Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính 2009 công ty cổ phần hạ tầng viễn thông CMC
BAN SAO | | CONG TY CO PHAN HA TANG VIEN THONG CMC ao | Bao cdo tai kho năm tai chinh két thite ngdy 31 thang 12 nat 2009 kiểm tốn Cơng ty Cổ phần Hạ tầng Viễn thông CMC Tầng 3, Số l6, Liễu Giai, Ba Đình Nội | NOI DUNG Trang Báo cáo Ban Giám đốc 02-04 Báo cáo Kiểm toán 05 Báo cáo Tài kiểm tốn 06 - 18 Bang cân đối kế toái| 06 - 07 Báo cáo kết hoại động kinh doanh 08 Báo cáo lưu chuyển liền tệ Bản thuyết Bád cáo tài 09 10-18 Ì ị Cơng ty Cổ phần Hạ tầng Viễn ting CMC Tang 3, $6 16, Ligu Giai, Ba Dinh, fa Noi BA@ CAO CUA BAN GIAM DOC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Hạ làng Viễn thông CMC (sau gọi tắt “Công ty”) trình bày Báo cáo fy cho nam tai kết Báo cáo tài Céng thúc 31 thang 12 nam 2009 CONG TY Công ty Cỏ phần Hạ tầng Viễn i CMC, thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh 0103026640 phòng Đăng ky Kinl doanh số 01 - Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp lần doanh số ngày 5/9/2008 đăng ký thay đổ] lần ngày đầu vào 9/4/2009, Theo Giấy đăng ký kinh doanh số 01)3026640 cấp lần đầu vào ngày 5/9/2008 đăng ký thay đổi lần I ngày ty là: s Thiết lập cung cấp hạ tả g mang viễn thông cho động sau quan Nhà nước có thẩm dịch vụ Internet băng thơng rộng (chỉ hoạt cho phép); 9/4/2009, hoạt động kinh doanh H ằ * đ Xut nhp khu thit b mnĐ viễn thông Internet; Đại lý, cung cấp sản dịch vụ viễn thông, Internet; Dai ly, cung cấp dich v thương mại điện tử dịch vụ gia tăng khác cho người dùng Internet, thuê bao điện thoại di động thuê bao điện thoại cố định; ® - Đại lý, cung cấp dịch vụ|nội dung số; dịch vụ lưu trữ, xử lý khai thác sở liệu; quảng cáo trực tuyến, giải trí, đào tạo ® Internet, mạng điện thoại di tực tuyến, trò chơi trực tuyến dịch vụ trực tuyến khác mạng ộng điện thoại cố định; Dai ly, cung cấp dịch vụ thohi mạng di động mạng cỗ định; » Cung cấp dịch vụ đăng ký têr miền lưu trữ web; s Cung cấp dich vụ tích hợp vi thơng, cơng nghệ thông tin; s - Tư vấn thiết kế tư vấn ứ dụng Công nghệ, chuyển giao tư vấn chuyển giao Công nghệ lĩnh vực Công nghệ thông tin] Viễn thông, Điện lực (không bao gồm dịch vụ thiết kế cơng trình); * Dao tao Cong nghệ thơng tin,|Viễn thông (chỉ hoạt động sau quan Nhà nước có thẩm cho phép); * Xay lap điện dân dụng, điện ¢ ng nghiép; * Kinh doanh vat tu, máy móc, thiết bị Viễn thơng, Cơng nghệ thông tin (theo quy định Pháp luật) Vốn điều lệ Công ty 40.000.000 /b00 đồng Trụ sở Cơng ty tầng 3, số Ì6, Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội Cơng ty có nhánh | | sau: Tên Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Ha tang Miễn thông CMC_ (TP Hà Nội) HỘI ĐỒNG QUẦN TRI VA BAN GIAM ĐÓC Địa Tầng - Tòa nha Ko Nia — 107E Truong Dinh, Quận — TP Hồ Chi Minh Các thành viên Hội đồng Quản trị trỆng năm ngày lập báo cáo bao gồm: Ông: Lê Song Lai Ông: Hà Thế Minh Ong : Dinh Thé Lam Ông: Nguyễn Trung Chính Chủ tịch Phó Chủ tịch Thanh vién Thành viên (Bồ nhiệm ngày 20 /09 /2008) (Bỗ nhiệm ngày 20 /09 /2008) (Bỗ nhiệm ngày 20 /09 /2008) (Bồ nhiệm ngày 20 /09 /2008) Các thành viên Ban Giám đốc dig hanh Công ty năm ngày lập báo cáo tài bao gồm: Ông: Nguyễn Đức Thành Tổng Giám đốc | | i | Công ty Cổ phần Hạ tầng Viễn tông CMC Tâng 3, Số 16, Liễu Gia i, Ba Đình, hà Nội Các thành viên Ban kiểm soát bao gộm: Im: Ông: Nguyễn Thái Phiên Ông: Nguyễn Đức Khương Ông: Nguyễn Việt Hưng KIÊM TỐN VIÊN Trưởng ban kiểm sốt Thành viên Thành viên Công ty TN HH Dịch vụ Tu van Tài đhính Kế tốn Kiểm tố tài năm 2009 cho n (AASC) đơn vị thực Công ty kiểm tốn Báo cáo CƠNG BĨ TRÁCH NHIE M CUA BAN GIAM DO C DOI VOI BAO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhi Báo cáo việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình \È tình hình lưu chuyển hình hoạt tài chính, Ban Giám đốc Céng tiền tệ Cơng ty