§å ¸n tèt nghiƯp LỜI MỞ ĐẦU Dù cho doanh nghiệp tổ chức theo hình thức nào, kinh doanh lĩnh vực nào, hoạt động tài doanh nghiệp nguyên tắc quản lý tài doanh nghiệp Hiệu quản lý tài vấn đề trọng tâm định hiệu kinh doanh doanh nghiệp Phân tích tài nói tập hợp khái niệm, phương pháp công cụ cho phép thu thập xử lý thông tin kinh tế Phân tích tình hình tài khơng quan trọng chủ doanh nghiệp nhằm đánh giá cách tồn diện tình hình tài chính, khả sinh lợi, khả quản lý vốn mà quan trọng nhiều đối tượng có liên quan khác, giúp nhiều người định lựa chọn phương án kinh doanh tốt, giúp nhà đầu tư đưa định tài trợ xác Chính mà việc phân tích tài cần thiết, giúp doanh nghiệp nhận điểm yếu, điểm mạnh, thuận lợi khó khăn, tìm hiểu nguyên nhân đề biện pháp khắc phục giúp tình hình tài doanh nghiệp ngày tốt Do tính quan trọng phân tích tài qua thực tế nghiên cứu, tìm hiều cơng ty điện lực Ba Đình, em định chọn đề tài: “Phân tích đề xuất biện pháp cải thiện tình hình tài cơng ty điện lực Ba Đình” Đồ án em gồm phần: Phần I: Giới thiệu khái quát chung công ty điện lực Ba Đình Phần II: Cơ sở lý luận chung tài doanh nghiệp Phần III: Nội dung phân tích tình hình tài cơng ty điện lực Ba Đình Phần IV: Một số biện pháp cải thiện tình hình tài cơng ty điện lực Ba Đình Đề tài “phân tích tài chính” đề tài truyền thống, khơng có tính chất mẻ đề tài khác Tuy nhiên vận dụng vào cơng ty điện lực Ba Đình lại điều cần thiết cơng tác kế tốn cơng ty chưa thực phân tích để nhận định tình hình tài Để hồn thành đồ án tốt nghiệp em hướng dẫn tận tình thầy giáo Nghiêm Sỹ Thương, cô Dương Vân Hà, cô Nguyễn Thị Mai Chi, Hồng Thị Hà- kế tốn trưởng cơng ty, phịng TC-KT, phịng tổ chức hành cơng ty điện lực Ba Đình Mặc dù cố gắng báo cáo em chắn khơng tránh nhiều sai sót Rất mơng phê bình, góp ý thầy bạn để báo cáo hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Nghiêm Sỹ Thương, cô Dương Vân Hà, Nguyễn Thị Mai Chi tồn thể cơng ty điện lực Ba Đình giúp em hon thnh ỏn tt nghip Sinh viên :Nguyễn Thị Tuyết Mai Lớp: TCKT K45 Đồ án tốt nghiÖp Sinh viên thực Nguyễn Thị Tuyết Mai Phân tích đề xuất biện pháp cải thiện tình hình tài cơng ty điện lực Ba Đình MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Phân tích đề xuất biện pháp cải thiện tình hình tài cơng ty điện lực Ba Đình MỤC LỤC PHẦN I GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT CHUNG VỀ DOANH NGHIỆP .5 I.1-QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA DOANH NGHIỆP I.1.1.Tên, địa doanh nghiệp I.1.2-Sự thành lập, mốc quan trọng trình phát triển I.2-CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA DOANH NGHIỆP I.3-QUY TRÌNH CÔNG NGHỆ KINH DOANH ĐIỆN NĂNG CỦA DOANH NGHIỆP I.4-TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP PHẦN II 11 CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 11 II.1-KHÁI NIỆM TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 11 II.2-MỤC ĐÍCH, Ý NGHĨA VÀ NHIỆM VỤ CỦA VIỆC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 11 -Đối với chủ ngân hàng nhà cho vay tín dụng: phân tích tài doanh nghiệp giúp họ nhận biết nhu cầu vay khả trả nợ khách hàng Họ đặc biệt ý đến khả khoản doanh nghiệp Cụ thể họ quan tâm đến lượng tiền mặt, loại tàI sản có khả chuyển đổi nhanh thành tiền so sánh chúng với khoản nợ doanh nghiệp Mối quan tâm thứ hai chủ ngân hàng nhà cho vay tín dụng lượng vốn chủ sở hữu mà doanh nghiệp có Đây khoản đảm bảo cho họ doanh nghiệp khả khoản Mối