Đang tải... (xem toàn văn)
LỜI MỞ ĐẦU 1. Tầm quan trọng của đề tài nghiên cứu Thị trường tài chính tiền tệ giai đoạn 2010 2012 với nhiều biến động; tình trạng lạm phát cao, lãi suất leo thang, thanh khoản nóng, chính sách mở rộng tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước là những điểm nổi trội cho giai đoạn nửa cuối năm 2011 đến cuối năm 2012; tiếp sau đó là thời kỳ suy giảm kinh tế trong nước kéo dài cho cả giai đoạn 2009 đến nay dưới những ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính và suy thoái thế giới. Do đó, diễn biến của thị trường tài chính tiền tệ giai đoạn này đã ảnh hưởng đến các mặt hoạt động của ngân hàng, trong đó có cân đối TSN TSC. Thêm vào đó xu thế hội nhập quốc tế yêu cầu hoạt động quản trị ngân hàng cần được hiện đại hóa để phù hợp với thông lệ quốc tế. Tuy nhiên hoạt động quản trị TSN TSC trong hệ thống ngân hàng hiện nay vẫn còn nhiều hạn chế, có thể dẫn đến các rủi ro trong hoạt động kinh doanh trước những biến động của thị trường tài chính, đặc biệt là rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, và điều này không là ngoại lệ đối với Sacombank. Vì vậy, việc cải tiến nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị TSN TSC là cần thiết để giảm thiểu rủi ro và gia tăng hiệu quả trong hoạt động kinh doanh, cũng như phù hợp với chuẩn mực kinh doanh quốc tế lĩnh vực ngân hàng. Với ý nghĩa thực tiễn như trên, nhóm chọn đề tài “Quản trịtài sản nợ Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín”. 2. Mục tiêu nghiên cứu Tiểu luận này nêu ra một bên của cân đối quản trị TSN TSCvới nội dung chính yếu trong hoạt động quản trị TSN của NH nói chung cũng như thực trạng hoạt động này tại Sacombank. Việc hoàn thành tiểu luận này nhằm trả lời các vấn đề sau: Dựa vào lý thuyết quản trị TSN để đánh giá công tác quản trị TSN hiện tại của Sacombank. Những đề xuất mang ý nghĩa thực tiễn nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị TSN tại Sacombank. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Tiểu luận nghiên cứu cơ sở lý luận tổng quan về quản trị TSN củaNHTM, quản trị rủi ro lãi suất, quản trị khe hở kỳ hạn, quản trị thanh khoản và tỷ giá, các công cụ phòng ngừa rủi ro lãi suất và khe hở kỳ hạn cho NH. Tập trung vào phân tích, đánh giá hoạt động quản trị TSN củaSacombank giai đoạn 20102012 trên một số khía cạnh chính yếu như cơ cấu tổ chức quản trị TSN; đánh giá các khoản mục chính yếu trong cơ cấu TSN; quản trị rủi ro lãi suất và thanh khoản; cơ chế điều hòa vốn. Từ đó đề xuất các kiến nghị góp phần hoàn thiện hoạt động quản lý TSNtại Sacombank. 4. Phương pháp nghiên cứu Tiểu luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu như thống kê, tổng hợp số liệu, so sánh, phân tích, đánh giá về mặt định tính và định lượng các tài liệu thực tế về hoạt động quản trị TSN của Sacombank nhằm giải quyết các vấn đề được đặt ra trong phần mục tiêu nghiên cứu của luận văn. 5. Kết cấu luận văn Chương 1: Cơ sở lý thuyết về quản trị TSN trong NHTM. Trong chương này trình bày các khoản mục của TSN, các yêu cầu và phương pháp quản trị TSN, đồng thời cũng đề cập đến quản trị rủi ro lãi suất, quản trị khe hở kỳ hạn, quản trị thanh khoản và tỷ giá, các chiến lược quản trị TSN, các công cụ phái sinh và các yêu cầu đối với quản trị TSN dựa trên Basel. Chương 2: Thực trạng quản trị TSN tại Sacombank. Chương này giới thiệuvề bộ máy tổ chức quản lý TSN TSC của NH, và tập trung phân tích cơ cấu TSN, công tác quản trị thanh khoản, cơ chế điều hành lãi suất, cơ chế điều hòa vốn và rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh của NH. Chương 3: Kiến nghị góp phần hoàn thiện hoạt động quản trị TSN cho Sacombank. Chương này trình bày việc áp dụng các công cụ phái sinh trong phòngngừa rủi ro cho hoạt động kinh doanh của NH, đồng thời cũng đưa ra một sốkiến nghị khác cho cả Sacombank và NHNN nhằm hoàn thiện quản trị TSN cho Sacombank. CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Quản trịtài sản nợ 1.1.1 Những vấn đề chung quản trịtài sản nợ 1.1.1.1Khái niệm quản trịtài sản nợ Quản trị TSN là quản trị nguồn vốn phải trả của NH nhằm đảm bảo NH luôn có đủ nguồn vốn để duy trì và phát triển một cách hiệu quả hoạt động kinh doanh, đồngthời đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu thanh khoản ở mức độ chi phí thấp nhất. 1.1.1.2Các yêu cầu quản trị tài sản nợ Phải chấp hành quy định của luật pháp và cơ quan quản lý trong quá trình tìm kiếm nguồn vốn cho NH như: TCTD không được huy động vốn quá nhiều so với vốn tự có nhằm đảm bảo khả năng chi trả về sau. Áp dụng lãi suất huy động phù hợp so với cơ chế quản lý về lã
