồn diện cấu tổ chức mơ hình hoạt động từ Trụ sở đến Chi nhánh đảm bảo quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh hiệu ln hướng tới khách hàng • Tổ chức thực chế lương KPI toàn hệ thống VietinBank Thực minh Báo cáo thường niên 2013 Báo cáo thường niên 2013 Thông Tin Chung Các giải thưởng đạt năm 2013 TÊN GIẢI THƯỞNG Danh hiệu Anh hùng Lao động Chủ tịch nước Top 2000 công ty lớn quyền lực giới Tạp chí Forbes Top 500 Thương hiệu ngân hàng giá trị giới Tạp chí The Banker Danh hiệu “World Class” Giải thưởng Chất lượng Quốc tế Châu Á – Thái Bình Dương (GPEA) Tổ chức Chất lượng Châu Á – Thái Bình Dương (APQO) Giải Vàng chất lượng Quốc gia Bộ Khoa học Công nghệ Top ngân hàng dẫn đầu doanh số toán thẻ MasterCard Tổ chức thẻ quốc tế MasterCard Top 10 Thương hiệu mạnh Việt Nam lần thứ IX Thời Báo Kinh tế Việt Nam Top 10 Sao Vàng Đất Việt TW Hội liên hiệp TNVN phối hợp với Hội DN trẻ VN Top 20 doanh nghiệp lớn Việt Nam Vietnam Report, báo VietNamNet Top 50 công ty kinh doanh hiệu Việt Nam Tạp chí Nhịp cầu Đầu tư Top 50 công ty niêm yết tốt thị trường chứng khoán Việt Nam Báo cáo thường niên 2013 Chủ tịch nước Huân chương Độc lập hạng Nhất 10 ĐƠN VỊ TRAO TẶNG Tạp chí Forbes phiên tiếng Việt Báo cáo thường niên 2013 11 Thông Tin Chung Đến năm 2018, trở thành tập đoàn tài ngân hàng đại, đa năng, theo chuẩn quốc tế Ngành nghề kinh doanh Hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam thực giao dịch ngân hàng bao gồm huy động nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn dài hạn từ tổ chức cá nhân; cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn tổ chức cá nhân sở tính chất khả nguồn vốn Ngân hàng; toán tổ chức cá nhân; thực giao dịch ngoại tệ, dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác, dịch vụ ngân hàng khác Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép Địa bàn hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam có trụ sở đặt số 108 Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội; 01 Sở Giao dịch Thành phố Hà Nội; 04 đơn vị nghiệp; 02 văn phòng đại diện Thành phố Hồ Chí Minh Thành phố Đà Nẵng; 01 văn phịng đại diện Myanmar; 148 chi nhánh cấp 63 tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nước 03 chi nhánh nước (02 chi nhánh CHLB Đức 01 chi nhánh nước CHDCND Lào); Ngồi VietinBank cịn có quan hệ với 1000 ngân hàng đại lý 90 quốc gia vùng lãnh thổ toàn giới Là ngân hàng số hệ thống ngân hàng Việt Nam, cung cấp sản phẩm dịch vụ tài ngân hàng đại, tiện ích, tiêu chuẩn quốc tế • Hướng đến khách hàng “Khách hàng trung tâm hoạt động VietinBank, VietinBank cam kết mang đến sản phẩm, dịch vụ phong cách phục vụ đồng nhất; VietinBank đáp ứng tốt nhu cầu phù hợp khách hàng” • Hướng đến hoàn hảo “VietinBank sử dụng nội lực, nguồn lực để ln đổi mới, hướng đến hồn hảo” • Năng động, sáng tạo, chuyên nghiệp, đại “Lãnh đạo, cán người lao động VietinBank thể động, sáng tạo, chuyên nghiệp, tận tâm, minh bạch đại giao dịch, quan hệ với khách hàng, đối tác đồng nghiệp” • Sự tôn trọng “Tôn trọng, chia sẻ, quan tâm khách hàng, đối tác, lãnh đạo đồng nghiệp” • Bảo vệ phát triển thương hiệu “Lãnh đạo, cán người lao động bảo vệ uy tín, thương hiệu VietinBank bảo vệ danh dự, nhân phẩm mình” • Phát triển bền vững trách nhiệm với cộng động, xã hội “Đổi mới, sáng tạo động lực; tăng trưởng, phát triển, kinh doanh an toàn, hiệu quả, bền vững mục tiêu Thực tốt trách nhiệm với cộng đồng, xã hội niềm vinh dự tự hào VietinBank” • Trung thực, trực, minh bạch, đạo đức nghề nghiệp “Đội ngũ lãnh đạo, cán người lao động VietinBank suy nghĩ, hành động đảm bảo cơng bằng, trực, minh bạch trách nhiệm” • An tồn, hiệu bền vững • Trung thành, tận tuỵ, đồn kết, đổi mới, trí tuệ, kỷ cương • Sự thành công khách hàng thành công VietinBank 12 Báo cáo thường niên 2013 Báo cáo thường niên 2013 13 Thông Tin Chung Cơ cấu máy quản lý Mơ hình quản trị 14 Báo cáo thường niên 2013 Báo cáo thường niên 2013 15 Thông Tin Chung Chỉ tiêu STT 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009 Tỷ đồng 576.368 503.530 460.420 367.731 243.785 Tỷ đồng 54.075 33.625 28.491 18.170 12.572 Vốn điều lệ Tỷ đồng 37.234 26.218 20.230 15.172 11.252 Tổng nguồn vốn huy động Tỷ đồng 511.670 460.082 420.212 339.699 220.436 Tổng dư nợ cho vay Tỷ đồng 460.079 405.744 293.434 234.205 163.170 Thu nhập lãi Tỷ đồng 3.506 3.541 2.325 2.769 1.747 Tổng Thu nhập hoạt động kinh doanh Tỷ đồng 21.783 21.961 22.373 14.858 9.679 Tổng Chi phí hoạt động kinh doanh Tỷ đồng (9.909) (9.435) (9.077) (7.195) (5.414) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Tỷ đồng 11.874 12.526 13.296 7.663 4.265 Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Tỷ đồng (4.123) (4.357) (4.904) (3.024) (507) Lợi nhuận trước thuế Tỷ đồng 7.751 8.168 8.392 4.638 3.373 Thuế thu nhập Doanh nghiệp Tỷ đồng (1.943) (1.998) (2.132) (1.194) (883) Lợi nhuận sau thuế Tỷ đồng 5.808 6.169 6.259 3.444 2.583 ROA % 1,4% 1,7% 2,03% 1,5% 1.54% ROE % 13,7% 19,9% 26,74% 22,1% 20,6% Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ tín dụng % SỞ HỮU CỦA NGÂN HÀNG 31/12/2012 Vốn chủ sở hữu LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG CHÍNH 31/12/2013 Tổng tài sản Các cơng ty con, công ty liên kết ĐVT % 0.82% 1,35% 0,75% 0,66% 0,61% ĐỊA CHỈ Công ty TNHH MTV Cho th tài NHTMCPCTVN 16 Phan Đình Phùng, Quận Ba Đình, Hà Nội Tài ngân hàng Cơng ty Cổ phần Chứng khoán NHCTVN 306 Bà Triệu, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội Thị trường vốn Công ty TNHH MTV Quản lý nợ khai thác tài sản NHTMCPCTVN 76 Nguyễn Văn Cừ, Quận 1, Tp.Hồ Chí Minh Công ty TNHH MTV Bảo hiểm NHTMCPCTVN 141 Lê Duẩn, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Bảo hiểm phi nhân thọ 100% Công ty TNHH MTV Vàng bạc đá quý NHTMCPCTVN 34 Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Kinh doanh, sản xuất gia công chế tác vàng bạc đá quý 100% Công ty TNHH MTV Quản lý Quỹ NHTMCPCTVN 34 Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Quản lý quỹ 100% Công ty TNHH MTV Chuyển tiền Toàn cầu NHTMCPCTVN 126 Đội Cấn, Quận Ba Đình, Hà Nội Hoạt động trung gian tiền tệ khác 100% Ngân hàng Indovina 46-48-50 Phạm Hồng Thái, Quận 1, Tp.Hồ Chí Minh Tài ngân hàng 50% Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) % 13,17% 10,33% 10,57% 8,02% 8,06% 16 TÊN CƠNG TY Cơng ty bảo hiểm nhân thọ VietinBank Aviva 521 Kim Mã, Quận Ba Đình, Hà Nội 50% Tỷ lệ chi trả cổ tức (% tính vốn điều lệ cuối năm) % 10% 16% 20% 13,47% 6,83% (6 tháng cuối năm) Báo cáo thường niên 2013 Quản lý tài sản Bảo hiểm 100% 76% 100% Báo cáo thường niên 2013 17 Thông Tin Chung Mục tiêu 2014 Năm 2014, VietinBank chủ trương tiếp tục đẩy mạnh tăng trưởng, chiếm lĩnh thị trường; Giữ vững vai trò chủ đạo, chủ lực việc thực thi sách Đảng, Nhà nước Chính phủ, góp phần đạt mục tiêu kinh tế xã hội đề ra; Tập trung thực tái cấu trúc toàn diện ngân hàng theo hướng đại; Nâng cao tiềm lực tài chính, lực cạnh tranh; Đổi mới, nâng cấp mơ hình tổ chức, mơ hình kinh doanh, quản trị điều hành phù hợp với thông lệ chuẩn mực Quốc tế;… đảm bảo hoạt động VietinBank tăng trưởng an toàn, hiệu quả, bền vững đồng thời thực tốt sách an sinh xã hội, thể trách nhiệm VietinBank với cộng đồng Định hướng chiến lược phát triển trung dài hạn Chiến lược phát triển VietinBank tập trung vào mục tiêu xây dựng ngân hàng đa đại, với hai trụ cột ngân hàng thương mại ngân hàng đầu tư với mục tiêu cụ thể: VietinBank tiếp tục quán triệt thực nghiêm túc đường lối, chủ trương, sách Đảng; giữ vững vị chủ lực, đầu thực thi sách đạo Nhà nước, Chính phủ NHNN, tuân thủ pháp luật Tiếp tục đóng góp vào ngân sách Nhà nước thông qua kết Là ngân hàng thương mại khơng trọng vào kinh doanh mà cịn chia sẻ trách nhiệm với cộng đồng, xã hội thông qua chương trình an sinh xã hội, đền ơn đáp nghĩa, uống nước nhớ nguồn… VietinBank đẩy mạnh tái cấu trúc, hồn thiện, chuẩn hóa mơ hình tổ chức Tái cấu tổ chức ngân hàng thông qua việc thành lập khối kinh doanh, khối quản lý rủi ro, khối vận hành, khối