Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo thực tập: Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tại Tổng công ty Xăng Dầu việt nam
Lời mở đầu Đất nớc Việt Nam sau thời gian đổi phát triển bớc bớc vào kỷ 21 Cuộc sống ngời Việt Nam đà ngày nâng cao, nhu cầu mặt ngời ngày tăng thêm Những phơng tiện giao thông đại nh máy bay, ô tô, xe gắn máy, đà trở thành quen thuộc cần thiết đời sống Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam - PETROLIMEX - tổ chức kinh doanh thơng mại xăng dầu lớn nớc Mục tiêu PETROLIMEX đáp ứng tốt theo tiêu chuẩn quốc gia quốc tế nhu cầu xăng dầu, sản phẩm hoá dầu dịch vụ liên quan khách hàng nớc góp phần đắc lực phục vụ mục tiêu kinh tế - xà hội Nhà nớc PETROLIMEX - hÃng xăng dầu quốc gia có đóng góp to lớn đáng ghi nhận vào nghiệp xây dựng phát triển kinh tế đại nhng đậm đà sắc văn hoá ngời ViƯt Nam Díi sù híng dÉn khoa häc tËn t×nh, chu đáo giáo viên môn, giúp đỡ thiết thực đầy hiệu đơn vị thực tập, cộng với cố gắng phấn đấu thân, xin phép đợc trình bày cách khái quát công tác quản trị kinh doanh Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam Chuyên đề thực tập tốt nghiệp gồm phần nh sau: Phần I: Giới thiệu tổng công ty xăng dầu Việt Nam qua chặng đờng xây dựng phát triển Phần II: Phân tích hoạt động kinh doanh Tổng công ty xăng dầu (qua năm 1997-1999) Phần III: Đánh giá công tác quản trị doanh nghiệp đề xuất, kiến nghị Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn hớng dẫn tận tình thầy giáo môn ban lÃnh đạo, cán Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam đà tạo điều kiện cho hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp phần I Giới thiệu tổng công ty xăng dầu Việt Nam qua chặng đờng xây dựng phát triển I Những chặng đờng xây dựng phát triển Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam - tiền thân Tổng công ty xăng dầu mỡ, đợc thành lập ngày 12/1/1956 theo Quyết định số 09/BTN Thứ trởng Bộ Thơng nghiệp - Đặng Việt Chân ký, đặt trụ sở số Nam Bộ (nay cửa hàng Bách hoá số Nam Bộ, đờng Lê Duẩn) Sau nhiều lần chuyển đổi trụ sở, đến năm 1960, chuyển đóng cố định số phố Khâm Thiên Ngày 17/4/1995, Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam đợc thành lập lại theo Quyết định số 224/TTg Thủ tớng Chính phủ Phó Thủ tớng Phan Văn Khải ký Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam đà có trình xây dựng trởng thành đáng tự hào với nhiều thành tích qua giai đoạn lịch sử mình: - Giai đoạn đầu tiên: (từ 1956 - 1964) Đây giai đoạn hình thành phát triển, xây dựng sở vật chất ngành Tổng công ty Xăng dầu mỡ có trách nhiệm quản lý cung ứng xăng dầu phục vụ cho sản xuất đời sèng cđa miỊn B¾c ViƯt Nam NhiƯm vơ chÝnh cđa Tổng công ty xăng dầu mỡ là: tiếp nhận, bảo quản, trung chuyển, cung ứng bán lẻ xăng dầu phục vụ ngành, địa phơng đông đảo ngời tiêu dùng miền Bắc Cùng với nhiệm vụ đó, Tổng công ty Xăng dầu mỡ có nhiệm vụ kiện toàn tổ chức xây dựng sở vật chất kỹ thuật cho ngành Để thực nhiệm vụ trên, Tổng công ty Xăng dầu mỡ đà ổn định tổ chức, văn phòng Tổng công ty có đầy đủ phòng, ban phận phòng ban, phận có chức danh chức trách cụ thể Tổng công ty Xăng dầu mỡ đà thực tốt việc khôi phục kho dầu Thơng Lý (Hải Phòng) xây dựng thêm số tổng kho nh: Đắc Giang (Hà Nội), Bến Thuỷ (Nghệ An), Nam Định, Việt Trì, Bắc Giang giai đoạn này, Tổng công ty Xăng dầu mỡ đà đạt đợc thành tích đầy ghi nhận nỗ lực vợt bậc ngời cán bộ, công nhân xăng dầu non trẻ Đó là, đà làm tốt việc hình thành ngành xăng dầu Việt Nam lần ngời Việt Nam quản lý điều hành Hình thành đợc sở vật chất việc đời tổng kho lớn, đứa đầu lòng ngành xăng dầu niềm tự hào nhân dân Việt Nam Thµnh tÝch vỊ viƯc kinh doanh cã thĨ thÊy qua bảng thống kê báo cáo việc xuất, nhập xăng dầu 10 năm mà xin giới thiệu sau đây: Năm 1955 1956 1957 1958 1959 1960 1961 1962 1963 1964 NhËp (tÊn) 59.072 53.014 28.641 66.300 84.732 71.633 95.000 106.639 165.498 XuÊt (tÊn) 9.933 32.883 35.165 34.680 56.230 73.101 77.293 91.690 102.975 130.750 Những thành tích kinh nghiệm có đợc bớc ngành xăng dầu đà góp phần đáng kể vào công xây dựng miền Bắc năm 60, tạo tiền đề vững để ngành xăng dầu bớc vào thời kỳ mới, đầy thử thách, hy sinh kháng chiến chống Mỹ bảo vệ miền Bắc, giải phóng miền Nam, giành thống đất nớc - Giai đoạn thứ hai: (từ 1964 - 1975) Giữa năm 60, đế quốc Mỹ leo thang, thực chiến tranh phá hoại miền Bắc, mục tiêu hàng đầu bọn giặc Mỹ xăng dầu Vì ngành xăng dầu đà phải chịu nhiều trận đánh phá Đầu tiên trận máy bay Mỹ ném bom vào kho xăng dầu Bến Thuỷ - Nghệ An (5/8/1964), sau trận đánh vào tổng kho Nam Định (28/6/1965), Đức Giang Thợng Lý (29/6/1966), Bắc Giang (30/6/1966), Việt Trì (1966) Có thể nói, toàn tổng kho xăng dầu miền Bắc đà bị máy bay Mỹ công phá nhằm tiêu diệt huỷ diệt, xoá sổ hệ thống dự trữ cung ứng xăng dầu nớc ta Nhng với nỗ lực vợt bậc, ngành xăng dầu đà chủ động, tích cực chuyển hớng tiếp nhận bảo vệ đáp ứng kịp thời xăng dầu cho công sản xuất miền Bắc cho kháng chiến chống Mỹ chiến trờng miền Nam Nguồn xăng dầu luôn chảy tới chiến trờng "B,C" qua đoàn xe chuyên dụng nh đoàn 195 164 qua đờng ống dẫn dầu B12, T72, T70, - Giai đoạn thứ ba: (từ 1976 - 1985) Đây giai đoạn Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam nghiệp xây dựng bảo vệ đất nớc Sau đất nớc thống nhất, Tổng công ty Xăng dầu bớc vào giai đoạn khôi phục sở xăng dầu bị chiến tranh tàn phá miền Bắc tiếp quản xăng dầu, tổ chức mạng lới cung ứng tỉnh miền Nam Trong giai đoạn này, Tổng công ty xăng dầu đà có khối lợng công nhân viên lên tới 6.613 ngời, có công ty dới Tổng công ty nh: + miền Bắc có: - Công ty Xăng dầu Hà Nội - Công ty Xăng dầu Hải Phòng - Công ty Xăng dầu Bắc Thái - Công ty Xăng dầu 176 (Hà Bắc) - Công ty Xăng dầu Quảng Ninh - Công ty Xăng dầu Vĩnh Phú - Công ty Xăng dầu Hà Nam Ninh - Công ty Xăng dầu Nghệ Tĩnh + miền Nam có: - Công ty Xăng dầu Đà Nẵng - Công ty Xăng dầu miền Nam (tại TP Hồ Chí Minh) Sau thời gian, Tổng công ty Xăng dầu tổ chức lại hệ thống công ty thành viên, từ công ty hoạt động phạm vi nhỏ tỉnh thành phố, tổng công ty đà tổ chức lại thành công ty khu vực: - Công ty Xăng dầu khu vực I Hà Nội - Công ty Xăng dầu khu vực II TP Hồ Chí Minh - Công ty Xăng dầu khu vực III Hải Phòng - Công ty Xăng dầu khu vực IV Hà Bắc - Công ty Xăng dầu khu vực V Đà Nẵng Với cấu tổ chức hợp lý đổi này, Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam đà trực tiếp cung ứng cho nhu cầu Trung ơng địa phơng 17 tỉnh, thành phố lớn nớc với 80% tổng khối lợng toàn ngành hàng Tổng công ty đà có thành tích việc đổi cấu tổ chức lực lợng lao động, sở vật chất kỹ thuật đợc tăng cờng thêm bớc đáng kể, lợng xăng dầu nhập cung ứng đà tăng thêm nhiều so với năm trớc Có thể xem qua biểu thống kê sau: Năm Nhập (tÊn) XuÊt (tÊn) 1976 898.319 1.251.426 1980 1.617.392 1.715.681 Trong giai đoạn này, điều đáng ghi nhận Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam đà vợt qua đợc khó khăn giai đoạn đổi mới, xếp lại tổ chức, đào tạo, bồi dỡng đội ngũ cán bộ, đặc biệt tăng cờng đội ngũ cán khoa học kỹ thuật ngành Năm 1975 toàn Tổng công ty có 43 cán đại học, năm 1985 đà lên tới 500 cán có 02 phó tiến sỹ Sau 10 năm ngày đất nớc giải phóng kết thúc chặng đờng 30 năm xây dựng trởng thành, ngành xăng dầu đà đợc Nhà nớc tặng 12 khen Hội đồng Bộ trởng, huân chơng lao động cho xí nghiệp Huân chơng độc lập hạng nhì cho toàn ngành - Giai đoạn thứ t: (từ 1986 - 1995) Đây giai đoạn Tổng công ty xăng dầu hoạt động có hiệu công đổi đất nớc Tổng Công ty xăng dầu đà chọn việc mở rộng diện tích cung ứng sau điểm chiết khấu lam khâu trình chuyển hớng chế quản lý tiến hành nghiên cứu, đề xuất cụ thể việc kinh doanh xăng dầu đề án có nội