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NH NHNN CN TSN DTBB TNCLS NNCLS TCTD TCKT&DC 10 Sacombank 11 ALCO : Ngân hàng : Ngân hàng Nhà nước : Chi nhánh : Tài sản nợ : Dự trữ bắt buộc : Tài sản nhạy cảm lãi suất : Nợ nhạy cảm lãi suất : Tổ chức tín dụng : Tổ chức kinh tế dân cư : Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín : Ủy ban quản lý tài sản nợ - tài sản có DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ Bảng Số dư huy động tiền gửi khách hàng giai đoạn 2008 – 2010 Bảng Giá trị huy động giấy tờ có giá Bảng Định mức bình quân theo loại tiền Bảng Tiền gửi tiền vay liên ngân hàng Bảng Dư nợ cho vay phân theo kỳ hạn Bảng Dư nợ phân theo chất lượng nợ vay Bảng Một số tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Bảng Khe hở nhạy cảm với lãi suất Biểu đồ Chênh lệch tài sản nợ - tài sản có nhạy cảm lãi suất LỜI MỞ ĐẦU Tầm quan trọng đề tài nghiên cứu Thị trường tài - tiền tệ giai đoạn 2010 - 2012 với nhiều biến động; tình trạng lạm phát cao, lãi suất leo thang, khoản nóng, sách mở rộng tiền tệ Ngân hàng Nhà nước điểm trội cho giai đoạn nửa cuối năm 2011 đến cuối năm 2012; tiếp sau thời kỳ suy giảm kinh tế nước kéo dài cho giai đoạn 2009 - đến ảnh hưởng khủng hoảng tài suy thối giới Do đó, diễn biến thị trường tài tiền tệ giai đoạn ảnh hưởng đến mặt hoạt động ngân hàng, có cân đối TSN - TSC Thêm vào xu hội nhập quốc tế yêu cầu hoạt động quản trị ngân hàng cần đại hóa để phù hợp với thơng lệ quốc tế Tuy nhiên hoạt động quản trị TSN - TSC hệ thống ngân hàng nhiều hạn chế, dẫn đến rủi ro hoạt động kinh doanh trước biến động thị trường tài chính, đặc biệt rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, điều không ngoại lệ Sacombank Vì vậy, việc cải tiến nhằm hồn thiện hoạt động quản trị TSN - TSC cần thiết để giảm thiểu rủi ro gia tăng hiệu hoạt động kinh doanh, phù hợp với chuẩn mực kinh doanh quốc tế lĩnh vực ngân hàng Với ý nghĩa thực tiễn trên, nhóm chọn đề tài “Quản trị tài sản nợ Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín” Mục tiêu nghiên cứu Tiểu luận nêu bên cân đối quản trị TSN - TSC với nội dung yếu hoạt động quản trị TSN NH nói chung thực trạng hoạt động Sacombank Việc hoàn thành tiểu luận nhằm trả lời vấn đề sau: - Dựa vào lý thuyết quản trị TSN để đánh giá công tác quản trị TSN Sacombank - Những đề xuất mang ý nghĩa thực tiễn nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị TSN Sacombank Đối tượng phạm vi nghiên cứu Tiểu luận nghiên cứu sở lý luận tổng quan quản trị TSN NHTM, quản trị rủi ro lãi suất, quản trị khe hở kỳ hạn, quản trị khoản tỷ giá, cơng cụ phịng ngừa rủi ro lãi suất khe hở kỳ hạn cho NH Tập trung vào phân tích, đánh giá hoạt động quản trị TSN Sacombank giai đoạn 2010-2012 số khía cạnh yếu cấu tổ chức quản trị TSN; đánh giá khoản mục yếu cấu TSN; quản trị rủi ro lãi suất khoản; chế điều hịa vốn Từ đề xuất kiến nghị góp phần hồn thiện hoạt động quản lý TSN Sacombank Phương pháp nghiên cứu Tiểu luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê, tổng hợp số liệu, so sánh, phân tích, đánh giá mặt định tính định lượng tài liệu thực tế hoạt động quản trị TSN Sacombank nhằm giải vấn đề đặt phần mục tiêu nghiên cứu luận văn Kết cấu luận văn Chương 1: Cơ sở lý thuyết quản trị TSN NHTM Trong chương trình bày khoản mục TSN, yêu cầu phương pháp quản trị TSN, đồng thời đề cập đến quản trị rủi ro lãi suất, quản trị khe hở kỳ hạn, quản trị khoản tỷ giá, chiến lược quản trị TSN, công cụ phái sinh yêu cầu quản trị TSN dựa Basel Chương 2: Thực trạng quản trị TSN Sacombank Chương giới thiệu máy tổ chức quản lý TSN - TSC NH, tập trung phân tích cấu TSN, cơng tác quản trị khoản, chế điều hành lãi suất, chế điều hòa vốn rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NH Chương 3: Kiến nghị góp phần hoàn thiện hoạt động quản trị TSN cho Sacombank Chương trình bày việc áp dụng cơng cụ phái sinh phòng ngừa rủi ro cho hoạt động kinh doanh NH, đồng thời đưa số kiến nghị khác cho Sacombank Sacombank NHNN nhằm hoàn thiện quản trị TSN cho CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Quản trị tài sản nợ 1.1.1 Những vấn đề chung quản trị tài sản nợ 1.1.1.1 Khái niệm quản trị tài sản nợ Quản trị TSN quản trị nguồn vốn phải trả NH nhằm đảm bảo NH ln có đủ nguồn vốn để trì phát triển cách hiệu hoạt động kinh doanh, đồng thời đáp ứng kịp thời nhu cầu khoản mức độ chi phí thấp 1.1.1.2 Các yêu cầu quản trị tài sản nợ - Phải chấp hành quy định luật pháp quan quản lý trình tìm kiếm nguồn vốn cho NH như: TCTD không huy động vốn nhiều so với vốn tự có nhằm đảm bảo khả chi trả sau Áp dụng lãi suất huy động phù hợp so với chế quản lý lãi suất NHNN - Phải đảm bảo hai u cầu chi phí thấp quy mơ cao nguồn vốn huy động Đáp ứng cách kịp thời nhu cầu khoản NH, hạn chế đến mức tối đa sụt giảm đột ngột nguồn vốn NH - Sử dụng công cụ huy động vốn đa dạng để hạn chế rủi ro phù hợp với đặc điểm hoạt động NH 1.1.2 Các thành phần tài sản nợ 1.1.2.1 Các tài khoản giao dịch - Tải khoản tiền gửi không kỳ hạn (tài khoản tiền gửi giao dịch, toán) Với mục đích sử dụng dịch vụ toán NH nên loại tiền gửi khách hàng gửi vào rút lúc nào, NH sử dụng làm nguồn vốn kinh doanh rủi ro cao nên phải dự trữ nhiều so với loại tiền gửi khác - Tài khoản vãng lai: thường áp dụng với khách hàng có uy tín, NH cho thấu chi đến hạn mức phù hợp với thu nhập bình quân chủ tài khoản để đảm bảo khả trả nợ Các doanh nghiệp mở cho tài khoản khách nợ, chủ nợ hay phải thu phải trả 1.1.2.2 Các tài khoản phi giao dịch Đây loại tiền gửi định kỳ tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tiền gửi tiết kiệm cá nhân Đối với loại tiền gửi này, khách hàng rút tiền theo kỳ hạn quy định trước khơng tham gia tốn khơng dùng tiền mặt Mục đích người gửi hưởng lợi tức Do đó, NH phải trả lãi cao tiền gửi không kỳ hạn, loại tiền gửi ổn định nên NH thường sử dụng cho vay trung – dài hạn 1.1.2.3 Vay vốn thị trường tiền tệ - Các NHTM vay cho vay lẫn thông qua thị trường liên ngân hàng: trường hợp NH có lượng tiền gửi NHNN thấp khơng đủ đáp ứng cho nhu cầu chi trả Khi đó, tổ chức NHNN, NH vay NH khác có lượng tiền gửi dư thừa NHNN, khoản cho vay phận tiền gửi toán nên thời gian vay thường ngày (vay qua đêm) Ngoài ra, NH cho vay trực tiếp lẫn khơng qua thị trường liên ngân hàng - Vay NHTW: NHTW tiếp vốn (cho vay) NHTM thông qua nghiệp vụ chiết khấu tái chiết khấu thương phiếu chứng từ có giá trị cho vay lại theo hồ sơ tín dụng mà NHTM xuất trình - Phát hành chứng tiền gửi: giấy chứng nhận gửi tiền vào NH chuyển nhượng có hưởng lãi suất tùy theo thỏa thuận khách hàng với người phát hành - Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu NH 1.1.2.4 Vay ngắn hạn qua hợp đồng mua lại (Repurchase agreement – RP) Hợp đồng mua lại thực chất thỏa thuận bán tạm thời chứng khốn chất lượng với tính khoản cao (cổ phiếu ưu đãi, trái phiếu phủ đến hạn toán … ) kèm theo thỏa thuận mua lại chứng khoán thời điểm tương lai với mức giá xác định hợp đồng Giao dịch qua đêm vài tháng, tùy thuộc vào nhu cầu vốn NH khả vốn chủ thể mua chứng khốn Thơng thường lãi suất hợp đồng mua lại thấp so với lãi suất huy động NH Số tiền vay * Lãi suất hành RP * Số ngày vay theo hợp đồng 1.1.3 Phương pháp quản trị tài sản nợ (1.1) 1.1.3.1 Thực sách biện pháp đồng để khơi tăng nguồn vốn NH - NH sử dụng đòn bẩy kinh tế (lãi suất cơng cụ khác) giúp NH khai thác, huy động nguồn vốn cần thiết Biện pháp linh hoạt, nhạy bén giúp NH đáp ứng nhu cầu vốn trường hợp cần thiết cấp bách Tuy nhiên sử dụng sách lãi suất cơng cụ khác không gây tổn hại cho NH, gia tăng chi phí, ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh NH - Cải tiến, nâng cấp thiết bị, phương tiện công tác huy động vốn nhằm đảm bảo cho việc toán nhanh chóng, xác, thuận tiện - Đa dạng hóa hình thức huy động vốn, phải tạo cung ứng cho khách hàng nhiều loại hình dịch vụ tiền gửi nhằm thu hút nguồn tiền gửi thị trường - Hoàn thiện phát triển mạng lưới huy động vốn gồm mạng lưới truyền thống (CN, phòng giao dịch,…) mạng lưới đại (ATM, thẻ tín dụng,…) - Tạo lập, củng cố, trì, phát triển mối quan hệ tốt đẹp, lâu dài, bền vững khách hàng NH NH cần tổ chức có hiệu hoạt động tuyên truyền, quảng cáo để cộng đồng hiểu rõ thế, uy tín, chất lượng tính ưu việt, độc đáo dịch vụ NH nhằm thu hút khách hàng - NH cần tạo lập phát triển đội ngũ cán NH vừa nắm vững chuyên môn, vừa nắm vững chủ trương, sách, vừa có khả giao tiếp ứng xử để tạo hình ảnh đẹp NH nội dung hình thức 1.1.3.2 Sử dụng cơng cụ để tìm kiếm nguồn vốn Khi nhu cầu vốn phát sinh vượt khả khoản, NH vay theo thứ tự: - Vay qua đêm: thực trường hợp sang ngày NH có - nguồn thu tương ứng Vay tái cấp vốn NHNN Sử dụng hợp đồng mua lại, phát hành chứng tiền gửi mệnh giá lớn để huy động vốn, vay nước ngồi,… 1.1.3.3 Đa dạng hóa nguồn vốn huy động tạo cấu nguồn vốn cho phù hợp với đặc điểm hoạt động NH Đối với NH bán lẻ chủ yếu cho vay ngắn hạn để bổ sung nhu cầu tiêu dùng, nhu cầu vốn lưu động cá nhân doanh nghiệp nên tổng nguồn vốn, tiền gửi không kỳ hạn phải chiếm tỷ trọng cao để đảm bảo chi phí huy động vốn thấp Đối với NH bán bn chủ yếu cho vay trung dài hạn nên đòi hỏi nguồn vốn chiếm tỷ trọng cao loại tiền gửi định kỳ, tiền gửi có kỳ hạn 1.1.3.4 Tận dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung, dài hạn Căn Thông tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/08/2009 NHNN quy định: - Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn tổ chức tín dụng sau: Ngân hàng thương mại: 40% Công ty tài cơng ty cho th tài chính: 30% Quỹ tín dụng nhân dân: 30% - Nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung hạn, dài hạn TCTD (Phụ lục 1) 1.3 Chiến lược quản lý tài sản nợ 1.3.1 Chiến lược quản lý tài sản - Khơng phải lúc NH đánh giá tổng thể toàn diện danh mục TSN Bởi vậy, có thời gian dài lịch sử NH dùng nguồn vốn, bao gồm nợ (vốn huy động) vốn chủ sở hữu, vay Đây quan điểm quản lý tài sản Lý thuyết cho khách hàng yếu tố định quy mơ loại hình nguồn vốn mà NH huy động - Những định then chốt NH giới hạn lĩnh vực quản lý tài sản, không gồm lĩnh vực quản lý nguồn tiền gửi khoản vay mượn khác NH tiến hành quản lý trình phân bổ nguồn vốn huy động thông qua việc định khách hàng vay vốn hợp đồng vay vốn gồm điều khoản - Chiến lược phù hợp với giai đoạn chưa nới lỏng quy định quản lý ngành NH, NH hạn chế khả tái cấu trúc nguồn vốn 1.3.2 Chiến lược quản lý nợ Để đương đầu với xu hướng gia tăng lãi suất cạnh tranh gay gắt nguồn vốn, NH bắt đầu quan tâm tới