tài chính… nhằm tập trung chức quản lý xuyên suốt lĩnh vực hoạt động kinh doanh quản trị điều hành từ Trụ 18 Báo cáo thường niên 2013 sở đến chi nhánh, phù hợp với thông lệ NHTM đại giới VietinBank đổi chế quản trị điều hành, quản trị rủi ro hướng tới chuẩn mực quốc tế, đảm bảo minh bạch, hiệu đại Chuẩn hóa lại quy trình, quy định, chế sách đảm bảo linh hoạt theo đặc điểm thị trường Việt Nam phù hợp thông lệ quốc tế, sở tăng trưởng đôi với kiểm soát rủi ro Nâng cao lực quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế (chuẩn mực Basel II) VietinBank trọng phát triển nguồn nhân lực, coi tảng định thành công ngân hàng Tiếp tục đổi công tác tuyển - dụng - đào tạo/bồi dưỡng - quy hoạch, đặt lộ trình chức danh đảm bảo thu hút nguồn nhân lực chất lượng cao, tạo nguồn cho vị trí chủ chốt tương lai ngân hàng Áp dụng chế trả lương theo KPI nhằm tạo động lực tài phù hợp, khuyến khích người lao động tập trung cống hiến cho phát triển VietinBank VietinBank phát triển ứng dụng công nghệ thông tin phục vụ phát triển kinh doanh quản trị điều hành, trọng đại hóa sở vật chất, đảm bảo mơi trường làm việc, tạo hình ảnh ngân hàng chuyên nghiệp, đại Đổi toàn diện hoạt động ngân hàng thơng qua việc hồn thành chiến lược tổng thể CNTT đến năm 2015, đảm bảo ứng dụng thành công công nghệ phục vụ kinh doanh tạo lập sở liệu, thông tin hệ thống phục vụ công tác quản trị rủi ro, quản trị điều hành hiệu quả, đại Cơ sở vật chất nước kiện toàn, nâng cấp đảm bảo đồng với hạ tầng công nghệ hệ thống nhận diện thương hiệu VietinBank trọng tâm, liên tục cải tiến sản phẩm kênh phân phối, nâng cao chất lượng dịch vụ với mục tiêu trở thành ngân hàng dẫn đầu mặt thị phần hoạt động nước ngang tầm với ngân hàng khu vực Tiếp tục hội nhập thị trường tài quốc tế thơng qua việc mở rộng mạng lưới Anh, Cộng Hoà Séc, Ba Lan… phục vụ nhu cầu kiều bào vùng lãnh thổ Mở rộng quan hệ đại lý, tiếp tục tham gia thành viên tổ chức/hiệp hội tài ngân hàng giới Nâng cao lực tài thơng qua kết kinh doanh hiệu quả, tăng cường quy mô vốn chủ sở hữu đảm bảo tương xứng với tăng trưởng quy mô hoạt động VietinBank phát triển hoạt động kinh doanh tăng trưởng bền vững Lấy khách hàng làm Các mục tiêu môi trường, xã hội cộng đồng Năm 2014, VietinBank tiếp tục thực mục tiêu xóa đói giảm nghèo Đảng, Nhà nước, nâng cao đời sống cho người dân, giám sát chặt chẽ đảm bảo nguồn vốn tài trợ VietinBank sử dụng mục đích, đối tượng, hiệu quả, tuân thủ quy trình, quy định quản lý đầu tư xây dựng quản lý tài hành Các rủi ro Trong năm 2014, với ưu tiên hàng đầu Chính phủ thúc đẩy phát triển kinh tế sở ổn định tỷ giá kiềm chế lạm phát, nhiều biện pháp tiền tệ tài khóa đưa nhằm điều tiết nhịp nhàng cung cầu vốn nội tệ ngoại tệ khiến thị trường có biến động nằm ngồi dự đốn ngân hàng Việc Thơng tư số 02/2013/ TT-NHNN có hiệu lực thi hành năm 2014 có tác động tích cực tới việc phân loại kiểm sốt nợ xấu hệ thống ngân hàng dẫn tới thay đổi không nhỏ hoạt động kết kinh doanh ngân hàng Tình hình chậm phục hồi kinh tế khiến việc thực hóa mục tiêu đặt ngân hàng gặp khơng khó khăn cầu tín dụng tăng trưởng thấp nợ xấu có nguy gia tăng doanh nghiệp giải hàng tồn kho mở rộng sản xuất kinh doanh Bên cạnh đó, bất ổn trị giới khiến giới đầu tư lo lắng rút vốn khỏi thị trường phát triển, dẫn tới thay đổi luồng vốn đầu tư quốc tế Dự kiến cắt giảm gói cứu trợ QE3 Cục dự trữ liên bang Hoa Kỳ có khả tác động tới lãi suất ngắn hạn nguồn cung vốn quốc tế, từ ảnh hưởng đến việc huy động vốn quốc tế chi phí vay ngân hàng Báo cáo thường niên 2013 19 Báo Cáo Tài Chính ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 29 31 CHI PHÍ LÃI VÀ CÁC CHI PHÍ TƯƠNG TỰ LÃI THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI HỐI Năm 2013 Năm 2013 Năm 2012 Triệu VND Trả lãi tiền gửi Năm 2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND 20.279.031 24.717.048 5.121.228 1.259.955 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Trả lãi tiền vay 3.684.850 5.931.336 - Thu từ kinh doanh ngoại tệ giao Trả lãi phát hành giấy tờ có giá 2.037.250 1.574.784 - Thu từ kinh doanh vàng 2.437 17.570 26.003.568 32.240.738 Chi phí hoạt động tín dụng khác - Thu từ cơng cụ tài phái sinh tiền tệ Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối - Chi kinh doanh ngoại tệ giao - Chi kinh doanh vàng 30 - Chi cơng cụ tài phái sinh tiền tệ LÃI THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Năm 2013 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ - Thu từ dịch vụ toán - Thu từ nghiệp vụ ngân quỹ bảo lãnh - Thu từ nghiệp vụ ủy thác đại lý - Thu khác 1.855.358 652.568 574.146 239.407 4.829.778 898.267 473.893 157.943 3.791.660 641.837 564.225 98.487 291.450 361.688 Triệu VND 2.096.679 367.980 Năm 2012 (*) Triệu VND 735.093 3.811.989 32 LÃI THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (MUA BÁN) CHỨNG KHOÁN KINH DOANH 1.041.561 860.051 Năm 2013 Năm 2012 316.714 359.079 Triệu VND Triệu VND 12.830 15.640 40.796 42.453 (28.954) (13.237) 725.574 620.588 576.553 577.135 - Chi dịch vụ toán 88.346 103.337 - Chi dịch vụ ủy thác đại lý 13.858 12.543 - Chi nghiệp vụ ngân quỹ 139.946 151.750 - Chi phí khác 334.403 309.505 1.520.126 1.278.223 Chi phí từ hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động dịch vụ Thu nhập từ mua bán chứng khoán kinh doanh Chi phí mua bán chứng khốn kinh doanh Hồn nhập dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Lãi từ hoạt động kinh doanh chứng khoán kinh doanh 33 7.088 4.940 18.930 34.156 LÃI THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (MUA BÁN) CHỨNG KHOÁN ĐẦU TƯ Năm 2013 Năm 2012 Triệu VND Triệu VND Thu nhập từ mua bán chứng khoán sẵn sàng để bán 117.363 363.813 Chi phí mua bán chứng khốn sẵn sàng để bán (11.473) (683) Hồn nhập/(Chi phí) dự phịng giảm giá chứng khoán sẵn sàng để bán (Thuyết minh số 13) (97.857) 152.753 8.033 515.883 (*) Một số tiêu trình bày lại cho mục đích so sánh Lãi từ hoạt động kinh doanh chứng khoán sẵn sàng để bán 132 Báo cáo thường niên 2013 Báo cáo thường niên 2013 133 Báo Cáo Tài Chính ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 34 36 LÃI THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KHÁC CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG Năm 2013 Năm 2013 Năm 2012 (*) Triệu VND Thu nhập từ hoạt động khác Năm 2012 (*) Triệu VND Triệu VND Triệu VND 1.931.677 1.330.576 45.245 77.425 4.501.208 4.501.000 219.017 226.649 Chi nộp thuế khoản phí, lệ phí 1.266.542 1.255.421 Chi phí cho nhân viên Thu từ cơng cụ phái sinh khác 136.280 24.161 - Chi lương phụ cấp Thu nhập khác 528.855 50.994 - Các khoản chi đóng góp theo lương Thu nhập từ nợ xấu xử lý Chi từ hoạt động khác 436.531 144.977 90.836 43.241 Chi từ công cụ phái sinh khác 154.897 39.707 - Chi công tác xã hội 1.416 1.524 Chi phí khác 281.634 105.270 - Các khoản chi khác 192.899 216.470 1.495.146 1.185.599 - Chi khấu hao tài sản cố định 887.945 887.459 - Chi khác tài sản 871.193 808.353 141.711 135.753 22.917 10.215 2.628.711 2.328.256 Lãi từ hoạt động khác - Chi trợ cấp Chi tài sản (*) Một số tiêu trình bày lại cho mục đích so sánh 35 Chi cho hoạt động quản lý cơng vụ THU NHẬP TỪ GĨP VỐN, MUA CỔ PHẦN - Cơng tác phí Năm 2013 Năm 2012 Triệu VND - Chi hoạt động đoàn thể TCTD Triệu VND - Chi khác cho hoạt động quản lý - từ chứng khoán vốn đầu tư 2.075 21.452 10.820 145.885 143.691 172.759 165.954 Phân chia lãi/lỗ theo phương pháp vốn chủ sở hữu khoản đầu tư vào công ty liên doanh Triệu VND (79.459) 154.760 4.203.021 4.229.172 3.706 - (3.845) (25.978) 4.357.954 (*) Một số tiêu trình bày lại cho mục đích so sánh 37 CHI PHÍ DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG (Hồn nhập)/Chi phí dự phịng cho vay TCTD Chi phí dự phịng cho vay khách hàng (Thuyết minh số 10) Chi phí dự phịng phải thu khó địi (Hồn nhập) dự phịng cho cam kết ngoại bảng (Thuyết minh số 10) 134 Năm 2012 8.949 - từ góp vốn, đầu tư dài hạn 9.435.673 Năm 2013 2.494 (17.069) 9.909.654 22.263 3.347 216.397 35.406 