TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN HÀNG HĨA XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH THANH XUÂN Giáo viên hướng dẫn : Ths Nguyễn Thu Hằng Sinh viên thực : LÊ Hoàng Msv : 0851010088 Lớp : Anh 17- KTĐN- K47 Hà Nội, tháng năm 2012 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU NỘI DUNG CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Khái quát chung toán quốc tế 1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.2 Vai trị tốn quốc tế 1.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu 1.3.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 1.3.2 Phương thức toán nhờ thu (Collection of payment) 1.3.3 Phương thức tốn tín dụng chứng từ (Documentary credit) 10 Lý luận phương thức tốn tín dụng chứng từ 10 2.1 Khái niệm phương thức tốn tín dụng chứng từ 10 2.2 Thư tín dụng cơng cụ quan trọng phương thức Thanh tốn tín dụng chứng từ 11 2.3 Các bên tham gia quy trình tốn tín dụng chứng từ 14 2.4 UCP – Văn pháp lý phương thức tốn tín dụng chứng từ 15 2.5 Chứng từ theo L/C 16 2.5.1 Ý nghĩa chứng từ toán 16 2.5.2 Các loại chứng từ 16 CHƯƠNG 19 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN HÀNG HĨA XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- VIETCOMBANK- CHI NHÁNH THANH XUÂN 19 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Thanh Xuân 19 1.1 Quá trình hình thành phát triển 19 1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động 19 1.2.1 Cơ cấu tổ chức, máy, chức năng, nhiệm vụ Chi nhánh 19 1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ 20 Hoạt động toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ VIETCOMBANK Chi nhánh Thanh Xuân- Hà Nội 24 2.1 Hoạt động toán L/C hàng xuất 24 Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 2.2 Hoạt động toán L/C hàng nhập 26 Những thành tựu đạt thơng qua q trình tốn xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ 29 3.1 Về doanh số, tỷ trọng toán 29 3.2 Về sở vật chất kỹ thuật, công nghệ ngân hàng 29 3.3 Về mạng lưới quan hệ ngân hàng 29 3.4 Về quan hệ khách hàng 30 3.5 Về uy tín với bạn hàng 30 Những khó khăn, hạn chế mà VCB Thanh Xuân gặp phải hoạt động tốn tín dụng chứng từ 31 4.1 Những khó khăn, hạn chế xuất phát từ phía khách hàng giao dịch 31 4.2 Những khó khăn ngân hàng 31 Nguyên nhân gây nên hạn chế VCB Thanh Xuân việc sử dụng phương thức tín dụng chứng từ 33 CHƯƠNG 34 MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK THANH XUÂN 34 Một số giải pháp 34 1.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ tốn viên chi nhánh 34 1.2 Chủ động mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước ngồi 35 1.3 Hồn thiện quy trình nghiệp vụ toán 36 1.4 Hồn thiện phát huy sách khách hàng 38 1.5 Nâng cao hiểu biết thương mại quốc tế khách hàng 39 Một số kiến nghị 40 2.1 Kiến nghị Nhà nước 40 2.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà nước 40 2.3 Kiến nghị Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (NHNT) 40 KẾT LUẬN 41 Tài liệu tham khảo 42 NHẬT KÍ THỰC TẬP 43 Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page LỜI MỞ ĐẦU Đồng hành xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới, hoạt động kinh tế nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng Sự giao lưu buôn bán hàng hoá quốc gia khác với khối lượng ngày lớn địi hỏi thị trường hàng hố xuất nhập phải nhanh chóng thuận tiện cho bên Góp phần vào phát triển đóng góp khơng nhỏ ngành ngân hàng Các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trị cầu nối quan trọng toán xuất nhập khẩu, việc thu hút đầu tư nước vào Việt Nam, cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho đối tác nước ngồi góp phần thúc đẩy kinh tế đối ngoại Trong năm qua Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) nói chung Chi nhánh Thanh Xuân- Hà Nội nói riêng khơng ngừng đổi nâng cao nghiệp vụ tốn để phục vụ tốt cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu toán hàng hố xuất nhập họ Cùng với sách kinh tế đối ngoại ngày mở rộng, thông thống Chính phủ, hoạt động xuất nhập ngày phát triển Do đó, hình thức tốn quốc tế ngày phát triển hoàn thiện Là phương thức toán phổ biến, phương thức tốn tín dụng chứng từ có nhiều ưu