khơi mở nguồn vốn mới, quản lý cấu trúc chi phí tiền gửi nguồn vốn phi tiền gửi - Yếu tố theo chốt cần quản lý chặt chẽ giá nguồn vốn hay lãi suất mà NH phải toán khoản tiền gửi khoản vốn vay nhằm đạt - mục tiêu chi phí, quy mơ cấu trúc nguồn vốn Chiến lược quản lý TSN hầu hết NH phát triển vững thị trường bán lẻ Những khoản tiền gửi bán lẻ nguồn vốn chiến lược hình thành sức mạnh NH Về mặt kỳ hạn, nguồn vốn bán lẻ có đặc trưng ngắn hạn, nghiên cứu khảo sát thực tế cho thấy phần lớn số dư nguồn vốn bán lẻ lại ổn định thường xuyên giống nguồn vốn dài hạn Để lấy niềm tin khách hàng, NH phải chuẩn bị mạng lưới bán lẻ rộng khắp triển khai hệ thống phòng giao dịch, hệ thống chi nhánh kênh phân phối điện tử để trì phát triển ổn định hoạt động bán lẻ; đồng thời NH phải có phương án khả thi - để tồn cạnh tranh lãi suất thị trường bán lẻ Đa dạng hóa nguồn vốn nhằm giảm phụ thuộc vào thị trường nào, khu vực địa lý nào, công cụ huy động vốn nào, kỳ hạn nào, sở khách hàng đầu tư đồng tiền Khi nguồn vốn đa dạng cao, NH đảm bảo tốt - khoản điều kiện thị trường Danh mục TSN hầu hết NH thường có xu hướng thâm hụt nguồn vốn dài hạn có lãi suất cố định Kết NH phải sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho TSC dài hạn Nhận rõ độ lệch kỳ hạn TSN TSC, nhà quản lý cần tìm kiếm phương án để có danh mục TSN có kỳ hạn dài Điều giúp NH tránh không chắn nguồn vốn tương lai, giảm tài sản dự trữ có thu nhập thấp giảm chi phí có liên quan đến việc phải tuần hoàn thường xuyên nguồn vốn ngắn hạn, cho phép NH cho vay với lãi suất cố định tránh rủi ro lãi suất 1.3.3 Chiến lược quản lý hỗn hợp Đây chiến lược sử dụng phổ biến nay, dung hòa chiến lược quản lý tài sản chiến lược quản lý nợ với điểm sau: - Hoạt động quản lý NH cần trọng kiểm sốt quy mơ, cấu trúc, chi phí thu nhập - hai bên tài sản nợ Quản lý tài sản nợ phải trình thống nhất, hỗ trợ lẫn nhằm tối đa hóa - thu nhập kiểm sốt chặt chẽ chi phí Thu nhập chi phí phát sinh từ hai phía bảng cân đối Do sách NH cần điều chỉnh phù hợp nhằm tối đa hóa thu nhập, tối thiểu hóa chi phí hoạt động NH dù hoạt động xuất phát từ phía tài sản hay nguồn vốn 1.4 Sơ lược cơng cụ phái sinh Có hai vấn đề quan trọng thu hút quan tâm nhà quản lý là: ổn định thu nhập từ lãi - chênh lệch thu từ lãi chi phí trả lãi; an tồn giá trị rịng NH – giá vốn chủ sở hữu Theo đó, kỹ thuật công cụ quản trị TSN đưa nhằm giúp NH hạn chế rủi ro hoạt động mà đặc biệt rủi ro lãi suất Một số công cụ phái sinh sử dụng phổ biến nhằm quản trị rủi ro lãi suất hoạt động NH, gồm hợp đồng kỳ hạn (forwards), hợp đồng tương lai (futures), hợp đồng quyền chọn (options) hợp đồng hoán đổi (swaps) Nghiệp vụ phái sinh sử dụng để phòng ngừa rủi ro lãi suất danh mục TSN hay TSC, hay sử dụng cách chọn lọc phận tài sản định Việc sử dụng hợp đồng phái sinh nhằm giúp cố định giá trị tài sản, dù lãi suất thị trường có thay đổi 1.4.1 Hợp đồng kỳ hạn Hợp đồng kỳ hạn thỏa thuận người mua người bán thời điểm t = người mua toán cho người bán theo giá kỳ hạn thỏa thuận người bán trao hàng cho người mua thời điểm hợp đồng đáo hạn 1.4.2 Hợp đồng tương lai - Khi hợp đồng kỳ hạn soạn thảo theo yếu tố chuẩn hóa bên gọi hợp đồng tương lai, gồm: Tài sản ký quỹ đảm bảo ban đầu; Ký quỹ bổ sung định kỳ điều chỉnh theo giá thị trường Một bên thứ ba, đáp ứng quy định tổ chức quản lý thị trường, định đối tác cho tất giao dịch khớp lệnh, cho phép việc cấn trừ trạng thái đối lập 1.4.3 Hợp đồng quyền chọn Hợp đồng quyền chọn hợp đồng người bán chuyển đổi cho người mua quyền, không bắt buộc, để mua bán số lượng tài sản mức giá xác định vào trước ngày xác định tương lai.Các chiến lược giao dịch quyền chọn: mua quyền chọn mua; bán quyền chọn mua; mua quyền chọn bán; bán quyền chọn bán 1.4.4 Hợp đồng hoán đổi 1.4.4.1 Giao dịch hoán đổi lãi suất (Interest Rate Swap) Là việc bên giao kết hợp đồng với nhau, theo bên cam kết tốn cho bên khoản tiền lãi tính theo loại lãi suất hoán đổi cam kết khoản vốn gốc định (cùng loại tiền) khoảng thời gian định Sản phẩm cho phép người sử dụng thay đổi mức lãi suất loại TSN TSC để phòng ngừa rủi ro lãi suất khơng thay đổi đặc tính vốn có TSN TSC dùng để hoán đổi lãi suất Người tốn lãi suất cố định nhìn chung NH có lợi so sánh việc tốn lãi suất cố định vốn huy động; đó, người tốn lãi suất thả nhìn chung NH có lợi so sánh việc tốn lãi suất thả Thơng qua giao dịch hốn đổi lãi suất, NH mua nhằm mục đích chuyển việc tốn lãi cho vốn huy động từ hình thức lãi suất thả sang hình thức cố định để phù hợp với tính chất cố định nguồn thu từ TSC Trong đó, NH bán nhằm mục đích chuyển việc toán lãi cho vốn huy động từ hình thức lãi suất cố định sang hình thức thả để phù hợp với tính chất thả nguồn thu từ TSC 1.4.4.2 Hoán đổi lãi suất tiền tệ chéo (Cross Currency Swap) Là dạng hợp đồng liên quan đến việc trao đổi vốn lãi loại tiền để lấy vốn lãi loại tiền khác Vốn trao đổi vào lúc bắt đầu (tùy chọn) vào lúc kết thúc việc hoán đổi Hai bên xác định trước tỷ giá hoán đổi nhằm loại trừ biến động tỷ giá Sản phẩm cho