dung cụ thể nh sau: Vấn đề mua xăng dầu: Tổng công ty trực tiếp mua hàng với chủ hàng nớc từ hai nguồn: a Nguồn từ Hiệp định (chỉ tiêu Nhà nớc) b Nguồn tự nhập thông qua liên doanh, liên kết Vấn đề bán xăng dầu: a Đối với xăng dầu Nhà nớc phân phối đến địa cụ thể cho công trình từ nguồn vốn đầu t TW, giao tiêu pháp lệnh cho quan cung ứng Phần lại Nhà nớc giao hạn mức cho ngành kinh tế - kỹ thuật b Đối với dầu nhờn mỡ nhờn, xăng động lực, xăng pha sơn: thực phơng thức bán tự với giá sát giá thị trờng với hai cấp định giá cấp Nhà nớc cấp Tổng công ty Chuyển hẳn hoạt động dịch vụ sang kinh doanh Về tổ chức: Hình thành tổ chức cung ứng xăng dầu theo hai cấp: cấp Tổng công ty cấp công ty tỉnh liên tỉnh Để nhanh chóng thích nghi với chế thị trờng, đễ giữ vai trò chủ đạo lĩnh vực lu thông phân phối xăng dầu, Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam đà ban hành hớng dẫn "Định hình hoạt động sản xuất kinh doanh xăng dầu" với nội dung cụ thể việc kinh doanh bán lẻ xăng dầu Những thể nghiệm, bớc ban đầu nghiệp đổi Tổng công ty Xăng dầu nhạy bén, chủ động nắm bắt vận dụng sáng tạo đờng lối đổi Đảng Do đó, Tổng công ty Xăng dầu đà đáp ứng đầy đủ nhu cầu xăng dầu xà hội, đảm bảo giữ vững xăng dầu cho chuyển động kinh tế ®êi sèng x· héi Ta cã thĨ thÊy râ ®iỊu qua thành tựu xuất, nhập xăng dầu thống kê báo cáo dới đây: Năm 1986 1987 1988 1989 1990 NhËp (tÊn) 2.137.183 2.492.822 2.778.000 2.741.811 2.773.124 Xuất (tấn) 1.775.000 1.960.000 2.100.000 2.200.000 2.517.495 Từ năm 1991 1995 Tổng công ty xăng dầu có vơn lên mạnh mẽ nghiệp đổi toàn diện, vững vàng chế thị trờng Tổng công ty đà thực hoạt động theo mô hình hÃng xăng dầu quốc gia, doanh nghiệp mạnh động Có thể thấy rõ thành tựu ngành năm 90 mà Tổng công ty Xăng dầu đạt đợc qua bảng thống kê sau: Năm Nhập Xuất Doanh số (Tấn) (Tấn) (Tỷ đồng) Lợi Nộp nhuận ngân sách (tỷ đồng) (tỷ đồng) 1990 2.643.124 2.517.495 2.445 32 238 1992 3.195.529 2.850.000 4.130 91 502 1994 2.825.537 2.765.167 7.530 500 1.872 II Cơ cấu tổ chức đặc điểm hoạt động kinh doanh Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam Cơ cấu tổ chức hệ thống sản xuất kinh doanh Tổng công ty đợc thể qua sơ đồ sau: Sơ đồ: Cơ cấu tỉ chøc hƯ thèng s¶n xt kinh doanh cđa Tỉng công ty Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Các Công ty Xăng dầu Phòng ban chức KDXD KDVT - Sản phẩm hoá dầu - Xăng, điêzen, dầu lửa, TC1, FO - Dầu mỡ nhờn - Gas hoá lỏng - LPG - Nhựa đường - Asphalt - Hoá chất công nghiệp, PVC - Vật tư tổng hợp Công ty Gas Các Công ty vận tải XD - VT XD đường biển, sông: + Nội địa + Quốc tế - VT XD đường bộ: + Nội địa + Quốc tế - VT XD đường ống: Nội địa KD Gas KD XNK - Gas C«ng ty xuÊt nhËp khÈu Xuất - Nhập Hệ thống khách sạn Xây lắp LD CK - Xây dựng công trình dầu khí - Xây dựng công trình dân dụng Các Công ty cổ phần Các Công ty khí XD - Các sản phẩm khí XD - Cơ khí bao bì cho XD LD ThiÕt kÕ - C«ng ty CPTM & VT PETROLIMEX Hµ Néi - CT CP BH PETROLIMEX - CT CP TM&VT PETROLIMEX Đà nẵng - CT liên doanh BP - PETCO - C«ng ty thiÕt kÕ - ThiÕt kế công trình XD dầu khí 10 viên đà thâm nhập vào khách hàng công nghiệp lớn, đồng thời công ty thành viên Tổng công ty xăng dầu Việt Nam đà khai thác tiềm hộ công nghiệp đa vào hoạt động năm 1999 Biểu số 03 Tình hình xuất bán xăng dầu qua năm 1997 - 1999 (theo phơng thức) Tổng công ty xăng dầu Việt Nam STT Diễn giải ĐVT Sản lợng xuất bán So sánh 98/97 Số T§ Tỉng céng m3 99/98 Tû lƯ Sè T§ Tû lÖ 4.294.762 4.506.387 4.641.224 211.625 4,9% 134.837 3,0% 2.888.084 2.968.130 2.944.136 80.046 2,8% -23.994 -0,8% Bán buôn Bán lẻ 946.804 979.164 994.022 32.360 3,4% 14.858 1,5% Tái xt 459.874 559.093 703.066 99.219 21,6% 143.973 25,8% Tỉng c«ng ty xăng dầu Việt Nam thực bán hàng qua phơng thức: bán buôn, bán lẻ tái xuất - Bán buôn: bao gồm việc bán cho hộ tiêu dùng