tro ng kỳ Trong q trìn ty cam kết tuân thủ yêu h lập cầu sau: "Lua chọn sách kỆ tốn thích hợp áp dụng sách " Đưa đánh giá cách quán; dự Hoán hợp lý thậ n trọ ng; Nêu TỐ chuẩn mực kế tbán áp dụng có đượ c tuân thủ hay không, trọng yêu đến mức cần phả có áp dụng sai i cổhg bố giải thích tro lệch ng báo cáo tài động, kết hoạt độn g kinh doanh *_ hay khơng; Lập trình bày báo cảo tài sở tuâ n thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán hành; * Lập báo cáo tài cn sở hoạt động kinh cho Công ty tiếp doanh liên tục, trừ trường tục hoht động kinh doanh hợp không thẻ quy định có liên quan Ban Giám đốc Cơng ty đảm bảo rằn g cắc số kế toán lưu với mức độ trung thực, giữ để phản ánh tình hình tài hợp lý bất cú|thời điể Công ty, m đảm bảo hành Nhà nướ Báo cáo tài tuân c Đơng thời có ch thủ quy định nhiệm viécabao biện pháp thích hợp dam an tồn tài sản để ngăn chặn, plat hié Côn g ty thực n hành vị gian lận vị phạm khác Ban Giám đốc Công ty cam kết Bái cáo tài phản ánh trung thực Công ty thời điểm ngày hợp lý tình hình tải 31 tháng 12 n 2009, kết hoạt động kinh doanh cho kỳ kế toán kết thúc cùn g ngày, phù Hop với chuẩn tình hình lưu chuyển tiền tệ mực, chế độ kế tốn Việt Nam hành có liên quan tn thủ quy định TONG GIAM ĐỐC — CÔNG TY TNHH DỊCH * VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TOÁN AUDITING AND ACCOUNHING FINANCIAL CONSULTANCY SERVICE COMPANY LTD (AASC) THANH VIEN INPACT QUOC TE Só : 492,/2010/BC.KTTC-AASC.KT AO CAO KIÊM TOÁN Về Báo cáo Taq chinh cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 đơng ty C ổ phân Hạ tầng Viễn thơng CMC Kính gửi: Hội đồng Quản trị Chúng kiểm phần Hạ tầng Viễn thơng CMC Cơng ty Cổ phần Hạ tầng Viễn thơng CMC lập ngày tốn báo cáo tà 15/01/2010 bao gồm: Bảng cân đối toán ngày 31/12/2009, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết mi báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 trình Việc lập trình bày Báo cáo tài chíằh thuộc trách nhiệm Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo cấn kết kiểm tốn chúng tơi OL Ban Giám đốc Công ty Cẳ À 4a NEY “ bày từ trang 06 đến trang 18 kèm th \ Cơ sở ý kiến Chúng thực công việc kiển toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạchvà thực để có đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chẳng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, cẴứng xác minh thơng tin báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán|hiện hành, nguyên tắ& phương pháp kế tốn áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Giáhh đốc cách trình bày tổng qt báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chŸng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tải phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phan Ha tang Viễn thơng CMC ngày 31/12/2009, kết kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho P tài kết thúc ngày 31/12/2009, phù hợp với chuẩn mực chế độ kế toán Việt Nam hành qủy định pháp lý có liên quan Hà Nội, ngày 01 tháng 03 năm 2010 Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấh Tài Kế tốn Kiểm tốn ( ASC) Nguyễn Quốc Dũn Chứng chí KTV số: 0285JKTV Kiểm toán viên Phạm Anh Tuấn Chứng KTV số: 0777/KTV Công ty Cổ phần Hạ tầng Viễn thong CMC Tầng 3, Số 16, Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 BANG CAN DOI KE TOAN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 NHh¿Š TÀI¬- SÊN Thuyếté 31/12/2009 minh 100 A TAISAN NGAN HAN 110 111 112 L Tiền khoản tương đương tiền 1.Tiền Các khoản tương đương tiền 130 IHIL Các khoản phải thu ngắn hận 131 132 135 139 150 152 158 VND Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn kló địi (*) V Tài sản ngắn hạn khác Tài sản ngắn hạn khác 26.677.775.122 1.377.715.122 25.300.000.000 19.000.836.615 500.836.615 18.500.000.000 6.146.860.635 190.206.844 , $ 186.694.600 3.512.244 62.974.963 560.495.697 51.682.423 