phép khách hàng hoán chuyển hiệu TSC hay TSN từ loại tiền thành loại tiền khác 1.5 Những yêu cầu quản trị tài sản nợ dựa nguyên tắc Basel Trong nội dung Basel II, Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel nhấn mạnh đến nhu cầu phương pháp công cụ tinh vi lĩnh vực quản lý TSN Những yêu cầu Basel đặt thách thức việc thiết lập hệ thống quản trị rủi ro lãi suất Một hệ thống quản trị TSN đầy đủ cần có vấn đề đây: Phân tích dãy tái định giá tình thực tế rủi ro tái định giá Phân tích đầy đủ việc liệu kỳ lãi suất chủ chốt, tính tốn lại bảng cân đối kế toán sau chuyển dịch loại lãi suất điểm % Như cho thấy độ nhạy vốn kinh tế theo thay đổi loại lãi suất cập hướng xử lý giá nội phương pháp điều hịa vốn hữu Trong q trình triển khai phương pháp Hội sở tiến hành thu thập ý kiến đóng góp từ phía chi nhánh để tiếp tục có điều chỉnh phù hợp nhằm hồn thiện phương pháp điều hịa vốn Về chế điều hành lãi suất, cần xây dựng sách dự báo hiệu quả, có khả phản ứng với biến động thị trường, tránh tình trạng bị động trước diễn biến thị trường Đối với quản trị rủi ro lãi suất Sacombank dừng lại việc điều hành, xây dựng, điều chỉnh khoản mục bảng cân đối dựa báo cáo quản trị dự báo biến động thị trường tương lai, mà chưa có giải pháp cụ thể để hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh Kết luận chương Chương tập trung làm rõ thực trạng hoạt động quản trị TSN Sacombank từ mô hình cấu tổ chức đến chi tiết hoạt động tác nghiệp mơ hình quản trị TSN Trong tập trung phân tích, đánh giá số khoản mục TSN trọng yếu bảng cân đối kế toán, phân tích rủi ro lãi suất, quản trị khoản, chế điều hòa vốn nội điều hành lãi suất hệ thống báo cáo quản trị phục vụ hoạt động quản trị TSN Qua trình bày điểm mạnh hạn chế tồn mặt chủ quan lẫn khách quan, giúp có nhìn tồn diện thực trạng hoạt động quản trị TSN Sacombank Từ thực tế trên, chương đưa số kiến nghị nhằm góp phần hồn thiện hoạt động quản trị TSN Sacombank CHƯƠNG KIẾN NGHỊ GĨP PHẦN HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ CHO SACOMBANK Phải thừa nhận khía cạnh quản trị TSN Sacombank hạn chế định đúc kết chương 2, nhìn chung hoạt động Sacombank xây dựng hệ thống quản trị tương đối tốt, đầy đủ nội dung cần thiết cho quy trình quản lý Riêng vấn đề rủi ro lãi suất khe hở kỳ hạn hạn chế đáng kể mà Sacombank cần nhanh chóng đưa giải pháp, hai nội dung trọng yếu hoạt động quản trị TSN 3.1 Kiến nghị góp phần hồn thiện quản trị tài sản nợ Sacombank 3.1.1 Các kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Để ổn định kinh tế vĩ mơ, vai trị NHNN quan trọng NHNN điều hành sách tiền tệ linh hoạt hiệu quả, kèm theo việc hồn thiện hệ thống chế sách hướng theo chuẩn mực quốc tế đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM hoạt động kinh tế thị trường Hệ thống NH Việt Nam có tính chất khơng đồng quy mơ khả quản trị rủi ro Vì sách điều hành có ảnh hưởng quan trọng đến hoạt động NHTM Một chế sách điều hành hoạt động ngành NH cho có ảnh hưởng lớn gần Thơng tư 13/2010/TT-NHNN Thông tư tập trung thay đổi số nội dung gồm: tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động, cấu phần bảo lãnh tổng mức cấp tín dụng, tỷ lệ tiền gửi khơng kỳ hạn TCTD, tiền gửi Kho bạc Nhà nước khoản vay TCTD khác có thời hạn từ ba tháng trở lên nguồn vốn huy động, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR, hệ số rủi ro khoản vay đầu tư chứng khoán kinh doanh bất động sản Trong quy định số CAR 9% thay 8% quan trọng, tăng vốn tạo tiềm lực mạnh cho hệ thống NH có khả hạn chế chống đỡ với rủi ro Một biện pháp nhằm đảm bảo khả tăng vốn cải thiện hệ số CAR tăng cường tính minh bạch hoạt động quản tri rủi ro, NHNN nên yêu cầu tất NHTM niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khốn nhanh chóng cổ phần hóa NHTM quốc doanh cịn lại, tạo điều kiện cho NHTM thực huy động vốn thông qua thị trường chứng khốn Sự đời thơng tư kèm với nhiều tranh cãi Tuy nhiên thông tư 13 sửa đổi thông tư 19/2010/TT-NHNN nhìn chung cần thiết cho hệ thống NH an toàn hoạt động Trong thời gian tới, NHNN cần đẩy mạnh cơng tác hồn thiện văn quy định tỷ lệ đảm bảo hoạt động kinh doanh TCTD theo hướng đáp ứng dần tiêu chuẩn Basel NHNN cần sử dụng hiệu cơng cụ lãi suất điều hành sách tiền tệ để kiểm soát mặt lãi suất thị trường tỷ lệ tăng trưởng mức hợp lý, tránh tình trạng tăng trưởng nóng dẫn đến hệ lụy lạm phát, khoản, tỷ giá Chính sách tiền tệ phải đảm bảo ổn định giá trị đồng tiền, đảm bảo an toàn hệ thống, an tồn hệ thống tốn, góp phần ổn định tăng trưởng, hạn chế lạm phát NHNN cần có sách phù hợp đảm bảo phát huy vai trò hiệp hội NH, tổ chức họp NH nhằm chia sẻ kinh nghiệm mô hình quản trị TSN nhằm kiểm sốt rủi ro hoạt động kinh doanh NH NHNN cần hoàn thiện ban hành hệ thống sách, quy định quản trị TSN, quản trị rủi ro lãi suất theo chuẩn mực Basel Trong quy định rõ thẩm quyền tổ chức xây dựng chuẩn mực cụ thể làm sở phân tích rủi ro Thiết nghĩ việc ban hành luật giám sát rủi ro hoạt động hệ thống NH NHNN nắm quyền thi hành cần thiết, tránh khả chồng chéo quy