1 I. NHỮNG VẤN ĐỀ CÓ TÍNH CHẤT LÝ LUẬN VỀ NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG. 1.Bảo lãnh ngân hàng và vai trò của bảo lãnh ngân hàng 1.1 Khái niệm, chức năng của bảo lãnh ngân hàng  Khái niệm bảo lãnh ngân hàng. Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của TCTD ( bên bảo lãnh) với bên có quyền ( bên thụ hưởng bảo lãnh ) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng ( bên được bảo lãnh ). Khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên thụ hưởng bảo lãnh, khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho TCTD số tiền đã được trả thay. Như vậy, xét theo các hình thức tín dụng của ngân hàng thì bảo lãnh là một hình thức tín dụng đặc biệt, “tín dụng chữ ký- signature credit”. Đây là một hình thức tín dụng mà ngân hàng không trực tiếp cho vay bằng tiền. Nhưng bằng uy tín (chữ ký) của mình, ngân hàng tạo điều kiện để khách hàng sử dụng vốn của người khác và đảm bảo thanh toán cho khách hàng. Tuy cũng là một hình thức tín dụng của ngân hàng nhưng trong quá trình hạch toán bảo lãnh không làm thay đổi bảng quyết toán tài sản mà được hạch toán ngoại bảng. Nghiệp vụ bảo lãnh có thể được thực hiện bởi những tổ chức tài chính, ngân hàng thương mại, các quỹ, các tổ chức bảo hiểm….  Chức năng của bảo lãnh ngân hàng Thứ nhất, bảo lãnh ngân hàng là công cụ bảo đảm ( Security Instrument) Đây là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh. Đó là việc ngân hàng cung cấp cho bên thụ hưởng một khoản bồi thường về tài chính cho những thiệt hại do hành vi vi phạm hợp đồng của bên được bảo lãnh gây ra. Như vậy, ngân hàng phát hành bảo lãnh đã tạo ra một sự đảm bảo chắc chắn cho người thụ hưởng từ đó tạo cho họ lòng tin tưởng, sự yên tâm để thực hiện tốt hợp đồng. Bảo lãnh là một công cụ đảm bảo chứ không phải là công cụ thanh toán. Do vậy, bảo lãnh chỉ được dùng cho mục đích đảm bảo an toàn cho bên thụ hưởng khi có biến cố vi phạm hợp đồng chứ không phải lập ra là để nhằm thanh toán cho người thụ hưởng. Người được bảo lãnh và người thụ hưởng bảo lãnh phải cố gắng hết sức có thể để thực hiện tốt những điều đã được quy định trong hợp đồng. Vì vậy những khả năng xảy ra nghĩa vụ bồi thường của ngân hàng thường rất nhỏ. Theo thống kê của các nhà ngân hàng 2 Mỹ thì chỉ có 1% trên tổng số các bảo lãnh được phát hành ở nước này bị người thụ hưởng yêu cầu thanh toán. Qua đó, ta có thể thấy rằng bảo lãnh là một công cụ đảm bảo chứ không phải là một công cụ thanh toán. Thứ hai, bảo lãnh ngân hàng là công cụ tài trợ (Financing Instrument) Đối với người được bảo lãnh, bảo lãnh thực sự là một công cụ tài trợ về mặt tài chính. Trong nhiều trường hợp, khách hàng bắt buộc phải trả cho phía đối tác một khoản tiền ứng trước, khoản đặt cọc để đảm bảo nghĩa vụ thực hiện hợp đồng giữa hai bên. Nhưng sau khi được ngân hàng phát hành bảo lãnh thì khách hàng ( người được bảo lãnh ) không phải xuất quỹ mà vẫn có thể thực hiện hợp đồng, thậm chí họ có thể được vay nợ hoặc được kéo dài thời gian thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ. Như vậy, bảo lãnh ngân hàng đã tạo điều kiện cho khách hàng được hưởng những thuận lợi về ngân quỹ như khi được cho vay thực sự. Trong điều kiện kinh tế ngày càng phát triển như hiện nay thì nhu cầu vốn tín dụng cũng không ngừng tăng lên. Vì thế, bảo lãnh ngân hàng càng có ý nghĩa quan trọng, nó đáp ứng được kịp thời các yêu cầu phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh, đồng thời cũng làm giảm bớt sự căng thẳng về vốn cho khách hàng. Thứ ba, bảo lãnh ngân hàng có chức năng đôn đốc việc thực hiện hợp đồng. Trong bảo lãnh ngân hàng, người được bảo lãnh phải trả khoản tiền đã được đảm bảo trong bất kỳ trường hợp nào có tổn thất xảy ra. Nếu anh ta vi phạm hợp đồng đã cam kết với ngưòi thụ hưởng bảo lãnh thì chính anh ta phải chi trả khoản thiệt hại cho ngân hàng sau khi ngân hàng đã thanh toán cho ngưòi thụ hưởng. Như vậy, người được bảo lãnh luôn ý thức cao trong việc hoàn thành nghĩa vụ của mình để tránh trường hợp có thể gây tổn hại đến những cam kết trong hợp đồng. Ngân hàng bảo lãnh cũng phải chịu áp lực của việc phải thanh toán thay nếu như người được bảo lãnh không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của họ. Mặc dù sẽ nhận được một khoản tiền bồi hoàn từ việc người được bảo lãnh vi phạm hợp đồng nhưng ngân hàng cũng không muốn tình trạng này xảy ra. Để giữ vững uy tín của mình, ngân hàng cũng luôn tìm cách để đôn đốc người được bảo lãnh phải hoàn tất hợp đồng đã ký kết. Như vậy, bảo lãnh ngân hàng mang ý nghĩa ràng buộc, đốc thúc người được bảo lãnh thực hiện hợp đồng. Chức năng này có mối liên hệ rất chặt chẽ với chức năng bảo đảm vì khi người được bảo lãnh luôn bị đôn đốc thực hiện tốt hợp đồng thì khả năng được bảo đảm cuả người thụ hưởng sẽ càng cao. 1.2.Các hình thức bảo lãnh ngân hàng. 3 F. Phân loại theo bản chất của bảo lãnh.  Bảo lãnh đồng nghĩa vụ ( Accessory Guarantee –Suretyship) Đây được coi là một loại hình bảo lãnh mang tính truyền thống nếu dựa trên cơ sở nguồn gốc ra đời của nó. Bảo lãnh đồng nghĩa vụ có đặc điểm là ngân hàng và người bảo lãnh có cùng nghĩa vụ. Tuy nhiên, nghĩa vụ của khách hàng là nghĩa vụ đầu tiên và chỉ khi có sự xác nhận nghĩa vụ này bị vi phạm thì ngân hàng mới thực hiện nghĩa vụ bổ sung của mình. Đặc điểm này gây bất lợi cho ngân hàng, ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ của mình trong trường hợp bất kể vì lý do gì người được bảo lãnh không hoàn thành nghĩa vụ trong hợp đồng cơ sở. Chính vì thế mà ngân hàng thường xuyên phải can thiệp khá sâu vào giao dịch hợp đồng giữa người được bảo lãnh và người thụ hưởng bảo lãnh để tìm hiểu về khả năng hoàn thành nghĩa vụ và đốc thúc việc hoàn thành nghĩa vụ của người được bảo lãnh, tránh trường hợp người này không có sự nỗ lực cố gắng hết sức trong việc hoàn thành nghĩa vụ của mình. Loại bảo lãnh này thường được dùng chủ yếu trong giao dịch ở phạm vi nội địa, ít được sử dụng trong quan hệ với nước ngoài.  Bảo lãnh độc lập ( Independent Guarantee ) Trái với bảo lãnh đồng nghĩa vụ, trong bảo lãnh độc lập, nghĩa vụ của ngân hàng và của người được bảo lãnh là hoàn toàn độc lập, tách rời. Ngân hàng chỉ tiến hành thanh toán cho người thụ hưởng khi những điều kiện thanh toán đã được thoả mãn. Vì vậy, do được tạo ra từ yêu cầu, đòi hỏi trong thực tiễn nên bảo lãnh độc lập được coi là một dạng bảo lãnh ngân hàng hiện đại. Bảo lãnh độc lập đem lại nhiều thuận lợi cho ngân hàng bảo lãnh và người thụ hưởng, vì vậy nó đang được sử dụng phổ biến hiện nay trong thương mại quốc tế. FPhân loại theo phương thức phát hành bảo lãnh:  Bảo lãnh trực tiếp (Direct Guarantee): Bảo