công nghiệp bán hàng cho ngời tiếp tục trình lu thông (các tổng đại lý, đại lý, ngời mua bán lại, ) - Bán lẻ: toàn lợng hàng bán qua cột bơm cửa hàng bán lẻ trực thuộc mạng lới bán lẻ Tổng công ty xăng dầu Việt Nam - Tái xuất: lợng hàng tạm nhập để bán sang nớc khác: Lào, Campuchia, Trung Quốc, Qua sè liƯu ë Phơ biĨu sè 03 cho thÊy bán buôn phơng thức bán hàng chủ yếu Tổng công ty (khoảng 63ữ67%), tiếp đến bán lẻ (khoảng 21ữ23%) tái xuất chiếm tỷ trọng khoảng 10ữ13% 21 Năm 98, sản lợng bán buôn tăng 2,8% so với thực 97, nhng đến năm 99, sản lợng bán buôn giảm 0,8% so với thực 98 Sản lợng bán lẻ năm 98 tăng 3,4% so với thực 97 năm 99 sản lợng tăng 1,5% so với thực 98 Lợng bán tái xuất qua năm tăng mạnh, năm 98 tăng 21,6% so với năm 97, năm 99 tăng 25,8% so với năm 98 Năm 99 sản lợng bán tăng 134.837m3 so với năm 98 nhng thực tế, sản lợng bán nội địa đà bị giảm xuóng sản lợng tái xuất tăng 143.973m3 nên tổng sản lợng năm 99 tăng 134.837m3 so víi thùc hiƯn 98 BiĨu sè 04 T×nh hình xuất bán xăng dầu qua năm 1997 - 1999 (theo khu vực) Tổng công ty xăng dầu Việt Nam Sản lợng xuất bán STT Diễn giải So sánh 98/97 §VT Sè T§ 99/98 Tû lƯ Sè T§ Tû lƯ 1997 Tỉng céng m3 1998 1999 4.294.762 4.506.387 4.641.224 211.624 4,9% 134.837 3,0% MiỊn B¾c 1.644.402 1.420.019 1.638.404 -224.383 -13,6% 218.385 15,4% MiÒn Trung 687.496 714.918 737.235 27.422 4,0% 22.317 3,1% MiÒn Nam 1.962.865 2.371.450 2.265.585 408.585 20,8% -105.865 -4,5% Qua Phơ biĨu sè 04 cho thấy: - Sản lợng miền Bắc năm 98 giảm sút 224.383m3 (-13,6%) so với thực 97, nhng đến năm 99, sản lợng miền Bắc đà tăng 218.385m3 (+15,4%) so với thực 98, quay mức đà thực năm 97 1.638.404m (thực 97 1.644.402m3) 22 - Sản lợng bán miền Trung có nhịp độ tăng trởng qua năm hơn: năm 98 tăng 27.422m3 (+4%) so với thực 97, năm 99 tăng 22.317m3 (+3,1%) so với thực 98 - Sản lợng bán miền Nam năm 98 tăng cao so với năm 97 mức 408.585m3 (+20,8%) nhng đến năm 99 lại bị giảm 105.865m3 (-4,5%) Biểu số 05 Kết kinh doanh xăng dầu qua năm 1997 - 1999 Tổng công ty xăng dầu Việt Nam Sản lợng xuất bán TT Diễn giải So sánh 98/97 §VT 1997 1998 Sè T§ 1999 99/98 Tû lƯ Số TĐ Tỷ lệ I Tổng doanh thu 1.000đ 12.483.955.268 12.284.387.972 12.155.420.751 -199.567.296 -1,6% -128.967.221 -1,0% II Tỉng gi¸ vèn 1.000® 10.849.573.569 10.707.677.115 10.798.653.762 -141.896.454 -1,3% 90.976.647 0,8% III L·i gép 1.000® 1.634.381.699 1.576.710.857 1.356.766.989 -57.670.842 -3,5% -219.943.868 -13,9% Tû suÊt l·i gép %/DT 13,1% 12,8% 11,2% Chi phÝ KD 1.000® 1.008.225.165 1.024.360.779 1.108.473.542 16.135.615 1,6% 84.112.763 8,2% Tû suÊt chi phí %/DT 8,1% 8,3% 9,1% Lợi nhuận XD 1.000đ 626.156.534 552.350.078 248.293.447 -73.806.457 -11,8% -304.056.630 -55,0% Tû st lỵi nhuận %/DT 5,0% 4,5% 2,0% Nộp ngân sách 1.000đ 4.771.162.368 6.320.876.360 5.285.392.253 1.549.713.993 32,5% -1.035.484.107 -16,4% IV V VI BiÓu số 05 cho thấy rõ kết kinh doanh xăng dầu Tổng công ty xăng dầu Việt Nam qua năm 97-99 23 Doanh thu kinh doanh xăng dầu năm 98,99 giảm so với năm trớc liền kề Sự giảm sút yếu tố giảm sút sản lợng bán mà chủ yếu yếu tố giá năm 98 Riêng năm 99 bắt đầu áp dụng Luật thuế GTGT, toàn thuế doanh thu trớc hạch toán vào doanh số năm 99, toàn thuế GTGT loại trừ khỏi doanh số nên thực chất doanh số năm 99 có tăng lên so với năm trớc Đi sâu vào tiêu tỉ suất lÃi gộp thấy tỷ suất lÃi gộp bị giảm qua năm: năm 97 13,1% doanh số, đến năm 98 12,8% năm 99 số 11,2% Điều hoàn toàn phù hợp với thực trạng kinh doanh xăng dầu ngày khó khăn nay, thị trờng có tợng cạnh tranh không bình đẳng (chủ yếu xuất phát từ chênh thuế nhập sản phẩm xăng dầu nhập nguyên liệu nhập để pha chế thành sản phẩm xăng dầu) Bên cạnh đó, Nhà nớc có chủ trơng tiết giảm lÃi gộp xăng dầu thông qua việc điều chỉnh tăng thuế nhập lÃi gộp cao nên làm cho tỉ suất lÃi gộp Tổng công ty