Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính quý 3 năm 2011
1Mẫu số CTY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG KGMẫu số B 01a – DN(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)34 Trần Phú - Rạch Giá -KGBẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Q 3 năm 2011Tại ngày 30 tháng 09 năm 2011TÀI SẢNMã số Thuyết minhSố cuối kỳ Số đầu kỳ1 2 3 4 5A-TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 =120+130+150)100 581 056 069 704 493 371 885 982I. Tiền và các khoản tương đương tiền110 26 837 005 665 31 517 640 893 1. Tiền111V.0126 837 005 665 31 517 640 893 2. Các khoản tương đương tiền112 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn120V.02 1. Đầu tư ngắn hạn121 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*)129 III. Các khoản phải thu ngắn hạn130 334 506 379 436 306 045 277 365 1. Phải thu khách hàng131 17 724 922 380 18 471 886 277 2. Trả trước cho người bán132 17 182 854 414 10 899 202 270 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn133 8 733 694 452 3 845 933 316 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng134 5. Các khoản phải thu khác135V.03291 116 320 146 273 079 667 458 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*)139 (251,411,956) (251,411,956)IV. Hàng tồn kho140 166 468 062 754 107 516 176 359 1. Hàng tồn kho141V.04166 468 062 754 107 516 176 359 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*)149 V. Tài sản ngắn hạn khác150 53 244 621 849 48 292 791 365 1. Chi phí trả trước ngắn hạn151 90 312 000 81 890 000 2. Thuế GTGT được khấu trừ152 2 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước154V.05 5. Tài sản ngắn hạn khác158V.05*53 154 309 849 48 210 901 365B - TÀI SẢN DÀI HẠN(200=210+220+240+250+260)200 178 158 492 706 105 243 900 199I. Các khoản phải thu dài hạn210 1. Phải thu dài hạn của khách hàng211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc212 3. Phải thu dài hạn nội bộ213V.06 4. Phải thu dài hạn khác218V.07 5. Dự phòng phải thu dài hạn nợ khó đòi (*)219 II. Tài sản cố định220 106 365 685 364 56 172 133 180 1. Tài sản cố định hữu hình221V.089 332 886 326 6 768 535 997 - Nguyên giá222 22 600 290 609 18 781 483 528 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*)223 (13,267,404,283) (12,012,947,531) 2. Tài sản cố định thuê tài chính224V.09 - Nguyên giá225 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*)226 3. Tài sản cố định vô hình227V.106 526 475 977 7 582 974 326 - Nguyên giá228 7 219 431 765 8 204 339 038 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*)229 (692,955,788) (621,364,712) 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230V.1190 506 323 061 41 820 622 857III. Bất động sản đầu tư240V.1218 708 570 914 6 305 970 914 - Nguyên giá241 18 708 570 914 6 305 970 914 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*)242 0 0 IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn250 38 248 452 453 37 614 833 373 1. Đầu tư vào công ty con251 27 183 677 253 19 490 829 986 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh252 11 064 775 200 18 124 003 387 3. Đầu tư dài hạn khác 258V.13 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*)259 I. Tài sản dài hạn khác260 14 835 783 975 5 150 962 7323 1. Chi phí trả trước dài hạn261V.1414 835 783 975 5 150 962 732 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại262V.21 3. Tài sản dài hạn khác268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200)280 759 214 562 410 598 615 786 181NGUỒN VỐNMã sốThuyết minhSố cuối kỳ Số đầu kỳA - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 +330)300 640 469 407 545 491 268 063 790I. Nợ ngắn hạn310 479 842 340 515 330 858 146 912 1. Vay và nợ ngắn hạn311V.15139 373 170 501 116 637 215 860 2. Phải trả người bán312 15 383 620 384 8 133 889 852 3. Người mua trả tiền trước313 23 042 379 366 32 317 642 069 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước314V.1611 418 861 873 4 029 550 687 5. Phải trả người lao động 315 35 804 917 447 30 078 620 245 6. Chi phí phải trả 316V.17111 724 440 684 78 278 984 767 7. Phải trả nội bộ 317 8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng318 9. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319V.18137 008 109 416 52 910 045 601 10. Dự phòng phải trả ngắn hạn320 11. Quỹ khen thưởng, phúc lợi323 6 086 840 844 8 472 197 831II. Nợ dài hạn330 160 627 067 030 160 409 916 878 1. Phải trả dài hạn người bán 331 2. Phải trả dài hạn nội bộ 332V.19 3. Phải trả dài hạn khác333 4. Vay và nợ dài hạn334V.2079 800 000 000 79 800 000 000 5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả335V.21 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm336 150 984 440 146 425 918 7. Dự phòng phải trả dài hạn337 8. Phải trả doanh thu nhận trước338 80 676 082 590 80 463 490 960 9. Quỹ phát triển khoa hoạc công nghệ339 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430)400 118 745 154 865 107 347 722 3914 I. Vốn chủ sở hữu410V.22118 745 154 865 107 347 722 391 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu411 80 956 100 000 80 956 100 000 2. Thặng dư vốn cổ phần412 4 279 325 000 4 279 325 000 3. Vốn khác của chủ sở hữu413 5 6 7 CTY CP TƯ VẤN ĐT VÀ XÂY DỰNG KG34 Trần Phú – Rạch Giá-KGTHUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNHQuí 3 năm 2011I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp1. Các thông tin chungCông ty Cổ phần Tư Vấn Đầu Tư và Xây Dựng Kiên Giang được chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước là Công ty Tư Vấn Đầu Tư và Xây Dựng Kiên Giang theo Quyết định số 28/QĐ-UBND ngày 06 tháng 01 năm 2006 do Ủy Ban Nhân Dân tỉnh Kiên Giang cấp. Công ty được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 56-03-000055 ngày 28 tháng 02 năm 2006 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư tỉnh Kiên Giang cấp và các Giấy chứng nhận thay đổi sau đó với lần thay đổi gần đây nhất (lần 6) là vào ngày 27 tháng 05 năm 2011.Trụ sở chính của Công ty được đặt tại số 34 Trần Phú, Phường Vĩnh Thanh, TP.Rạch Giá, tỉnh Kiên Giang.Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 80.956.100.000 đồng.Công ty có đầu tư vào 05 công ty con như được trình bày tại mục I.4 dưới 2. Lĩnh vực kinh doanhThi công, tư vấn thiết kế, kinh doanh bất động sản, kinh doanh vật liệu xây dựng.3. Ngành nghề kinh doanhNgành nghề kinh doanh chính của công ty là:- Thiết kế kiến trúc công trình, kiến trúc quy hoạch, kiến trúc cảnh quan, kiến trúc trang trí;- Thiết kế kết cấu công trình dân dụng, công nghiệp, công trình cầu đường;- Thiết kế công trình cấp, thoát nước, hệ thống cơ điện công trình, hệ thống thông gió,điều hòa cấp nhiệt; hệ thống thông tin liên lạc, an ninh bảo vệ;- Thiết kế quy hoạch thành phố, lập quy hoạch đô thị;- Thiết kế sân golf, công trình vui chơi, thể thao, du lịch;- Tư vấn công trình dân dụng, công trình y tế;- Theo dõi, giám sát thi công; kiểm định công trình xây dựng;- Dịch vụ khảo sát, vẽ bản đồ địa lý;- Mua bán vật liệu xây dựng, đồ ngũ kim, thiết bị cấp nước;- Kinh doanh bất động sản;- Môi giới, đấu giá bất động sản;- Góp vốn mua cổ phần;- Xây dựng nhà ở;- San lắp mặt bằng, làm đường giao thông nội bộ trong mặt bằng xây dựngII. Năm tài chính, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán1. Năm tài chínhNăm tài chính của Tập đoàn từ 01/01 đến 31/12 hàng năm.Báo cáo tài chính được lập ngày 30/06/20112. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toánĐơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là Đồng Việt Nam.III. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng8Mẫu số B 09-DN(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính) 1. Chế độ kế toán áp dụngTập đoàn áp dụng Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam.2. Hình thức kế toán áp dụngHình thức kế toán là chứng từ nghi sổ.IV. Các chính sách kế toán áp dụng1. Nguyên tắc ghi nhận tiền và các khoản tương đương tiềnNguyên tắc xác định các khoản tương đương tiềnTiền bao gồm tiền tại quỹ, tiền đang chuyển và các khoản ký gởi không kỳ hạn. Tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 03 tháng, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền.Nguyên tắc chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toánCác nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được hạch toán theo tỷ giá hối đoái vào ngày phát sinh nghiệp vụ. Các khoản mục tiền và công nợ có gốc ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng tiền hạch toán theo tỷ giá hối đoái vào ngày lập bảng cân đối kế toán. Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh trong quá trình thanh toán hoặc chuyển đổi vào cuối năm tài chính được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ.2. Chính sách kế toán đối với hàng tồn khoNguyên tắc đánh giá hàng tồn khoHàng tồn kho được hạch toán theo giá gốc. Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiệnđược thấp hơn giá gốc thì hạch toán theo giá trị thuần có thể thực hiện được.Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: Chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại.Chi phí mua của hàng tồn kho bao gồm giá mua, các loại thuế không được hoàn lại, chi phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng và các chi phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho. Các khoản chiết khấu thương mại và giảm giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, phẩm chất được trừ (-) khỏi chi phí mua.Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối năm tài chínhGiá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền.Phương pháp hạch toán hàng tồn khoHàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên.Lập dự phòng giảm giá hàng tồn khoCuối năm tài chính, khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho nhỏ hơn giá gốc thì phải lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho.Số dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được thực hiện trên cơ sở từng mặt hàng tồn kho. Đối với dịch vụ cung cấp dở dang, việc lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho được tính theo từng loại dịch vụ có mức giá riêng biệt.3. Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khácNguyên tắc ghi nhậnCác khoản phải thu thương mại và phải thu khác thể hiện giá trị có thể thực hiện được theo dự kiến.Nguyên tắc dự phòng phải thu khó đòi9 Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho các khoản nợ phải thu quá hạn thanh toán hoặc các khoản nợ có bằng chứng chắc chắn là không thu được.4. Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố địnhNguyên tắc ghi nhận nguyên giá tài sản cố định hữu hìnhTài sản cố định hữu hình được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá. Nguyên giá là toàn bộ các chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra để có được tài sản cố định hữu hình tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sử dụng.Nguyên tắc ghi nhận tài sản cố định vô hìnhTài sản cố định vô hình được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá. Nguyên giá là toàn bộ các chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra để có được tài sản cố định vô hình tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sử dụng theo dự tính.Phương pháp khấu haoNguyên giá tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian hữu dụng dự tính của tài sản.Thời gian khấu hao ước tính cho một số nhóm tài sản như sau:+ Nhà cửa, vật kiến trúc 03 – 25 năm+ Máy móc thiết bị 04 – 07 năm+ Phương tiện vận tải truyền dẫn05 – 08 năm+ Thiết bị, dụng cụ quản lý04 – 08 năm+ Tài sản cố định vô hình03 - 20 năm5. Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tưNguyên tắc ghi nhận bất động sản đầu tưBất động sản đầu tư được ghi nhận theo nguyên giá. Nguyên giá bất động sản đầu tư là toàn bộ các chi phí bằng tiền hoặc tương đương tiền mà doanh nghiệp phải bỏ ra hoặc giátrị hợp lý của các khoản đưa ra để trao đổi nhằm có được bất động sản đầu tư tính đến thời điểm mua hoặc xây dựng hình thành bất động sản đầu tư đó. Nguyên giá của bất động sản đầu tư bao gồm cả các chi phí giao dịch liên quan trực tiếp ban đầu.Phương pháp khấu hao bất động sản đầu tưBất động sản đầu tư được khấu hao theo phương pháp đường thẳng.6. Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chínhCác khoản đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết được ghi nhận theo phương pháp vốn chủ sở hữu.Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác được ghi nhận theo giá gốc.7. Ghi nhận chi phí phải trả và dự phòng phải trảChi phí phải trả được ghi nhận căn cứ vào các thông tin có được vào thời điểm cuối năm và các ước tính dựa vào thống kê kinh nghiệm.Theo Luật Bảo hiểm Xã hội, Tập đoàn và các nhân viên phải đóng góp vào quỹ Bảo hiểm thất nghiệp do Bảo hiểm Xã hội Việt Nam quản lý. Mức đóng bởi mỗi bên được tính bằng 1% của 10 [...]