Đang tải... (xem toàn văn)
Các nguyên tắc quản trị công ty của OECD
Các Nguyên tắc Quản trị Công ty oecd 2004 Bản gốc OECD xuất tiếng Anh tiếng Pháp với tiêu đề: OECD Principles of Corporate Governance- 2004 Edition Principles de gouvernement d’entreprise de l’OCDE- E’dition 2004 © 2004 OECD Bản quyền tác phẩm bảo hộ © 2010 Tổ chức Tài Quốc tế Việt Nam (IFC) giữ quyền dịch tiếng Việt Xuất theo thỏa thuận với OECD, Pa-ri Tổ chức Tài Quốc tế Việt Nam chịu trách nhiệm chất lượng dịch tiếng Việt CÁC NGUN TẮC QUẢN TRỊ CÔNG TY CỦA OECD 2004 TỔ CHỨC HỢP TÁC VÀ PHÁT TRIỂN KINH TẾ CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ CÔNG TY CỦA OECD Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế Điều Hiệp ước ký Pa-ri ngày 14 tháng 12 năm 1960, có hiệu lực từ ngày 30 tháng năm 1961 quy định Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (OECD) thúc đẩy việc xây dựng sách nhằm: - Đạt tăng trưởng kinh tế việc làm bền vững nhất, nâng cao mức sống quốc gia thành viên, đồng thời trì ổn định tài chính, qua đóng góp cho phát triển kinh tế giới - Đóng góp cho phát triển vững kinh tế quốc gia thành viên không thành viên q trình phát triển kinh tế; - Đóng góp cho mở rộng thương mại giới sở đa phương, không phân biệt đối xử theo cam kết quốc tế Các quốc gia thành viên OECD Áo, Bỉ, Ca Na Đa, Đan Mạch, Pháp, Đức, Hy Lạp, Ai Xơ Len, Ai Len, Ý, Luych Xăm Bua, Hà Lan, Na Uy, Bồ Đào Nha, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ, Thổ Nhĩ Kỳ, Anh Mỹ Lần lượt quốc gia sau trở thành thành viên OECD vào ngày tháng ghi sau đây: Nhật Bản (ngày 28 tháng năm 1964), Phần Lan (ngày 28 tháng năm 1969), Úc (ngày tháng năm 1971), Niu Di Lân (ngày 29 tháng năm 1973), Mê Xi Cô (ngày 18 tháng năm 1994), Cộng Hòa Séc (ngày 21 tháng 12 năm 1995), Hungary (ngày tháng năm 1996), Ba Lan (ngày 22 tháng 11 năm 1996), Hàn Quốc (ngày 12 tháng 12 năm 1996) Cộng hòa Slovakia (ngày 14 tháng 12 năm 2000) Ủy ban Cộng đồng Châu Âu tham gia vào công việc OECD (Điều 13 Hiệp ước OECD) CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ CƠNG TY CỦA OECD Lời nói đầu Bộ Nguyên tắc Quản trị Công ty OECD Hội đồng Bộ trưởng OECD phê chuẩn lần đầu vào năm 1999 từ trở thành chuẩn mực quốc tế cho nhà hoạch định sách, nhà đầu tư, cơng ty bên có quyền lợi liên quan khác toàn giới Bộ Nguyên tắc đẩy mạnh tầm quan trọng quản trị công ty cung cấp hướng dẫn cụ thể cho sáng kiến pháp lý quản lý quốc gia thuộc lẫn khơng thuộc OECD Diễn đàn Ổn định Tài rõ Nguyên tắc 12 tiêu chuẩn then chốt hệ thống tài vững mạnh Bộ Nguyên tắc tảng cho chương trình mở rộng hoạt động quốc gia thuộc không thuộc OECD củng cố phần quản trị công ty Báo cáo Ngân hàng Thế giới/Quỹ Tiền tệ Quốc tế Tình hình Tuân thủ Tiêu chuẩn Chuẩn mực (ROSC) Bộ Nguyên tắc rà soát lại kỹ để cập nhật diễn biến kinh nghiệm gần quốc gia thành viên không thành viên OECD Các nhà hoạch định sách nhận thức rõ đóng góp quản trị công ty tốt ổn định thị trường tài chính, đầu tư phát triển kinh tế Các công ty hiểu rõ quản trị công ty tốt đóng góp cho lợi cạnh tranh họ Nhà đầu tư - đặc biệt tổ chức đầu tư