lãnh trực tiếp là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng chịu trách nhiệm bảo lãnh sẽ tiến hành phát hành bảo lãnh trực tiếp theo yêu cầu của người được bảo lãnh mà không thông qua trung gian nào. Ngân hàng có thể trực tiếp truy đòi người được bảo lãnh số tiền đã bồi thường cho người thụ hưởng trong trường hợp người được bảo lãnh không hoàn thành nghĩa vụ của mình. Khi người thụ hưởng là người nước ngoài, ngân hàng phục vụ người được bảo lãnh sẽ thông qua quan hệ đại lý của mình với một ngân hàng tại nước ngoài thụ hưởng để yêu cầu ngân hàng này chuyển thư bảo lãnh đến người thụ hưởng. Loại bảo lãnh này chịu sự chi phối bởi pháp luật được áp dụng ở nước của người được bảo lãnh. Và ngân hàng phát hành bảo lãnh có thể trực tiếp 4 thanh toán cho người thụ hưởng mà không cần có sự hoàn trả thư bảo lãnh gốc. Do đó nếu người thụ hưởng thiếu kinh nghiệm trong thanh toán quốc tế, thiếu hiểu biết về pháp luật nước ngân hàng phát hành thì sẽ gặp rất nhiều bất lợi, nhất là khi xảy ra tranh chấp. Vài trò của ngân hàng thông báo là kiểm tra tính chân thực của bảo lãnh khi nhận được bảo lãnh từ ngân hàng phát hành, sau đó thông báo và chuyển nội dung thư bảo lãnh (bằng telex, Swift) cho người thụ hưởng. Sự xuất hiện của ngân hàng thông báo không làm ảnh hưởng đến quan hệ cũng như nghĩa vụ giữa người được bảo lãnh, người thụ hưởng bảo lãnh và ngân hàng phát hành. Ngân hàng phát hành vẫn phải thanh toán cho người thụ hưởng khi phát sinh rủi ro và yêu cầu bồi hoàn thanh toán từ người được bảo lãnh. Hình 1: Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp: NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH NGƯỜI ĐƯỢC BẢO LÃNH NGÂN HÀNG THÔNG BÁO NGƯỞI THỤ HƯỞNG BẢO LÃNH Ghi chú: 1. Hợp đồng cơ sở được ký kết giữa người thụ hưởng bảo lãnh và người được bảo lãnh. 2. Người được bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh và cam kết bồi hoàn. 3. Ngân hàng phát hành phát hành bảo lãnh và chuyển trực tiếp văn bản bảo lãnh cho người thụ hưởng bảo lãnh. 3’. Trong trường hợp người thụ hưởng là người nước ngoài, ngân hàng phát hành sẽ chuyển văn bản bảo lãnh cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng thông báo.  Bảo lãnh gián tiếp ( Indirect Gurantee). 5 Bảo lãnh gián tiếp là một loại bảo lãnh mà trong đó ngân hàng bảo lãnh đã phát hành theo chỉ thị của một ngân hàng trung gian phục vụ cho người được bảo lãnh ( Ngân hàng chỉ thị - Instructing Bank ) dựa trên một bảo lãnh khác gọi là bảo lãnh đối ứng ( Counter Guarantee ). Vì vậy, trong bảo lãnh gián tiếp người thụ hưởng không có quyền yêu cầu ngân hàng chỉ thị thanh toán bảo lãnh cho mình vì giữa ngân hàng chỉ thị bảo lãnh và người thụ hưởng không có quan hệ ràng buộc gì về nghĩa vụ và trách nhiệm. Ngân hàng phát hành hoàn toàn cũng không có quyền yêu cầu người được bảo lãnh bồi hoàn, thậm chí ngân hàng chỉ thị bị phá sản. Ngân hàng chỉ thị mới là bên phải có nghĩa vụ bồi hoàn cho ngân hàng phát hành. Bảo lãnh gián tiếp được sử dụng chủ yếu trong trường hợp người thụ hưởng là người nước ngoài và ngân hàng phát hành ở ngay tại quốc gia của người thụ hưởng. Khi đó ngân hàng trong nước (ngân hàng chỉ thị) uỷ quyền cho ngân hàng phát hành thực hiện phát hành để tạo thuận lợi cho người thụ hưởng giao dịch hoặc đòi tiền sau này. Trong trường hợp ngân hàng phát hành và ngân hàng chỉ thị ở cùng nước với người được bảo lãnh thì ngân hàng phát hành cũng có thể yêu cầu ngân hàng đại lý của mình ở nước người thụ hưởng thông báo và chuyển văn bản bảo lãnh cho người thụ hưởng như bảo lãnh trực tiếp. Bảo lãnh đối ứng chỉ là một công cụ trung gian giữa người bảo lãnh và người được bảo lãnh. Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh đối ứng là thời hạn mà ngân hàng phát hành phải xuất trình yêu cầu thanh toán đến ngân hàng chỉ thị. Thời gian đó cho phép ngân hàng phát hành có đủ thời gian xử lý và gửi chứng từ xuất trình đến ngân hàng chỉ thị đòi thanh toán bảo lãnh đối ứng, sau khi đã thanh toán cho bảo lãnh chính. Như vậy, ngân hàng phát hành chỉ có thể đòi tiền ngân hàng chỉ thị tối đa bắng số tiền bảo lãnh mà ngân hàng phát hành đã thanh toán cho người thụ hưởng. Hình 2: Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp: 6 NGƯỜI THỤ HƯỞNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG THÔNG BÁO NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH NGÂN HÀNG CHỈ THỊ NGƯỜI ĐƯỢC BẢO LÃNH Ghi chú: 1. Hợp đồng cơ sở được ký kết giữa người thụ hưởng bảo lãnh và người được bảo lãnh 2. Người được bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chỉ thị cho ngân hàng phát hành phát hành bảo lãnh 3. Ngân hàng chỉ thị chỉ thị cho ngân hàng phát hành tiến hành phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng, đồng thời cam kết bồi hoàn dựa trên bảo lãnh đối ứng 4. Ngân hàng phát hành trực tiếp phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng 4’. Ngân hàng phát hành phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng thông báo  Đồng bảo lãnh ( Syndicated Guarantee): Đối với những hợp đồng có giá trị lớn, các ngân hàng muốn bảo lãnh cho khách hàng thì buộc phải tham gia vào đồng bảo lãnh. Vì theo nguyên tắc sử dụng vốn của một NHTM, các ngân hàng không được phép thực hiện bảo lãnh cho một khách hàng vượt qúa giới hạn tối đa(<= 15% vốn tự có của ngân hàng) để tránh rủi ro, tổn thất cho ngân hàng. Trong loại bảo lãnh này, các ngân hàng thành viên tham gia trong một nghiệp vụ bảo lãnh sẽ chọn một ngân hàng đứng ra là ngân hàng đóng vai trò đầu mối (Leading Bank) để phát hành bảo lãnh chính. Ngân hàng này sẽ phát hành thư bảo lãnh cho toàn bộ số tiền bảo lãnh, giữ các chứng từ thế chấp, cầm cố, thu phí bảo lãnh 7 từ người được bảo lãnh và chia lại cho các ngân hàng thành viên theo tỉ lệ tham gia. Các ngân hàng còn lại sẽ cam kết chịu trách nhiệm theo từng phần đóng góp của mình bằng bảo lãnh đối ứng. Khi ngân hàng chính đã thanh toán cho người thụ hưởng thì có quyền truy đòi các ngân hàng thành viên đồng bảo lãnh số tiền mà họ đã cam kết bằng bảo lãnh đối ứng. Đến lượt mình, các ngân hàng này lại tiền hành truy đòi từ người được bảo lãnh. Hình 3: Sơ đồ đồng bảo lãnh: NH 1 NH 2 NH 3 NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH NGƯỜI ĐƯỢC BẢO LÃNH NGƯỜI THỤ HƯỞNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG THÔNG BÁO Ghi chú: 1.Hợp đồng cơ sở được ký kết giữa người thụ hưởng bảo lãnh và người được bảo lãnh 2. Người được bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh 3. Ngân hàng phát hành bảo lãnh yêu cầu các ngân hàng khác cùng tham gia đồng bảo lãnh với mình thông qua các bảo lãnh đối ứng 4. Ngân hàng phát hành phát