4.123.423 26.874 - từ chứng khốn vốn kinh doanh Chi phí dự phòng khác 271.150 Triệu VND Cổ tức tiền nhận từ góp vốn, mua cổ phần Chi nộp phí bảo hiểm tiền gửi khách hàng Báo cáo thường niên 2013 Báo cáo thường niên 2013 135 Báo Cáo Tài Chính ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 38 40 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (TNDN) Năm 2013 Triệu VND 7.750.622 8.167.900 (23.527) (22.318) - Lợi nhuận công ty (330.712) (362.210) - Thu nhập từ lợi ích tăng lên công ty liên doanh (145.885) (143.636) (3.576) Tiền khoản tương đương tiền thể báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp bao gồm khoản bảng cân đối kế toán hợp sau đây: Năm 2012 Triệu VND TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 5.102 Lợi nhuận trước thuế TNDN 31/12/2013 Triệu VND 31/12/2012 Triệu VND 2.833.496 10.159.564 12.583.806 45.960.665 2.678.453 2.511.105 12.234.145 14.475.763 26.364.975 3.728.000 74.215.984 59.313.988 Điều chỉnh cho khoản - Thu nhập từ cổ tức khơng chịu thuế - Biến động dự phịng chung cho khoản cho vay hợp báo cáo tài - (Hồn nhập)/Chi phí dự phịng trích lập cho chứng khoán nợ 61.499 (125.124) 107.775 102.821 7.416.196 7.622.535 Chi phí thuế TNDN Ngân hàng mẹ tính thu nhập chịu thuế nước theo thuế suất 25% 1.854.049 1.905.634 Chi phí thuế TNDN Ngân hàng tính thu nhập chịu thuế nước 5.899 592 - Khác Thu nhập chịu thuế TNDN Ngân hàng mẹ Chi phí thuế TNDN cơng ty Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế 39 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý (*) Tiền gửi NHNN (*) Tiền gửi toán TCTD khác (*) Tiền gửi cho vay TCTD khác có kỳ hạn khơng q thánh Chứng khốn có thời hạn thu hồi đáo hạn không thánh kể từ ngày mua 82.696 41 91.995 1.942.644 (*) Số dư tiền mặt, vàng bạc, đá quý, tiền gửi NHNN tiền gửi toán TCTD khác trình bày chi tiết Thuyết minh số 5, số số 1.998.221 I II 2013 2012 Lợi nhuận để tính lãi cổ phiếu (Triệu VND) 5.792.449 6.151.545 Trừ: Trích quỹ khen thưởng phúc lợi 1.100.000 1.000.000 Lợi nhuận dùng để tính lãi cổ phiếu 4.692.449 5.151.545 3.120.285.800 2.508.692.014 1.504 2.053 Lãi cổ phiếu (VND) Trong năm, Ngân hàng có 02 đợt phát hành thêm cổ phần tăng vốn điều lệ trình bày Thuyết minh số 27 - Vốn quỹ 2013 Tổng số cán bộ, công nhân viên (người) (*) Thu nhập cán bộ, công nhân viên (triệu đồng) Tổng quỹ lương 19.886 19.840 4.501.208 4.501.000 136.669 4.637.877 120.874 4.621.874 18.86 19.44 18.91 19.41 Tiền lương bình quân tháng (**) Thu nhập bình quân tháng (**) (*) Số liệu thời điểm 31 tháng 12 (**) Tính dựa tổng số cán bộ, CNV bình quân năm 42 TÀI SẢN THẾ CHẤP 42.1 Loại hình giá trị tài sản chấp nắm giữ khách hàng Bất động sản Động sản Chứng từ có giá Tài sản khác 42.2 136 Báo cáo thường niên 2013 2012 Tiền thưởng Thu nhập khác Tổng thu nhập (1+2+3) LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Số bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thơng để tính lãi cổ phiếu (cổ phiếu) TÌNH HÌNH THU NHẬP CÁN BỘ, CƠNG NHÂN VIÊN Giá trị thời điểm lập báo cáo (Triệu VND) 31/12/2013 31/12/2012 398.386.886 27.887.506 42.689.836 196.342.350 665.306.578 379.347.644 30.897.047 32.691.212 154.480.824 597.416.727 Các tài sản chấp nắm giữ phép bán đem chấp cho bên thứ ba trường hợp chủ sở hữu tài sản có khả trả nợ Báo cáo thường niên 2013 137 Báo Cáo Tài Chính ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 43 45 NGHĨA VỤ NỢ TIỀM ẨN VÀ CÁC CAM KẾT ĐƯA RA Trong trình hoạt động kinh doanh, Ngân hàng thực cơng cụ tài liên quan đến khoản mục bảng cân đối kế tốn hợp Các cơng cụ tài chủ yếu bao gồm cam kết bảo lãnh thư tín dụng Các cơng cụ tạo rủi ro tín dụng cho Ngân hàng ngồi rủi ro tín dụng ghi nhận nội bảng NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong trình hoạt động kinh doanh, Ngân hàng có khoản tiền gửi, tiền vay giao dịch khác với bên liên quan Giao dịch chủ yếu với bên liên quan phát sinh cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 sau: Rủi ro tín dụng cơng cụ tài ngoại bảng định nghĩa khả Ngân hàng phải trả thay khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết Bên liên quan Cam kết bảo lãnh cam kết mà Ngân hàng cấp cho khách hàng để giao dịch với bên thứ ba, bao gồm nhiều loại bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh dự thầu Rủi ro tín dụng bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh toán giống với rủi ro cho vay khách hàng; loại bảo lãnh khác có mức độ rủi ro thấp Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Giao dịch thư tín dụng thương mại loại giao dịch Ngân hàng cung cấp cơng cụ tài cho khách hàng mình, thơng thường người mua/nhà nhập hàng hóa bên thụ hưởng người bán/nhà xuất Phân loại theo thời hạn tốn, có loại Thư tín dụng trả Thư tín dụng trả chậm Rủi ro tín dụng nghiệp vụ thư tín dụng thường thấp, với điều kiện Ngân hàng kiểm sốt hàng hóa Thư tín dụng trả chậm tiềm ẩn rủi ro cao thư tín dụng trả Khi Ngân hàng thực trả tiền theo thư tín dụng/các cam kết bảo lãnh mà khách hàng khơng tiến hành tốn cho Ngân hàng Ngân hàng có quyền cho vay bắt buộc theo thỏa thuận ký kết trước Ngân hàng khách hàng Ngân hàng thường yêu cầu khách hàng ký quỹ để đảm bảo cho công cụ tài có liên quan đến tín dụng cần thiết Giá trị ký quỹ dao động từ 0% đến 100% giá trị cam kết cấp, tùy thuộc vào mức độ tin cậy khách hàng Ngân hàng đánh giá Ngoài ra, Ngân hàng đưa cam kết có điều kiện dạng cam kết giao dịch hốn đổi lãi suất, cam kết mua bán giấy tờ có giá cam kết khác Chi tiết khoản công nợ tiềm ẩn cam kết ngày 31 tháng 12 năm 2013: 31/12/2013 Triệu VND 44 Triệu VND Sở hữu trực tiếp Giảm tiền gửi bên liên quan (2.074.581) (2.470.787) Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Sở hữu trực tiếp Giảm tiền vay bên liên quan Ngân hàng TNHH Indovina Công ty liên doanh Tăng tiền gửi vay bên liên quan Ngân hàng TNHH Indovina Công ty liên doanh Tăng tiền gửi bên liên quan 46.254 Công ty TNHH Bảo hiểm Nhân thọ Vietinbank Aviva Công ty liên doanh Giảm tiền gửi bên liên quan (348.125) 700.000 Số dư chủ yếu với bên liên quan ngày 31 tháng 12 năm 2013 sau: Bên liên quan Quan hệ Các giao dịch Sở hữu trực tiếp Tiền gửi toán dự trữ bắt buộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Sở hữu trực tiếp Tiền vay NHNN Ngân hàng TNHH Indovina Công ty liên doanh Tiền gửi tiền vay Công ty TNHH Bảo hiểm Nhân thọ Vietinbank Aviva Công ty liên doanh Tiền gửi Phải trả Triệu VND Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Phải thu Triệu VND 10.159.564 - - 147.215 2.700.000 4.604.214 - 20.207 43.848.065 16.563.687 27.284.378 11.932.157 6.957.407 2.570.924 2.403.826 31/12/2012 Triệu VND 6.779.461 6.779.461 Năm 2013 4.081.891 4.081.891 HOẠT ĐỘNG ỦY THÁC VÀ ĐẠI LÝ KHÔNG CHỊU RỦI RO Vốn nhận Ủy thác đầu tư không chịu rủi ro từ tổ chức 138 46.730.513 19.104.454 27.626.059 17.545.621 7.828.801 1.079.433 8.637.387 Các giao dịch 31/12/2012 Triệu VND 31/12/2013 Triệu VND Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn Bảo lãnh tài Thư tín dụng Các cam kết đưa Cam kết giao dịch hoán đổi Hợp đồng mua bán giấy tờ có giá Cam kết khác Quan hệ Báo cáo thường niên 2013 Báo cáo thường niên 2013 139 47 140 Báo cáo thường niên 2013 Chi phí thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế TNDN XII XIII Chi phí thuế TNDN hành Chi phí hoạt động VIII Tổng lợi nhuận trước thuế Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần VII XI (Lỗ)/Lãi từ hoạt động khác VI Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí hoạt động khác X Thu nhập từ hoạt động khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (Lỗ)/Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư V IX Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh Báo cáo phận yếu Vietinbank chia theo khu vực kinh doanh, báo cáo phận thứ yếu VietinBank chia theo khu vực địa lý IV Bộ phận theo khu vực địa lý phận phân biệt Ngân hàng tham gia vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác 5.568.649 (1.863.448) (1.863.448) 7.432.097 (4.078.046) 11.510.143 (9.705.819) 169.412 1.526.732 (954.966) 2.481.698 32.143 5.732 270.884 Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phận phân biệt Ngân hàng tham gia vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối BÁO CÁO BỘ PHẬN III 154.919 (51.882) (51.882) 206.801 (45.692) 252.493 (138.653) 409 (38.502) (84.514) 46.012 (22.917) 1.254 723 164.334 146.883 48.292.456 1.348.306 396.362.980 Lãi từ hoạt động dịch vụ 69.680.245 II 389.950.222 (19.159) - (875.067) - Chi phí hoạt động dịch vụ 32.867.996 815.142 166.042 6.295.830 2.223.373 1.435.240 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Nước 83.872.350 303.296 164.334 17.862.753 15.424.460 Thu nhập lãi 395.547.838 I 63.384.415 (31.383) 388.514.982 (97.590.438) Triệu VND Trong nước Chi phí lãi chi phí tương tự Triệu VND Triệu VND 334.679 Triệu VND 115.453.191 Triệu VND Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Triệu VND Các cam kết tín dụng 83.872.350 84.410 (27.314) (27.314) 111.724 315 111.409 (65.315) 2.938 6.117 (3.631) 9.748 (1.612) 11.944 19.843 26.037 (14.226) 40.263 111.457 (2.816) 114.273 Kinh doanh đầu tư chứng khốn (Chênh lệch dư nợ - dư có) - - - - - - 133 - 799 606.580 (605.781) 419 - - (1.100) 331.899 (332.999) (251) 71.621.069 (71.621.320) Loại trừ Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013: Tổng tiền gửi (công nợ) Khác Tổng tiền gửi (tài sản) Dịch vụ tài phi ngân hàng Tổng dư nợ cho vay Cơng cụ tài phái sinh (Tổng giá trị giao dịch theo hợp đồng) Dịch vụ tài ngân hàng 47 MỨC ĐỘ TẬP TRUNG THEO KHU VỰC ĐỊA LÝ CỦA CÁC TÀI SẢN, CÔNG NỢ VÀ CÁC KHOẢN MỤC NGOẠI BẢNG CHỈ TIÊU 46 STT 5.807.978 (1.942.644) (1.942.644) 7.750.622 (4.123.423) 11.874.045 (9.909.654) 172.759 1.495.146 (436.531) 1.931.677 8.033 18.930 291.450 1.520.126 (576.553) 2.096.679 18.277.255 (26.003.568) 44.280.823 Tổng cộng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Đơn vị: Triệu VND ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh: BÁO CÁO BỘ PHẬN (Tiếp theo) Báo Cáo Tài Chính ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Báo cáo thường niên 2013 141 Báo Cáo Tài Chính ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 47 48 BÁO CÁO BỘ PHẬN (Tiếp theo) CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Tài sản tài (Tiếp theo) Báo cáo phận theo khu vực địa lý: b) Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, Ngân hàng xếp tài sản tài vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thơng qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Đơn vị: Triệu VND STT CHỈ TIÊU a) Miền Bắc Miền Nam Khác Loại trừ Tổng cộng 86.358.255 24.257.155 5.286.733 (71.621.320) 44.280.823 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 1.675.240 595.746 158.692 (332.999) 2.096.679 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 4.790.233 364.019 81.436 (114.460) 5.121.228 Thu nhập từ hoạt động khác 1.817.520 595.661 124.277 (605.781) 1.931.677 Thu nhập khác 330.917 - - - • 330.917 Các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn: Là tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định có kỳ hạn đáo hạn cố định mà Ngân hàng có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn, ngoại trừ: a) Các tài sản tài mà thời điểm ghi nhận ban đầu xếp vào nhóm ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất; b) Các tài sản tài xếp vào nhóm sẵn sàng để bán; 48 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Ngày 06 tháng 11 năm 2009, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 210/2009/TT-BTC (“Thông tư 210”) hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tài Quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài có hiệu lực cho năm tài sau ngày 01 tháng 01 năm 2011 Thông tư 210 đưa định nghĩa cơng cụ tài chính, bao gồm tài sản tài nợ phải trả tài chính, cơng cụ tài phái sinh cơng cụ vốn quy định cách thức phân loại, trình bày thuyết minh loại công cụ c) Các tài sản tài thỏa mãn định nghĩa khoản cho vay phải thu • Là tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định không niêm yết thị trường, ngoại trừ: a) Các khoản mà Ngân hàng có ý định bán bán tương lai gần phân loại tài sản nắm giữ cho mục đích kinh doanh, loại tài sản mà thời điểm ghi nhận ban đầu Ngân hàng xếp vào nhóm ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất; Do Thông tư 210 quy định việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài chính, khái niệm theo Thơng tư 210 áp dụng việc lập Thuyết minh số 48 báo cáo tài hợp Các khoản mục tài sản nợ Ngân hàng ghi nhận hạch toán theo quy định hành chuẩn mực kế toán, chế độ kế tốn áp dụng cho tổ chức tín dụng Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Tài sản tài Các tài sản tài Ngân hàng theo phạm vi Thơng tư 210 bao gồm tiền mặt, vàng bạc, đá quý, khoản tiền, vàng gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tiền gửi tổ chức tín dụng khác cho vay tổ chức tín dụng khác, khoản cho vay khách hàng, chứng khoán kinh doanh, chứng khoán đầu tư, khoản đầu tư dài hạn khác, khoản phải thu, tài sản có khác tài sản theo hợp đồng phái sinh tiền tệ Theo Thơng tư 210, tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài hợp nhất, thành loại sau: • Tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất: Là tài sản tài thỏa mãn điều kiện sau: a) Tài sản tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh nếu:  Được mua tạo chủ yếu cho mục đích bán lại/mua lại thời gian ngắn;  Có chứng việc kinh doanh cơng cụ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; Các khoản cho vay phải thu: b) Các khoản Ngân hàng xếp vào nhóm sẵn sàng để bán thời điểm ghi nhận ban đầu; c) Các khoản mà người nắm giữ khơng thu hồi phần lớn giá trị đầu tư ban đầu, suy giảm chất lượng tín dụng, phân loại vào nhóm sẵn sàng để bán • Tài sản sẵn sàng để bán: Là loại tài sản tài phi phái sinh xác định sẵn sàng để bán không phân loại là: a) Các khoản cho vay khoản phải thu; b) Các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn; c) Các tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Cơng nợ tài Cơng nợ tài Ngân hàng theo phạm vi Thông tư 210 bao gồm khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác, tiền gửi khách hàng, trái phiếu, vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro, giấy tờ có giá phát hành, khoản phải trả khác khoản nợ phải trả theo hợp đồng phái sinh tiền tệ  Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả) 142 Báo cáo thường niên 2013 Báo cáo thường niên 2013 143 Báo Cáo Tài Chính ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 48 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Cơng nợ tài (Tiếp theo) Theo Thơng tư 210, nợ phải trả tài chính, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài hợp nhất, phân loại cách phù hợp thành: • Các khoản cơng nợ tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất: a) Một khoản công nợ tài thỏa mãn điều kiện sau:  Được mua tạo chủ yếu cho mục đích bán lại/mua lại thời gian ngắn;  Có chứng việc kinh doanh cơng cụ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn;  Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả) b) Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, Ngân hàng phân loại cơng nợ tài vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp • Các khoản cơng nợ tài xác định theo giá trị phân bổ: Các khoản cơng nợ tài khơng phân loại vào nhóm ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp phân loại vào nhóm khoản cơng nợ tài xác định theo giá trị phân bổ Bù trừ tài sản cơng nợ tài Các tài sản tài cơng nợ tài bù trừ giá trị trình bày bảng cân đối kế toán hợp nếu, nếu, Ngân hàng có quyền hợp pháp thực việc bù trừ giá trị ghi nhận có ý định bù trừ sở thuần, thu tài sản toán nợ phải trả đồng thời Chính sách quản lý rủi ro liên quan đến cơng cụ tài Thực đạo Ngân hàng Nhà nước việc nâng cao vai trị cơng tác quản lý rủi ro tổ chức tín dụng, Ngân hàng tiếp tục thực sách quản lý rủi ro cho tồn diện lĩnh vực hoạt động ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 