tập thể quỹ hưu trí - nhận họ đóng vai trị việc đảm bảo thông lệ kinh doanh tốt, qua củng cố giá trị khoản đầu tư họ Trong kinh nay, quan tâm tới quản trị cơng ty vượt ngồi khn khổ quan tâm cổ đông hiệu cơng ty Khi cơng ty đóng vai trò nòng cốt kinh tế dân chúng ngày phụ thuộc vào công ty tư nhân để quản lý khoản tiết kiệm cá nhân đảm bảo thu nhập hưu quản trị cơng ty tốt ngày có tầm quan trọng đặc biệt phận lớn dân số Việc sửa đổi Nguyên tắc thực Ủy ban Chỉ đạo Quản trị Công ty ủy nhiệm Hội đồng Bộ trưởng OECD năm 2002 Việc sửa đổi hỗ trợ khảo sát toàn diện cách thức quốc gia thành viên giải vấn đề quản trị công ty mà họ gặp phải Việc sửa đổi sử dụng kinh nghiệm kinh tế khu vực OECD, nơi OECD hợp tác Ngân hàng Thế giới nhà tài trợ khác tổ chức Hội nghị Bàn trịn Quản trị Cơng ty Khu vực nhằm hỗ trợ nỗ lực cải cách khu vực CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ CƠNG TY CỦA OECD Q trình sửa đổi đóng góp từ nhiều phía, có tham gia tích cực tổ chức quốc tế lớn Tham vấn ý kiến tổ chức rộng rãi với khối tư nhân, người lao động, tổ chức xã hội dân đại diện quốc gia không thuộc OECD Quá trình nhận trợ giúp, đóng góp ý kiến chuyên gia quốc tế công nhận, người tham gia hai họp cấp cao khơng thức mà tơi triệu tập Cuối cùng, dự thảo Nguyên tắc nhận nhiều đóng góp xây dựng đưa lên mạng internet để lấy ý kiến công chúng Bộ Nguyên tắc tài liệu sống cung cấp tiêu chuẩn không bắt buộc thông lệ tốt hướng dẫn thực tiêu chuẩn thông lệ này, điều chỉnh cho phù hợp với hồn cảnh cụ thể quốc gia khu vực OECD cung cấp diễn đàn cho việc đối thoại trao đổi kinh nghiệm liên tục quốc gia thành viên không thành viên Để theo kịp thay đổi liên tục thị trường, OECD theo dõi chặt chẽ diễn biến quản trị công ty, nhận dạng xu tìm kiếm giải pháp cho thách thức Bộ Nguyên tắc Sửa đổi tăng cường đóng góp cam kết OECD nỗ lực tập thể nhằm đẩy mạnh cấu quản trị công ty tồn giới năm Cơng trình khơng loại trừ tận gốc hoạt động tội phạm, hoạt động khó khăn luật lệ quy định thực theo Nguyên tắc Quan trọng nỗ lực góp phần phát triển văn hóa giá trị cho hành vi nghề nghiệp đạo đức làm tảng cho thị trường vận hành tốt Lịng tin trực đóng vai trị thiết yếu đời sống kinh tế, lợi ích kinh doanh thịnh vượng tương lai phải đảm bảo nỗ lực đền đáp xứng đáng Donald J Johnson Tổng thư ký OECD CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ CÔNG TY CỦA OECD LỜI CẢM ƠN Tôi muốn gửi lời cảm ơn tới thành viên Ủy ban Chỉ đạo Quản trị Công ty Chủ tịch Ủy ban, bà Veronique Ingram, tận tụy chuyên nghiệp họ việc hoàn thiện sửa đổi cách hiệu Bộ Nguyên tắc Quản trị Công ty thời gian ngắn Tôi muốn cảm ơn tất quan chức chuyên gia khắp giới tham gia buổi tham vấn, đóng góp ý kiến góp phần đảm bảo phù hợp Bộ Nguyên tắc Quản trị Công ty OECD giai đoạn phát triển kinh tế Lời cảm ơn đặc biệt gửi tới Ira Millstein ngài Adrian Cadbury, người đóng góp nhiều kể từ cơng trình quản trị cơng ty OECD bắt đầu, tới tất người tham gia hai họp khơng thức cấp cao mà tơi triệu tập Pa-ri chuyên gia ưu tú khác đóng góp cho việc sửa đổi, bao gồm: Susan Bies, Susan Bray, Ron