xăng dầu Việt Nam giảm xuống Chi phí kinh doanh xăng dầu qua năm tăng lên số tuyệt đối, đồng thời tỷ suất chi phí tăng lên: năm 97 8,1%; năm 98 8,3% năm 99 9,1% Tỷ suất chi phí tăng lên phần yếu tố doanh số giảm, nhiên điều quan trọng tăng lên số khoản mục chi phÝ lín nh chi phÝ tiỊn l¬ng víi tû träng 14ữ16% đà tăng lên năm 98 tỷ, năm 99 tăng 30 tỷ so với năm 98 số lao động tăng lên đồng thời đòi hỏi khách quan việc nâng cao đời sống cho CBCNV toàn Tổng công ty Chi phí khấu hao TSCĐ chiếm tỷ trọng khoảng 10% tăng lên, khoản chi phí khác (tỷ trọng khoảng 30%) tăng lên Chi tiết số khoản mục phí lín ë Phơ biĨu sè 06 kÌm theo Ci cïng tiêu lợi nhuận Qua biểu 05 cho thấy lợi nhuận kinh doanh xăng dầu thu đợc năm 97 cao (hơn 626 tỷ đồng); năm 98 lợi nhuận kinh doanh xăng dầu 552 tỷ đồng năm 99 lợi nhuận kinh doanh xăng dầu 248 tỷ đồng Và đơng nhiên tỷ suất lợi nhuận tơng ứng bị giảm qua năm: năm 97, tỷ suất 24 lợi nhuận đạt mức cao 5% doanh số; đến năm 98 4,5% năm 99 đạt 2% doanh số Thực với tỷ suất lợi nhuận năm 99 2,0% số lý tởng điều kiện kinh doanh ngày khó khăn nh * Tình hình nộp ngân sách: tổng nộp ngân sách năm 98 tăng tới 1.549 tỷ đồng so với thực 97, năm 99 tổng nộp ngân sách giảm 1.035 tû ®ång so víi thùc hiƯn 98 Cã sù biÕn động lớn năm 98 năm có giá nhập thấp thấp năm, mặt giá tối đa năm giữ ổn định (không tăng, không giảm) Vì vậy, Nhà nớc tận thu ngân sách thông qua việc điều chỉnh tăng thuế nhập mặt hàng Biểu số 06 Một số khoản mục chi phí KDXD chủ yếu qua năm 1997 - 1999 Tổng công ty xăng dầu Việt Nam 25 TT Diễn giải ĐVT Sản lợng xuất bán 1997 1998 So sánh 1999 98/97 Sè T§ 99/98 Tû lƯ Sè T§ Tû lƯ I Tỉng doanh thu 1.000® 12.483.955.268 12.284.387.972 12.155.420.751 -199.567.296 -1,6% -128.967.221 -1,0% II Tỉng chi phÝ 1.000® 1.008.225.165 1.024.360.779 1.108.473.542 16.135.615 1,6% 84.112.763 8,2% Tû suÊt chi phÝ %/DT 8,1% 8,3% 9,1% Tiền lơng 1.000đ 141.365.073 148.649.641 178.679.168 7.284.568 5,2% 30.029.527 20,2% Tû träng %/CP 14,0% 14,5% 16,1% C.phÝ KHTSCĐ 1.000đ 99.307.687 100.180.818 115.980.568 873.131 0,9% 15.799.750 15,8% Tỷ träng %/CP 9,8% 9,8% 10,5% C.phÝ vËn chun 1.000® 326.580.201 325.086.975 310.394.935 -1.493.226 -0,5% -14.692.040 -4,5% Tû träng %/CP 32,4% 31,7% 28,0% C.phÝ hao hơt 1.000® 139.825.091 133.045.055 134.665.972 -6.780.035 -4,8% 1.620.917 1,2% Tû träng %/CP 13,9% 13,0% 12,1% C.phÝ khác 1.000đ 301.147.113 317.398.291 368.752.900 16.251.178 5,4% 51.354.609 16,2% Tỷ träng %/CP 29,9% 31,0% 33,3% 26 Biểu số 07 Tình hình sử dụng vốn cấu tham gia kinh doanh qua năm 1997 - 1999 Tổng công ty xăng dầu Việt Nam Sản lợng doanh thu TT Diễn giải So sánh 98/97 §VT 1997 I Tỉng doanh thu 1.000® II Tỉng vèn 1.000đ 1998 Số TĐ 1999 12.483.955.268 12.284.387.972 12.155.420.751 99/98 Tû lƯ Sè T§ Tû lƯ -199.567.296 -1,6% -128.967.221 -1,0% 2.055.326.000 2.091.288.000 2.152.310.000 35.962.000 1,7% 61.022.000 2,9% Vốn ngân sách 1.040.215.000 1.000.852.000 1.003.453.000 -39.363.000 -3,8% 2.601.000 0,3% Vèn tù bæ sung 1.013.307.000 1.090.195.000 1.148.645.000 76.888.000 7,6% 58.450.000 5,4% Vèn kh¸c 1.804.000 241.000 212.000 -1.563.000 -86,6% -29.000 -12,0% III Các quỹ đầu t 96.884.000 234.227.000 344.657.000 137.343.000 141,8% 110.430.000 47,1% Quü §T PT SX 59.646.000 203.679.000 316.014.000 144.033.000 241,5% 112.335.000 55,2% Nguån vèn XDCB 37.238.000 30.548.000 28.643.000 -6.690.000 -18,0% -1.905.000 -6,2% IV Vßng quay vèn 6,1 5,9 5,6 1.000đ vòng Qua số liệu Phụ biểu số 07 cho thÊy râ t×nh h×nh sư dơng vèn qua năm 97-99 Tổng công ty xăng dầu Việt Nam: Tổng vốn Tổng công ty xăng dầu Việt Nam đợc tăng lên qua năm: năm 98 tăng gần 36 tỷ so với năm 97, năm 99 tăng 61 tỷ so với năm 98 Các quỹ đầu t tăng lên qua năm Tuy nhiên, yếu tố doanh số bị giảm nh đà phân tích nên vòng quay vốn đà bị giảm qua năm Năm 97 đạt 6,1 