7.086.745.508 848.560.560 2.578.872.461 303.287.577 408.374.719 (105.087 142) 35.750.001 39.000.000 101.048.804 101.048.804 106.116.119 (5.067.315) 302.109.900 200B TÀI SẢN DÀI HẠN 220 IL Tài sản cố định 221 Tài sản có định hữu hình 222 - Nguyên giá 223 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 227 Tài sản cố định vơ hình 228 - Nguyên giá 19.254.018.422 862.605.597 Thuế GTGT khấu trừ VND 33.687.241.354 16.500.000 5.990.067.877 140.292.758 31/12/2008 11.292.540 Xe 229 230 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở daÄg (3.249.999) 2.239.834.883 260 261 V Tài sản dài hạn khác Chỉ phí trả trước dài hạn 4.507.873.047 4.099.504.909 747.511.756 516.892.674 408.368.138 230.619.082 40.773.986.862 20.102.578.982 262 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 270 TỎNG CỘNG TÀI SẢN 268 Tài sản dài hạn khác : N Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Hạ tầng Viễn thông ŸMC Tầng 3, Số 16, Liễu Giai, Ba Dinh, Ha Npi cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 BANG CAN DOI KE TOAN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 31/12/2008 SE 31/12/2009 ab Thuyết nie ¬-= Ma sé NGUON VON 300 A NỢ PHẢI TRẢ 2.978.013.053 113.437.841 310 312 I.Nợ ngắn hạn Phải trả người bán 2.978.013.053 1.948.896.727 113.437.841 94.722.150 931.049.984 20.000.000 67.624.100 5.717.800 314 315 316 319 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chỉ phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp t©ắn hạn khác 12.997.891 10.442.342 10 11 37.795.973.809 19.989.141.141 37.795.973.809 40.000.000.000 (256.083.254) 19.989.141.141 20.000.000.000 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phẩh phối (1.947.942.937) TONG CONG NGUON VON 40.773.986.862 20.102.578.982 400 B VON CHU SO HUU 410 411 416 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hồi đoái 420_ 440 12 (10.858.859) CHỈ T |ÊU NGOÀI BẢNG GAN DOI KE TOAN `Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Đơn Mã số CHỈ TIÊU 005 Ngoại tệ loại vi; tính ‘ Thuyết minh USD | 31/12/2009 31/12/2008 = 51,00 SOND MyHƯỚNG AWAD se vs z Hà Nội, ngày 15 tháng 01 năm 2010 Người lập biểu Kế toán trưởng Tran Thuy Duong Phạm Tất Thành Yo TỔNG GIÁM ĐỘC Công ty Cổ phần Hạ tầng Viễn thông ŸMC Tầng 3, Số 16, Liễu Giai, Ba Đình, Hà N Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 BAO CAO KET QUA KINH DOANH Cho nam tài kết thúc ngày 31/12/2009 Thuyết Mã số CHỈ TIÊU minh Năm 2009 Năm 2008 VND VND 489.923.636 01 Doanh thu bán hàng 10 Doanh thu bán hàn cung cấp dịch vụ 13 489.923.636 11 20 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng 14 413.076.020 76.847.616 15 2.143.578.912 cung cấp dịch vụ cung cấp dịch vụ 21 Doanh thu hoạt động tài 259 Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.180.088.796 (1.959.662.268) 30 10 Lợi nhuận từ hoạt đổhg kinh doanh 31 11 Thu nhập khác 32_ 12 Chỉ phí khác 83.421.821 40 13 Lợi nhuận khác 22.578.190 50 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (1.937.084.078) 60 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN (1.937.084.078) 70 18 Lãi cổ phiếu 312.938.812 323.797.671 (10.858.859) 106.000.011 (10.858.859) (614) Người lập biểu Kế tốn trưởng Trần Thuỳ Dương Phạm Tắt Thành TƠNG GIÁM ĐỐC /{P Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Hạ tầng Viễn thong EMC Tầng 3, Số 16, Liễu Giai, Ba Đình, Hà NBi cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 BAG CAO LUU CHUYEN TIEN TE Theo phương pháp trực tiếp Năm 2009 01 L Lưu chuyển tiền từ hoạt độnŠ kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ 02 doanh thu khác Tiền trả cho người cung 05 Tiền nộp thuế thu nhập d 03 04 Lưu chuyển tiền từ li nh nghiệp doanh linh doanh t động kinh doanh: 24 I Lưu chuyển tiền từ hoạt độ g dau tu Tiền để mua sắm, xây dụ ợ TSCĐ tài sản đài hạn khác Tiền cho vay, mua c ø cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại ác công cụ nợ 27 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức 21 23 30 31 40 đơn vị khác Lưu chuyển tiền từ l lợi nhuận chia at dong dau te HI Lưu chuyển tiền từ hoạt đ ng tai chinh , nan vén gop cia Tiền thu từ phát hành cố phi chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ h at dong tai 50 Lưu chuyển tiền 60 61 70 Tiền tương đương, tiền đầu Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá Tiền tương đương tiền cuố Người lập biếu ỳ ỳ Năm 2008 VND 522.416.000 hàng hóa dịch vụ Tiền trả cho người lao đội Tiền trả lãi vay 06 _ Tiền thu khác từ hoạt động k 07 Tiền khác cho hoạt động 20 Năm 2009 VND Chỉ tiêh Mã số ¡ đối quy đơi ngoại tệ kỳ (9.940.605.343) (2.367.130.615) (342.278.066) (267.292.643) 2.688.427.194 (4.565.107.830) (13.662.000.594) 48.214.821 (644.630.190) (1.205.986.078) (708.572.447) (106.116.119) 2.047.511.548 1.338.939.10I 312.938.812 206.822.693 20.000.000.000 20.000.000.000 ` 20.000.000.000 20.000.000.000 7.676.938.507 19.000.836.615 19.000.836.615 26.677.775.122 „ 19.000.836.615 re Kế toán trưởng Ue Trần Thuỳ Dương aia has ad Pham Tat Thanh TƠNG GIÁM ĐỐC —- Cơng ty Cả phần: Hạ tầng Viễn thông|CMC Tang3, Số 16, Liễu Giai, Ba Đình, Hà Báo cáo tài Nội cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 BẢN THUỶÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Nam 2009 DAC DIEM HOAT DONG DOANH NGHIEP Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Hạ tầng Viễn thông CMC thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103026640 phòng Đăng kỷ Kinh doanh số 01 - Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp lần đầu vào ngày 5/9/2008 ee thay đổi lần 1ngày 9/4/2009 Trụ sở Cơng ty tầng 3, số 16, Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội C¡ ng ty có đơn vị trực thuộc sau: Tên Chỉ nhánh Công ty Cé phan H@ tang Viễn thông CMC_ (TP Hà Nội) Địa Tầng - Tòa nhà Kơ Nia — 107E Trương Định, Quận ~ TP Hồ Chí Minh Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh CônẨ ty cung cấp sản phẩm, dịch vụ lĩnh vực Công nghệ thông tin, Viễn thông Điện lực Ngành nghề kinh doanh Hoạt động Công ty l Thiết lập cung cáp hoạt động sau đượê Xuất nhập thiết Đại lý, cung cấp sẵn Đại lý, cung cấp Internet, thuê bao điện |hạ tầng mạng viễn thông cho dịch vụ Internet băng thông rộng (chỉ quan Nhà nước có thâm quyền cho phép): mạng viễn thơng Internet; phẩm, dịch vụ viễn thông, Internet; jch vụ thương mại điện tử dich vu gia tăng khác cho người dùng |thoại di động thuê bao điện thoại cố định; Đại lý, cung, cấp cdc dich vụ nội dung số; địch vụ lưu trữ, xử lý khai thác sở liệu; quảng cáo trực tuyến, giải trí đào tạo trực tuyến, trị chơi trực tuyến dịch vụ trực tuyến khác én thoai di động điện thoại cố định; mạng Internet, mạng Đại lý, cung cấp dịch kụ thoại xây dựng sở hạ tầng Internet nước, mạng di động tiên mạng cố định; Cung cấp dịch vụ đăng ký tên miễn lưu trữ web; Cung cấp dich vụ tích pop viễn thơng, cơng nghệ thông tin; Tư vấn thiết kế tưjwấn ứng dụng công nghệ, chuyển giao tư vấn chuyển giao công nghệ lĩnh vực Công T thông tin, Viễn thông Điện lực (không bao gồm dịch vụ thiết kế cơng trình); Đào tạo Cơng nghệ th ing tin, Viễn thông (chỉ hoạt động sau co quan Nhà nước có thẳm quyên cho phép); Xây lắp điện dân dụng | điện công nghiệp; Kinh doanh vật tu, may moc, thiết bị Viễn thông, Công nghệ thông tin (theo quy định Pháp luật) 5; CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KỆ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử ng kế tốn Kỳ kế tốn năm Cơng ty bãi đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế tốn đồng Việt Nam (VND) Cơng ty Cơ phần Hạ tầng én thong CMC Chuẩn mực Chế độ kế t n áp dụng inh, Ha Nội Tâng 3, Sơ 16, Liễu Giai, Ba Báo cáo tài cho năm tài kêt thúc ngày 31/12/2009 Chế độ kế tốn áp dựng Cơng ty áp dụng Chế độ toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ ẩn mực kế toán Chế độ kế toán Tuyên bố việc tuân thủ C¡ mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước Công ty áp dụng Chu ban hành Các báo cáo tài c nh lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư trc Chê độ kê toán hành áp dụng hướng dẫn thực chuẩn Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kẩ tốn máy vi tính Nguyên tắc ghi nhận khbản tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đưđng tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn kh ng ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đơi để dàng thành lượng tiền xác T Nguyên tắc ghi nhận hàng khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền n kho Hàng tồn kho tính theo|iá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị c‹ thể thực Giá Ốc hàng tồn kho bao gồm phí mua, phí chế biên phí liên quan rực tiếp khác phát sinh đệ có hàng tơn kho địa điểm trang thái Giá trị hàng tồn kho xáÄ định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho hạch toát theo phương pháp kê khai thường xuyên Nguyên tắc ghi nhận hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tàilsản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản lại |ố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, hao mịn luỹ kế giá trị cịn Khấu hao trích theo phẲơng pháp đường thẳng Thời gian hao ước tính sau: - Phương tiện vận tải, tr yên dẫn 04 năm - Thiết bị văn phòng 03 năm - Phần mềm quản lý 03 năm Nguyên tắc ghỉ nhận phẩn bổ phí trả trước Các phí trả trước liên quan đến phí sản xuất kinh doanh năm tài ghỉ nhận phí trả trước ngăn hạn Huge tinh vào phí sản xuất kinh doanh năm tài Các Pp phí sau P phát sỈnh năm tài Š hạch tốn vào p phí trả trước đài hạn để ông kinh doanh nhiều năm: phan bé dan vào kết hoạ - Chi phi thành lập; chi phi ti n lương giai đoạn triên khai; - Chỉ phí trước hoạt động / chŠ phí chuẩn bị sản xuất (bao gồm phí đào tạo); - Cơng cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; Công ty Cô phần Hạ tầng +1 n thông CMC ình, Hà Nội Tầng3, Số 16, Liễu Giai, Ba Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Việc tính phân bé chi phi fra truée dài hạn vào phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ ene loại phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chỉ phí trả trước phân bổ dần vàồo dhi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thăng Nguyên tắc ghi nhận phi phải trả Các khoản phí thực tế nh sinh trích trước vào phí sa thực tế khơng gây đột biến cho phí sản xuấ để đảm bảo phí phát xuất, kinh doanh kỳ kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữ: doanh thu phí Khi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghibổ ô sung ghi giảm phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc ghi nhận vốn chh sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu — Thang dư vốn cổ phần đhỉ¡ nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu pháÑ hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiêu quỹ Vốn khác chủ sở hữu vệ ghi theo giá trị lại giá trị hợp lý tài sản mà doanh nghiệp tổ chức, cá nhân kị c tặng, biếu sau trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến khoản bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh tài sản tặng, biếu ni Cổ phiếu quỹ cỗ phiếu ơng ty phát hành sau mua lại phiếu quỹ ghi nhận theo giá trị thực tế trình bày BảnŠ Cân đối kế tốn khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu Công ty không ghi nhận khoản lãi (ỗ) T bán, phát hành hủy cỗ phiếu quỹ Lợi nhuận sau thuế chưa phâ phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điêu chỉnh áp đụng hôôi tố thay đơi sách kế tốn điều chỉnh hồi t tố sai sót trọng yếu TT TC năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phâtƒ phối chia che nhà đầu tư dựa tỷ lệ góp vốn sau Hội đồng quan trị phê duyệt Và sau trích lập quỹ dự phịng theo Điều lệ Cơng ty quy định pháp