hành trực tiếp văn bản bảo lãnh cho người thụ hưởng 4’. Trong trường hợp người thụ hưởng không cùng nước với ngân hàng phát hành thì ngân hàng phát hành sẽ phát hành văn bản bảo lãnh cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng thông báo 8 Ngoài ra, theo cách phân loại này, bảo lãnh ngân hàng còn có một số loại bảo lãnh khác như: bảo lãnh giáp lưng, bảo lãnh xác nhận…Đây là những loại bảo lãnh được sử dụng thường xuyên trong các quan hệ quốc tế. F. Phân loại theo mục đích của bảo lãnh:  Bảo lãnh thực hiện hợp đồng ( Performance Guarantee). Đây là cam kết của ngân hàng về việc thực hiện hợp đồng của bên được bảo lãnh (người cung cấp). Khi người cung cấp không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng như giao hàng chậm trễ hay không đảm bảo về chất lượng, số lượng hàng hoá thì ngân hàng chịu trách nhiệm bồi thường mức thiệt hại mà người thụ hưởng phải gánh chịu. Loại bảo lãnh này được sử dụng khá phổ biến trong thực tế nhất là trong các hợp đồng cung ứng thiết bị công nghệ, hợp đồng xây dựng… Bảo lãnh thực hiện hợp đồng cung cấp một đảm bảo cho người thụ hưởng về việc thực hiện hợp đồng của người được bảo lãnh trong trường hợp người được bảo lãnh không thực hiện đúng, đầy đủ những nghĩa vụ đã ghi trong hợp đồng. Đây là loại bảo lãnh được xem là công cụ đối ứng với tín dụng chứng từ. Số tiền bảo lãnh thường chiếm 10-15% giá trị hợp đồng gốc và được giảm dần theo tiến bộ thực hiện hợp đồng. Thời hạn thư bảo lãnh cũng thường gắn liền với giá trị lưu hành của hợp đồng cơ sở, vì vậy nó sẽ được kết thúc khi hoàn thành hợp đồng như hàng hoá vật tư thiết bị đã được giao, công trình được đưa vào sử dụng đúng với các tiêu chuẩn về số lượng, chất lượng đã được thoả thuận.  Bảo lãnh hoàn thanh toán ( Repayment Guarantee ) Trong hầu hết các hợp đồng lớn, nhà cung cấp thường được ứng trước từ 5-10% giá trị hợp đồng để có nguồn hỗ trợ tài chính thực hiện hợp đồng, đặc biệt là trong giai đoạn đầu thực hiện dự án. Đổi lại, người mua thường yêu cầu nhà cung cấp phải có được một thư bảo lãnh hoàn thanh toán của ngân hàng để trong trường hợp nhà cung cấp không thực hiện đúng hợp đồng, ngân hàng phải thanh toán khoản tiền ứng trước cho người thụ hưởng. Như vậy bảo lãnh hoàn thanh toán đã tạo ra sự tin tưởng cho người mua và đồng thời cũng giúp cho người cung ứng thoát khỏi khó khăn tạm thời về ngân quỹ. Bảo lãnh hoàn thanh toán chỉ có hiệu lực khi bên được bảo lãnh ( bên bán ) đã nhận được tiền ứng trước. Bởi vì nếu bảo lãnh có hiệu lực khi bên được bảo lãnh chưa nhận được tiền ứng trước thì có khả năng người thụ hưởng sẽ có hành vi lừa đảo. Họ vẫn tiếp tục đòi thanh toán khoản ứng trước từ ngân hàng trong khi thực ra họ chưa ứng khoản tiền này cho bên bán hàng. 9 Mục đích của thư bảo lãnh ứng hoàn thanh toán rộng hơn thư bảo lãnh thực hiện hợp đồng. Lý do là việc trả tiền theo thư bảo lãnh hoàn thanh toán được xem như là việc trả lại số tiền người mua đã ứng trước cho nhà cung cấp, mà số tiền này đã tham gia vào việc thực hiện hợp đồng và nó xem như một khoản vay. Trong khi đó thư bảo lãnh thực hiện hợp đồng lại đảm bảo đền bù cho những tổn thất do vi phạm hợp đồng. Thư bảo lãnh hoàn thanh toán cũng có thể bị hết hiệu lực khi hợp đồng bị hai bên thoả thuận huỷ bỏ hay hợp đồng không được thực hiện với lý do khách quan. Bảo lãnh vay nợ là một dạng bảo lãnh hoàn thanh toán, nó được sử dụng khá phổ biến ở trong và ngoài nước.  