vòng; năm 98 đạt 5,9 vòng năm 99 đạt 5,6 vòng 27 Biểu số 08 Tình hình lao động tiền lơng qua năm 1997 - 1999 Tổng công ty xăng dầu Việt Nam Sản lợng doanh thu TT Diễn giải So sánh 98/97 ĐVT 1997 I Tổng doanh thu 1.000đ II Lao động BQ ngời III Tổng quỹ lơng 1.000đ IV MứcphíT.lơng V Năng suất LĐ VI Thu nhập BT /1.000 DT 1.000đ DT/ng 1.000đ /ng/tháng 1998 Số TĐ 1999 12.483.955.268 12.284.387.972 99/98 Tû lƯ Sè T§ Tû lƯ 12.155.420.751 -199.567.296 -1,6% -128.967.221 -1,0% 18.011 18.342 19.102 331 1,8% 760 4,1% 258.900.000 289.211.000 291.574.000 30.311.000 11,7% 2.363.000 0,8% 21 24 24 13,5% 1,9% 693.129 669.741 636.343 -23.389 -3,4% -33.398 -5,05 1.186 1.349 1.491 163 13,7% 142 10,5% Qua sè liƯu Phơ biĨu sè 08 cho thÊy lao động Tổng công ty xăng dầu Việt Nam năm 98 tăng 331 ngời (+1,8%) so với số lao động 97, năm 99 tăng 760 ngời (+4,1%) so với lao động năm 98 Tổng quỹ lơng qua năm đợc tăng lên số tuyệt đối, nhiên mức phí tiền lơng ổn định năm 98 năm 99 mức 24 đồng/1.000 đồng doanh số Năng suất lao động (1.000 đồng doanh số/ngời) lại bị giảm xuèng yÕu tè gi¶m doanh sè 28 Thu nhËp bình quân đầu ngời đợc tăng lên qua năm chứng tỏ Tổng công ty xăng dầu Việt Nam đà không ngừng cải thiện, nâng cao đời sống ngời lao động II Đánh giá sơ kết kinh doanh xăng dầu số giải pháp điều hành kinh doanh năm 2000-2001 Đặc điểm Giá xăng dầu giới: Trong năm 2000 giá xăng dầu giới diễn biến phức tạp, tăng giảm biên độ lớn trì mức cao đặc biệt mặt hàng dầu hoả Cụ thể giá xăng dầu giới thời điểm cao thấp nh sau (USD/thùng): Dầu thô Dầu hoả Diesel Naptha ThÊp nhÊt (B/Q th¸ng 4) 24,157 27,986 26,529 25,005 Cao nhÊt (BQ th¸ng 9) 33,478 42,529 40,503 34,818 Giá cao, cung nhỏ cầu dẫn đến việc tìm nguồn nhập khó khăn Từ đầu năm đến nay, Nhà nớc thực lần tăng giá tối đa thuế nhập tất mặt hàng 0% xong mức điều chỉnh thấp nên kinh doanh xăng dầu nội địa Tổng công ty lỗ triền miên trừ tháng phát sinh lợi nhuËn Søc Ðp cung cÊp vÒ nguån dån vÒ Tổng công ty Phát sinh lỗ giá vốn tất mặt hàng quý 3; riêng mazut phát sinh năm 29 Ước kết kinh doanh năm 2000 Riêng lợi nhuận kinh doanh xăng dầu ớc lỗ kinh doanh nội địa mức 800 tỷ đồng (6 tháng: -370 tỷ; quý lỗ khoảng 400-450 tỷ đồng) Giải pháp điều hành kinh doanh Đảm bảo nguồn: dự kiến nhập: 1.500.000m3 tấn, tăng xấp xỉ 30% so với kỳ 99 đáp ứng đủ nguồn cho vùng lũ lụt, mặt hàng sách Điều hành thị trờng: tại, giá giới có xu hớng dịu trở lại sau thời điểm Nhà nớc tăng giá tối đa (21/9/2000) xong trì mức cao; với giá nhập, thuế nhập khẩu, tỷ giá hành so với giá tối đa đà phát sinh lợi nhuận mặt hàng xăng (chênh lệch tối đa - giá vốn cha có chi phí mức 450500đ/lít) mặt hàng lại tiếp tục lỗ giá vốn mức cao (Dầu hoả, Mazut), riêng Diesel xấp xỉ hoà giá vốn Chênh lệch giá xăng dầu hoả mức cao Trớc tình hình trên, việc điều hành giá, thị trờng trớc cần đạt đợc mục tiêu cụ thể nh sau: Mục tiêu chung: cố gắng trì mặt giá thị trờng để tăng tích luỹ, giảm việc cấp bù từ ngân sách điều kiện Mục tiêu đạt đối tác khác bị lỗ mức cao có điều kiện hạ giá Tổng công ty (chi phÝ kinh doanh thÊp h¬n) nhng cịng gièng Tổng công ty phải bù đắp lỗ cho thời kỳ trớc; Tuy nhiên, không loại trừ khả đối tác khác tự động hạ giá bán để đạt hạn ngạch nhập Bộ giao Xuất phát từ nhận định trên, biện pháp điều hành giá cụ thể nh sau: - Đối với miền Bắc: không thay đổi tiếp tục trì giá cứng tất mặt hàng (độ chênh giá với giá tối đa 80-90đ/lít mức giá thống nhất) - Đối với phía Nam: Hiện tại, mặt hàng xăng bán kinh doanh lỗ nhng tăng trởng khoảng 6% so kỳ 99; nh vậy, thị phần mặt hàng xăng Tổng công 30 ty phía Nam không tăng so với 99 đối tác khác đà tham gia thị trờng tơng đối đều; vậy, xăng có lợi nhuận, có cạnh tranh đối tác khác nên giá bán nội kỳ 1/10 Tổng công ty quy định điều kiện bình thờng mức điều tiết quỹ dự phòng để lại Tổng công ty mức cao (điều