điểm phương thức khác Tuy nhiên trình tham gia thương mại quốc tế, chưa đáp ứng yêu cầu đòi hỏi phức tạp nghiệp vụ, thực tế hiệu sử dụng phương thức thấp bị nhiều hạn chế Nhận tầm quan trọng vấn đề nên em muốn sâu vào nghiên cứu đề tài: “Phương thức tốn tín dụng chứng từ thực tiễn áp dụng hoạt động tốn hàng hóa xuất nhập Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Thanh Xuân” Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 1.1 Mục đích nghiên cứu Đánh giá thực trạng hoạt động tốn tín dụng chứng từ hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Vietcombank- Chi nhánh Thanh Xuân giai Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page đoạn 2009 đến nay, qua đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán xuất nhập Chi nhánh năm 1.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Hệ thống hóa vấn đề lý luận tín dụng chứng từ toán quốc tế đồng thời luận giải cần thiết phải nâng cao hiệu phương thức tín dụng chứng từ tốn xuất nhập chi nhánh ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Thanh Xuân Tập trung phân tích thực trạng toán xuất nhập theo phương thức toán tín dụng chứng từ Chi nhánh giai đoạn từ năm 2009 đến Đề xuất định hướng giải pháp nâng cao hiệu phương thức toán Vietcombank Thanh Xuân Đồng thời đề xuất số kiến nghị Chính phủ ngành có liên quan, với Ngân hàng nhà nước Việt Nam với Vietcombank Việt Nam (VCB Việt Nam) Đối tượng phạm vi nghiên cứu 2.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động tốn tín dụng chứng từ hoạt động tốn hàng hóa xuất nhập Ngân hàng Vietcombank- Chi nhánh Thanh Xuân 2.2 Phạm vi nghiên cứu Phân tích thực trạng hoạt động tốn hàng hóa xuất nhập tín dụng chứng từ VCB Thanh Xuân giai đoạn từ 2009 đến Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu khóa luận gồm có chương: Chương 1: Lý luận chung tốn quốc tế phương thức tốn tín dụng chứng từ Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page Chương 2: Thực trạng hoạt động tốn hàng hóa xuất nhập tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Vietcombank- Chi nhánh Thanh Xuân Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Viecombank Thanh Xuân Với thời gian trình độ chun mơn cịn hạn chế, viết khơng tránh khỏi sai sót, đơi chỗ cịn lúng túng diễn đạt, em mong thầy cô xem xét, bảo Em xin gửi lời cám ơn tới Ths Nguyễn Thu Hằng hướng dẫn em đợt thực tập Cám ơn Phịng tốn quốc tế kinh doanh dịch vụ ngân hàng Vietcombank Thanh Xuân hỗ trợ em trình thực tập để viết tốt Và sau nội dung chuyên đề Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page NỘI DUNG CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Khái quát chung toán quốc tế 1.1 Khái niệm toán quốc tế “Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thường thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan” 1.2 Vai trị tốn quốc tế 1.2.1 Đối với kinh tế a Thanh tốn quốc tế địi hỏi tất yếu khách quan phát triển kinh tế b Thanh tốn quốc tế cơng cụ quan trọng hoạt động xuất nhập khẩu, cầu nối quan trọng người mua người bán, mắt xích khơng thể thiếu lưu thơng hàng hố c Thanh toán quốc tế thước đo, nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh d Thanh toán quốc tế phương diện quản lý nhà nước 1.2.2 Đối với Ngân hàng Thanh toán quốc tế tạo môi trường ứng dụng công nghệ ngân hàng: Hệ thống ngân hàng nước dù hay phát triển quan tâm đến hoạt động tốn quốc tế Tiêu chí hoạt động tốn nhanh chóng, kịp thời, an tồn xác Do cơng nghệ tiên tiến ngành ngân hàng ứng dụng nhằm thực ngày tốt tiêu chí Thanh tốn quốc tế đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng sở thu phí dịch vụ tốn quốc tế Đối với ngân hàng thương mại đại, tỷ trọng lợi nhuận thu từ hoạt động dịch vụ – hoạt động tương đối an toàn - ngày cao so với lợi Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page nhuận thu từ hoạt động tín dụng- nghiệp vụ truyền thống chứa đựng đầy rủi ro Thanh toán quốc tế làm tăng cường quan hệ đối ngoại Thông qua hoạt động ngân hàng, thực toán quốc tế có quan hệ đại lý với Ngân hàng đối tác nước Với thời gian hoạt động lâu, mối quan hệ ngày mở rộng sở hợp tác tương trợ 1.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu 1.3.