quan tâm thứ ba chủ ngân hàng khả sinh lợi doanh nghiệp Khơng chủ ngân Sinh viªn :Ngun Thị Tuyết Mai Lớp: TCKT K45 Đồ án tèt nghiÖp hàng muốn cho doanh nghiệp làm ăn khơng có hiệu làm ăn thua lỗ vay tiền Khơng có khả sinh lợi doanh nghiệp sở việc hoàn trả vốn lãi vay dn 12 II.3-NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 13 II.3.1-Phân tích khái qt tình hình tài qua bảng cân đối kế tốn 13 II.3.2-Phân tích tình hình tài qua báo cáo kết kinh doanh 15 II.3.3-Phân tích tình hình tài qua báo cáo lưu chuyển tiền tệ .17 II.3.4-Phân tích tình hình tài qua số tài 18 II.4-NGUỒN SỐ LIỆU TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP .25 II.5-CÁC PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP .27 PHẦN III 28 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY ĐIỆN LỰC BA ĐÌNH 28 III.1-PHÂN TÍCH KHÁI QT TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH THƠNG QUA CÁC BCTC 28 III.1.1-Phân tích cân đối tài sản nguồn vốn qua bảng CĐKT: 28 III.1.2-Phân tích cấu tài sản nguồn vốn 29 III.1.3-Phân tích tình hình sử dụng vốn nguồn sử dụng hoạt động 31 III.1.4-Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kd công ty 33 III.3-PHÂN TÍCH BẢNG LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ .37 III.4- PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH THƠNG QUA CÁC TỶ SỐ TÀI CHÍNH 38 III.3.3.3-Phân tích khả tốn cơng ty 38 III.3.3.4-Phân tích khoản phải thu khoản phải trả .39 III.3.3.5-Phân tích khả hoạt động 40 Thực tế cho thấy tuỳ thuộc vào hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mà mức hoạt động biểu thi khác nhau, thông qua biến động mức độ hoạt động lại chứng minh hiệu kinh doanh, hiệu sử dụng nguồn lực tài 41 III.3.3.6-Phân tích khả quản lý nợ .41 III.3.3.7-Phân tích khả sinh lợi .42 PHẦN IV 47 Sinh viên :Nguyễn Thị Tuyết Mai Lớp: TCKT K45 Đồ án tốt nghiệp MT S BIN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY 47 IV.1-NHẬN XÉT VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY .47 IV.1.1- Ưu điểm nhược điểm 47 Ưu điểm ngành: .47 IV.1.2-Thách thức khó khăn 48 IV.1.2-Nhận xét tình hình tài cơng ty 49 IV.2-MỘT SỐ BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA ĐIỆN LỰC BA ĐÌNH .49 IV.2.1-Biện pháp thúc đẩy gia tăng doanh thu .49 NN/KH 50 VI.2.2-Biện pháp gia tăng lợi nhuận 51 IV.2.3-Quản lý hàng tồn kho 54 IV.2.4-Tác động tổng hợp biện pháp .56 KẾT LUẬN 58 TÀI LIỆU THAM KHẢO 59 Chỉ tiêu 60 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN .61 Nguồn vốn 62 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH .65 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN .68 Nguồn vốn 69 Tổng nguồn vốn 70 Sinh viên :Nguyễn Thị Tuyết Mai Lớp: TCKT K45 Đồ án tốt nghiệp PHN I GII THIU KHÁI QUÁT CHUNG VỀ DOANH NGHIỆP I.1-QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA DOANH NGHIỆP I.1.1.Tên, địa doanh nghiệp -Tên doanh nghiệp: công ty điện lực Ba Đình -Địa chỉ: Số Hàng Bún – Hà Nội -Tel: 04.8239331 -Fax: 4.8294916 I.1.2-Sự thành lập, mốc quan trọng trình phát triển Điện lực Ba Đình đơn vị trực thuộc công ty điện lực Hà Nội, thành lập theo định số 15/EVN/HĐQT/TCCB-LĐ ngày 13/01/1999 hội đồng quản trị tổng công ty điện lực Việt Nam Điện lực Ba đình thực chức quản lý lưới điện phân phối điện cung cấp cho thành phần kinh tế, dân cư địa bàn quận Ba Đình Ngồi điện lực cịn thực cơng việc xây dựng, cải tạo lưới điện, sửa chữa lưới điện quận theo phân cấp công ty điện lực Hà