hành giá bán nội đầu nguồn chênh với giá tối đa mức khoảng 150-170đ/lít) Các mặt hàng khác tiếp tục trì trạng thái bất thờng - Nhu cầu dầu hoả tăng đột biến nhiều nguyên nhân (lũ lụt, chênh lệch giá) nên việc đảm bảo nguồn khó khăn Tổng công ty cần có sách bán hàng mặt hàng dầu hỏa phù hợp đảm bảo quyền lợi ngời tiêu dùng Khi nguồn dầu hoả bị hút nguồn xăng 83 (để pha trộn vào xăng 92) cần có sách bán mặt hàng phù hợp - Nếu lũ lụt Đồng sông Cửu Long tiếp tục diễn diện rộng, trì lâu, Tổng công ty cần có giải pháp đảm bảo nguồn phù hợp: xuất hàng không kể ngày lễ chủ nhật, cấp không thu tiền theo lệnh Chính phủ, bán hàng lu động nhập bổ sung thêm mặt hàng thiết yếu (dầu hoả) thấy cần thiết 31 Phần III Đánh giá công tác quản trị doanh nghiệp đề xuất, kiến nghị I Phân tích đánh giá công tác quản trị doanh nghiệp Phân tích đánh giá quản trị doanh nghiệp theo chức a Công tác hoạch định: Hoạch định đợc hiểu trình liên quan đến t ý thức ngời, bắt đầu việc xác định mục tiêu định rõ chiến lợc, sách thủ tục kế hoạch chi tiết để đạt mục tiêu, định rõ giai đoạn phải trải qua để thực mục tiêu, cho phép hình thành thực định Tổng công ty Xăng dầu trải qua biến động công tác tổ chức ổn định sản xuất Chính vậy, thực chất Tổng công ty Xăng dầu muốn tránh khỏi quy luật chung cần có chiến lợc hoạch định lĩnh vực Trong công tác hoạch định, vào đầu năm Tổng công ty Xăng dầu xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh cho năm phân kế hoạch quý cụ thể Căn để lập kế hoạch kinh doanh thơng mại Tổng công ty Xăng dầu dựa vào tình hình sản xuất kinh doanh năm trớc có dự đoán tình hình thị trờng cho năm Thờng kế hoạch sản xuất kinh doanh năm sau cao năm trớc nhng tính thực thi không cao thờng bị tác động thị trờng quốc tế Ngoài ra, hàng năm Tổng công ty Xăng dầu xây dựng mục tiêu tuyển dụng số công nhân có tay nghề để tăng cờng thêm cho phận trực tiếp sản xuất, bán hàng nhng số công nhân tuyển dụng thờng không đáp ứng đợc 32 yêu cầu đề mà phải có thời gian kèm cặp đảm đơng đợc công việc, thành nhiều yêu cầu lực sản xuất kinh doanh không đạt đợc kế hoạch cho mục tiêu kinh doanh đề Nhìn chung công tác tổ chức hoạch định Tổng công ty Xăng dầu mang nặng tính hình thức để báo cáo, công tác hoạch định không dựa vào tình hình thực tế, không mang tính khoa học Chính vậy, công tác đôn đốc thực kế hoạch bị bỏ dở dang, kế hoạch đặt không thực đợc b Đánh giá công tác tổ chức: Tổng công ty Xăng dầu đơn vị sản xuất lớn, lực sản xuất kinh doanh đòi hỏi phải có đầy đủ máy để vận hành cho hoạt động theo chức Chính vậy, máy tổ chức Tổng công ty hợp lý Việc tổ chức cấu phòng ban làm việc thiếu hiệu quả, không mang tính linh hoạt việc kết nối công việc phòng ban không đợc tốt Ban lÃnh đạo Tổng công ty Xăng dầu không phân việc cụ thể cho phòng ban giải quyết, nhiều công việc phát sinh hàng ngày phải giải lúng túng c Đánh giá công tác lÃnh đạo điều hành LÃnh đạo điều hành chức quan trọng quản trị LÃnh đạo đợc hiểu hệ thống tác ®éng ®Õn ngêi hay mét tËp thÓ ®Ó cho họ tự nguyện nhiệt tình thực hành động cần thiết nhằm đạt đợc mục tiêu tổ chức Các vấn đề trọng yếu nh xây dựng chiến lợc phát triển kinh doanh, xác định mục tiêu lâu dài cho phơng án sản xuất kinh doanh Tổng công ty Xăng dầu, tổ chức máy quản lý, công tác kế toán tài chính, trực tiếp Hội đồng quản trị Ban Giám đốc đạo phòng ban chức Mối quan hệ trởng phòng nhân viên phòng mối quan hệ dân chủ kết hợp với chuyên quyền bàn bạc giải công việc trình Ban Giám đốc ký duyệt 33 d Đánh giá chức kiểm soát: Công tác kiểm soát hoạt động Tổng công ty Xăng dầu hạn chế Mặc dù công việc cụ thể mà phòng ban chức phận sản xuất chịu trách nhiệm thi hành thực hiện, nhng công tác kiểm tra đôn đốc không đợc thực tích cực Nhiều việc đáng phải thờng xuyên đôn đốc hớng dẫn để thực tránh sai sót xảy ra, nhng công việc kiểm soát