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 1.3.1.1 Khái niệm Phương thức chuyển tiền phương thức tốn mà khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm thời gian định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu 1.3.1.2 - Các bên tham gia Người trả tiền (người mua) người chuyển tiền (người đầu tư, kiều bào chuyển tiền nước, người chuyển kinh phí nước ngồi) Đây bên u cầu ngân hàng chuyển tiền nước - Người hưởng lợi (người bán, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư) người người chuyển tiền qui định - Ngân hàng chuyển tiền ngân hàng nước người chuyển tiền - Ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền ngân hàng nước người hưởng lợi Lê Hồng -Anh17-KTĐN-FTU Page 1.3.1.3 Trình tự tiến hành nghiệp vụ Sơ đồ: Trình tự tiến hành nghiệp vụ phương thức toán chuyển tiền Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng đại lý Người chuyển tiền (1) Người thụ hưởng Trên sở hợp đồng mua bán ngoại thương nhà xuất cung cấp hàng hoá, dịch vụ chứng từ cho người nhập (2) Người nhập đối chiếu, kiểm tra chứng từ với hợp đồng thấy hoàn toàn phù hợp viết đơn yêu cầu chuyển tiền đến ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng kiểm tra trích tiền tài khoản người nhập lệnh cho ngân hàng đại lý nước chuyển trả tiền cho nhà xuất (4) Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người hưởng lợi (trực tiếp gián tiếp qua ngân hàng khác) 1.3.2 Phương thức toán nhờ thu (Collection of payment) 1.3.2.1 Khái niệm Phương thức toán nhờ thu phương thức tốn người bán hồn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng ký phát hối phiếu uỷ thác cho ngân hàng thu hộ sở hối phiếu lập Vấn đề sử dụng phương thức nhờ thu sở “Quy tắc thống nhờ thu” số 522 Phòng Thương mại quốc tế (URC522) 1.3.2.2 Các bên tham gia - Người bán, người xuất (người hưởng lợi) - Ngân hàng bên bán ngân hàng nhận uỷ thác bên bán (người xuất khẩu) Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page - Ngân hàng đại lý ngân hàng bên bán ngân hàng nước người mua (người nhập khẩu) - Người mua, người nhập (người trả tiền) 1.3.2.3 Trình tự tiến hành nghiệp vụ: phụ thuộc vào loại nhờ thu a Nhờ thu hối phiếu trơn: phương thức người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu lập ra, cịn chứng từ hàng hố gửi thẳng cho người mua không qua ngân hàng Sơ đồ: Trình tự nghiệp vụ nhờ thu hối phiếu trơn Ngân hàng nhập Ngân hàng xuất Người xuất (1) 5 Người nhập Trên sở hợp đồng mua bán ký kết, người bán (xuất khẩu) gửi hàng chuyển chứng từ hàng hoá cho người mua (2) Người bán sau gửi hàng chứng từ đến cho người mua (người nhập khẩu), lập hối phiếu đòi tiền người mua gửi tới ngân hàng phục vụ uỷ thác cho ngân hàng địi tiền hộ (3) Ngân hàng phục vụ bên bán gửi hối phiếu kèm theo uỷ nhiệm thu cho ngân hàng đại lý nước người mua nhờ thu hộ tiền (4) Ngân hàng phục vụ nhập yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu, toán chấp nhận toán hối phiếu (nếu trường hợp mua chịu) Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page tương lai yêu cầu VCB Thanh Xuân phải phát triển nhanh hơn, vững để thực theo kịp phát triển thị trường cấu tổ chức, tài chính, cơng nghệ Những khó khăn, hạn chế mà VCB Thanh Xuân gặp phải hoạt động tốn tín dụng chứng từ 4.1 Những khó khăn, hạn chế xuất phát từ phía khách hàng giao dịch Hiện nay, doanh nghiệp Việt Nam nói chung doanh nghiệp địa bàn Hà Nội nói riêng cịn nhiều hạn chế tiềm lực tài Điều dẫn đến thực tế nhà nhập chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng tham gia quan hệ với người xuất nước Ngân hàng đứng trước nguy rủi ro vốn lớn việc thu hồi vốn lúc hoàn toàn tuỳ thuộc vào kết kinh doanh nhà nhập Bên cạnh đó, trình độ nghiệp vụ doanh nghiệp nước nguyên nhân gây khó khăn cho cơng tác tốn xuất nhập Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, việc lập chứng từ hoàn hảo cịn nhiều sai sót, hạn chế Trên thực tế, có tới 60% chứng từ hàng xuất có sai sót, phải chờ ngân hàng mở L/C chấp nhận địi tiền ngân hàng hồn trả Việc địi tiền ngân hàng nước trường hợp dễ bị chậm, tốn tiền điện phí, sai sót phí Điều gây nhiều phiền tối, khó khăn cho ngân hàng, làm chậm trễ quy trình tốn dẫn đến làm giảm chất