48 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Chính sách quản lý rủi ro liên quan đến cơng cụ tài (Tiếp theo) Để quản lý rủi ro cơng cụ tài chính, Ngân hàng ban hành quy định, quy trình, hướng dẫn cụ thể số, hạn mức nội nhằm kiểm soát rủi ro đảm bảo tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước bước đầu đáp ứng yêu cầu Quản trị rủi ro theo Basel II Theo đó, rủi ro liên quan đến cơng cụ tài kiểm sốt chặt chẽ, cụ thể sau: Đối với rủi ro tín dụng đầu tư: Ngân hàng đưa quy định giới hạn tín dụng áp dụng cho đối tác định chế tài ln rà soát phận độc lập Đối với rủi ro khoản, rủi ro thị trường: Ngân hàng theo dõi đánh giá (i) chênh lệch mặt kỳ hạn hoạt động quản lý tài sản nợ, tài sản có để xác định, đo lường, phân tích báo cáo rủi ro khoản rủi ro lãi suất (ii) rủi ro thị trường (tỷ giá, giá vàng, ) hệ thống; thiết lập quy định quy trình nghiệp vụ cụ thể hoạt động kinh doanh Sổ Kinh doanh, đảm bảo nguyên tắc phân cấp phân quyền, kiểm soát quản lý rủi ro thị trường rủi ro tác nghiệp xuyên suốt từ đơn vị kinh doanh đến phận hỗ trợ Năm 2013, Ngân hàng triển khai hệ thống phần mềm hỗ trợ thực hoạt động kinh doanh, quản lý rủi ro hạch toán kế toán sản phẩm tài Cùng với việc thiết lập phận sách quản lý rủi ro liên quan đến cơng cụ tài chính, Ngân hàng thực phối hợp với đối tác lĩnh vực công nghệ thông tin, viễn thông hỗ trợ công tác quản lý rủi ro, việc xây dựng hệ thống tích hợp công cụ quản lý rủi ro nhằm bảo vệ khách hàng, nhà cung cấp tăng cường phát triển bền vững Ngân hàng Các sách rủi ro tiền tệ, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng rủi ro khoản phân tích chi tiết Thuyết minh số 49, 50, 51 52 Xác định giá trị hợp lý công cụ tài Ngân hàng sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý: Giá trị hợp lý tiền mặt tiền gửi ngắn hạn tương đương với giá trị ghi sổ khoản mục cơng cụ có kỳ hạn ngắn Các cơng cụ tài Ngân hàng trình bày chi tiết theo bảng đây: Năm 2013, Ngân hàng thức thành lập Khối Quản lý Rủi ro nhằm hướng tới hoạt động Quản trị rủi ro theo thông lệ chuẩn Basel II Mô hình quản lý rủi ro liên quan đến cơng cụ tài gắn liền với mơ hình quản lý rủi ro đại Ngân hàng Mơ hình dựa ngun tắc “3 vịng kiểm sốt” bao gồm (i) đơn vị kinh doanh Vịng đóng vai trò đơn vị trực tiếp chịu trách nhiệm tồn diện từ khâu nhận diện, đánh giá, kiểm sốt giảm thiểu rủi ro; (ii) Vòng đơn vị Quản lý rủi ro với trách nhiệm thiết lập sách, ngun tắc, hạn mức kiểm sốt giám sát độc lập việc quản lý rủi ro; (iii) Vịng đơn vị Kiểm tốn nội với trách nhiệm đảm bảo tính hợp lý hiệu việc quản lý rủi ro Vòng Vịng Tất cơng cụ tài trước đưa vào triển khai rà soát, đánh giá rủi ro liên quan để đảm bảo Ngân hàng kiểm sốt có hiệu rủi ro liên quan đến cơng cụ tài 144 Báo cáo thường niên 2013 Báo cáo thường niên 2013 145 146 Báo cáo thường niên 2013 (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) 51.222 (*) (*) (*) (*) 15.082 (*) 10.159.564 2.833.496 Triệu VND 31/12/2013 (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) 76.636 (*) (*) (*) (*) 16.790 (*) 12.234.145 2.511.105 Triệu VND 31/12/2012 Giá trị hợp lý 2.586.748 13.815.087 Tài sản Có khác - 460.252.921 231.795 10.035.489 514.734 - - 376.288.968 - - 73.181.935 - - Triệu VND Cho vay khoản phải thu Tài sản tài 80.949.017 - - - 321.108 80.627.909 - - - - - - Triệu VND Sẵn sàng để bán 557.603.773 231.795 10.035.489 514.734 321.108 83.214.657 376.288.968 164.334 657.693 73.181.935 10.159.564 2.833.496 Triệu VND Tổng cộng Ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh phân loại cơng nợ hạch tốn theo giá trị hợp lý, tồn cơng nợ tài Ngân hàng ngày 31 tháng 12 năm 2013 phân loại khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Phân loại công nợ tài ngày 31 tháng 12 năm 2013: - - Các khoản lãi, phí phải thu - - 2.586.748 Đầu tư dài hạn khác - Chứng khoán đầu tư - - - - - - Các khoản phải thu - 164.334 Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng 657.693 - 10.159.564 2.833.496 Triệu VND Triệu VND Chứng khoán kinh doanh Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền gửi NHNN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Giữ đến ngày đáo hạn Kinh doanh Phân loại tài sản tài ngày 31 tháng 12 năm 2013: Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) (*) Ngân hàng chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày 31 tháng 12 năm 2013 Chuẩn mực kế toán Việt Nam quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài 11.223.665 465.440.661 3.615.577 28.669.229 33.226.708 289.105.307 19.460.783 4.365.827 Các khoản lãi, phí phải trả 2.785.374 96.814.801 517.925.016 16.564.766 Các khoản phải trả công nợ khác 32.424.519 Phát hành giấy tờ có giá 364.497.001 80.464.749 147.371 143.304 488.962.200 231.795 7.943.559 621.309 327.109 73.297.671 133.945 145.023 333.356.092 74.451 - 257.763 26.504 57.890.220 12.234.145 557.603.773 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Tiền, vàng gửi khách hàng Tiền, vàng gửi vay TCTD khác Các khoản nợ Chính phủ NHNN CƠNG NỢ TÀI CHÍNH Tài sản Có khác 10.035.489 514.734 Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu 321.108 Đầu tư dài hạn khác 82.451.416 618.218 Chứng khoán đầu tư - Chứng khốn vốn khơng có giá thị trường tham chiếu Chứng khoán đầu tư - Chứng khoán nợ 145.023 376.288.968 Chứng khốn đầu tư - Chứng khốn vốn có giá thị trường tham chiếu Cho vay khách hàng 164.334 Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 6.674 633.425 Chứng khốn kinh doanh - Chứng khoán nợ Chứng khoán kinh doanh - Chứng khốn vốn khơng có giá thị trường tham chiếu 17.594 73.181.935 Chứng khốn kinh doanh - Chứng khốn vốn có giá thị trường tham chiếu 10.159.564 Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác 2.511.105 Triệu VND Triệu VND 2.833.496 31/12/2012 31/12/2013 Giá trị ghi sổ (Khơng bao gồm dự phịng Tiền gửi NHNN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý TÀI SẢN TÀI CHÍNH CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) 48 48 Báo Cáo Tài Chính ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Báo cáo thường niên 2013 147 Báo Cáo Tài Chính 4.352.228 95.225 (4.969.351) 14.043.197 (*) Khơng bao gồm dự phịng rủi ro (4.816.843) Trạng thái tiền tệ nội bảng 575.650.584 148.060 488.262.541 79.572.987 7.666.996 Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu 27.477.512 54.074.666 - 8.473 26.249.607 54.074.666 - 1.137.924 81.508 Vốn quỹ Các khoản nợ khác (*) 16.564.766 10.503.919 6.060.847 Phát hành giấy tờ có giá 32.424.519 27.102.359 5.053.323 268.837 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 364.497.001 139.587 327.851.695 29.623.252 6.882.467 Tiền, vàng gửi khách hàng 80.464.749 42.357.889 37.672.676 434.184 122.406 24.965 Các khoản nợ Chính phủ NHNN NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Tiền, vàng gửi vay TCTD khác 147.371 - 580.002.812 243.285 483.293.190 93.616.184 2.850.153 Tổng tài sản 7.080.388 23.305.286 7.080.388 20.707.984 1.790.755 - 806.547 Tài sản cố định Tài sản Có khác (*) 3.116.491 758.455 Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) 2.358.036 376.288.968 83.214.657 - 308.565.909 83.214.657 Chứng khoán đầu tư (*) 66.091.944 1.631.115 Cho vay khách hàng (*) 657.693 164.334 - 657.693 - - 164.334 Cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 73.181.935 230.244 52.585.961 20.195.991 169.739 10.159.564 2.833.496 13.041 7.387.231 2.334.912 407.125 2.772.333 49 Quy định trạng thái tiền tệ đồng tiền hạn mức dừng lỗ hoạt động kinh doanh ngoại tệ phòng Quản lý rủi ro thị trường thuộc Trụ sở xây dựng trình Tổng Giám đốc phê duyệt, phù hợp với mức rủi ro mà Ngân hàng cho phép Các hạn mức rủi ro thị trường này giao cho Phòng Kinh doanh vốn Trụ sở theo dõi thực đồng thời phòng Quản lý rủi ro thị trường giám sát báo cáo độc lập Trạng thái đồng tiền quản lý sở hàng ngày chiến lược phòng ngừa rủi ro Ngân hàng sử dụng để đảm bảo trạng thái đồng tiền trì hạn mức thiết lập Chứng khoán kinh doanh (*) Đối với