Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo thực tập xác định nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp á châu
MỤC LỤC BẢNG THỐNG KÊ BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ VÀ CHỮ VIẾT TẮT………… CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ACB TÀI LIỆU THAM KHẢO 62 BẢNG THỐNG KÊ BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ VÀ CHỮ VIẾT TẮT Thống kê bảng biểu : Bảng 2.1 Mẫu phân tích tình hình vốn lưu động thường xun Bảng 2.2 Mẫu phân tích nhu cầu vốn lưu động thường xun Bảng 2.3 Mẫu phân tích tình hình tiền mặt Bảng 2.4 Mẫu dự phóng nhu cầu vốn lưu động cần ngân hàng tài trợ Bảng 2.5 Phân tích khả tạo lợi nhuận FPT Bảng 2.6 Phân tích khả khai thác, sử dụng tài sản FPT Bảng 2.7 Phân tích cấu nguồn vốn FPT Bảng 2.8 Phân tích khả tốn FPT Bảng 2.9 Số liệu mơ hình dự báo FPT Bảng 2.10 Dự phóng nhu cầu vốn lưu động FPT Bảng 3.1 Ưu điểm phương pháp dự báo nhu cầu vốn lưu động Bảng 3.2 Khuyết điểm phương pháp dự báo nhu cầu vốn lưu động Thống kê hình vẽ : Hình 1.1 Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Á Châu Hình 1.2 Sơ đồ tổ chức phịng Thơng Tin Quản Trị Hình 2.1 Sơ đồ chu kỳ vốn lưu động Hình 2.2 Ví dụ xu hướng tăng trưởng doanh thu cơng ty Z Hình 2.3 Biểu đồ tăng trưởng doanh thu Hình 2.4 Biểu đồ phân tán khoản phải thu theo doanh thu Hình 2.5 Biểu đồ phân tán hàng tồn kho theo doanh thu Hình 2.6 Biểu đồ phân tán tiền mặt theo doanh thu Hình 2.7 Biểu đồ phân tán khoản phải trả theo doanh thu Hình 2.8 Biểu đồ phân tán giá vốn theo doanh thu Hình 2.9 Xu hướng tăng trưởng khoản phải thu theo năm Hình 2.10 Xu hướng tăng trưởng hàng tồn kho theo năm Hình 2.11 Xu hướng tăng trưởng tiền mặt theo năm Hình 2.12 Xu hướng tăng trưởng khoản phải trả theo năm Hình 2.13 Biểu đồ phân tán tài sản lưu động theo năm Hình 2.14 Biểu đồ phân tán nợ ngắn hạn theo năm Chữ viết tắt : ACB Ngân hàng TMCP Á Châu DH Dài hạn DN Doanh nghiệp FPT Công ty cổ phần phát triển đầu tư công nghệ FPT TMCP Thương mại cổ phần TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động VLĐ Vốn lưu động ROA Return on total assets (Lợi nhuận ròng tổng tài sản) ROE Return on Equity (Lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu) EAT Earning after Tax (Lợi nhuận sau thuế) Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (GỌI TẮT LÀ ACB) 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1.1 Lí thực đề tài Ngân hàng mắc xích quan trọng cấu thành nên vận động nhịp nhàng kinh tế Cùng với ngành kinh tế khác, ngân hàng thực chức huy động vốn góp phần tăng tiết kiệm kinh tế, bình ổn thị trường tiền tệ, kiềm chế đẩy lùi lạm phát, tham gia toán hỗ trợ toán Trong xu tồn cầu hóa kinh tế thị trường nước ta nay, hàng loạt doanh nghiệp (DN) thành lập vào hoạt động Để nhanh chóng bình ổn hoạt động tạo giá trị gia tăng, nhu cầu vay vốn DN ngày nhiều Bên cạnh đó, nhu cầu vay tiêu dùng : sửa chữa nhà ở, mua sắm vật dụng đắt tiền, mua xe máy tăng lên mở thị trường tín dụng đầy tiềm ngân hàng Với môi trường kinh doanh ngày rõ ràng bình đẳng, ngân hàng mạnh dạn đầu tư cho công nghệ ngân hàng đại, đẩy mạnh cạnh tranh, mở rộng cho vay, thu hút khách hàng làm ăn có uy tín, chủ động tìm kiếm dự án khả