lượng, uy tín ngân hàng hoạt động tốn quốc tế Về phía doanh nghiệp nhập khẩu, thiếu kinh nghiệm kiến thức tập quán thương mại quốc tế, tập quán quốc gia đối tác ngun nhân gây khó khăn cho ngân hàng việc mở toán L/C Chẳng hạn như, người nhập trình độ hạn chế, không hiểu rõ điều khoản hợp đồng thương mại cố tình làm sai thảo luận ban đầu dẫn đến yêu cầu mở L/C có nội dung không khớp với hợp đồng thương mại làm chậm trễ q trình tốn, gây nhiều chi phí tốn 4.2 Những khó khăn ngân hàng 4.2.1 Khó khăn trình độ cán công nghệ ngân hàng VCB Thanh Xuân quan tâm đến việc phát triển, đào tạo nguồn nhân lực VCB Thanh Xuân xây dựng đội ngũ cán có trình độ học vấn khá, cán cơng nhân viên có trình độ đại học, đại học chiếm 90% Tuy vậy, tư kinh Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 31 tế thị trường số đông cán VCB Thanh Xuân chưa tiến kịp so với đòi hỏi thực tế Vì vậy, khó khăn trước mắt VCB Thanh Xuân phải tăng cường đào tạo đội ngũ cán giỏi chuyên môn, nghiệp vụ, quản lý kinh doanh, đạo đức nghề nghiệp nhằm nâng cao chất lượng hiệu hoạt động mình, đặc biệt lĩnh vực toán quốc tế Nhận thức công nghệ nhân tố thiếu hoạt động mình, VCB Thanh Xn khơng ngừng đầu tư, bỏ khoản vốn khổng lồ để đáp ứng yêu cầu hoạt động ngân hàng thương mại đại Tuy nhiên, nay, hệ thống cơng nghệ VCB Thanh Xn cịn nhiều bất cập, máy móc cịn thiếu, chương trình quản lý xử lý chưa linh hoạt, hay xảy lỗi làm gián đoạn trình giao dịch Một vấn đề tiện lợi phủ nhận mà hệ thống công nghệ đại mang lại làm cho toàn hoạt động VCB Thanh Xuân trở nên phụ thuộc hoàn toàn Nếu cố kỹ thuật xảy ảnh hưởng tới hoạt động VCB Thanh Xuân Nhiều khi, q trình tốn bị ảnh hưởng cố kỹ thuật, máy móc, thiết bị truyền liệu xử lý thông tin như: telex bị ngắt quãng, điện nhập sai số, thất lạc chứng từ…Do vậy, hệ thống công nghệ trang bị VCB Thanh Xuân đòi hỏi phải đại tối tân 4.2.2 Khó khăn chiến lược mở rộng khách hàng Hoạt động xuất nhập Việt Nam chịu chi phối sâu sắc sách quản lý nhà nước, như: sách quản lý ngoại hối, sách hạn chế nhập để bảo vệ sản xuất nước, khuyến khích xuất mặt hàng cho phép nhà nước…Trong điều kiện nhu cầu sản phẩm toán quốc tế bị hạn chế Cho nên dù ngân hàng thương mại có đầy đủ ưu đãi giành cho khách hàng dừng số định giới hạn định mà thơi Thời gian qua, hoạt động toán quốc tế VCB Thanh Xuân diễn bối cảnh cạnh tranh liệt ngân hàng Kể từ pháp lệnh ngân hàng đời năm 1990, ngân hàng Việt Nam ngày phát triển theo hướng mở rộng đa dạng hoá số lượng, chất lượng dịch vụ, VCB Thanh Xuân lại thành lập sau Thêm vào đó, ranh giới ngân hàng Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 32 nước quốc tế khơng cịn Thị trường tài có cạnh tranh bình đẳng Ưu ngân hàng nước thể rõ hơn: họ có đầy đủ tiềm vốn, cơng nghệ ngân hàng , có bề dày kinh nghiệm hoạt động chế thị trường, thủ tục làm việc nhanh gọn, thơng thống… VCB Thanh Xn muốn đứng vững phải nâng cao chất lượng hoạt động, có chiến lược đổi thực tế rõ ràng Nguyên nhân gây nên hạn chế VCB Thanh Xuân việc sử dụng phương thức tín dụng chứng từ Sự cạnh tranh khốc liệt hệ thống ngân hàng thương mại địa bàn Hà Nội hệ thống Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Đầu tư, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn… Nhu cầu không ngừng phải cải tiến trang thiết bị đại trở ngại ngân hàng VCB Thanh Xuân thiếu vốn để mở rộng sở hạ tầng, sở vật chất kỹ thuật cải tạo hệ thống máy tính, trang thiết bị cho nhân viên Lượng khách hàng hiểu biết UCP thông lệ thương mại quốc tế không nhiều Khách hàng thiếu thơng tin, hiểu biết nên tốn viên phải bỏ nhiều thời gian công sức để hướng dẫn mà trường hợp hay có xảy sai sót, làm chậm trễ tốn Khơng số khách hàng cịn có tâm lý ỷ lại vào ngân hàng, cho cần đến giao dịch ngân hàng xong Mọi việc có ngân hàng giải có sai sót ngân hàng sửa chữa Lê Hồng -Anh17-KTĐN-FTU Page 33 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK THANH XUÂN Một số giải pháp 1.