hoạt động kinh doanh ngoại tệ: Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác (*) Ngân hàng có phát sinh số rủi ro tiền tệ hoạt động đầu tư vào Ngân hàng TNHH Indovina việc đầu tư thành lập chi nhánh Đức chi nhánh Lào Rủi ro tiền tệ khoản mục đầu tư thường xuyên Ngân hàng theo dõi chặt chẽ thơng qua phân tích, dự báo biến động tỷ giá đồng tiền với VND RỦI RO TIỀN TỆ (Tiếp theo) Đối với hoạt động đầu tư: - Trên sở số liệu thực tế, nhu cầu tăng trưởng đơn vị thành viên, định hướng kinh doanh, phòng Quản lý cân đối vốn & Kế hoạch tài phân tích dự báo luồng tiền vào/ra hệ thống, đề xuất Ban Lãnh đạo phương án kế hoạch vốn kinh doanh theo loại tiền tệ (chi tiết số tiền VND USD, EUR quy đổi), quản lý điều hành theo dòng tiền thực tế hàng ngày để đảm bảo an toàn hiệu kinh doanh toàn hệ thống Toàn dư nợ cho vay ngoại tệ Ngân hàng tài trợ nguồn vốn huy động ngoại tệ đồng tiền, đảm bảo cân khớp khối lượng, không phát sinh rủi ro tiền tệ hoạt động huy động vốn cho vay 78.418 Để phòng ngừa rủi ro biến động tỷ giá, Ngân hàng áp dụng đồng công cụ sau: Tiền gửi NHNN Trong năm 2013, để ổn định tỷ giá, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tiếp tục trì biện pháp giới hạn đối tượng vay ngoại tệ với việc quy định giảm trần lãi suất tiền gửi USD doanh nghiệp xuống 0,25%/năm, cá nhân 1,25%/năm NHNN tiếp tục sử dụng biện pháp ổn định thị trường ngoại hối nhanh chóng can thiệp thị trường có biến động Nhờ giải pháp tích cực NHNN nên thị trường ngoại hối năm 2013 tương đối ổn định Ngày 28 tháng năm 2013, NHNN điều chỉnh tăng tỷ giá bình quân liên ngân hàng từ mức 20.828 VND/USD lên mức 21.036 VND/USD để hỗ trợ hoạt động xuất Do mặt lãi suất nước giảm thấp nên Ngân hàng đẩy mạnh khai thác nguồn vốn ngoại tệ USD từ thị trường quốc tế thông qua kênh tái tài trợ vay vốn quốc tế để tài trợ cho vay Dự án/phương án sản xuất kinh doanh nước, góp phần tăng trưởng kinh tế Tiền mặt, vàng bạc đá quý Tình hình kinh tế sách kinh tế vĩ mơ năm có ảnh hưởng lớn đến hoạt động Ngân hàng: Triệu VND Rủi ro tiền tệ hoạt động đầu tư Triệu VND - VND Rủi ro tiền tệ hoạt động huy động vốn cho vay; USD quy đổi - EUR quy đổi Rủi ro tiền tệ hoạt động kinh doanh ngoại tệ; Giá trị ghi sổ tài sản tiền công nợ tiền có gốc ngoại tệ ngày 31 tháng 12 năm 2013 sau: - CHỈ TIÊU Rủi ro tiền tệ Ngân hàng bao gồm: Các ngoại tệ khác quy đổi Ngân hàng thành lập hoạt động Việt Nam với đồng tiền báo cáo VND Trong cấu tài sản - nguồn vốn Ngân hàng bao gồm phần ngoại tệ (bao gồm USD, EUR,…) phát sinh rủi ro tiền tệ TÀI SẢN Rủi ro tiền tệ rủi ro mà giá trị cơng cụ tài bị thay đổi xuất phát từ thay đổi tỷ giá Triệu VND RỦI RO TIỀN TỆ Tổng 49 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Triệu VND Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) Triệu VND ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) 148 Báo cáo thường niên 2013 Báo cáo thường niên 2013 149 Báo Cáo Tài Chính ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 50 50 RỦI RO LÃI SUẤT Rủi ro lãi suất khả thu nhập giá trị tài sản Ngân hàng bị ảnh hưởng lãi suất thị trường biến động Rủi ro lãi suất Ngân hàng xuất phát từ hoạt động đầu tư hoạt động huy động vốn cho vay Thời hạn định lại lãi suất thực tế thời hạn cịn lại tính từ thời điểm lập báo cáo tài hợp kỳ định lại lãi suất gần khoản mục tài sản nguồn vốn Các giả định điều kiện sau áp dụng phân tích thời hạn định lại lãi suất thực tế tài sản công nợ Ngân hàng: - Tiền mặt, vàng bạc đá quý; góp vốn đầu tư dài hạn tài sản có khác (bao gồm tài sản cố định, bất động sản đầu tư tài sản có khác) xếp loại khoản mục khơng chịu lãi; - Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp loại tiền gửi toán, kỳ hạn định lại lãi suất thực tế xếp loại đến tháng; - Thời hạn định lại lãi suất thực tế chứng khoán kinh doanh tính dựa thời hạn định giá lại theo hợp đồng thời hạn định giá lại theo quy định thời gian nắm giữ tối đa Ngân hàng tùy thời điểm đến trước; - Thời hạn định lại lãi suất thực tế khoản tiền gửi cho vay TCTD; khoản chứng khoán đầu tư; khoản cho vay khách hàng; khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; khoản tiền gửi vay TCTD khoản mục tiền gửi khách hàng, khoản mục phát hành giấy tờ có giá, khoản mục nguồn vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro xác định sau: • Các khoản mục có lãi suất cố định suốt thời gian hợp đồng: Thời hạn định lại lãi suất thực tế dựa thời gian đáo hạn thực tế tính từ thời điểm lập báo cáo tài hợp nhất; • Các khoản mục có lãi suất thả nổi: Thời hạn định lại lãi suất thực tế dựa kỳ định lại lãi suất gần tính từ thời điểm lập báo cáo tài hợp Chính sách lãi suất Ngân hàng: Đối với hoạt động cho vay thị trường liên ngân hàng (ngắn hạn), lãi suất đầu tư xác định tùy thuộc vào diễn biến thị trường chi phí vốn Ngân hàng Các khoản cho vay thị trường liên ngân hàng thường có kỳ hạn ngắn (dưới tháng) Căn vào dự báo diễn biến lãi suất thị trường khả cân đối vốn, Ngân hàng đưa định đầu tư phù hợp Trong trường hợp dự báo lãi suất có xu hướng giảm, Ngân hàng tăng cường khoản đầu tư dài hạn để tăng khả sinh lời Ngược lại, dự báo lãi suất có xu hướng tăng, Ngân hàng tăng cường đầu tư ngắn hạn Đối với hoạt động huy động vốn, lãi suất xác định theo nguyên tắc thị trường, kết hợp với định hướng kinh doanh Ban Lãnh đạo, cân đối vốn Ngân hàng quy định Ngân hàng Nhà nước Nguồn vốn huy động Ngân hàng chủ yếu có thời hạn định lại lãi suất ngắn RỦI RO LÃI SUẤT (Tiếp theo) Chính sách lãi suất Ngân hàng (Tiếp theo): Đối với hoạt động cho vay, Ngân hàng quy định mức lãi suất cho vay nguyên tắc đảm bảo bù đắp chi phí vốn, chi phí quản lý, sở xem xét yếu tố rủi ro, giá trị tài sản bảo đảm, lãi suất thị trường, đảm bảo khả cạnh tranh hiệu kinh doanh Ngân hàng Trụ sở quy định mức sàn lãi suất cho vay thời kỳ; đơn vị kinh doanh chủ động xác định lãi suất cho vay khách hàng kỳ đảm bảo không thấp sàn lãi suất sở phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng phải đảm bảo hoàn thành kế hoạch lợi nhuận hàng năm Bên cạnh đó, cấu nguồn vốn chủ yếu tập trung vào nguồn vốn có thời hạn định lại lãi suất ngắn, Ngân hàng quy định tất khoản cho vay phải thả lãi suất, điều chỉnh định kỳ 1-3 tháng/lần Quản lý rủi ro lãi suất: Ngân hàng quản lý rủi ro lãi suất cấp độ giao dịch danh mục, tập trung nhiều vào quản lý rủi ro lãi suất cấp độ giao dịch Quản lý rủi ro lãi suất cấp độ danh mục - Ngân hàng triển khai hoàn thiện hệ thống quy chế, quy định, quy trình quản lý rủi ro lãi suất sổ Ngân hàng theo thông lệ quốc tế quy định Basel II; thực quản lý rủi ro lãi suất theo ngun tắc “3 vịng kiểm sốt” - Trong năm 2013, Ngân hàng hoàn thành việc xây dựng, thức triển khai liên tục nâng cấp hệ thống phần mềm Quản lý Tài sản Nợ - Có (ALM) chạy đến cấp độ giao dịch theo thơng lệ quốc tế, cung cấp tự động báo cáo chênh lệch kỳ hạn định giá lại theo kỳ hạn danh nghĩa theo hành vi ứng xử, báo cáo phân tích kịch tăng/giảm lãi suất…nhằm hỗ trợ công tác quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng - Ngân hàng thực điều chỉnh thời hạn định giá lại khoản vay tương ứng với kỳ hạn định giá lại nguồn vốn kiểm soát chênh lệch kỳ hạn định giá lại phạm vi cho phép Quản lý rủi ro lãi suất cấp độ giao dịch - Tất hợp đồng tín dụng phải có điều khoản phịng ngừa rủi ro lãi suất để đảm bảo Ngân hàng chủ động trước biến động bất thường thị trường; lãi suất cho vay phải xây dựng dựa sở phản ánh chi phí huy động vốn thực tế Ngân hàng - Điều hành thông qua công cụ giá mua bán vốn nội FTP Từ ngày 02 tháng năm 2011, Ngân hàng triển khai hệ thống định giá điều chuyển vốn nội FTP khớp kỳ hạn theo thông lệ quốc tế, mua bán vốn chi tiết đến giao dịch Trong năm 2013, Ngân hàng hoàn thành hệ thống điều chuyển vốn nội FTP giai đoạn 2, tạo điều kiện cho công tác quản lý nguồn vốn lãi suất tập trung hoàn thành dự án xây dựng hệ thống ALM giai đoạn phục vụ quản lý tài sản nợ - có, tạo nguồn liệu chuẩn hóa công cụ đo lường, giám sát hữu dụng cho công tác quản lý rủi ro