thi vay, kết hợp với mở rộng mạng lưới, thành lập thêm chi nhánh khu vực thị trường lên Tuy nhiên, khủng hoảng tài quốc tế cuối năm 2008 tác động tiêu cực đến kinh tế nước ta, áp lực giảm phát bắt đầu xuất hiện, kim ngạch xuất giảm mạnh GDP đạt thấp Vấn đề phục hồi kinh tế, chủ động ngăn ngừa lạm phát đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng yêu cầu cấp thiết đặt Một thực trạng nhìn thấy rõ thời gian vừa qua tăng trưởng tín dụng cao, nguồn vốn vào hạn chế, trần lãi suất khống chế, ngân hàng phải ưu tiên cho an toàn khơng loại trừ chuẩn bị để đối phó với sách biến động cho thời gian tới Do đó, vấn đề xét duyệt tín dụng để cân đối nhu cầu vay vốn doanh nghiệp khả cho vay ngân hàng đặc biệt quan trọng Làm để xác định nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp cách xác, khơng dư thừa tránh tình trạng vốn nhàn rỗi khơng làm giảm sức sinh lợi nhuận ngân hàng không thiếu hụt doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh Qua trình học tập, nghiên cứu có hội thực tập Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu Em mạnh dạn chọn đề tài : Xác định nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu 1.1.2 Mục tiêu thực đề tài Tìm hiểu yếu tố tác động đến nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp Xu hướng thay đổi nhu cầu vốn lưu động yếu tố khác thay đổi Mơ hình dự báo nhu cầu vốn lưu động Hồn thiện cơng thức tính nhu cầu vốn vay doanh nghiệp ngân hàng Á Châu 1.1.3 Đối tượng – Phạm vi nghiên cứu 1.1.3.1 Đối tượng nghiên cứu : Quy trình tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu Hồ sơ vay vốn doanh nghiệp 1.1.3.2 Phạm vi nghiên cứu Báo cáo tài doanh nghiệp Phân tích tình hình tài Dự báo nhu cầu vốn lưu động 1.1.4 Phương pháp nghiên cứu Thu thập tổng hợp liệu: Access, SQL Server 2005, Oracle… Thống kê liệu (Thống kê mơ tả) Tìm kiếm, phân loại liệu Phân tích, đánh giá liệu, từ xây dựng mơ hình thống kê dự báo Các cơng cụ tính tốn thống kê : Excel; công cụ Kinh Tế Lượng: Eview; DataMining 1.2 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG Á CHÂU 1.2.1 Lịch sử hình thành: 1.2.1.1 Bối cảnh hình thành: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) có tên giao dịch quốc tế Asia Commercial Bank thức hoạt động vào ngày 04/04/1994 Trụ sở chính: 442 Nguyễn Thị Minh Khai,Q.3,TP.Hồ Chí Minh Website : www.acb.com.vn Vốn điều lệ: Kể từ ngày 27/11/2009 vốn điều lệ ACB 7.814.137.550.000 đồng (Bảy nghìn tám trăm mười bốn tỷ trăm ba mươi bảy triệu năm trăm năm mươi nghìn đồng) 1.2.1.2 Tầm nhìn: Trở thành tập đồn tài ngân hàng hàng đầu Việt Nam 1.2.1.3 Mục tiêu: Tăng trưởng nhanh, quản lý tốt, lợi nhuận cao 1.2.1.4 Chiến lược : Chuyển đổi từ chiến lược quy tắc đơn giản (simple rule strategy) sang chiến lược cạnh tranh khác biệt hóa (a competitive strategy of differentiation) Định hướng ngân hàng bán lẻ (định hướng khách hàng cá nhân doanh nghiệp vừa nhỏ) 1.2.1.4.1 Chiến lược tăng trưởng ngang: Thể qua ba hình thức: Tăng trưởng thơng qua mở rộng hoạt động: Mở rộng mạng lưới kênh phân phối phạm vi toàn quốc, đặc biệt thị trường mục tiêu khu vực thành thị Đồng thời nghiên cứu phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng Ngoài ra, điều kiện cho