định, tạo nên thống giám sát rủi ro hoạt động kinh doanh NH Theo nội dungcần thiết phải nêu quy định luật giám sát như: cụ thể hóa yêu cầu quan NHTM mức độ đủ vốn bù đắp rủi ro; hệ thống báo cáo nội báo cáo cung cấp cho NHNN; quy định mơ hình đo lường rủi ro; tham số định lượng, chiến lược hạn chế rủi ro.; quy định rõ quy trình tác nghiệp phận liên quan đến hoạt động quản trị TSN văn bản, nêu rõ trách nhiệm quyền hạn cụ thể phận quy trình (Hội đồng quản trị, ban Tổng giám đốc, Ủy ban ALCO, Ban kiểm tra kiểm soát nội bộ, phận quản trị TSN, phận khác liên quan trình tác nghiệp) Hội nhập kinh tế ngày sâu rộng, theo tự hố tài yêu cầu tất yếu, nghiệp vụ tài phái sinh sản phẩm tất yếu phát triển ngày sâu rộng đa dạng thị trường tài Với bối cảnh trên, nhà lập sách phát triển thị trường tài nhanh chóng xây dựng đề xuất hệ thống sách khuyến khích phát triển thị trường cơng cụ tài phái sinh bên cạnh thị trường tiền tệ, thị trường tín dụng thị trường chứng khốn NHNN tạo điều kiện thuận lợi cho NH sử dụng cơng cụ phái sinh phịng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh NH, nhằm hạn chế đến mức cao tác động tiêu cực từ thị trường, giúp bảo toàn giá trị vốn NH Theo đó, văn pháp lý cần mở đường minh bạch hoá nội dung cấu thành hoạt động thị trường phái sinh như: hàng hoá, giá cả, người mua, người bán, chế toán, quyền, nghĩa vụ bên bảo vệ luật pháp bên tham gia thị trường 3.1.2 Các kiến nghị Sacombank 3.1.2.1 Các kiến nghị liên quan đến định hướng chiến lược kinh doanh Sacombank Với chiến lược phát triển phương hướng mục tiêu Sacombank cho giai đoạn 2013 – 2015 tiếp tục kiên định với mục tiêu “trở thành NH bán lẻ hàng đầu Khu vực” hoạt động theo định hướng “hiệu - an toàn – bền vững”, Sacombank tiếp tục tăng cường sức cạnh tranh bối cảnh hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế giới Để đạt mục tiêu trên, Sacombank cần phải: Đối với nguồn vốn huy động, cần đẩy mạnh biện pháp khơi tăng nguồn vốn huy động biện pháp kinh tế, biện pháp kỹ thuật, biện pháp tâm lý Theo mở rộng mạng lưới hoạt động giải pháp thiết thực, điều hợp lý theo chiến lược kinh doanh Sacombank mở rộng kênh phân phối nâng lên thành 600 điểm giao dịch đến năm 2020 Bên cạnh đó, kênh huy động từ việc phát hành giấy tờ có mua giấy tờ có giá nên trọng nguồn huy động mang tínhổn định cao cịn sử dụng hiệu giao dịch thị trường mở Đáp ứng tất nhu cầu khách hàng sản phẩm dịch vụ tài theo định hướng NH bán lẻ, trọng hoạt động bán chéo sản phẩm dịch vụ với đối tác có liên kết công ty thành viên tập đoàn Sacombank, nhằm cung cấp cho thị trường sản phẩm tài trọn gói với giá thành hợp lý Cố gắng đạt mục tiêu tăng trưởng huy động mức 15-18%/năm, đặc biệt nguồn huy động từ dân cư cần trì tỷ lệ 65-85% tổng cấu huy động NH Đối với dư nợ cho vay phấn đấu đạt mức tăng trưởng bình quân 18-20%/năm trì tỷ lệ cho vay/huy động dao động khoảng 60-80% Tập trung phát triển sản phẩm dịch vụ bán lẻ, đảm bảo chất lượng sản phẩm dịch vụ NH nhằm tối đa hóa mức độ hài lịng khách hàng Đồng thời tạo khác biệt sản phẩm dịch vụ nhằm nâng cao tính cạnh tranh NH, theo tăng dần tỷ trọng nguồn thu từ dịch vụ cấu thu nhập NH Phân khúc khách hàng để từ xây dựng sách khách hàng phù hợp với nhóm đối tượng khách hàng kèm theo cơng tác chăm sóc khách hàng, trì mối quan hệ bền vững với khách hàng Đối với hoạt động điều hịa vốn nội bộ, liên tục cập nhật thơng tin phản hồi từ phía chi nhánh, phịng nghiệp vụ để tiếp tục bổ sung thiếu sót, điều chỉnh bất cập nhằm hoàn thiện chế điều hòa vốn nội Đối với vấn đề rút trước hạn toán trễ hạn đề cập chương 2, đề xuất áp dụng mức giá bán vốn x% mức giá bán vốn hành trường hợp khách hàng rút tiền gửi trước hạn, áp dụng mức lãi suất phạt y% giá mua vốn trường hợp khách hàng trả lãi trễ hạn trả trước hạn Mức x% y % quy định tỷ lệ xử phạt rút trước hạn toán nợ trễ hạn trước hạn quy chế tiền gửi tiền vay NH Coi trọng việc xây dựng thực thi sách kiểm tra kiểm sốt kiểm tốn nội - sách cơng cụ quản trị rủi ro, có sách tín dụng công cụ ngăn chặn xử lý nợ hạn phát sinh Xây dựng máy quản lý rủi ro tiên tiến, chuyên nghiệp hoàn thiện máy kiểm tốn nội theo chuẩn mực quốc tế Phân tích, dự báo thị trường nghiên cứu phát triển, đẩy mạnh vai trò phận nghiên cứu phát triển Đánh giá rủi ro xảy quy trình nghiệp vụ để triển khai kịp thời biện pháp phòng ngừa xử lý rủi ro Tăng cường mở rộng mối quan hệ hợp tác liên kết kinh doanh nước quan tâm trọng đến sách khách hàng Khơng ngừng xây dựng thương hiệu, hình ảnh Sacombank thông qua kênh truyền thông, minh bạch thông tin hoạt động kinh doanh NH, nâng cao lực tài cơng cụ vốn, mạng lưới Xây dựng chế điều hành tập trung, kiên định xuyên suốt từ Hội sở đến điểm giao dịch sở hệ thống dự báo hữu hiệu Xây dựng ổn định mơ hình tổ chức cấu nhân mơ hình kinh doanh cho phù hợp Hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động, hệ thống văn bản, quy trình, quy chế điều hành hoạt động NH 3.1.2.2 Một số yêu cầu cần thiết cho Sacombank để triển khai công cụ phái sinh quản trị tài sản nợ - Để đảm