khoản lãi suất Tùy theo định hướng hoạt động Ngân hàng diễn biến thị trường, Trụ sở thay đổi giá mua bán vốn đối tượng khách hàng/sản phẩm nhằm đưa tín hiệu tài để đơn vị kinh doanh xác định lãi suất cho vay/huy động giao dịch Với kinh nghiệm khả nhạy bén quản trị điều hành, Ngân hàng điều hành thận trọng, linh hoạt chế lãi suất tiền gửi, tiền vay đảm bảo an toàn, hiệu hoạt động kinh doanh Số liệu báo cáo rủi ro lãi suất cho thấy tài sản nhạy cảm với lãi suất Ngân hàng chủ yếu tập trung kỳ hạn từ tháng trở xuống, phù hợp với cấu nguồn vốn huy động tập trung lớn Ngân hàng, bao gồm khoản có thời hạn định lại lãi suất ngắn 150 Báo cáo thường niên 2013 Báo cáo thường niên 2013 151 Báo Cáo Tài Chính ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) 152 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 58.426.894 5.301.454 Độ nhạy lãi suất Do Thông tư 210 không hướng dẫn cụ thể cách thức thực phân tích độ nhạy lãi suất nên Ngân hàng chưa thực việc trình bày thơng tin 51 RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng đối tác khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết 16.415.693 521.575.918 19.701 Các công cụ mà Ngân hàng sử dụng để quản lý rủi ro tín dụng: (22.235.754) Đối với hoạt động tín dụng: Ngân hàng kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng cách thiết lập hạn mức tín dụng tương ứng với mức độ rủi ro mà Ngân hàng chấp nhận khách hàng lĩnh vực, địa lý, ngành nghề 14.581.715 Ngân hàng thiết lập quy trình sốt xét chất lượng tín dụng cho phép dự báo sớm thay đổi tình hình tài chính, khả trả nợ bên đối tác dựa yếu tố định tính, định lượng Hạn mức tín dụng khách hàng thiết lập thông qua việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng, khách hàng xếp loại mức độ rủi ro Mức độ rủi ro sửa đổi, cập nhật thường xuyên (26.106.613) 54.334.536 2.744.180 Đối với hoạt động đầu tư/cho vay thị trường liên ngân hàng: Ngân hàng kiểm soát quản lý rủi ro cách thiết lập hạn mức đầu tư liên ngân hàng đối tác cụ thể sở phân tích, đánh giá Ngân hàng mức độ rủi ro đối tác Hạn mức đầu tư liên ngân hàng Hội đồng định chế tài xác lập giao Phòng Kinh doanh vốn thực Các tài sản tài q hạn khơng bị giảm giá Các tài sản tài bị q hạn khơng bị giảm giá Ngân hàng bao gồm khoản cho vay bị hạn số dư dự phòng cần trích lập theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn áp dụng cho tổ chức tín dụng Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài khơng Tuổi nợ tài sản tài hạn ngày 31 tháng 12 năm 2013 khơng bị giảm giá trình bày đây: Quá hạn Dưới 90 ngày Cho vay khách hàng 91-180 ngày 181-360 ngày Trên 360 ngày Triệu VND (*) Khơng bao gồm dự phịng rủi ro Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội bảng 9.621.390 3.770.293 111.712.178 265.403.508 Tổng nợ phải trả 27.477.512 - - 37.538.018 32.992.014 46.432.987 16.564.766 27.477.512 - - 3.644.248 - 6.606.885 - - 844.074 5.311.366 - - - 27.477.512 Các khoản nợ khác (*) Phát hành giấy tờ có giá - 13.416.093 Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro - - 6.484.904 158.193 32.424.519 3.120.411 2.918.207 - - 6.484.904 364.497.001 - - 19.558.313 - - 75.211.079 211.407.984 - Cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Tiền, vàng gửi khách hàng - - 21.869.860 - - 36.449.765 147.371 80.464.749 19.701 - 3.218.563 3.908.609 127.514 8.897.547 - 22.240.932 156 42.199.098 - - - - Các khoản nợ Chính phủ NHNN NỢ PHẢI TRẢ Tiền, vàng gửi vay TCTD khác 23.305.286 580.002.812 - 5.321.155 - 62.848.680 10.756.260 - 52.119.733 - 85.605.565 - 319.738.044 - 2.744.180 - 3.770.293 37.098.902 23.305.286 Tài sản Có khác (*) Tổng tài sản 3.116.491 7.080.388 - - - - - - - - - - 83.214.657 - 7.080.388 3.116.491 Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) Tài sản cố định 376.288.968 898.723 4.422.432 3.423.623 4.408.380 4.152.422 6.643.875 1.485.827 6.321.803 62.861.664 257.506.910 - - 3.770.293 Cho vay khách hàng (*) Chứng khoán đầu tư  (*) 763.241 2.744.180 40.675.195 59.425.057 657.693 164.334 - - - - - - - - 657.693 164.334 - - - - Chứng khoán kinh doanh (*) Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 10.159.564 73.181.935 - - - 2.195.458 - 5.122.735 - 16.100.026 10.159.564 49.763.716 - - - - 2.833.496 Tiền mặt vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN 2.833.496 - Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND TÀI SẢN Báo cáo thường niên 2013 Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (*) Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tổng Từ 01-03 tháng Đến 01 tháng Trong hạn Quá hạn Không chịu lãi 31/12/2013 Trên tháng Đến tháng Từ 03-06 tháng Từ 06 -12 tháng Từ 01-05 năm Trên 05 năm Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) Triệu VND Triệu VND Triệu VND 58.940 38.195 23.623 1.180.743 Ngân hàng nắm giữ tài sản đảm bảo bất động sản, động sản, giấy tờ có giá loại tài sản đảm bảo khác cho tài sản tài Ngân hàng chưa xác định đầy đủ giá trị hợp lý tài sản đảm bảo chưa có hướng dẫn cụ thể chưa có thơng tin thị trường cần thiết Cho mục đích xác định tài sản có bị giảm giá trị có phải trích lập dự phịng hay khơng theo VAS, giá trị tài sản đảm bảo xác định theo quy định Quyết định 493 Quyết định 18 Báo cáo thường niên 2013 153 Báo Cáo Tài Chính ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 52 52 RỦI RO THANH KHOẢN RỦI RO THANH KHOẢN (Tiếp theo) Rủi ro khoản rủi ro Ngân hàng gặp khó khăn việc thực nghĩa vụ toán cho cơng nợ tài Rủi ro khoản phát sinh Ngân hàng khơng đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ công nợ đến hạn thời điểm bình thường khó khăn Ngân hàng phải chấp nhận huy động vốn với chi phí gia tăng để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ Trên sở Ban Lãnh đạo phê duyệt kế hoạch kinh doanh hàng năm, phòng Quản lý cân đối vốn & Kế hoạch tài phối hợp với số phòng nghiệp vụ liên quan phân tích dự báo dịng tiền vào/ra hệ thống theo kế hoạch phê duyệt; đồng thời vào biến động nguồn vốn sử dụng vốn thực tế hàng ngày để đưa định quản lý điều hành vốn khả dụng cho phù hợp Ngân hàng ban hành Quy định quy trình quản lý khoản thiết lập quy định việc quản lý khe hở khoản theo thang kỳ hạn, số đo lường rủi ro khoản, kịch căng thẳng khoản, xây dựng kế hoạch dự phòng khoản để chủ động biện pháp xử lý tình thị trường có biến động Để giảm thiểu rủi ro khoản, Ngân hàng chủ trương đa dạng hóa nguồn vốn huy động xây dựng hệ thống báo cáo cân đối vốn để tính tốn trạng thái khoản hàng ngày Ngân hàng, đồng thời thường xun có báo cáo phân tích, dự báo tình hình khoản tương lai Căn vào dự báo biến động nguồn vốn khả dụng, phòng Kinh doanh vốn quản lý dự trữ thứ cấp thông qua việc mua giấy tờ có giá có tính khoản cao Các giấy tờ có giá giao dịch thị trường thứ cấp để chuyển hóa thành tiền Phịng Kinh doanh vốn định bán lại giấy tờ có giá cho Ngân hàng Nhà nước qua thị trường mở, vay tái cấp vốn nguồn vốn khả dụng thiếu hụt để đảm bảo khoản cho toàn hệ thống Định kỳ hàng tháng, họp Ủy ban ALCO, tình hình cân đối vốn khoản Ngân hàng nội dung trọng tâm thảo luận Trên sở phân tích, đánh giá, Ủy ban ALCO đưa khuyến nghị với Hội đồng Quản trị, Ban Điều hành để có đạo thời gian tới đảm bảo trì tối ưu khả cân đối khoản an toàn hiệu Ngân hàng Ngoài ra, Ngân hàng cịn trì danh mục Tài sản dự trữ thứ cấp trái phiếu Chính phủ, bán repo với Ngân hàng Nhà nước, nguồn vốn thứ cấp đề phòng trường hợp căng thẳng khoản (nếu phát sinh) đồng thời khoản đầu tư sinh lời, góp phần tài trợ vốn cho dự án trọng điểm quốc gia Thời gian đáo hạn tài sản công nợ thể thời gian cịn lại tài sản cơng nợ tính từ ngày lập báo cáo tài hợp đến toán theo quy định hợp đồng điều khoản phát hành Các giả định điều kiện sau áp dụng phân tích thời gian đáo hạn tài sản công nợ Ngân hàng: - - Thời gian đến hạn chứng khốn đầu tư tính dựa ngày đáo hạn hợp đồng; - Thời gian đến hạn chứng khoản kinh doanh tính dựa ngày đáo hạn hợp đồng ngày đáo hạn theo thời gian nắm giữ tối đa theo quy định Ngân hàng tùy thuộc thời