phép, ACB mở văn phòng đại diện Hoa Kỳ Tăng trưởng thông qua hợp tác, liên minh: xây dựng mối quan hệ với định chế tài doanh nghiệp khác tổ chức phát hành thẻ (Visa, MasterCard), công ty bảo hiểm (Prudential, AIA, Bảo Việt, Nhà Rồng), Công ty chuyển tiền Western Union, ngân hàng bạn (Banknet), đại lý chấp nhận thẻ, đại lý chi trả kiều hối, v.v để thực mục tiêu tăng trưởng, nghiên cứu phát triển sản phẩm tài mở rộng hệ thống kênh phân phối đa dạng Đặc biệt, ACB có đối tác chiến lược Ngân hàng Standard Chartered tiếng sản phẩm ngân hàng bán lẻ Tăng trưởng thông qua hợp sáp nhập: ACB bước xây dựng lực tiếp nhận loại tăng trưởng không học thực chiến lược hợp sáp nhập điều kiện cho phép 1.2.1.4.2 Đa dạng hóa: Đa dạng hóa chiến lược tăng trưởng khác mà ACB quan tâm thực ACB có Cơng ty TNHH Chứng khốn ACB (ACBS), Cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản ACB (ACBA), Công ty Cho thuê tài Ngân hàng Á Châu (ACBL) thành lập Công ty Quản lý quỹ 1.2.2 Qui trình phát triển: Trong suốt 16 năm hoạt động kết đạt chứng minh định hướng ACB Đó tiền đề giúp Ngân hàng khẳng định vị trí dẫn đầu hệ thống NHTM Việt Nam lĩnh vực bán lẻ Dưới số cột mốc đáng nhớ ACB: Năm 1993 : cấp giấy phép thành lập hoạt động, giấy phép đăng ký kinh doanh Năm 1994 : thức vào hoạt động với số vốn ban đầu 20 tỷ đồng Năm 1996: ACB ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế ACB-MasterCard Năm 1997: ACB phát hành thẻ tín dụng quốc tế ACB-Visa Cũng năm này, ACB bắt đầu tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng đại hình thức chương trình đào tạo nghiệp vụ ngân hàng toàn diện kéo dài hai năm, giảng viên nước lĩnh vực ngân hàng thực Thơng qua chương trình này, ACB nắm bắt cách hệ thống nguyên tắc vận hành ngân hàng đại, chuẩn mực thông lệ quản lý rủi ro, đặc biệt lĩnh vực ngân hàng bán lẻ, nghiên cứu ứng dụng điều kiện Việt Nam Năm 1999: ACB triển khai chương trình đại hóa cơng nghệ thơng tin ngân hàng, xây dựng hệ thống mạng diện rộng, nhằm trực tuyến hóa tin học hóa hoạt động giao dịch; cuối năm 2001, ACB thức vận hành hệ thống công nghệ ngân hàng lõi TCBS (The Complete Banking Solution: Giải pháp ngân hàng toàn diện), cho phép tất chi nhánh phòng giao dịch nối mạng với nhau, giao dịch tức thời, dùng chung sở liệu tập trung Năm 2000: ACB, sau bước chuẩn bị từ năm 1997, thực tái cấu trúc phận chiến lược phát triển nửa đầu thập niên 2000 (2000 – 2004) Cơ cấu tổ chức thay đổi theo định hướng kinh doanh hỗ trợ Các khối kinh doanh gồm có Khối Khách hàng cá nhân, Khối Khách hàng doanh nghiệp, Khối Ngân quỹ Các đơn vị hỗ trợ gồm có Khối Cơng nghệ thơng tin, Khối Giám sát điều hành, Khối Phát triển kinh doanh, Khối Quản trị nguồn lực số phòng ban Tổng giám đốc trực tiếp đạo Hoạt động kinh doanh Hội sở chuyển giao cho Sở giao dịch (TP HCM) Việc tái cấu trúc nhằm đảm bảo tính đạo xuyên suốt toàn hệ thống; sản phẩm quản lý theo định hướng khách hàng thiết kế phù hợp với phân đoạn khách hàng; quan tâm mức việc phát triển kinh doanh quản lý rủi ro Năm 2003: ACB xây dựng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 công nhận đạt tiêu chuẩn lĩnh vực (i) huy động vốn, (ii) cho vay ngắn hạn trung dài hạn, (iii) toán quốc tế (iv) cung