bảo hoạt động phòng ngừa rủi ro lãi suất khe hở kỳ hạn hiệu dựa sở cơng cụ phái sinh, phận quản trị TSN cần phải tiến hành phân công nhiệm vụ cụ thể cho các thành viên để phối hợp tốt với việc triển khai công cụ phái sinh vào thực tế quản trị TSN – TSC Một số nhiệm vụ yếu thành viên đề xuất sau: Nhân phụ trách phân tích cấu TSN TSC để đưa rủi ro khoản mục TSN, TSC tương ứng với biến động thị trường đề xuất điều chỉnh cấu TSN, TSC Nhân chịu trách nhiệm liên hệ với phòng ban nghiệp vụ có liên quan thu thập phân tích liệu Nhân phụ trách liên hệ với đối tác để thực giao dịch phái sinh Đến thời điểm tại, Sacombank tăng cường mở rộng mối quan hệ với NH nước ngồi tốt, kèm theo hệ thống kinh doanh ngoại hối trang bị đầy đủ chuyên nghiệp với ngày nhiều sản phẩm ngoại hối cung cấp từ đối tác Đây điều kiện tốt để Sacombank gắn kết hoạt động quản trị TSN – TSC với cơng cụ phái sinh Bộ phận trình bày kết nghiên cứu tham mưu đến ban Tổng Giám đốc Ủy ban ALCO để thống giải pháp áp dụng cho thời điểm Sacombank cần nhanh chóng bổ sung thêm hoạt động quản trị khe hở kỳ hạn trongquản trị TSN – TSC dựa việc khai thác triệt để ứng dụng chương trình NH lõi T24 để trích xuất liệu cần thiết chuẩn xác phục vụ cho hoạt động quản trị khe hở kỳ hạn Việc thực tốt hoạt động quản trị khe hở kỳ hạn tức điều chỉnh khe hở kỳ hạn trước có biến động lãi suất giúp nâng cao thu nhập cho NH 3.1.2.3 Các kiến nghị phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngoại hối, rủi ro khoản 3.1.2.3.1 Phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngoại hối Là nội dung cần thiết lý thuyết quản trị TSN nhiệm vụ mà Ủy ban ALCO phải thực để đảm bảo điều hành hoạt động kinh doanh hiệu Do nhằm phịng chống hiệu rủi ro kinh doanh ngoại hối cần thiết áp dụng số biện pháp sau: Xác lập hệ thống hạn mức kinh doanh ngoại hối nhằm kiểm soát, hạn chế - thiệt hại xảy rủi ro kinh doanh ngoại hối, bao gồm: Hạn mức lỗ toàn hoạt động kinh doanh ngoại hối Hạn mức lỗ giao dịch Hạn mức trạng thái mở Trên sở phù hợp với tình hình thị trường khả nghiệp vụ - quản lý, NH quy định hạn chế kinh doanh ngoại hối chẳng hạn như: hạn chế giao dịch số loại tiền tệ, kỳ hạn; hạn chế giao dịch số loại nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối - Căn vào sở liệu tỷ giá ngoại hối, NH tính tốn mức lỗ tối đa dự kiến nhằm ước tính mức lỗ tối đa ngoại tệ mà NH gánh chịu thời điểm tương lai - NH thực nhiều giao dịch nhằm giảm thiểu loại trừ khoản lỗ cho nhiều giao dịch thực trước - NH cần phân bổ, trì phần vốn tự có phù hợp nhằm bù đắp thiệt hại cố rủi ro kinh doanh ngoại hối xảy - Phòng Quản lý rủi ro phải thường xuyên giám sát tình hình rủi ro giá, trình Ban Tổng Giám đốc Ủy ban ALCO báo cáo rủi ro kinh doanh ngoại hối cũngnhư đưa cảnh báo sớm cố rủi ro kinh doanh ngoại hối xảy có hướng đề xuất phù hợp 3.1.2.3.2 Phòng ngừa rủi ro khoản Nhằm đảm bảo khả hoạt động an toàn theo yêu cầu NHNN đáp ứng nhu cầu kinh doanh hàng ngày phòng ngừa tối đa khủng khoảng khoản, số nội dụng sau cần thiết cho hoạt động quản trị khoản: - Hoạt động điều hành khoản, quản lý rủi ro khoản phải tuân thủ quy định NHNN Sacombank giới hạn rủi ro khoản, tỷ lệ - khoản, cơng cụ kiểm sốt,… Nâng cao khả dự phịng khoản thơng qua việc trì hợp lý khoản tiền mặt, khả tiếp cận vốn thị trường liên NH, thị trường mở - Xây dựng chiến lược huy động vốn theo hướng ổn định, hiệu quả, tăng cường tỷ trọng huy động từ TCKT&DC, phát hành giấy tờ có giá, nguồn - vốn ủy thác Bám sát chu trình luồng tiền vào để điều phối hợp lý đảm bảo trì - ổn định khả kinh doanh Xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ để hỗ trợ cho công tác đo lường, theo - dõi kiểm soát, báo cáo hoạt động khoản rủi ro khoản Xây dựng kế hoạch dự phòng khoản quy trình quản lý điều hành khoản điều kiện khủng hoảng 3.1.2.4 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thông tin Đến thời điểm tại, số báo cáo phục vụ cho hoạt động quản trị TSN Sacombank tạo lập theo phương pháp thủ công, điều tránh khỏi sai sót Với hệ thống NH lõi T24 - chương trình quản trị liệu hiệu nhiều quốc gia giới sử dụng, cần thiết phải nhanh chóng khai thác hết ứng dụng chương trình quản lý để xây dựng hệ thống liệu đầy đủ, phục vụ cho cơng tác trích xuất liệu nhanh chóng chuẩn xác - Cơng nghệ thơng tin đóng vai trò lớn việc tăng trưởng kinh doanh Theo định hướng phát triển NH đại, Sacombank cần phải thực thi chiến lược công nghệ mạnh nhằm: Tăng suất làm việc nhân viên tác nghiệp đa dạng sản phẩm dịch vụ đại NH quốc tế dựa tảng công nghệ tiên tiến qua việc liên tục hoàn thiện, bổ sung nâng cấp hệ thống T24 Nâng cao lực cạnh tranh lực quản lý NH thơng qua việc triệt để khai thác tính vượt trội hệ thống NH lõi, hệ thống kho liệu nhằm hồn thiện hệ thống quản trị thơng tin giúp cho việc định triển khai chiến lược phát triển phù hợp theo thời kỳ nâng cao hiệu hoạt động toàn hệ thống Để khai thác hết ứng dụng chương trình quản lý địi hỏi kinh phí định, điều cần thiết đóng vai trò định cho hoạt động NH từ vị thế, uy tín khách hàng đến