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ tốn viên chi nhánh Trình độ tốn viên có ảnh hưởng định đến chất lượng trình tốn Trình độ tốn viên cao, kinh nghiệm phong phú khả xử lý linh hoạt tình bất ngờ xảy tốt Thanh toán viên cần phải nắm vững bám sát UCP thực quy định nghiệp vụ Với tư cách Ngân hàng người xuất phải vào UCP để đòi đối tác trả tiền thời hạn; đại diện cho ngưòi nhập phải thực nghiêm chỉnh UCP để giữ vững tạo niềm tin thị trường quốc tế Hình thành phận tư vấn cho khách hàng, với đội ngũ cán có trình độ hiểu biết sâu rộng để tư vấn cho khách hàng, chí tham dự khách hàng yêu cầu để đàm phán ký kết hợp đồng thương mại nhằm thoả thuận điều khoản tốn có lợi nhất, tư vấn cho doanh nghiệp việc lựa chọn Ngân hàng mở thư tín dụng, ngân hàng tốn, hình thức L/C… Trong năm qua, VCB Thanh Xuân ngân hàng coi trọng đến trình độ chuyên môn nghiệp vụ cán công nhân viên đặc biệt cán làm công tác toán xuất nhập khẩu, thể chỗ hầu hết tốn viên trẻ, có trình độ nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin học tốt Nhưng nhiều quan nhà nước khác, VCB Thanh Xuân chưa có đầu tư mức cho cơng tác đào tạo sau đại học đào tạo lại Mặt khác, chi phí cho việc học sau đại học chủ yếu cán tự chịu, dù khó khăn kinh phí VCB Thanh Xuân, tương lai VCB Thanh Xuân nên chủ động cung cấp tài thời gian cho cán trẻ học sau đại học…VCB Thanh Xuân liên kết tổ chức đợt học tập tập huấn ngắn hạn dài hạn nước nước, đợt học nâng cao kiến thức không giới hạn cho cán lãnh đạo mà cho tất cán chi nhánh có thành tích tốt kinh doanh có nguyện vọng học tập Lê Hồng -Anh17-KTĐN-FTU Page 34 Thêm vào đó, cán VCB Thanh Xuân cần phải tiếp tục hoàn thiện khả ngoại ngữ kĩ giao tiếp Theo nhận xét khách hàng, dù có thái độ phục vụ tốt hệ thống ngân hàng ngoại thương Việt Nam nhân viên VCB Thanh Xuân chưa có thái độ phục vụ chi nhánh ngân hàng nước 1.2 Chủ động mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước Quan hệ đại lý thực chất quan hệ ngân hàng với ngân hàng nước việc làm đại lý toán quốc tế cho sở hai bên có lợi Hai bên trao đổi cho nhau: mẫu chữ ký, mật mã Telex… Con số 1300 ngân hàng giới mà VCB Thanh Xuân có quan hệ số đáng kể, nhiều ngân hàng lớn khác mà VCB Thanh Xuân chưa thiết lập quan hệ hay quan hệ chưa chặt chẽ Khi Việt Nam gia nhập WTO, việc thiết lập quan hệ với tất ngân hàng toàn giới, 50 bang Mỹ hay tất ngân hàng lớn nước Châu Âu điều cần thiết VCB Thanh Xuân phải nhìn thấy trước xu phát triển kinh tế Việt Nam để đón đầu xu Để thực có hiệu giải pháp VCB Thanh Xuân cần phải: - Tôn trọng quy ước, cam kết tập quán quốc tế để khơng làm ảnh hưởng tới hình ảnh uy tín VCB Việt Nam nói chung VCB Thanh Xn nói riêng - Hồn thiện hệ thống thông tin nội cách xây dựng chương trình thơng tin, báo cáo quản lý thống ngân hàng kết hợp với thu nhập mua thơng tin từ bên ngồi để có thông tin tổng hợp cập nhật cụ thể, tạo lợi nghiệp vụ toán quốc tế - Chấn chỉnh, tăng cường cơng tác đảm bảo an tồn tốn; chuẩn hố quy trình quản lý, quy trình nghiệp vụ tốn; đánh giá phân tích mức độ rủi ro hoạt động phòng ban - Tăng cường thắt chặt mối quan hệ truyền thống - Không thụ động chờ ngân hàng nước đến chào giao dịch mà phải chủ động chào giao dịch với họ Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 35 Việc mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng khác giới giúp VCB Thanh Xuân giảm chi phí tốn qua ngân hàng trung gian, thu hút thêm nhiều khách hàng từ tăng thêm lợi nhuận thu từ hoạt động toán xuất nhập khẩu, mục tiêu quan trọng kinh doanh Thực tế có nhiều ngân hàng mà VCB Thanh Xuân có quan hệ chưa có quan hệ đại lý, việc toán thực qua ngân hàng trung gian nước hay qua VCB Trung ương tiêu tốn thời gian chi phí VCB Thanh Xuân tham gia vào tổ chức tài quốc tế lớn hay thiết lập quan hệ thường xuyên với thiết chế tài lớn giới, vừa học hỏi kiến thức từ họ, vừa tận dụng uy tín quan hệ họ Mặt khác, tham gia vào tổ chức tài giúp VCB Thanh Xn khỏi vị ln bị chèn ép quan hệ tốn, VCB Thanh Xn khơng cịn bị coi phần nhỏ không cạnh tranh với sở giao dịch VCB Trung ương 1.3 Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ tốn 1.3.1 Hồn thiện quy trình tốn với L/C hàng xuất Khi Ngân hàng nhận yêu cầu đứng xác nhận cho Ngân hàng mở L/C khơng phải khách quen yêu cầu chiết khấu chứng từ nhằm phòng tránh khả chứng từ bị từ chối toán Trước số chiết khấu chứng từ ngân hàng cần: + Xem xét tình hình kinh tế trị nước nhà nhập + Xem xét