Đang tải... (xem toàn văn)
MỤC LỤCLỜI NÓI ĐẦU 1GIỚI THIỆU CHUNG2I. )Khái quát những nét cơ bản về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội21.Tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn Tp Hà Nội22.Về Ngân hàng TMCP Bắc Á22.1.Quá trình hình thành và phát triển22.1.1Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh hàng đậu………….…...22.1.2Hoạt động và kinh doanh của chi nhánh2.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban32.2.1 Cơ cấu tổ chức32.2.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban5(II) Khái quát những nội dung chính của các lĩnh vực nghiệp vụ đã được thực tập6A-Nghiệp vụ kế toán Ngân hàng61. Đặc điểm của kế toán Ngân hàng61.1 Nhiệm vụ: có 4 nhiệm vụ chính62 Những vấn đề cơ bản về kế toán 72.1 Kế toán tiền mặt72.2 Kế toán cho vay82.3 Kế toán không dùng tiền mặt102.4 Kế toán thanh toán vốn giữa các ngân hàng12B-Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng131.Hoạt động huy động vốn131.1.Hoạt động sử dụng vốn141.2 Những kết qủa đã đạt đươc về các loại nguồn vốn tại NHTMCP Bắc Á151.3Cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn162.Hoat động đầu tư tín dụng163.Phân loại tín dụng174. Phương thức cho vay175.Quy trình cấp tín dụng 195.1 Thiết lập hồ sơ tín dụng195.2. Phân tích tín dụng (thẩm định, tái thẩm định khoản vay)245.3 Ra quyết đinh cho vay hay không cho vay256.Quy trình xét duyệt cho vay và kí hợp đồng tín dụng317.Phương thức giải ngân, theo dõi giám sát việc sử dụng tiền vay 328. Quy trình sử lý phát sinh trong quá trình cho vay 339. Thanh lý hơp đồng tín dụng34 10.Một số nghiệp vụ kinh doanh khác tại Ngân hàng Bắc Á3411. Một số ý kiến chung về hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng34KẾT LUẬN36Lời Mở ĐầuBất kỳ một quốc gia nào,muốn nền kinh tế phát triển đều phải nhất thiết quan tâm và giải quyết vấn đề tạo Vốn cho nền kinh tế. Đó là mấu chốt của quá trình tăng trưởng.Tiến trình đổi mới nền kinh tế đang đặt nước ta vào một giai đoạn mà đồng vốn được coi là một trong những điều kiện kiên quyết nhất với chủ trương thúc đẩy tới một bước công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nước nhằm tránh nguy cơ tụt hậu ngày càng xa so với các nước khác, đòi hỏi chúng ta phải có một sự ưu tiên đầu tư chiều sâu. Đầu tư để xây dựng cơ sở hạ tầng , đổi mới công nghệ,mua sắm máy móc thiết bị hiện đại.Khi xuất phát điểm của chúng ta thấp hơn họ rất nhiều.Với bầu không khí năng đông của nền kinh tế thị trường,với việc tái gia nhập các tổ chức tài chính nước ngoài làm cho thị trường tài chính nước ta mang nhiều sắc thái mới,cạnh tranh gay gắt.Nó tạo điều kiện cho việc huy động và tạo vốn cho nền kinh tế , đồng thới nó là tiếng chuông cảnh tỉnh cho việc sử dụng vốn của nước ta.Huy động vốn đẵ khó,sử dụng vốn co hiệu quả còn khó hơn.Trong thời gian qua có rất nhiều dự án đã đi vào hoạt động.Các dự án được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau.Tuy nhiên nguồn vốn từ hệ thống tín dụng Ngân hàng được coi là đáng chú ý nhấtMột yêu cầu có tính nguyên tắc đối với Ngân hàng trong hoạt động đầu tư tín dụng là phải xem xét ,lựa chọn những dự án đầu tư thực sự có hiệu quả,vừa mang lại lợi ich cho nền kinh tế xã hội đảm bảo lợi nhuận cho Ngân hàng. Đồng thời hạn chế thâp nhất những rủi ro và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Để đạt được nhưng kết quả như mong muốn,góp phần thúc đẩy không ngừng nền kinh tế đất nước phát triển. Thức tập tốt nghiệp là thời gian quan trọng đối với sinh viên, đây là thời gian để mỗi sinh viên liên hệ giữa lý thuyết và thực tế trong công việc, để có thể tích luỹ kinh nghiệm, kỹ năng, tác phong trong công việc. Sau một thời gian tìn hiểu thực tế hoạt động của Ngân hàng TMCP Bắc Á em nhận thấy được tầm quan trong của hoạt động tín dụng đối với hoạt đông kinh doanh ngân hàng. Giới Thiệu Chung(I)Khái quát những nét cơ bản