hiệu sử dụng nguồn nhân lực 3.1.2.5 Công tác nhân Tri thức đóng vai trị quan trọng nghiệp phát triển đất nước, điều không loại trừ tổ chức Nhân lực chất lượng cao điều kiện tiên thực thành công hoạt động quản trị TSNcủa NH Nâng cao lực cán thông qua nâng cao trình độ quản trị điều hành, tư duy, nhận thức cá nhân nắm giữ chức vụ quan trọng công tác quản trị hoạt động NH Đồng thời đào tạo nhân phận liên quan đến hoạt động quản trị TSN Định kỳ NH cần tổ chức khóa học nghiệp vụ, lớp kỹ mềm cho cán nhân viên Trong môi trường ngày cạnh tranh phù hợp với chuẩn quốc tế, việc đào tạo kỹ mềm cần thiết, góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ NH Các khóa học phải thiết thực phù hợp với đối tượng cần trang bị trao dồi kiến thức, kỹ năng, điều tương tự với cơng tác xếp bố trí nhân hợp lý cho vị trí Đới với việc lựa chọn giảng viên đứng lớp, khuyến chọn giảng viên đứng lớp giàu kinh nghiệm ngành để chia sẻ kinh nghiệm thực tế thay dừng lại góc độ lý thuyết Tăng cường buổi tọa đàm với NHTM nước ngồi có uy tín nhằm học hỏi kinh nghiệm quản trị Cơ chế lương, thưởng đóng vai trị quan trọng cơng tác quản trị nhân Cần phải xây dựng sách lương thưởng hợp lý, phù hợp với lực mức đóng góp vào kết chung, tạo động lực đóng góp, cống hiến nghiệp phát triển chung NH Tăng cường tuyển dụng nhân giỏi có lực đáp ứng yêu cầu tuyển dụng nội bộ, phát nhân giỏi nội bộ, đào tạo chuẩn bị cho nhân kế thừa Đồng thời xây dựng sách tuyển dụng, đào tạo phát triển nhằm ổn định nhân sự, trì tỷ lệ nhân nghỉ việc 10%/năm Kết luận chương Xuất phát từ thực tế hoạt động quản trị TSN Sacombank phân tích, đánh giá chương 2, sở chương tác giả đưa số kiến nghị NHNN góp ý riêng Sacombank gắn liền với định hướng chiến lược NH hội nhập kinh tế quốc tế Đặc biệt tác giả gợi mở hướng hoạt động quản trị TSN việc vận dụng công cụ phái sinh cho hoạt động quản trị nhằm hạn chế rủi ro lãi suất, khe hở kỳ hạn hoạt động kinh doanh, tiến tới hoàn thiện hoạt động quản trị TSN, giúp NH hoạt động hiệu hơn, có khả thích ứng với biến động thị trường tài tiền tệ KẾT LUẬN Đối với kinh tế giai đoạn cất cánh Việt Nam ta nay, mà rủi ro ngày gia tăng giao dịch kinh tế khơng thể thiếu hỗ trợ đắc lực công cụ quản trị rủi ro Với ý nghĩa thực tiễn trên, công tác quản trị TSN - TSC trở thành vấn đề hàng đầu hệ thống NH, kèm theo công cụ giúp hạn chế rủi ro kinh doanh để đảm bảo NH hoạt động an toàn phát triển bền vững Dựa sở lý luận quản trị TSN, tiểu luận tập trung phân tích hoạt động quản tri TSN Sacombank Theo luận văn đưa số nội dung như: - Gợi mở cho NH hướng phòng ngừa rủi ro cho hoạt động kinh doanh, cơng cụ phái sinh Là NHTM có chiến lược phát triển mạnh mẽ thời gian qua, Sacombank cần tìm hiểu kỹ cơng cụ phịng ngừa rủi ro để xây dựng mơ hình quản trị TSN hiệu quả, phù hợp với chuẩn mực quốc tế đặc điểm riêng có NH khai thác hết lợi công cụ - Ngồi ra, luận văn tập trung phân tích cụ thể chế điều hịa vốn nội bộ, cơng tác quản trị khoản lượng hóa rủi ro lãi suất số cụ thể Đây nội dung trọng yếu cấu thành nên công tác quản trị TSN Tiểu luận có đóng góp định, nhận thấy hạn chế khơng phân tích đến khe hở kỳ hạn hoạt động quản trị TSN để đánh giá giá trị thị trường vốn để từ có đề xuất xác thực cho hoạt động NH Tuy nhiên, việc bỏ qua nội dung hạn chế khâu thu thập liệu mang tính chất bảo mật NH Nhóm tác giả xin chân thành cảm ơn dẫn giúp đỡ Thầy Nguyễn Đăng Dờn thời gian thực tiểu luận, mong nhận đóng góp quý Thầy để luận văn ứng dụng vào thực tế quản trị TSN Sacombank nói riêng hệ thống NH nói chung DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu (2002), “Quản trị Ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Văn Tiến (2002), “Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê Peter S.Rose (2004), “Quản trị Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất thống kê Trần Huy Hoàng (2007), “Quản trị Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Lao động xã hội Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toán hoạt động TCTD Thông tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/08/2009 quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn TCTD Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 v/v ban hành “qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD” Báo cáo tài năm 2008, 2009, 2010 tài liệu nội Sacombank Một số website: - cafef.vn; - sbv.org.vn; - vneconomy.vn; - vietnamnet.vn - sacombank.com.vn ... quản trị TSN cho CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Quản trị tài sản nợ 1.1.1 Những vấn đề chung quản trị tài sản nợ 1.1.1.1 Khái niệm quản trị tài sản. .. hành quản trị tài sản nợ – tài sản có Sacombank 2.1.1 Ủy ban Quản trị tài sản nợ – tài sản có (ALCO) Nhận biết tầm quan trọng hoạt động quảntrị TSN - TSC, ngày 24/02/2005 Hội đồng quản trị ban... trên, nhóm chọn đề tài ? ?Quản trị tài sản nợ Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín? ?? Mục tiêu nghiên cứu Tiểu luận nêu bên cân đối quản trị TSN - TSC với nội dung yếu hoạt động quản trị TSN NH nói chung