Blackwell, Alain-Xavier Briatte, David Brown, Luiz Cantidiano, Maria Livanos Cattaui, Peter Clifford, Andrew Crockett, Stephen Davis, Peter Dey, Carmine Di Noia, John Evans, Jeffrey Garten, Leo Goldschmidt, James Grant, Gerd Häusler, Tom Jones, Stephen Joynt, Erich Kandler, Michael Klein, Igor Kostikov, Daniel Lebegue, Jean-Franỗois Lepetit, Claudine Malone, Teruo Masaki, Il-Chong Nam, Taiji Okusu, Michel Pebereau, Caroline Phillips, Patricia Peter, John Plender, Michel Prada, Iain Richards, Alastair Ross Goobey, Albrecht Schäfer, Christian Schricke, Fernando Teixeira dos Santos, Christian Strenger, Barbara Thomas, JeanClaude Trichet, Tom Vant, Graham Ward, Edwin Williamson, Martin Wassell, Peter Woicke, David Wright Eddy Wymeersch Ngoài thành viên từ tất quốc gia OECD, Ủy ban Chỉ đạo Quản trị Cơng ty cịn có quan sát viên từ Ngân hàng Thế giới, Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) Ngân hàng Thanh tốn Quốc tế (BIS) Vì mục đích sửa đổi Nguyên tắc, Diễn đàn Ổn định Tài (FSF), Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng, Tổ chức Quốc tế Ủy ban Chứng khoán (IOSCO) mời làm quan sát viên đặc biệt Tơi hân hạnh cám ơn đóng góp xây dựng Ủy ban Tư vấn Kinh doanh Công Nghiệp (BIAC) OECD Ủy ban Tư vấn Nghiệp đoàn (TUAC) mà đại diện họ tham gia tích cực suốt q trình sửa đổi, bao gồm họp thường xuyên Ủy ban Chỉ đạo Cuối cùng, xin cám ơn nhân viên Ban Thư ký OECD Ban Quản lý Vấn đề Tài Doanh nghiệp dành nhiều thời gian phục vụ Ủy ban Thường trực với tận tụy chuyên nghiệp mình: William Witherell, Rainer Geiger, Rinaldo Pecchioli, Robert Ley, Mats Isaksson, Grant Kirkpatrick, Alessandro Goglio, Laura Holliday, thành viên khác Ban Các vấn đề Doanh nghiệp CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ CÔNG TY CỦA OECD Mục lục Lời giới thiệu 11 Phần Các Nguyên tắc Quản trị Công ty OECD I Đảm bảo Cơ sở cho Khuôn khổ Quản trị Công ty Hiệu 17 II Quyền Cổ đông Chức Sở hữu Cơ 18 III Đối xử Bình đẳng Cổ đông 20 IV Vai trị Bên có Quyền lợi liên quan Quản trị Công ty 21 V Cơng bố Thơng tin Tính minh bạch 22 VI Trách nhiệm Hội đồng Quản trị 24 Phần hai Hướng dẫn chi tiết Nguyên tắc Quản trị Công ty OECD I Đảm bảo Cơ sở cho Khuôn khổ Quản trị Công ty Hiệu 29 II Quyền Cổ đông Chức Sở hữu Cơ 33 III Đối xử Bình đẳng Cổ đông 41 IV Vai trị Bên có Quyền lợi Liên quan Quản trị Công ty 48 V Cơng bố Thơng tin Tính minh bạch 51 VI Trách nhiệm Hội đồng Quản trị 61 ... V Công bố Thơng tin Tính minh bạch 51 VI Trách nhiệm Hội đồng Quản trị 61 CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ CÔNG TY CỦA OECD Các Nguyên Tắc Quản trị Công ty OECD Bộ Nguyên Tắc Quản trị Công ty. .. Các vấn đề Doanh nghiệp CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ CÔNG TY CỦA OECD Mục lục Lời giới thiệu 11 Phần Các Nguyên tắc Quản trị Công ty OECD I Đảm bảo Cơ sở cho Khuôn khổ Quản trị Công ty. .. sở Nguyên tắc Phần dẫn giải bao gồm mô tả xu quan trọng đưa phương pháp thực thay ví dụ hữu ích áp dụng Nguyên tắc CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ CÔNG TY CỦA OECD Phần Các Nguyên tắc Quản trị Công ty