điểm đến trước - Thời gian đến han khoản tiền gửi, tiền vay tổ chức tín dụng xác định theo thời gian đáo hạn hợp đồng - Thời gian đến hạn tiền gửi khách hàng xác định dựa phân tích hành vi ứng xử khách hàng dự báo sách lãi suất yếu tố kinh tế vĩ mô - Số liệu Bảng Báo cáo rủi ro khoản ngày 31 tháng 12 năm 2013 cho thấy nguồn vốn Ngân hàng dồi với loại kỳ hạn từ đến 12 tháng, nguồn vốn có kỳ hạn năm trở lên cịn hạn chế có cải thiện nhiều so với năm 2012 Đây tình trạng chung ngân hàng thương mại Việt Nam Thực tế, Ngân hàng đảm bảo tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn theo quy định Ngân hàng Nhà nước Thời gian đến hạn khoản đầu tư góp vốn mua cổ phần coi năm khoản đầu tư thời gian đáo hạn xác định - Quy trình quản lý vốn khả dụng Ngân hàng thực hệ thống INCAS, chương trình tốn liên ngân hàng CITAD Trên sở toán tập trung Trụ sở chính, Ngân hàng ln chủ động quản lý khoản hàng ngày Hiện nay, Ngân hàng khẩn trương nâng cấp hồn thiện quy trình triển khai phát triển phần mềm hỗ trợ quản lý rủi ro theo chuẩn quốc tế Thời gian đến hạn khoản tiền gửi cho vay TCTD khác khoản cho vay khách hàng xác định dựa vào ngày đến hạn hợp đồng quy định Thời gian đến hạn thực tế thay đổi khế ước cho vay gia hạn - 154 Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước xếp loại tiền gửi toán, bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc Số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc phụ thuộc vào thành phần kỳ hạn khoản tiền gửi khách hàng Ngân hàng Căn vào quy định Ngân hàng Nhà nước, phòng Quản lý cân đối vốn & Kế hoạch tài phối hợp với phòng Kinh doanh vốn đề xuất phương án quản lý vốn khả dụng Ngân hàng, đảm bảo số dư bình quân thực tế tài khoản tiền gửi VND ngoại tệ Ngân hàng Nhà nước hàng tháng không thấp hạn mức số dư dự trữ bắt buộc theo quy định Ngoài ra, Ngân hàng thiết lập quan hệ hạn mức giao dịch với ngân hàng tổ chức tín dụng khác để hỗ trợ lẫn cần thiết Phòng Quản lý rủi ro thị trường thực vai trò giám sát độc lập đảm bảo rủi ro khoản quản lý, tuân thủ quy định, quy trình quản lý rủi ro khoản Ngân hàng Tài khoản Vostro tiền gửi toán thực giao dịch theo yêu cầu khách hàng xếp loại tiền gửi khơng kỳ hạn Báo cáo thường niên 2013 Hoạt động quản lý khoản Ngân hàng quản lý chặt chẽ theo hướng tuân thủ đạo Ngân hàng Nhà nước tiêu chí quản lý khoản nội Ngân hàng cho đồng tiền (VND, USD, EUR) danh mục huy động cho vay Báo cáo thường niên 2013 155 Báo Cáo Tài Chính ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 58.426.894 53 47.031.623 Các cam kết vốn xây dựng văn phòng làm việc mua sắm thiết bị Các cam kết thuê hoạt động hủy ngang Trong đó: - Đến hạn năm - Đến hạn từ đến năm - Đến hạn sau năm 54 766.245 439.973 849.206 908.051 84.097 235.640 120.236 191.054 313.957 403.040 CÁC NGHĨA VỤ TIỀM ẨN TỶ GIÁ MỘT SỐ LOẠI NGOẠI TỆ VÀO THỜI ĐIỂM CUỐI NĂM TÀI CHÍNH (4.252.477) (2.272.543) (50.067.128) 31/12/2013 VND (*) Khơng bao gồm dự phịng rủi ro 2.744.180 3.770.293 Mức chênh khoản ròng - Tổng nợ phải trả - - - Các khoản nợ khác (*) Phát hành giấy tờ có giá Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro Tiền, vàng gửi khách hàng Tiền, vàng gửi vay TCTD khác Các khoản nợ Chính phủ NHNN 2.744.180 3.770.293 NỢ PHẢI TRẢ Tổng tài sản Tài sản Có khác (*) Tài sản cố định Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) Chứng khoán đầu tư  (*) 2.744.180 3.770.293 Cho vay khách hàng (*) Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác - Chứng khoán kinh doanh (*) - Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (*) - - - - Tiền gửi NHNN TÀI SẢN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý - Triệu VND Triệu VND Đến 03 tháng Trên 03 tháng Quá hạn RỦI RO THANH KHOẢN (Tiếp theo) 52 Báo cáo thường niên 2013 31/12/2012 Triệu VND Tồ án nhân dân thành phố Hồ Chí Minh tiến hành xét xử tuyên án, án hình sơ thẩm xác định cá nhân nguyên nhân viên Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Chi nhánh Nhà Bè Ngân hàng (trong có Huỳnh Thị Huyền Như) phạm tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản số tội danh khác tuyên mức án cho bị cáo Về trách nhiệm dân sự, Toà án tuyên buộc Huỳnh Thị Huyền Như phải bồi thường cho tổ chức, cá nhân bị Huỳnh Thị Huyền Như lừa đảo Ngân hàng khơng có trách nhiệm bồi thường, chịu trách nhiệm liên đới tổn thất tài liên quan đến hành vi vi phạm pháp luật cá nhân nói Hiện tại, số người tham gia tố tụng kháng cáo án sơ thẩm nêu Theo quy định pháp luật hình tố tụng hình sự, án sơ thẩm Tịa án bị kháng cáo xét xử theo trình tự phúc thẩm Vì vậy, trường hợp này, việc xác định trách nhiệm nghĩa vụ pháp lý bên liên quan thực vụ án xét xử phúc thẩm, có phán cụ thể Tồ án án có hiệu lực Tuy nhiên, dựa kết thủ tục đối chiếu, rà soát kiểm tra thực đến thời điểm lập báo cáo tài hợp này, Ban Điều hành Ngân hàng tin tưởng Ngân hàng chịu trách nhiệm liên đới tổn thất tài liên quan đến hành vi vi phạm pháp luật cá nhân nói 55 156 CAM KẾT VỐN VÀ THUÊ HOẠT ĐỘNG 31/12/2013 Triệu VND 61.472.946 521.575.918 27.477.512 - 2.649.202 49.720.540 4.104.137 13.680.451 6.280.964 135.948.793 3.411.960 152.109.207 181.148.176 16.564.766 11.019.369 893.226 1.007.923 3.644.248 32.424.519 2.629.501 1.499.185 13.510.961 5.397.778 9.387.094 80.464.749 364.497.001 - 4.023.205 36.449.765 12.069.614 91.124.415 134.864.134 24.139.227 40.232.703 102.058.687 19.701 127.514 156 - 147.371 580.002.812 49.680.825 176.895.699 133.676.250 102.042.079 111.193.486 7.080.388 23.305.286 7.080.388 23.205.038 - - - 100.248 - - 3.116.491 83.214.657 3.116.491 - 5.185.673 376.288.968 11.093.235 59.425.057 10.474.225 6.643.875 1.485.827 159.003.033 110.932.349 36.977.449 51.768.429 164.334 164.334 - 657.693 657.693 - 73.181.935 7.318.193 16.100.026 49.763.716 - 2.833.496 10.159.564 - - - - 2.833.496 10.159.564 - Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Trên 05 năm Từ 03-12 tháng Từ 01-03 tháng Đến 01 tháng Từ 01-05 năm Trong hạn Tổng Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) USD EUR GBP CHF JPY SGD CAD AUD NZD THB SEK NOK DKK HKD CNY KRW LAK MYR 31/12/2012 VND 21.036 28.937 34.756 23.618 199.76 16.623 19.745 18.754 17.257 631.40 3.279 3.457 3.880 2.712 3.468 19.92 2.62 6.416 20.828 27.450 33.532 22.749 241.39 16.967 20.849 21.575 17.079 678.61 3.193 3.722 3.680 2.676 3.322 19.37 2.58 Không áp dụng Báo cáo thường niên 2013 157 Báo Cáo Tài Chính ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 56 SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KHĨA SỔ Ngồi kiện trình bày Thuyết minh số 54, Ngân hàng không không phát sinh thêm kiện sau ngày khóa sổ có ảnh hưởng trọng yếu cần trình bày báo cáo tài hợp Ngân hàng 57 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 kiểm toán Trong năm, Ngân hàng phân loại lại số khoản đầu tư từ đầu tư góp vốn dài hạn sang chứng khoán đầu tư, thực phân loại lại số liệu đầu kỳ để đảm bảo tính so sánh thông tin Đầu tư vào công ty liên kết Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Thay đổi Trên báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Triệu VND Khoản mục Trên báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND 45.057 (45.057) - 71.081.582 45.057 71.126.639 Người lập Người phê duyệt Người phê duyệt Hạ Quang Vũ Trưởng phòng Quản lý Kế tốn Tài Nguyễn Hải Hưng Kế tốn trưởng Nguyễn Văn Du Phó Tổng Giám đốc Ngày 20 tháng năm 2014 158 Báo cáo thường niên 2013 ... hàng thành công VietinBank 12 Báo cáo thường niên 2013 Báo cáo thường niên 2013 13 Thông Tin Chung Cơ cấu máy quản lý Mơ hình quản trị 14 Báo cáo thường niên 2013 Báo cáo thường niên 2013 15 Thông... năm 2013, vốn điều lệ Ngân hàng 37.234.046 triệu đồng 96 Báo cáo thường niên 2013 Báo cáo thường niên 2013 97 Báo Cáo Tài Chính ThuyẾt minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH hợp (tiếp theo) ThuyẾt minh BÁO CÁO... bày báo cáo tài 90 Báo cáo thường niên 2013 Báo cáo thường niên 2013 91 Báo Cáo Tài Chính BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013