luật Việt Nam Cổ tức phải trả cho cổ đổhg ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tfc Hội đồng Quản trị Công ty Các nghiệp vụ ngoại t =—————————————ễễễễ++- Các nghiệp vụ phát sinh bang cdc đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế tốn Cơng ty (VNĐ/USD) hạch tốn theo ty giá giáo dịch thị trường ngoại tệ liên ngân hàng vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc kỳ kế toán a m, khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá bình quân g;giữa tỉ giá mua vào chu: é n khoản tỉ giá bán công bồ thời điểm Tất khoản chênh lệch tỷ giá thục tế phát sinh ong kỳ chênh lệch đánh giá lại số dư tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối theo quy định Hủa Thông tư 201/2009/TT-BTC ngày 15/10/2009 Chênh lệch tỷ giá phát sinh trồng kỳ chênh lệch đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối kỳ liên quan đến hoạt động đầu tư xây cue phản ánh lũy kế Bảng cân đối kế toán Khi kết thúc q trình đầu tư xây dựng, tồn chênh I h tỷ giá thực tế phát sinh giai đoạn đầu tư xây dựng chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản] mục tiền tệ có gốc ngoại tệ vào ngày bắt đầu hoạt động kinh doanh ghi nhận vào tài khoản phí ot phân bỏ phân bổ vào thu nhập phí hoạt động tài kỳ hoạt động kinh doanh lẽ p theo với thời gian năm Nguyên tắc phương phápÌg hi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi hhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích T liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nam gi hàng hóa; quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm soát Céng t ty Cé phan Ha tang yen thong CMC suas ‘ Tang 3, Số 16, Liễu Giai, B ình, Hà Nội | , Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 † ~ Doanh thu xác định đối chắn; - Công ty thu $ thu lợi ích kinh tế từ giao địch bán hàng; - Xác định phí liên uan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cứng cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung Ap dich vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần công việc h n thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: ~ Doanh thu xác định ø đối chắn; | - Có khả thu lợi í kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng ệc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định phí phát inh cho giao dịch phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ vụ hồn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn Phần cơng việc cung cấp di thành Doanh thụ hoạt động tài h Doanh thu phát sinh từ tiền động tài khác gh ~ Có khả thu lợi ia ~ Doanh thu xác định hi Cỏ tức, lợi nhuận chi a nhuận từ việc góp vốn i, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt ân thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: kinh tế từ giao dịch đó; đối chắn lược ghi nhận Công ty quyền nhận cỗ tức quyền nhận lợi Nguyên tắc phương pháj) ghi nhận khoản thuế Thuế hành Tài sản thuế khoản k dự kiến phải nộp cho (hoặc hiệu lực đến ngày kết thúc k phải nộp cho năm hiệh hành năm trước xác định số tiền lược thu hôi từ) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có kê tốn năm Cơng ty Cổ phần Hạ tầng Viễn thơng CMC Tầng 3, Số 16, Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội | Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 TIỀN Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng 31/12/2009 VND 98.825.571 1.278.949.551 1.377.773.122 31/12/2008 VND 23.087.298 477.149.317 500.836.615 31/12/2009 VND 140.292.758 140.292.758 31/12/2008 VND 3.512.244 3.512.244 CAC KHOAN PHAI THU NGANN HAN KHAC Phai thu khac TANG, GIAM TAI SAN CO DIN iH HỮU HÌNH Khoan muc Nguyên gia Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ - Mua kỳ Số giảm kỳ Phương tiện vận tải, truyền dan Đơn vị tính: VND Thiết bị, dụng ch: điền lf 17.500.000 88.616.119 106.116.119 54.100.000 287.158.600 341.258.600 54.100.000 287.158.600 341.258.600 