ứng nguồn lực Hội Sở Năm 2005: ACB Ngân hàng Standard Charterd (SCB) ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật toàn diện; SCB trở thành cổ đông chiến lược ACB ACB triển khai giai đoạn hai chương trình đại hóa cơng nghệ ngân hàng, bao gồm cấu phần (i) nâng cấp máy chủ, (ii) thay phần mềm xử lý giao dịch thẻ ngân hàng phần mềm có khả tích hợp với cơng nghệ lõi nay, (iii) lắp đặt hệ thống máy ATM Năm 2006: Cổ phiếu ACB thức giao dịch Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Năm 2007: ACB mở rộng mạng lưới hoạt động, thành lập 31 chi nhánh phịng giao dịch, thành lập Cơng ty Cho thuê tài ACB, hợp tác với đối tác Open Solutions (OSI) – Thiên Nam để nâng cấp hệ ngân hàng cốt lõi, hợp tác với Microsoft việc áp dụng công nghệ thông tin vào vận hành quản lý, hợp tác với Ngân hàng Standard Chartered việc phát hành trái phiếu ACB phát hành 10 triệu cổ phiếu mệnh giá 100 tỷ đồng, với số tiền thu 1.800 tỷ đồng Năm 2008: ACB thành lập 75 chi nhánh phòng giao dịch, hợp tác với American Express séc du lịch, triển khai dịch vụ chấp nhận toán thẻ JCB ACB tăng vốn điều lệ lên 6.355.812.780 tỷ đồng ACB đạt danh hiệu “Ngân hàng tốt Việt Nam năm 2008” Tạp chí Euromoney trao tặng Hong Kong Năm 2009: ACB ngân hàng nhận sáu giải thưởng “ Ngân hàng tốt Việt Nam” 1.2.3 Cơ cấu tổ chức: Hình 1.1 : Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Á Châu 10 Kết hồi quy : 52 Các chấm đồ thị khoản phải trả nằm gần với đường thẳng hồi quy cho thấy mối tương quan khoản phải trả theo năm đáng tin cậy Độ tin cậy mơ hình tính 0,897 Phương trình hồi quy tìm : Khoản phải trả = 237419,1 * Năm – 475650092,7 (Cứ năm tăng thêm khoản phải trả tăng thêm 237419,1 triệu đồng) Khoản phải trả năm 2010 tính 1562298,3 lớn so với dự báo 116792,3 Cùng với số liệu dự đốn theo mơ hình khoản mục tài sản, hàng tồn kho tăng, tiền mặt dự trữ giảm khoản phải trả người bán tăng lên điều dễ hiểu doanh nghiệp Từ số liệu ta tiến hành dự phóng nhu cầu vốn lưu động củ FPT năm 2010 : Bảng 2.10 Bảng dự phóng nhu cầu vốn lưu động FPT Theo tốc độ ( ngày ) Thời gian toán khoản phải trả ( ngày ) Thời gian thiếu hụt nguồn tài trợ 53 29,5 110,8 Thời gian dự trữ hàng tồn kho 345 30,3 thu ( ngày ) 46 34,9 Thời gian thu hồi khoản phải 45,6 49,7 ( ngày ) 88,55 56,5 Thời gian dự trữ tiền mặt 21527189 79,79 Giá vốn / Doanh thu (%) hồi quy 21527189 Doanh thu Theo phân tích tăng doanh thu Tiêu chí 96,6 ( ngày ) Nhu cầu vốn lưu động ( VNĐ ) 5286558,57 5115057,44 Vốn lưu động ròng 3499544.42 3017834 1435569 1435569 351445,15 661654,44 10 Huy động khác 11 Nhu cầu vốn lưu động cần ngân hàng tài trợ lần Nhìn vào bảng cân đối kế toán năm 2009 FPT, tài sản ngắn hạn > nguồn vốn ngắn hạn, tài sản dài hạn > nguồn vốn dài hạn Ngồn vốn dài hạn FPT không đủ để đầu tư vào TSCĐ, FPT buộc phải lấy phần tài sản ngắn hạn đem đầu tư vào TSCĐ FPT bị thiếu vốn lưu động thường xuyên, cán cân toán bị thay đổi, buộc phải huy động vốn từ bên Giả sử tốc độ tăng tài sản lưu động nợ ngắn hạn DN năm dự kiến tốc độ tăng doanh thu 16,7%, ta tính giá trị tài sản lưu động năm 2010 8.960.815, nợ ngắn hạn 5.461.570 Áp dụng cơng thức tính vốn lưu động rịng trình bày bảng 2.4 tính vốn lưu động rịng dự