Nội Được thành lập từ trước năm 1980 với tên gọi chi nhánh điện Ba Đình, nhiệm vụ trọng tâm đàm bảo cung cấp điện liện tục, an toàn phục vụ hoạt động trị đảng, nhà nước, quốc hội, quan ngoại giao, đại sứ quán… Cơ sở vật chất ban đầu chi nhánh điện tách từ đội quản lý điện Hà Nội nghèo nàn, chật hẹp, điều kiện phường tiện làm việc cịn thơ sơ, thiếu thốn Tuy nhiên, với tính chất quan trọng nhiệm vụ giao, CB CNV đồn kết vượt qua khó khăn thực tốt nhiệm vụ đảm bảo điện an toàn liên tục Năm 1985, Tổng giám đốc công ty điện lực Việt Nam định thành lập lại chi nhánh điện lực Ba Đình thành điện lực ba đình hoạt động theo phương thức xí nghiệp trực thuộc cơng ty điện lực Thành Phố Hà Nội Với tốc độ tăng trưởng kinh tế thành phố Hà Nội nói chung quận Ba Đình nói riêng, điện lực khởi sắc hoạt động Từ trụ sở làm việc số Phan Đình Phùng có 100m nhà cấp 4, điện lực có trụ sở số Hàng Bún rộng 300m sau cải tạo nâng cấp trở thành địa điểm làm việc rộng rãi, điều kiện làm việc cán công nhân viên cải thiện đáng kể Được quan tâm lãnh đạo đảng uỷ, BGĐ công ty điện lực thành phố Hà Nội, điện lực ba đình khơng ngừng phát triển qua năm Sản lượng điện thương phẩm hàng năm tăng trưởng Đến năm 2004 sản lượng điện thương phẩm ước đạt 355KWh, Doanh thu hàng năm tăng, nm 2004 c tớnh t Sinh viên :Nguyễn Thị Tuyết Mai Lớp: TCKT K45 Đồ án tốt nghiệp 360 tỷ đồng Bên cạnh doanh thu điện thương phẩm tăng, tỷ lệ tổn thất ngày giảm, trước năm 2000 tỷ lệ tồn thất điện lên đến 20% Nhiều khu vực bị thất thoát điện cao Phúc Xá, Thủ Lệ… đaện lực đầu tư cải tạo đến tỷ lệ tổn thất giảm xuống 8% Công tác đầu tư xây dựng sửa chữa lớn quan tâm nên năm qua giá trị sửa chữa lớn từ vài trăm triệu đồng hàng năm đến đạt tỷ đồng Các cơng trình đầu tư xây dựng đáp ứng yêu cầu phát triển ngày tăng phụ tải đặc biệt cơng trình đầu tư xây dựng cấp điện tuyệt đối an tồn góp phần vào thành công kỳ đảm bảo điện : Hội nghị cấp cao CC7 năm 1997, đại hội thể dục thể thao Đông Nam Á seagame 22 năm2004, hội nghị cấp cap ASEM5 năm 2004 Với đảng vững mạnh, ban lãnh đạo điện lực kết hợp chặt chẽ với đồn thể cơng đoàn, phụ nữ, đoàn niên chăm lo đời sống CBCNV Đến nay, tất CBCNV đủ việc làm, đời sống ngày đảm bảo, mức thu nhập hàng năm tăng Các hoạt động văn hoá văn nghệ,thể dục thể thao phát triển sâu rộng đem lại niềm vui, hào hứng cho sản xuất Các dịp lễ tết, điện lực tổ chức cho CBCNV em tham gia hoạt động tham quan, hoạt động vui tết trung thu, tết thiếu nhi, đón năm Vững bước lên thủ đô đổi lớn mạnh vượt bậc công ty điện lực Hà Nội, 362 CBCNV điện lực Ba Đình ngày đêm đem hết nhiệt tình trí tuệ đảm bảo dịng điện an tồn liên tục thắp sáng niềm tin mảnh đất Ba Đình lịch sử, góp phần vào nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố đất nước I.2-CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA DOANH NGHIỆP Chức nhiệm vụ -Kinh doanh điện -Quản lý vận hành lưới điện phân phối -Sửa chữa, cải tạo lưới điện phân phối số dịch vụ khác có liên quan -Thiết kế lưới điện hạ áp -Xây lắp cơng trình đường dây trạm biến áp thuộc lưới điện từ 35 kv trở xuống -Tư vấn giám sát thi cơng cơng trình lưới điện từ 35 kv trở xuống -Tư vấn đầu tư xây dựng dự án viễn thông công cộng I.3-QUY TRÌNH CƠNG NGHỆ KINH DOANH ĐIỆN NĂNG CỦA DOANH NGHIỆP Sản phẩm cơng ty bán điện cho hộ sinh hoạt đơn vị kinh doanh quận Ba Đình, thành phố Hà Nội nhận thầu cơng trình xây lắp Cơng ty điện lực Ba Đình quản lý cấp điện địa phương (