39.000.000 39.000.000 39.000.000 39.000.000 71.600.000 336.774.719 408.374.719 5.067.315 5.067.315 4.474.998 101.415.362 105.890.360 3.016.665 100.253.161 103.269.826 1.458.333 1.162.201 2.620.534 - Thanh lý, nhượng bán - Giam khác Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ - Khẩu hao kỳ - Tăng khác Số giảm kỳ | - Thanh lj, nhượng bán - Giảm khác Số cuối kỳ Giá trị lại Tại ngày đầu kỳ Tại ngày cuối kỳ Cộng 5.870.533 5.870.533 3.249.999 3.249.999 2.620.534 2.620.534 4.474.998 100.612.144 105.087.142 17.500.000 83.548.804 101.048.804 67.125.002 236.162.575 303.287.577 3à | Sy Công ty Cổ phần Hạ tầng Viễn thông CMC Tầng 3, Số 16, Liễu Giai, Ba Đình, Hà lội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 TANG, GIAM TAI SAN CO DI H VƠ HÌNH Don vj tinh: VND Phan mém E8 may vi tinh Khoan muc one Nguyén gia TSCD Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ - Mua ky 39.000.000 39.000.000 39.000.000 39.000.000 Số dư cuối kỳ 39.000.000 39.000.000 3.249.999 3.240.000 3.249.999 3.249.999 Số giảm kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ - Khẩu hao kỳ Giảm kỳ 3.249.999 Số dư cuối kỳ Giá trị lại 35.750.001 Tại ngày cudi kỳ CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN 3.249.099 T DO DANG 35.750.001 \ 31/12/2009 31/12/2008 / | ‘VND 2.239.834.883 Xây dựng dở dang Trong đó: - Dự án " Thiết lập hạ tang in i băng thơng rộng địa bàn th Hồ Chí Minh giai đoạn (2009- cung cấp dich vu Internet iy nh phó Hà Nội Thành phố 2.239.83-4.883 Chỉ phí thành lập doanh nghiệp Cơng cụ dụng cụ chờ phân bổ Chỉ phí tiền lương giai đoạn thành lập doanh nghiệp NOP NHA NƯỚC Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập cá nhân "i XG 31/12/2009 'VND " 1.301.775.335 2.797.729.574 4.099.504.909 31/12/2008 VND 19.989.376 351.452.374 145.450.924 516.892.674 31/12/2009 VND 31/12/2008 VND 12.997.891 10.442.242 10.442.242 - 12.997.891 Quyết tốn thuế Cơng ty cÏju kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác nh u giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đội theo định quan thuế fee VA 10)" CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẬN THUE VA CAC KHOAN PHA 2.239.834.883 — bp) AD Công ty Cổ phần Hạ tầng Viễn thôngCMC Tầng 3, Số 16, Liễu Giai, Ba Đình, Hà ội 10 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 CHI PHi PHAI TRA Chi phi phải trả khác ll ši/I2l006 VND 20.000.000 20.000.000 31/12/2008 VND 31/12/2009 VND 43.876.000 6.950.900 1.800.000 14.997.200 31/12/2008 VND 4.972.000 745.800 67.624.100 5.717.800 CÁC KHOẢN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Bảo hiểm thất nghiệp 12 : - VON CHỦ SỞ HỮU a) Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Don vi tinh: VND Vốn hầu tưcủa lun Chênh lệch tỷ giáhốiđoái Quỹ dự phòng tạichah Loi nhuận sau fa 2000.000.000 ẹ Số dư cuối kỳ trước Ty Tang vén ky 20/000.000.000 | Lỗ kỳ trước Tăng khác | - b) Chỉ tiết vốn đầu tư chủ sŠ hữu Vốn góp Nhà nước - Do pháp nhân nắm giữ 19.590.000.000 48,98% 10.000.000 0,02% Cộng 40.000.000.000 c) Cac giao dich vé von véi cdc - Vốn góp đầu năm - Von góp tăng năm - Vn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia 19.600.000.000 256.083.257” | _ 31/12/2008 10.200.000.000 Tỷlệ 51,00% 49,00% 9.800.000.000 49,00% 49,00% 9.800.000.000 | | 100% Phi sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận † 1.937084.08c, “ (1.947.942.937) _ 37.795.973.809 (256.083.254) Tylé 51,00% - Đo thể nhân nắm giữ 10.858.859 '3: (10.858.859) | 1.937.084.078 31/12/2009 20.400.000.000 Vốn góp đối tượng khác 20.000.000.000 _ \ Lỗ kỳ 4000.000.000 10.858.859 | 256.083.254 Giảm vốn kỳ Vốn đầu tư chủ sở hữu Cộng | Số dư đầu kỳ trước Tăng vốn kỳ trước Số dư cuối kỳ ˆ 'hỳchưaphân | phôi 20.000.000.000 - 100% | Năm 2009 Năm 2008 20.000.000.000 20.000.000.000 40.000.000.000 20.000.000.000 20.000.000.000 Cong ty Cỗ phần Hạ tầng Viễn