... Số dư đầu năm Tăng trong kỳ Giảm trong kỳ Số dư cuối năm Giá trị còn lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm 16 6 30 5 970 914 18 708 570 914 Khác Tổng 13 17 Đầu tư tài chính dài hạn Cuối kỳ Đầu kỳ Đầu tư vào công ty con 27 1 83 677 2 53 19 490 829 986 Đầu tư vào công ty liên kết 11 064 775 200 18 124 0 03 387 38 248 452 4 53 37 614 833 37 3 38 248 452 4 53 37 614 833 37 3 Vốn góp đến 30 /09 /2011 Tỷ lệ... 868 995 837 2 38 2 106 36 9 3 212 Tại ngày đầu năm 4 35 9 609 078 558 552 068 1 0 13 919 921 8 43 Tại ngày cuối năm Tăng, giảm tài sản cố định vô hình 1 38 3 506 450 427 35 3 630 6 815 39 6 730 729 Giá trị còn lại 10 Khoản mục Quyền sử dụng đất Phần mềm kế toán và chứng nhận Iso Lợi thế thương mại Nguyên giá Số dư đầu năm 6 135 2 43 760 160 000 000 1 909 095 278 160 000 000 1 909 095 278 160 000 000 461 36 4 712... 536 3 791 74 054 545 7 045 000 000 150 Nguyên giá Số dư đầu năm Mua trong năm Tăng khác 14 9 955 668 424 Giảm 2 812 547 025 638 244 437 Phân loại TSCĐ Số dư cuối năm 7 1 43 121 39 9 2 296 34 9 467 9 197 5 03 099 3 942 5 596 059 34 6 1 6 63 742 854 1 776 827 615 2 948 36 8 065 596 205 252 9 83 725 201 260 2 63 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao trong năm Tăng khác Giảm khác 204 509 9 93 Số dư cuối năm. .. 6 53 920 885 982 35 6 850 1 149 154 052 1 542 200 12 555 31 3 682 4 167 0 63 682 60 000 000 Tổng cộng 14 418 38 8 619 5 150 962 732 - 15 Vay ngắn hạn Cuối kỳ Vay ngân hàng 139 37 3 170 501 Tổng cộng 16 Đầu kỳ 116 637 215 860 139 37 3 170 501 116 637 215 860 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Cuối kỳ Thuế giá trị gia tăng Đầu kỳ 7 23 716 031 - 90 765 487 Thuế Thu nhập doanh nghiệp 7 39 1 475 898 3 782... 000 461 36 4 712 Mua trong năm Tăng khác Giảm 1 672 727 986 580 000 Phân loại TSCĐ Số dư cuối năm 5 150 33 6 487 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao trong năm 71 591 076 Tăng khác Giảm khác Số dư cuối năm 160 000 000 532 955 788 Giá trị còn lại Tại ngày đầu năm 1 447 730 566 Tại ngày cuối năm Chi phí xây dựng cơ bản dở 11 dang 15 6 135 2 43 760 5 150 33 6 487 1 37 6 139 490 Kh Cuối kỳ Chi phí... 487 Thuế Thu nhập doanh nghiệp 7 39 1 475 898 3 782 211 647 Thuế thu nhập cá nhân 3, 3 03, 669,944 33 8,104,527 11 418 861 8 73 4 029 550 687 Tổng cộng 17 Chi phí phải trả Cuối kỳ Đầu kỳ Chi phí vật tư thi công 77 36 4 5 93 528 51 074 554 2 83 Chi phí kiến thiết cơ bản 21 004 6 63 309 20 30 9 229 224 Chi phí vật tư CT tư vấn 1 597 35 6 692 1 098 195 272 11 242 261 494 4 911 461 494 515 565 661 885 544 494 111... dự án 16ha Hoa Biển 2 03 889 118 2 03 889 118 3 771 733 852 5 462 144 492 Phải trả doanh thu tiền đất theo giá Nhà nước giao của dự án Trần Quang Khải (NTT-LQK) 13 129 0 63 2 63 Nhận góp vốn liên doanh DA TTTM & khu dân cư Châu Thành 7 236 38 4 000 Phải trả tiền bảo lãnh dự thầu 30 000 000 Dự án khu biệt thự Bà Kèo PQ 4 .3 ha (Cty Nền Việt) 15 907 849 950 Dự án khu biệt thự Bà Kèo PQ 1 .3 ha(các Cty góp vốn)... Phải thu nội bộ Các khoản phải thu khác Cộng các khoản phải thu ngắn hạn Dự phòng phải thu khó đòi Giá trị thuần của các khỏan phải thu Đầu kỳ 17 724 922 38 0 17 182 854 414 8 733 694 452 291 116 32 0 146 33 4 757 791 39 2 (251,411,956) 33 4 506 37 9 436 Các khoản phải thu khác được chi tiết như sau: Cuối kỳ Cho vay tạm thời Phải thu do chi hộ cho dự án Trần Quang Khải (Đoạn Lâm Quang Ky - Đê Biển) Phải... công trình 26 36 7 9 73 706 26 208 844 769 9 496 091 532 9 0 13 8 13 228 96 940 218 567 61 33 8 607 802 Doanh thu tư vấn thiết kế Tổng cộng 26 Giảm giá hàng bán, hàng bán trả lại Kỳ này Kỳ trước Doanh thu thương mại Doanh thu kinh doanh địa ốc Doanh thu thi công công trình Doanh thu tư vấn thiết kế Doanh thu kinh doanh bất động sản Doanh thu kinh doanh ăn uống 21 130 589 691 229 276 38 2 1 0 23 154 36 7 60 027... PQ(TT Phát triển quỹ đất PQ) Bảo lãnh dự thầu Công trình tư vấn (vận chuyển, lán trại, bảo hành CT) 3 828 407 102 14 065 968 074 137 532 545 915 21 798 677 862 506 580 276 215 434 182 281 918 32 9 Phải thu khác 1 117 39 2 938 T ổng cộng 291 116 32 0 146 - 3 Hàng tồn kho Cuối kỳ Nguyên liệu, vật liệu 13 Đầu kỳ Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Cộng giá gốc hàng tồn kho Dự phòng . (30 0 = 31 0 +33 0 )30 0 640 469 407 545 491 268 0 63 790I. Nợ ngắn hạn310 479 842 34 0 515 33 0 858 146 912 1. Vay và nợ ngắn hạn311V.15 139 37 3 170 501 116 637 . người bán312 15 38 3 620 38 4 8 133 889 852 3. Người mua trả tiền trước3 13 23 042 37 9 36 6 32 31 7 642 069 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước314V.1611