[...]... USD/khách, thuế suất thuế GTGT là 10% Xác định giá tính thuế GTGT ? – (38.000-30.850)/1,1= 6.500 USD Câu 186: Công ty dệt may Thăng Long thang 01.2004 có số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là 6,58 triệu đồng Trong tháng công ty tiêu thụ sản phẩm có doanh thu là 56,4 triệu Thuế suất thuế GTGT là 10% Xác định thuế GTGT đầu vào tiếp tục được khấu trừ ở kỳ sau là ? – (56,4x10%)-6,58 = -0,94 triệu Câu 187:... thuế suất thuế GTGT là 10% Yêu cầu xác định số thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp A và số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của doanh nghiệp B là ? - A: 35,2 triệu, B: 0 Câu 189: Giá bán ra của một chai rượu hoa quả là 12.000đ, trong đó giá trị vỏ chai là 1.100đ, thuế suất thuế TTĐB là 20%, thuế suất thuế GTGT là 10% Yêu cầu xác định giá tính thuế TTĐB đối với loại rượu này ? – 12.000/1,1/1,2=9090 đ Câu. .. rằng thuế suất thuế GTGT là 10%, thuế suất thuế nhập khẩu tủ lạnh là 20%, tỷ giá 1USD=16.000VND – Vat còn phải nộp = 0 Câu 197: Một xưởng gia công may mặc có số liệu báo cáo: -Số áo nhận gia công là 55.000 áo và đã hoàn thành bàn giao cho đơn vị gia công là 20.000 áo với đơn giá gia công là 35.000 đ/áo –Chi phí gia công được xác định hợp lý là 485 triệu –Doanh thu hoạt động khác =35% doanh thu gia công... là ? – 100-10-5= 85 tỷ Câu 171: Một công ty cổ phần trong năm tính thuế có tài liệu sau: Doanh thu bán hàng trong nước chưa thuế GTGT 150 tỷ; giá trị hàng bán bị trả lại 20 tỷ; chiết khấu thanh toán 5 tỷ; Doanh thu xuất khẩu theo giá FOB 100 tỷ Thuế suất thuế GTGT của mặt hàng mà doanh nghiệp kinh doanh 10% Doanh thu tính thuế TNDN của công ty này là ? – 150-20-5+100=225 tỷ Câu 172: Một doanh nghiệp... toán phần xây lắp đã hoàn thành cho đơn vị thi công là 32 tỷ Thuế suất thuế GTGT là 10%, cơ sở A được hoàn thuế là ? – (32+8,5)x10%= 4,05 tỷ Câu 192: Một Công ty nhập khẩu một lô hàng điện , trị giá CIF quy ra tiền VN là 200 triệu đồng Doanh nghiệp đã tiêu thụ toàn bộ lô hàng trên ngay trong kì tính thuế với tổng doanh thu là 300 triệu đồng Đơn vị dùng hóa đơn GTGT hợp lệ Hãy xác định thuế TNDN mà Công... TNDN mà Công ty phải nộp trong kì ? Biết thuế suất thuế GTGT là 10%, thuế suất thuế TNDN là 28% (không lấy số lẻ) – [(300/1,1)-200-20]x28%=14 triệu Câu 193: Có lô hàng rượu nhập khẩu theo giá CIF là 320 triệu Xác định số thuế nhập khẩu là 32 triệu Do khách quan, lô hàng này được giảm 100% thuế nhập khẩu Xác định giá tính thuế TTĐB của lô hàng này ? – 320 triệu Câu 194: Doanh nghiệp A nhận được thu nhập... chưa có thông báo của người mua Doanh thu tính thuế TNDN của doanh nghiệp này là ? – 500+300=800 triệu Câu 169: Một công ty cổ phần trong năm tính thuế có tài liệu sau: Doanh thu hàng xuất khẩu theo giá FOB là 700 tỷ; Doanh thu bán hàng trong nước theo giá chưa thuế GTGT 400 tỷ đồng; Giá trị hàng bán bị trả lại 50 tỷ, số này doanh nghiệp đã bán rẻ thu được 30 tỷ (giá chưa thuế GTGT) Thuế suất thuế GTGT... tính thuế là ? – 114/12=9,5 0+4,5x10%=0,45  0,45x12= 5,4 triệu Câu 229: Ông A là một cán bộ làm việc trong một công ty liên doanh với nước ngoài trong năm tính thuế có tài liệu sau: Tiền lương thực nhận 144 triệu; phụ cấp chức vụ lãnh đạo 12 triệu Ngoài ra ông còn được ăn giữa ca tại cơ quan (không nhận tiền) trị giá 6 triệu Thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao ông A phải nộp trong năm tính thuế. .. 500+100+10= 610 triệu Câu 215: Trong năn tính thuế, 1DN trích chi phí dự phòng công nợ khó đòi 50 triệu Thực tế trong năm không phát sinh một khoản nợ nào được coi là nợ khó đòi Số dư trên TK dự phòng công nợ khó đòi đầu năm là 30 triệu Tình hình trên sẽ được xử lý ntn về thuế TNDN khi quyết toán ? – Cộng thêm vào doanh thu chịu thuế 80 triệu Câu 216: Một DN có tình hình sau khi quyết toán thuế TNDN (Đvị:... 10% Doanh thu tính thuế TNDN mà doanh nghiệp phải nộp là ? – 700+400-50+30=1080 tỷ Câu 170: Một công ty TNHH trong năm tính thuế có tài liệu sau: Doanh thu bán hàng trong nước chưa thuế GTGT 100 tỷ; Giá trị hàng bán trong nước bị trả lại 10 tỷ; Giảm giá hàng bán chưa trừ trên hóa đơn 5 tỷ Thuế suất thuế GTGT các mặt hàng mà doanh nghiệp kinh doanh là 10%.Doanh thu tính thuế TNDN của công ty này là ? – . cao nhất Câu 4: Trong 1 sắc thuế có thể không có những yếu tố nào ? – Miễn thuế, giảm thuế, hoàn thuế Câu 5: Yếu tố nào được coi là linh hồn của 1 sắc thuế ? – Mức thuế (Thuế suất, mức thuế tuyệt. phương pháp Câu 29: Thuế TNDN là sắc thuế thuộc loại thuế nào ? – Thuế trực thu Câu 30: Thuế TNDN được coi là sắc thuế khấu trừ trước cho loại thuế nào ? – Thuế TNCN Câu 31: Thuế TNDN phụ thuộc. mức thuế tuyệt đối) Câu 6: Thuế GTGT là sắc thuế có tính chất ntn ? – Lũy thoái Câu 7: Thuế GTGT có thể xếp cùng nhóm với sắc thuế nào ? – Thuế TTĐB Câu 8: Thuế GTGT là sắc thuế ntn ? – Tiêu dùng