kiến năm 2010 FPT 3499544,42 Vào thời điểm tại, FPT nhằm huy động thêm vốn cho hoạt động kinh doanh bán 68.345 cổ phiếu với giá trung bình 87,500 (đồng) Thêm vào đó, FPT với dự án cho năm 2010 nhà đầu tư đồng ý tài trợ cho dự án FPT 879.589 (triệu đồng) Đồng thời trước DN ACB tài trợ 550.000 (triệu đồng).Tổng nguồn vốn từ huy động khác FPT 1.435.569 triệu đồng Đưa giá trị vào bảng dự phóng ta tính lượng vốn lưu động cần ngân hàng tài trợ Tương tự, ta sử dụng phân tích hồi quy để dự báo vốn lưu động ròng năm 2010 Hình 2.12 Biểu đồ phân tài sản lưu động theo năm : 54 Kết hồi quy : 55 Hình 2.13 Biểu đồ phân tán nợ ngắn hạn theo năm Kết hồi quy : 56 Dựa vào phương trình đường thẳng hồi quy ta tính giá trị năm 2010 : Tài sản lưu động : 8224739 Nợ ngắn hạn năm 2010 : 5206905 Vốn lưu động ròng : 3017834 Thế giá trị vào bảng dự phóng tính nguồn vốn cần ACB tài trợ bảng 2.10 57 Chương KẾT LUẬN VÀ HƯỚNG PHÁT TRIỂN CHO PHƯƠNG PHÁP DỰ BÁO NHU CẦU VỐN LƯU ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG ACB 3.1 Ưu điểm khuyết điểm phuơng pháp dự báo nhu cầu vốn lưu động 3.1.1 Ưu điểm Bảng 3.1 Ưu điểm phương pháp dự báo nhu cầu vốn lưu động Dự báo dựa vào tốc độ tăng trưởng Dự báo theo mơ hình hồi quy tuyến doanh thu tính − Các sở dự báo đưa − Khắc phục chủ quan dựa vào kinh nghiệm công tác dự báo, người quản lý, tình hình hoạt tiêu thể động thực tế DN kế số xác thực từ báo cáo tài hoạch kinh doanh năm dự kế hoạch kinh doanh − Thể nhìn tổng kiến − Thể yếu tố quan quan tình hình hoạt động trọng ảnh huởng đến tình hình DN giai đoạn − Bằng công cụ tốn học kinh doanh DN thống kê, mơ hình xử lý đuợc mối quan hệ phức tạp, nhiều chiều biến với mà không nhà kinh tế tài ba ước luợng định tính đầu − Phản ánh tiêu quan trọng kinh tế 3.1.2 Khuyết điểm Bảng 3.2 Khuyết điểm phương pháp dự báo nhu cầu vốn lưu động 58 Dự báo dựa vào tốc độ tăng trưởng Dự báo theo mơ hình hồi quy tuyến doanh thu tính − Dự báo mang tính chủ quan, − Sử dụng số liệu khứ để số mang tính ước đốn cho tương lai nên đoán − Dự báo cho khoảng thời kết có sai số − Dự báo đưa khoảng gian ngắn − Các số tính tốn lấy giá trị giá trị khơng cho giá trị xác − Khơng phản ánh yếu bình quân chưa thể rõ nét tính mùa vụ − Khó kiểm sốt yếu tố tố định tính ảnh hưởng đến mơ hình − Nếu số liệu khơng đầy đủ định tính ảnh hưởng đến vấn đề dự đốn khơng xác mơ hình xây dựng khơng phản ánh xu hướng thực tế làm ảnh hưởng đến việc định, kế hoạch kinh doanh DN (doanh thu, lợi nhuận…) 3.2 Giải pháp Ở mục 2.3 tiến hành dự báo so sánh kết dự báo nhu cầu vốn lưu động FPT năm 2010 Các khoản mục dự báo khơng có chênh lệch lớn Tuy nhiên, có khoản mục dự báo mơ hình hồi quy lại thấp dự báo dựa vào tốc độ tăng trưởng doanh thu ngược lại Do đó, tiến hành dự báo nên áp dụng hai phương pháp dự báo, không nên đơn đưa kết luận từ phương pháp Tính kết chênh lệch hai phương pháp mà ta cân nhắc để đưa số dự báo có độ xác cao Tránh trường hợp dự báo sai nhu cầu vốn làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất DN Nếu thiếu vốn hoạt động sản xuất kinh doanh DN bị ngưng trệ, cung không đáp ứng đủ cầu, doanh thu bị sụt giảm Nếu tính thừa 59 nhiều lượng vốn mà DN thật cần tài trợ bị dơi lượng tiền