về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh hàng đậu1.Tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn Tp Hà Nội:Hà Nội có 12 quận huyện (trong đó có 7 quận,5 huyện) 228 phường xã (105 phường,thuộc 123 xã va gần hơn 4 triệu dânvới tốc độ tăng dân số trên dưới 2%.Là trung tâm đầu não của cả nước ở tất cả các lĩnh vực văn hoá,KT chính trị,xã hội và HN còn là nơi thu hút nhiều nguồn đầu tư từ các doanh nghiệp.Vì vậy, mọi diễn biến xã hội ở HN đều tác động mạnh mẽ đến tình hình chung của cả nước.Tình hình kinh tế xã hội thủ đô ổn định và phát triển.An ninh quốc phòng được củng cố giữ vững,văn hoá và môi trường có nhiều chuyển biến tốt,nhân dân tứng bước được cải thiện.Tốc độ đô thị hoá diễn ra nhanh chóng,nhiều dự án quan trọng đã được triển khai và thực hiện.Chủ trương, đường lối của Đảng,Chính sách của Nhà nước đã từng bước đi vào cuộc sống,có tác động tích cực cho sự ổn định và phát triển.Tình hình chinh trị xã hội ổn định,quan hệ sản xuất được củng cố, lĩnh vực đầu tư được cải thiện.Nhiều công trình được triển khai thực hiện góp phần làm cho kinh tế và cảnh quan môi trường đô thị.Để thực hiện những dự án quan trọng mang lại hiệu quả kinh tế cho đất nước,các doanh nghiệp cần một khối lượng lớn.Chính vì vậy NH là nơi có thể đáp ứng cho nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp,không chỉ thế NH còn ảnh hưởng gián tiếp đến sự phát triển của xã hội nối chung và doanh nghiệp nói riêng.
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: TÍN DỤNG Sinh viên thực hiện: : Nguyễn Danh Long Lớp : Th01 Hà Nội tháng 7 năm 2009 Nguyen Danh Long Lớp: TH01 1 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU 1 GIỚI THIỆU CHUNG 2 I. )Khái quát những nét cơ bản về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội 2 1.Tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn Tp Hà Nội 2 2.Về Ngân hàng TMCP Bắc Á 2 2.1.Quá trình hình thành và phát triển 2 2.1.1Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh hàng đậu………….… 2 2.1.2Hoạt động và kinh doanh của chi nhánh 2.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban 3 2.2.1 Cơ cấu tổ chức 3 2.2.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban 5 (II) Khái quát những nội dung chính của các lĩnh vực nghiệp vụ đã được thực tập 6 A-Nghiệp vụ kế toán Ngân hàng 6 1. Đặc điểm của kế toán Ngân hàng 6 1.1 Nhiệm vụ: có 4 nhiệm vụ chính 6 2 Những vấn đề cơ bản về kế toán 7 2.1 Kế toán tiền mặt 7 2.2 Kế toán cho vay 8 2.3 Kế toán không dùng tiền mặt 10 2.4 Kế toán thanh toán vốn giữa các ngân hàng 12 B-Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng 13 1.Hoạt động huy động vốn 13 1.1.Hoạt động sử dụng vốn 14 1.2 Những kết qủa đã đạt đươc về các loại nguồn vốn tại NHTMCP Bắc Á 15 1.3Cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn 16 2.Hoat động đầu tư tín dụng 16 3.Phân loại tín dụng 17 4. Phương thức cho vay 17 5.Quy trình cấp tín dụng 19 5.1 Thiết lập hồ sơ tín dụng 19 5.2. Phân tích tín dụng (thẩm định, tái thẩm định khoản vay) 24 5.3 Ra quyết đinh cho vay hay không cho vay 25 6.Quy trình xét duyệt cho vay và kí hợp đồng tín dụng 31 7.Phương thức giải ngân, theo dõi giám sát việc sử dụng tiền vay 32 8. Quy trình sử lý phát sinh trong quá trình cho vay 33 9. Thanh lý hơp đồng tín dụng 34 10.Một số nghiệp vụ kinh doanh khác tại Ngân hàng Bắc Á 34 11. Một số ý kiến chung về hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng 34 KẾT LUẬN 36 Nguyen Danh Long Lớp: TH01 2 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp Lời Mở Đầu Bất kỳ một quốc gia nào,muốn nền kinh tế phát triển đều phải nhất thiết quan tâm và giải quyết vấn đề tạo Vốn cho nền kinh tế. Đó là mấu chốt của quá trình tăng trưởng. Tiến trình đổi mới nền kinh tế đang đặt nước ta vào một giai đoạn mà đồng vốn được coi là một trong những điều kiện kiên quyết nhất với chủ trương thúc đẩy tới một bước công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nước