khả toán nhà nhập khẩu, Ngân hàng mở nhà nhập Đối với quốc gia tình hình tài khơng ổn định, khủng hoảng kinh tế dẫn đến hàng loạt tổ chức tín dụng bị đóng cửa Với L/C mở Ngân hàng nước này, chiết khấu chứng từ rủi ro Để ngăn ngừa rủi ro nghiệp vụ chiết khấu cần phải chuẩn bị điều kiện khách quan chủ quan Xuất phát từ yêu cầu khách quan khả toán bên, ngân hàng cần xây dựng cho hệ thống thơng tin hồn chỉnh gồm kênh nội kênh ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cần thiết lập hệ thống thơng tin ngân hàng tình hình tài chính, uy tín doanh nghiệp, phát huy Lê Hồng -Anh17-KTĐN-FTU Page 36 hiệu máy thông tin ngân hàng đại lý để có thơng tin xác ngân hàng mở L/C nhà nhập 1.3.2 Hồn thiện quy trình tốn L/C hàng nhập - Quy định mức ký quỹ cách hợp lý: Định mức ký quỹ cách hợp lý giúp ngân hàng mở tránh rủi ro trả tiền Định mức ký quỹ việc làm không đơn giản mức ký quỹ cao gây khó khăn cho người nhập khẩu, người nhập sẵn sàng từ bỏ ngân hàng chuyển sang quan hệ với ngân hàng khác chấp nhận mức ký quỹ thấp hơn, mức ký quỹ thấp không đảm bảo cam kết khách hàng Vì vậy, việc xác định mức ký quỹ cần dựa vào số yếu tố: Nếu đơn vị nhập khách hàng có uy tín lâu năm ngân hàng định mức ký quỹ thấp ngược lại khách hàng đến quan hệ mở L/C lần phải yêu cầu mức ký quỹ cao 100% giá trị tốn phải có tài sản bảo đảm người bảo lãnh; Căn vào khả tiêu thụ sản phẩm thị trường thời gian tới; Căn vào hiệu kinh tế lô hàng nhập về: định mức ký quỹ phải cao tỉ suất lợi nhuận mà lơ hàng mang lại số trường hợp người nhập chấp lơ hàng khơng có khả tốn cho ngân hàng mở ngân hàng quyền định đoạt hàng hoá; Căn vào tỉ lệ trượt giá đồng tiền: thời kỳ tỉ giá biến đổi mạnh, ngân hàng phải điều chỉnh tỉ lệ ký quỹ để tránh rủi ro tỉ giá Tỉ lệ điều chỉnh phải tương ứng với tỉ lệ trượt giá đồng tiền thời gian tới - Tăng cường quản lý sử dụng tốt phương thức toán quốc tế, đặc biệt bảo lãnh (L/C) hàng trả chậm Do đặc điểm phương thức toán L/C trả chậm, thông thường khách hàng ký quỹ tỉ lệ nhỏ so với L/C đến hạn toán, khách hàng phải nộp tiền vào tài khoản ngân hàng để toán cho nước ngồi Trong thời gian chưa tốn cho ngân hàng, hầu hết khách hàng quay vòng vốn để tạo lợi nhuận tối đa Tuy nhiên, trường hợp khách hàng kinh doanh không hiệu quả, sử dụng vốn khơng mục đích, đến hạn tốn khơng có đủ tiền để trả cho ngân hàng nước ngồi ngân hàng phải ứng vốn cho vay bắt buộc để trả cho bạn hàng nhằm đảm bảo uy tín giao dịch quốc tế Lê Hồng -Anh17-KTĐN-FTU Page 37 1.4 Hồn thiện phát huy sách khách hàng + Cấp tín dụng cho người xuất Với tư cách ngân hàng phục vụ người xuất khẩu, để giúp người bán trình thu gom chuẩn bị xuất hàng hoá theo hợp đồng ngoại thương, ngân hàng ứng trước cho người bán khoản tín dụng hỗ trợ xuất chiết khấu dần khoản toán người xuất người mua nước tốn tiền hàng Với khoản tín dụng này, VCB Thanh Xuân áp dụng mức lãi suất linh hoạt thường thấp so với ngân hàng khác Ngồi ra, VCB Thanh Xn cấp tín dụng cho người xuất thơng qua nghiệp vụ chiết khấu chứng từ hàng xuất hoàn hảo theo tín dụng thư Qua nghiệp vụ này, người xuất sớm nhận tiền sau giao hàng để tiếp tục chu kỳ sản xuất Nếu VCB Thanh Xuân thực tốt nghiệp vụ tạo tác dụng tích cực như: thu từ dịch vụ tăng lên, mở rộng đầu tư cho vốn huy động; khuyến khích nhà sản xuất thiết lập chứng từ hoàn hảo… + Tư vấn cho người xuất  Tư vấn giúp đỡ đơn vị xuất việc lập hoàn thiện chứng từ toán phù hợp với nội dung yêu cầu L/C để đảm bảo chắn người xuất toán  Yêu cầu bên nhập nước mở L/C dạng dễ hiểu sở kinh nghiệm hoạt động mình, tư vấn cho người xuất lựa chọn yêu cầu ngân hàng mở L/C ngân hàng có uy tín cao, có tiếng thị trường VCB Thanh Xn người trực tiếp đánh giá xem xét khả tài tình hình hoạt động ngân hàng nước ngồi, sở định tư vấn cho khách hàng việc có cần thêm ngân hàng xác nhận hay không  Tư vấn cho người xuất cân nhắc điều khoản yêu cầu bất lợi L/C mà người nhập nước ngồi đưa Trên sở đó, người xuất định có sửa đổi L/C cho phù hợp với khả điều kiện hay không Hoạt động đảm bảo rằng: người xuất giao hàng điều kiện toàn nội dung điều khoản L/C hoàn toàn phù hợp với thoả thuận hai bên Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 38 + Các hoạt động hỗ trợ người nhập Trong vai trò ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, VCB Thanh Xuân cung cấp cho người nhập khoản tín dụng nhằm giúp họ mở rộng sản xuất kinh doanh điều kiện không đủ vốn Tuy nhiên, việc mở rộng loại hình tín dụng bị hạn chế mang lại rủi ro cao việc thu hồi vốn ngân hàng hoàn toàn tuỳ thuộc vào hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh ngưịi nhập Do đó, khách hàng nhận khoản tín dụng phải người có quan hệ làm ăn lâu dài, có uy tín, thân thiết với ngân hàng + Có sách ưu đãi cụ thể với nhóm khách hàng VCB Thanh Xn cần tiếp tục hồn thiện phân nhóm khách hàng Đối với nhóm khách hàng có uy tín, giao dịch thường xun, có giá trị tốn lớn hưởng mức ưu đãi đặc biệt như: hưởng mức lãi suất cho vay thấp, giảm phí, miễn ký quỹ… Đối với khách hàng VCB Thanh Xuân cần hướng dẫn, giúp đỡ họ thực đầy đủ thủ tục theo quy định toán tín dụng chứng từ giảm mức phí dịch vụ xuống thấp so với ngân hàng khác, để từ đó, tạo lịng tin trì mối quan hệ lâu dài với họ 1.5 Nâng cao hiểu biết thương mại quốc tế khách hàng VCB Thanh Xuân cần tổ chức thường xuyên buổi hội nghị khách hàng thông báo cho khách hàng quy định mới, điểm cần khắc phục, trao đổi để khách hàng ngân hàng thoả mãn sau giao dịch Khi tham gia hội nghị khách hàng, khách hàng biết rõ ngân hàng nước thực tin cậy, với mặt hàng sử dụng loại thư tín dụng nào, việc lựa chọn điều khoản thư tín dụng để đối tác khơng thể gây khó khăn q trình tốn Một khách hàng nắm vững điểm tham gia vào trình tốn khơng bị bỡ ngỡ thiệt thịi, ngân hàng nhiều công sức hướng dẫn Những hoạt động liên kết ngân hàng với khách hàng kết hợp với chiến lược khách hàng tạo nên quan hệ tốt khách hàng khơng quan hệ tốn mà hoạt động khác Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 39 Một số kiến nghị 2.1 Kiến nghị Nhà nước - Nhà nước cần ban hành văn hướng dẫn cụ thể nữa, phù hợp với thông lệ quốc tế đặc điểm Việt Nam để điều chỉnh hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng - Với doanh nghiệp làm ăn hiệu nhà nước nên thu giấy phép hoạt động chuyển sang dạng doanh nghiệp cổ phần Tránh tình trạng nhà nước tạo nhiều ưu đãi cho doanh nghiệp có khoản vốn tín dụng tài trợ hoạt động nhập ngân hàng hay mức ký quỹ thấp, chí khơng ký quỹ tạo rủi ro lớn cho ngân hàng chấp nhận cho vay hay chấp nhận cho mở L/C ngân hàng 2.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường văn quy định trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát chứng từ việc chuyển tiền nước ngoài, quy chế quy định nguyên tắc thực thi, thông tư hướng dẫn cụ thể nhằm tạo điều kiện cho đối tượng liên quan nắm rõ 2.3 Kiến nghị Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (NHNT) - NHNT Việt Nam nên giao quyền tự chủ cho chi nhánh, đặc biệt chi nhánh làm ăn hiệu chi nhánh VCB Thanh Xuân, tăng cường phối hợp trung ương chi nhánh, tổ chức buổi họp mặt trao đổi thường xuyên kinh nghiệm làm việc chi nhánh nước - Tổ chức kiểm tra, kiểm soát mạnh mẽ hoạt động chi nhánh nhằm phát kịp thời sai sót để đề biện pháp khắc phục tốt Có giúp đỡ tận tình VCB Trung ương tất hoạt động nghiệp vụ lợi lớn cạnh tranh VCB Thanh Xuân Chẳng hạn, VCB trung ương thường xuyên đứng bảo lãnh hay xác nhận cho việc mở thư tín dụng nhập VCB Thanh Xuân; giới thiệu VCB Thanh Xuân với ngân hàng lớn giới mà chi nhánh chưa có mối quan hệ để bước thiết lập mối quan hệ đại lý Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 40 KẾT LUẬN Kể từ ngày đời đến nay, Ngân hàng Viecombank Thanh Xuân khơng ngừng đổi nghiệp vụ tốn quốc tế nhằm phù hợp với yêu cầu kinh tế thị trường Bằng uy tín kha tốn quốc tế, đặc biệt phương thức tín dụng chứng từ, VCB Thanh Xuân thực trở thành người hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần khơng nhỏ thúc đẩy hoạt động nhập sản xuất hàng xuất Thủ đô theo định hướng nhà nước Song trước ngưỡng biến đổi mạnh mẽ liên tục môi trường kinh tế, pháp luật, chi nhánh VCB Thanh Xn phải đối mặt với khơng khó khăn, trở ngại nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ, rủi ro mối đe doạ thường xuyên ngân hàng khách hàng Trước vấn đề đó, với sức ép cạnh tranh ngân hàng thương mại khác, ban lãnh đạo cán