Bảo lãnh dự thầu ( Tender Guarantee – Bid Bond) Đấu thầu là hoạt động rất phổ biến trên thế giới, nó được áp dụng trong mọi lĩnh vực: thương mại, du lịch, đặc biệt là đối với hợp đồng xây dựng những công trình lớn, khu vực công cộng ….Qua đấu thầu, chủ công trình sẽ tìm được đối tác có đủ điều kiện tối ưu nhất để ký hợp đồng, tránh rủi ro trong quá trình đấu thầu. Do đó, điều kiện của quy chế dự thầu là người dự thầu phải cung cấp một bảo lãnh dự thầu do ngân hàng có uy tín phát hành để đảm bảo rằng người dự thầu không bỏ dở thầu, không thay hồ sơ dự thầu trong thời gian đấu thầu và đặc biệt là phải ký hợp đồng sau khi trúng thầu. Bảo lãnh dự thầu thường có giá trị từ 1- 5% giá trị hợp đồng với điều kiện thanh toán theo yêu cầu. Đây thực chất là phương tiện thay thế cho việc ký quỹ của người tham gia dự thầu. Vì vậy, nó giúp cho người dự thầu không phải chi một khoản tiền nhất định khi dự thầu, đồng thời người chủ công trình có những khoản tiền bồi thường thoả đáng khi người dự thầu vi phạm cam kết dự thầu. Thời hạn của bảo lãnh tương đương với thời gian trúng thầu, trường hợp người dự thầu không trúng thầu thì bảo lãnh dự thầu cũng tự động hết hiệu lực.  Bảo lãnh trả chậm ( Deferred Payment Guarantee) Bảo lãnh trả chậm ( còn được gọi là bảo lãnh thanh toán ) là một bảo lãnh do ngân hàng phát hành cho bên bán về việc đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả tiền hàng của khách hàng ( người mua ) theo hợp đồng đã ký kết với bên bán. Quan hệ giữa người bán và người mua là quan hệ tín dụng thương mại, theo đó người mua phải trả tiền hàng như cam kết, dịch vụ theo một kỳ hạn nợ cụ thể. Nếu người mua trả không trả tiền hàng như đã cam kết, người bán sẽ đòi tiền theo bảo lãnh. Như vậy, loại bảo lãnh này đã được dùng như là công cụ bảo đảm của người bán về nghĩa vụ thanh toán của người mua theo hợp đồng thương mại. Thông thường giá trị của bảo lãnh thanh toán bằng 100% giá trị hợp đồng. Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh này do các bên thoả thuận và thường kết thúc khi việc thanh toán đã hoàn tất. 10 Bảo lãnh thanh toán hoàn toàn có thể được sử dụng như một phương tiện đảm bảo thanh toán trong hợp đồng mua bán, hợp đồng thuê mua tài chính, hợp đồng đại lý , hợp đồng xây dựng. Đối với loại bảo lãnh này, về mục đích thì nó cũng giống như một tín dụng thư thương mại thông thường là bảo đảm cho nghĩa vụ thanh toán. Tuy nhiên, giữa hai loại vẫn còn có sự khác biệt về bản chất và cách thức truy đòi khoản tiền thanh toán. F. Phân loại theo điều kiện thanh toán bảo lãnh .  Bảo lãnh theo yêu cầu ( Demand Guarantee ) Bảo lãnh theo yêu cầu là một bảo lãnh mà điều kiện thanh toán của nó là người thụ hưởng chỉ cần xuất trình một văn bản yêu cầu thanh toán cho ngân hàng phát hành. Văn bản này chỉ do người thụ hưởng đơn phương lập mà không cần phải có sự xác nhận của người được bảo lãnh hay của bên thứ ba nào. Đôi khi người thụ hưởng còn đưa ra tờ trình về việc vi phạm hợp đồng của ngưòi được bảo lãnh . Ngoài ra, người thụ hưởng không cần phải đưa ra một chứng từ gì để chứng minh sự thiệt hại của bản thân mình. Như vậy, bảo lãnh theo yêu cầu mang lại cho người thụ hưởng một lợi thế rất lớn. Ngân hàng cũng gặp thuận lợi trong việc kiểm tra chứng từ vì chúng khá đơn giản. Tuy nhiên, nó lại gây bất lợi cho người được bảo lãnh , loại bảo lãnh này đã tạo ra một áp lực mạnh mẽ, đốc thúc họ hoàn tất nghĩa vụ hợp đồng của mình đồng thời cũng phải đề phòng trường hợp lừa đảo của người thụ hưởng.  