không giao cụ thể cho phận chức kiểm soát nào, đà dẫn đến nhiều việc xẩy thật đáng tiếc đà ảnh hởng đến uy tín Tổng công ty Chính khiếm khuyết công tác lÃnh đạo điều hành, nhiều việc có sai lệch, thiếu sót nhng điều chỉnh khắc phục mang tính "việc đà rồi" mà thua thiệt lại Tổng công ty Xăng dầu phải gánh chịu nghĩa cá nhân gây toàn Tổng công ty Xăng dầu phải chịu Song, nhìn nhận cách khách quan công tác kiểm soát Tổng công ty Xăng dầu dần vào quy tắc nhng tác động chậm trễ Tổng công ty Xăng dầu cần đẩy mạnh công tác kiểm soát, khích lệ, động viên kèm theo thởng phạt rõ ràng Phân tích đánh giá theo hoạt động quản trị tác nghiệp + Đánh giá công tác quản trị hoạt động sản xuất: Công tác quản trị hoạt động sản xuất doanh nghiệp sản xuất quan trọng Doanh nghiệp muốn vơn lên, khẳng định sản phẩm khâu tổ chức sản xuất phải thật hợp lý, tiết kiệm đợc nguyên nhiên vật liệu, thời gian khoản chi phí khác Tổng công ty Xăng dầu doanh nghiệp lớn, có số công nhân viên khoảng 15.000 ngời nhng công tác điều hành sản xuất nhiều yếu kém, nhiều công việc triển khai kết hợp phận liên quan không đợc chặt chẽ, nhiều dẫn đến tác phong giải công việc bị hạn chế, gây khó khăn cho nhiều khách hàng Hạn chế công tác quản trị điều hành sản xuất, mà nguyên nhân số cán chủ chốt Tổng công ty Xăng dầu không đợc đào tạo nâng cao nghiệp vụ, dẫn đến thiếu lực độc lập tự điều 34 hành công việc Đề nghị Tổng công ty cần xem xét, cân nhắc bố trí lại vị trí số cán bộ, cán quản lý cấp phòng ban + Đánh giá công tác quản trị tiêu thụ hàng hoá dịch vụ: - Kế hoạch sản xuất kinh doanh tiêu thụ hàng hoá đợc xây dựng cho năm, sở toàn Tổng công ty Xăng dầu phấn đấu để đạt đợc kế hoạch Các mục tiêu bán hàng đợc đặt chủ yếu để thúc đẩy mức tiêu thụ hàng hoá chiếm lĩnh thị phần thị trờng - Chính sách bán hàng: sản phẩm tiêu thụ Tổng công ty Xăng dầu chủ yếu loại mặt hàng xăng dầu, khách hàng chủ yếu đơn vị hành nghiệp đơn vị vận tải hành khách công cộng, nhân dân tiêu dùng, công nghiệp nông nghiệp Sức tiêu thụ hàng năm số lớn Tổng công ty Xăng dầu đà áp dụng hình thức bán hàng có khuyến mại rộng rÃi công khai, thởng cho ngời môi giới đà có công giới thiệu khách hàng đến Tổng công ty Xăng dầu Ngoài ra, Tổng công ty áp dụng sách sau bán hàng cách bảo hiểm nguyên liệu khí hoá lỏng Đối với khách hàng ký hợp đồng tiêu thụ với số lợng lớn đợc u đÃi giảm giá Tuy nhiên, Tổng công ty Xăng dầu cần tuyển dụng, đào tạo đội ngũ làm công tác Marketing bán hàng, nghiên cứu hoạch định chiến lợc lâu dài - Hiện Tổng công ty Xăng dầu áp dụng phơng thức bán hàng phơng thức bán hàng toán gọn lần có giảm giá phơng thức bán hàng trả chậm Hai phơng thức bán hàng có u nhợc điểm Với phơng thức bán hàng trả gọn Tổng công ty Xăng dầu thu hồi nhanh đợc vốn để đầu t quay vòng cho sản phẩm nhng khoản chi phí giảm giá cho khách hàng thờng cao làm ảnh hởng đến lợi nhuận Tổng công ty Xăng dầu Phơng thức bán hàng trả chậm nghĩa toán chậm sau thời gian định, phơng thức thu hút đợc khách hàng, đẩy sức tiêu thụ sản phẩm Tổng công ty Xăng dầu nhng gây nhiều khó khăn cho công tác tài Tổng công ty Xăng dầu Khách hàng đà nhận hàng thờng chiếm dụng vốn dây da trả nợ kéo dài trí không toán số nợ lại, công việc đòi nợ lại gặp phải 35 ... Công ty Xăng dầu Hà Nội - Công ty Xăng dầu Hải Phòng - Công ty Xăng dầu Bắc Thái - Công ty Xăng dầu 176 (Hà Bắc) - Công ty Xăng dầu Quảng Ninh - Công ty Xăng dầu Vĩnh Phú - Công ty Xăng dầu Hà Nam. .. Ninh - Công ty Xăng dầu Nghệ Tĩnh + miền Nam có: - Công ty Xăng dầu Đà Nẵng - Công ty Xăng dầu miền Nam (tại TP Hå ChÝ Minh) Sau mét thêi gian, Tỉng c«ng ty Xăng dầu tổ chức lại hệ thống công ty. .. chuyển sang mua hàng công ty xăng dầu quân đội nên thị phần Tổng công ty xăng dầu Việt Nam giảm mạnh mặt hàng Đến năm 99, sản lợng xăng dầu xuất bán Tổng công ty xăng dầu Việt Nam tăng 134.837 m3