ngân hàng cần phải nỗ lực nhằm phát huy mạnh, uy tín, thành mà VCB Thanh Xuân đạt được, giải vướng mắc cịn tồn đọng cơng tác toán, củng cố nâng cao vị nước trường quốc tế Chun đề nêu lên hình thức tốn quốc tế phổ biến, quy trình tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ VCB Thanh Xn Trên sở phân tích tình hình tốn xuất nhập khẩu, em xin đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện phương thức tín dụng chứng từ VCB Thanh Xuân Tuy nhiên nói phần “Lời mở đầu”, kiến thức chun mơn cịn thiếu, thời gian có hạn nên chun đề khó tránh khỏi sai sót Em mong nhận hỗ trợ, bảo thầy cô giáo bạn Hà Nội, tháng năm 2012 Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 41 Tài liệu tham khảo Báo cáo kết kinh doanh, báo cáo thường niên VCB Thanh Xuân năm từ 2009- 2012 Các Điều lệ thống chứng từ UCP 500 UCP 600 Giáo trình tốn quốc tế – Trường ĐH Ngoại thương- GS.NGƯT Đinh Xuân Trình Văn hướng dẫn thực quy trình toán ngân hàng ngoại thương trung ương ban hành Website: http://www.vietcombank.com.vn/ Lê Hồng -Anh17-KTĐN-FTU Page 42 NHẬT KÍ THỰC TẬP ==========§§§========== Tuần Nội Dung Làm Việc Kết & Quan Sát Mang giấy giới thiệu đến, làm Ban đầu làm quen với phong cách (Từ 02- quen anh chị đơn vị, giao tiếp chuyên nghiệp, nhã nhặn 06/07/2012) làm quen với phong cách giao tiếp doanh nghiệp lịch Cố gắng gây ấn tượng tốt đẹp từ đầu cách tươi cười chủ động làm quen với người Đọc tài liệu giới thiệu tổng quát Giao tiếp hiệu điều & báo cáo tài vài năm quan trọng đặc biệt sinh gần Vietcombank viên kiến tập cần nhiều hỗ trợ bảo người Đọc lịch sử hình thành nghiệp vụ VCB Thanh Xuân (Từ 09- Tìm hiểu tổng quát lịch sử, kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Xem tài liệu quy trình Bộ tài liệu quy trình tốn cho tốn ngân hàng thấy để trở thành nhân viên tín dụng thành thạo nghiệp vụ 13/07/2012) nhiệm vụ không dễ dàng, phải nắm rõ yêu cầu quy định văn pháp luật liên quan lẫn quy tắc trình tự nội ngân hàng Rút việc sử dụng thành thạo Làm quen với cơng cụ văn tin học văn phịng (MS Word, Excel phòng máy fax, máy in… PowerPoint) số công cụ máy fax, máy in quan trọng Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 43 Quan sát kỹ gọi điện thoại Giao tiếp qua điện thoại (Từ 16- tiếp khách nhân viên nói chuyện trực tiếp với khách hàng 20/07/2012) tín dụng kỹ quan trọng cho nhân viên tín dụng, vừa nói chuyện lịch sự, vui vẻ với khách hàng vừa lấy thông tin cần thiết, tư vấn cho khách hàng Đọc số hồ sơ tín dụng khách hàng, làm quen với nhiều loại L/C, hồ sơ mẫu Các L/C, hồ sơ tín dụng tương đối phức tạp tổng thể sát với nội dung học trường (Từ 23- Làm quen với hệ thống chấm Việc nhập thông tin, hệ số vào điểm tín dụng khách hàng hệ thống tính điểm tương đối đơn 27/07/2012) giản Tuy nhiên, nhân viên ngân Gồm phần như:  Thơng tin tổng qt  Các hệ số tài  Các hệ số phi tài  Hệ số TSĐB… hàng cần tảng tốt kế tốn tài doanh nghiệp để nhìn nhận nguyên tắc hoạt động hệ thống, đặc biệt tiêu mang tính định tính u cầu có kinh nghiệm, hiểu biết định mang tính tích lũy Lê Hồng -Anh17-KTĐN-FTU Page 44 (Từ 30/07- Thu thập số liệu tình hình Số lượng chứng từ tài liệu toán xuất nhập để lớn hồ sơ tín dụng 03/08/2012) viết báo cáo giấy tờ mẫu khác ngân hàng đòi hỏi nỗ lực lớn kinh nghiệm đủ dài để làm quen hiểu biết thành thạo Hoàn thành báo cáo xin xác Qua đợt thực tập biết thêm nhận đơn vị nhận thực tập nhiều điều thực tiễn mơi trường doanh nghiệp- tập thật vui ý nghĩa!!! ^.^ Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 45 ... CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG HĨA XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- VIETCOMBANK- CHI NHÁNH THANH XUÂN Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP. .. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN HÀNG HĨA XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- VIETCOMBANK- CHI NHÁNH THANH XUÂN 19 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP. .. chứng từ toán xuất nhập chi nhánh ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Thanh Xuân Tập trung phân tích thực trạng tốn xuất nhập theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Chi nhánh giai đoạn từ năm 2009