nhàn rỗi, chi phí trả lãi vay tăng lên tiền DN bị ứ đọng khơng đem lại lợi ích cho DN 3.3 Hướng phát triển đề tài Mơ hình dự báo đề tài nằm phạm vi dự báo cho riêng doanh nghiệp, liệu đem dự báo thu thập chưa có liệu cụ thể theo tuần, tháng, quý Với kỹ thuật dự báo dự báo khoản mục vào thời điểm 31/12/2010 (năm dự kiến) mà không cho biết nhu cầu cần vốn DN vào ngày khác năm Do đó, cần dự báo theo tháng quý theo năm Nói cách khác, ta biết nhu cầu cần tiền vào mùa, ngày cao điểm năm đơn giản lấy số liệu vào khoảng thời gian để triển khai việc dự báo cho thích hợp Kết dự báo tương xứng với tháng, quý hay nói cách khác thể tính mùa vụ năm Ngồi ra, tiến hành dự báo cho ngành nghề sản xuất, loại hình DN tìm mơ hình hình quy chung : Y= + +…+ + , với Y nhu cầu vốn lưu động, X, Z,…N biến độc lập giải thích cho biến phụ thuộc Y Các biến độc lập doanh thu, giá vốn, tiền mặt, khoản phải thu … Từ đó, dự báo DN áp dụng tính tốn kiểm định lại kết cách so sánh với kết dự báo ngành nghề, loại hình DN hoạt động Hiện nay, ACB có phần mềm tính nhu cầu vốn lưu động DN cần ACB tài trợ với số liệu dự báo dựa vào tốc độ tăng trưởng doanh thu Để có kết tính tốn xác hơn, sở đưa định q trình thẩm định tín dụng Dữ liệu nên thu thập vào theo dõi theo ngày, tháng, quý theo năm không Với phần mềm ACB nên thêm vào mục tuỳ chọn giao diện cách tính tốn nhu cầu vốn lưu động sau: List box dropdown list với tuỳ chọn: 60 Kết dự báo từ mơ hình hồi quy Kết dự báo dựa vào tốc độ tăng trưởng doanh thu List box dropdown list chọn loại hình doanh nghiệp : Doanh nghiệp tư nhân Công ty trách nhiệm hữu hạn Công ty cổ phần … List box nhóm ngành nghề : Thực phẩm Xây dựng Điện tử Đồng thời sở liệu có thêm bảng nhóm ngành (mã ngành, tên ngành), loại hình doanh nghiệp (mã DN, tên DN, loại hình DN), bảng lưu giữ phép tính mơ hình hồi quy kết thu từ mơ hình để truy xuất liệu tính tốn … 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO Trong báo cáo có sử dụng số tài liệu tham khảo từ nguồn sau : [1] GS.TS NGUYẾN THỊ CÀNH, Quản trị tài chính, NXB Đại học Quốc gia TP.HCM, 2009 [2] NGUYỄN TẤN BÌNH, Phân tích quản trị tài chính, NXB Thống kê, 2005 [3] http://www.saga.vn/Taichinh/Ketoan-Kiemtoan/Ketoantaichinh.saga [4] http://www.giaiphapexcel.com/forum/forumdisplay.php?9-Excel-Ứng-Dụng [5] http://webketoan.vn/news/index.php?module=news&cat_id=19 [6] http://caohockinhte.info/forum/index.php [7] http://tailieu.vn/ [8] http://www.youtemplates.com/ [9] http://vi.wikipedia.org/wiki/Số_vòng_quay_hàng_tồn_kho [10] http://stox.vn/stox/download.asp?id=1472 62 ... tác động đến nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp Xu hướng thay đổi nhu cầu vốn lưu động yếu tố khác thay đổi Mơ hình dự báo nhu cầu vốn lưu động Hồn thiện cơng thức tính nhu cầu vốn vay doanh nghiệp. .. hội thực tập Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu Em mạnh dạn chọn đề tài : Xác định nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu 1.1.2 Mục tiêu thực đề tài Tìm hiểu yếu tố tác... nhu cầu vốn lưu động FPT Bảng 3.1 Ưu điểm phương pháp dự báo nhu cầu vốn lưu động Bảng 3.2 Khuyết điểm phương pháp dự báo nhu cầu vốn lưu động Thống kê hình vẽ : Hình 1.1 Cơ cấu tổ chức ngân hàng