thông Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 d) Cé phiéu Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hàhh Số lượng cô phiếu bán công - Cổ phiếu phổ thông 31/12/2009 31/12/2008 4.000.000 4.000.000 2.000.000 2.000.000 4.000.000 2.000.000 Năm 2009 VND 474.923.636 15.000.000 489.923.636 Năm 2008 VND 4.000.000 lhúng Số lượng cổ phiếu mua lại Số lượng cỗ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông 2.000.000 4.000.000 2.000.000 * Mệnh giá cỗ phiếu lưu hành": 10.000 VND / cổ phiếu 13 DOANH THU THUẢN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CÁP DỊCH VỤ Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp địch vụ 14 GIÁ VÓN HÀNG BÁN 15 DOANH THU HOẠT DONG TÀI CHÍNH Nam 2009 Nam 2008 VND VND 2.143.578.912 2.143.578.012 Lãi tiền gửi, tiền cho vay 16 312.938.812., 312.938.812 -\\ CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIEP tị * Ệ Năm 2009 VND 52.469.697 lạc 103.269.826 2.415.423.452 319.355.322 4.180.088.796_ Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chỉ phí nhân cơng Chỉ phí khấu hao tài sản cố định Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí băng tiên khác 17 - Nam 2009 VND 408.601.022 4.474.998 413.076.020 Giá vốn hàng hoá bán Giá vốn thành phẩm bán SS Tˆ CMC Tầng 3, Số 16, Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội LÃI CƠ BẢN TRÊN CỎ PHIÉ Năm 2008 ˆ VND* = 282.128.184 5.067.315 36.602.172 323.797.671 Việc tính tốn lãi phiêu phân phối cho cổ đông sở hữu cổ phần phổ thông Công ty thực dựa số liệu au: Năm 2009 Lợi nhuận sau thuế thu nhập oanh nghiệp Lợi nhuận phân bổ cho cổ phiêu p thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành ình qn kỳ Lãi cỗ phiếu ND (1.937.084.078) (1.937.084.078) 3.153.068 614) Năm 2008 VND (10.858.859) (10.858.859) 383.052 (28) Công ty Cổ phần Hạ tầng Viễn thong CMC Tang 3, Số 16, Liễu Giai, Ba Dinh, Hà ội 18 NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KẾ TỐN NĂ Khơng có kiện trọng yếu Báo cáo tài 19 Báo cáo tài cho năm tải kết thúc ngày 31/12/2009 dy sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm địi hỏi phải điều chỉnh hay công bố NGHIỆP VỤ VÀ SÓ DƯ VỚI LÁC BÊN LIÊN QUAN Trong năm, Công ty giao dịch[với bên liên quan sau: Mối huan hệ Góp vốn vào Cơng ty Nội Năm 2009 dung VND nghiệp vụ VND t - Tety Đầu Tư Kinh doanh vốn Nhà nước Cổ động sáng lập 10.200.000.000 10.200.000.000 - Công ty CP Dịch vụ Viễn thông CMC Cổ động sáng lập 9.800.000.000 - Ông Nguyễn Trung Cổ động sáng lập 9.790.000.000 Ỉ Chính Doanh thu bán hàng - Công ty CP Dịch vụ Viễn thông CMC - Chỉ nhánh Công ty CP Dịch vụ Viễn thông CMC Cổ đẳng sáng lập 10.000.000 | | Xây tuyến quang treo Đơn I trực thuộc Cổ đẳng sáng lập | lắp 269.357.000 cáp | Cho thuê hạ tầng ® mạng cáp quang Mối quan hệ 16.500.000 | | Nam oe Viễn thong CMC Thanh viên Cổ đông sáng lập Nam 2008 VND Phải thu - Chỉ nhánh Công ty CP Dịch vụ - | Số dư với bên liên quan nÄày kết thúc kỳ kế toán năm sau: 20 Năm 2008 6.500.000 a - SO LIEU SO SANH CHUNG NHAN BA Số liệu so sánh Ja.à-só liệu Bád )| Stuns Na Nh Quyem so: ~ (1% b Cổ phần Hạ tầng Việt th Š'CMỔ.| Ngày: Người lập biểu “12-2040 CNG biG Kế toán trưởng VONG HAU kết thúc 31 12 năm 2008 Công ty ... đốc Công ty Cổ phần Hạ làng Viễn thông CMC (sau gọi tắt “Cơng ty? ??) trình bày Báo cáo fy cho nam tai kết Báo cáo tài Céng thúc 31 thang 12 nam 2009 CONG TY Công ty Cỏ phần Hạ tầng Viễn i CMC, ... Báo cáo Taq chinh cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2009 đông ty C ổ phân Hạ tầng Viễn thơng CMC Kính gửi: Hội đồng Quản trị Chúng tơi kiểm phần Hạ tầng Viễn thơng CMC Công ty Cổ phần Hạ tầng Viễn. .. GIÁM ĐỐC —- Công ty Cả phần: Hạ tầng Viễn thông| CMC Tang3, Số 16, Liễu Giai, Ba Đình, Hà Báo cáo tài Nội cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2009 BẢN THUỶÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Nam 2009 DAC DIEM