Bảo lãnh kèm chứng từ ( Documentary Guarante ) Không giống như bảo lãnh theo yêu cầu , bảo lãnh chứng từ là một loại bảo lãnh mà điều kiện thanh toán là phải có chứng từ xác nhận của một bên thứ ba, một bên độc lập có đủ khả năng chuyên môn để xác nhận. Như vậy, ngoài yêu cầu thanh toán, người thụ hưởng còn phải xuất trình cho ngân hàng các chứng từ xác nhận hành vi vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh . Bảo lãnh kèm chứng từ đã bảo vệ được quyền lợi cho người được bảo lãnh nhưng quyền của người thụ hưởng vì thế cũng bị giảm đi. Và một trong những nhược điểm của bảo lãnh kèm chứng từ là kéo dài thời gian thanh toán cho người thụ hưởng. Người thụ hưởng sẽ không nhận được tiền ngay khi có biến cố vi phạm của người được bảo lãnh mà còn phải đợi cho đến khi bên thứ ba xác nhận và ngân hàng phát hành kiểm tra xong chứng từ .  Bảo lãnh kèm phán quyết của trọng tài hoặc toà án. Loại bảo lãnh này có điều kiện thanh toán là người thụ hưởng phải cung cấp cho ngân hàng một phán quyết của trọng tài hoặc toà án để khẳng định việc vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh và trách nhiệm phải bồi hoàn thiệt hại cho người thụ hưởng. Tuy nhiên, do tính phức tạp và chậm trễ của mình mà loại bảo lãnh này rất ít được sử dụng trong thực tế. [...]... của hoạt động thương mại nói riêng và sự phát triển của nền kinh tế nói chung 14 II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM 1 Các hình thức bảo lãnh ngân hàng phổ biến tại Việt Nam Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng tại Việt Nam hiện nay ch ủ yếu l à trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, một số loại hình bảo lãnh của các ngân hàng thương mại như: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh hợp đồng, bảo lãnh bảo hành,…... th ức bảo lãnh: - bảo lãnh vay vốn; - Bảo lãnh thanh toán; - Bảo lãnh dự thầu; - Bảo lãnh thực hiện hợp đồng; - Bảo lãnh hoàn thanh toán; - Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm; - Các loại bảo lãnh khác F Ngân hàng Nam Á cung cấp các hình thức bảo lãnh: 16 - Bảo lãnh vay vốn; - Bảo lãnh thanh toán; - Bảo lãnh dự thầu; - Bảo lãnh thực hiện hợp đồng; - Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm; - Bảo lãnh. .. triển, thực sự rở thành công cụ đắc lực cho cá doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh 25 M ỤC L ỤC I NHỮNG VẤN ĐỀ CÓ TÍNH CHẤT LÝ LUẬN VỀ NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1 .Bảo lãnh ngân hàng và vai trò của bảo lãnh ngân hàng 1.1 Khái niệm, chức năng của bảo lãnh ngân hàng 1.2.Các hình thức bảo lãnh ngân hàng 1.3 Vai trò của bảo lãnh ngân hàng 1 2 2 3 11 II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG TẠI... thị trường, cung cấp tới khách hàng dịch vụ bảo lãnh với các loại hình sau: - Bảo lãnh vay vốn, gồm: + Bảo lãnh vay + Bảo lãnh vay vốn nước ngoài vốn trong nước - Bảo lãnh thanh toán - Bảo lãnh dự thầu - Bảo lãnh thực hiện hợp đồng - Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm - Bảo lãnh tiền ứng trước - Các loại bảo lãnh khác Khi tham gia nghiệp vụ bảo lãnh t ại BIDV khách hàng nhận được những lợi ích sau:... bảo lãnh sau: - Bảo lãnh vay vốn trong và ngoài nước - Bảo lãnh thanh toán (mua bán trả chậm, nghĩa vụ thuế) - Bảo lãnh dự thầu - Bảo lãnh thực hiện hợp đồng - Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm (bảo lãnh bảo hành) - Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước (bảo lãnh tiền tạm ứng, bảo lãnh tiền đặt cọc) - Bảo lãnh đối ứng với một tổ chức kinh tế hoặc Tổ chức tín dụng khác - Xác nhận bảo lãnh - Cam kết thu... gia nghiệp vụ bảo lãnh t ại BIDV khách hàng nhận được những tiện ích sau: - Thủ tục nhanh gọn - Mức phí hợp lý tương ứng từng hình thức bảo lãnh - Mức ký quỹ và tài sản bảo đảm linh hoạt theo từng doanh nghiệp F ngân hàng HABUBANK cung cấp các hình thức bảo lãnh sau: - Bảo lãnh thanh toán, - Bảo lãnh dự thầu, - Bảo lãnh thực hiện hợp đồng, - Bảo lãnh bảo hành, - loại bảo lãnh khác F ngân hàng SACOMBANK... dịch vụu ngân hàng trong đó có dịch vụ bảo lãnh - Sự phát triển của hệ thống ngân hàng cùng với sự tăng nhanh về nguồn vốn của các ngân hàng giúp các ngân hàng có thể thực hiện được nhiều hợp đồng bảo lãnh hơn .thực hiện các món bảo lãnh với giá trị lớn thông qua hoạt động đồng bảo lãnh 17 - Sự quan tâm của nhà nước trong việc hoàn thiện cơ chế chính sách liên quan đến hoạt động của các ngân hàng trong... để thực hiện hợp đồng « Đối với ngân hàng bảo lãnh Trước hế,thông qua việc cung cấp dịch vụ bảo lãnh cho khách hàng ,ngân hàng nhận được một khoản phí bảo lãnh Đây là nguồn thu chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng thu từ dịch vụ của một ngân hàng thương mại.Ngoài ra,việc cấp bảo lãnh cho khách hàng không đòi hỏi ngân hàng phải xuất vốn ra ngay mà ngân hàng bảo lãnh bằng uy tín của bản thân mình.Như vậy ,ngân. .. vậy ,ngân hàng không phải trả chi phí huy động vốn để tiến hành bảo lãnh. Thậm chi,do luật pháp quy định,khách hàng muốn được bảo lãnh thì phải kí quĩ bảo lãnh. Khoản kí quĩ này được gửi vào tài khoản phong toả tại ngân hàng bảo lánh trong suốt thời gian bảo lãnh. Cho nên đối với ngân hàng đây là nguồn vốn khá ổn định ,ngân hàng có thể sử dụng tuỳ theo mục đích của mình mà không phải trả lãi Bảo lãnh còn... hoá hoạt động cung cấp sản phẩm,dịch vụ của ngân hàng giúp ngân hàng có thể giảm được rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh,Ngày nay xu hướng tăng tỷ trọng nguồn thu từ dịch vụ đang là xu thế chung của các ngân hàng hiện đại .Hoạt động bảo lãnh có tác dụng gián tiếp thúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác cuả ngân hàng thông qua việc góp phần nâng cao uy tín và tăng cường quan hệ của ngân hàng . NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG. 1 .Bảo lãnh ngân hàng và vai trò của bảo lãnh ngân hàng 1.1 Khái niệm, chức năng của bảo lãnh ngân hàng  Khái niệm bảo lãnh ngân hàng. Bảo lãnh ngân hàng là cam. của hoạt động thương mại nói riêng và sự phát triển của nền kinh tế nói chung. 15 II. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM 1. Các hình thức bảo lãnh ngân hàng phổ biến tại Việt. thuế) - Bảo lãnh dự thầu - Bảo lãnh thực hiện hợp đồng - Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm (bảo lãnh bảo hành) - Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước (bảo lãnh tiền tạm ứng, bảo lãnh tiền