nhằm tránh nguy cơ tụt hậu ngày càng xa so với các nước khác, đòi hỏi chúng ta phải có một sự ưu tiên đầu tư chiều sâu. Đầu tư để xây dựng cơ sở hạ tầng , đổi mới công nghệ,mua sắm máy móc thiết bị hiện đại.Khi xuất phát điểm của chúng ta thấp hơn họ rất nhiều.Với bầu không khí năng đông của nền kinh tế thị trường,với việc tái gia nhập các tổ chức tài chính nước ngoài làm cho thị trường tài chính nước ta mang nhiều sắc thái mới,cạnh tranh gay gắt.Nó tạo điều kiện cho việc huy động và tạo vốn cho nền kinh tế , đồng thới nó là tiếng chuông cảnh tỉnh cho việc sử dụng vốn của nước ta.Huy động vốn đẵ khó,sử dụng vốn co hiệu quả còn khó hơn.Trong thời gian qua có rất nhiều dự án đã đi vào hoạt động.Các dự án được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau.Tuy nhiên nguồn vốn từ hệ thống tín dụng Ngân hàng được coi là đáng chú ý nhất Một yêu cầu có tính nguyên tắc đối với Ngân hàng trong hoạt động đầu tư tín dụng là phải xem xét ,lựa chọn những dự án đầu tư thực sự có hiệu quả,vừa mang lại lợi ich cho nền kinh tế xã hội đảm bảo lợi nhuận cho Ngân hàng. Đồng thời hạn chế thâp nhất những rủi ro và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Để đạt được nhưng kết quả như mong muốn,góp phần thúc đẩy không ngừng nền kinh tế đất nước phát triển. Thức tập tốt nghiệp là thời gian quan trọng đối với sinh viên, đây là thời gian để mỗi sinh viên liên hệ giữa lý thuyết và thực tế trong công việc, để có thể tích luỹ kinh nghiệm, kỹ năng, tác phong trong công việc. Sau một thời gian tìn hiểu thực tế hoạt động của Ngân hàng TMCP Bắc Á em nhận thấy được tầm quan trong của hoạt động tín dụng đối với hoạt đông kinh doanh ngân hàng. Nguyen Danh Long Lớp: TH01 3 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp Giới Thiệu Chung (I)Khái quát những nét cơ bản về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh hàng đậu 1.Tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn Tp Hà Nội: Hà Nội có 12 quận huyện (trong đó có 7 quận,5 huyện) 228 phường xã (105 phường,thuộc 123 xã va gần hơn 4 triệu dânvới tốc độ tăng dân số trên dưới 2%.Là trung tâm đầu não của cả nước ở tất cả các lĩnh vực văn hoá,KT chính trị,xã hội và HN còn là nơi thu hút nhiều nguồn đầu tư từ các doanh nghiệp.Vì vậy, mọi diễn biến xã hội ở HN đều tác động mạnh mẽ đến tình hình chung của cả nước. Tình hình kinh tế xã hội thủ đô ổn định và phát triển.An ninh quốc phòng được củng cố giữ vững,văn hoá và môi trường có nhiều chuyển biến tốt,nhân dân tứng bước được cải thiện.Tốc độ đô thị hoá diễn ra nhanh chóng,nhiều dự án quan trọng đã được triển khai và thực hiện.Chủ trương, đường lối của Đảng,Chính sách của Nhà nước đã từng bước đi vào cuộc sống,có tác động tích cực cho sự ổn định và phát triển.Tình hình chinh trị xã hội ổn định,quan hệ sản xuất được củng cố, lĩnh vực đầu tư được cải thiện.Nhiều công trình được triển khai thực hiện góp phần làm cho kinh tế và cảnh quan môi trường đô thị. Để thực hiện những dự án quan trọng mang lại hiệu quả kinh tế cho đất nước,các doanh nghiệp cần một khối lượng lớn.Chính vì vậy NH là nơi có thể đáp ứng cho nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp,không chỉ thế NH còn ảnh hưởng gián tiếp đến sự phát triển của xã hội nối chung và doanh nghiệp nói riêng. 2.Về Ngân hàng TMCP Bắc Á : 2.1Quá trình hình thành và phát triển : Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á .Tên gọi bằng tiếng Anh :North Asia Commercial Joint Stock Bank .Ngân hàng Bắc Á là một NHTMCP Việt Nam được thành lập và đăng kí hoạt động tại nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam . Ngân hàng đã được thành lập từ tháng 9/1994 theo quyết định số 183/QĐ-NHNN ngày 1/9/1994 của thống đốc ngân hàng nhà nước. NHTMCP Bắc Á là một trong những NHTMCP lớn hoạt động kinh doanh lành mạnh, với số vốn ban đầu à 20 tỷ đồng, cho tới thời điểm này nguồn vốn điều lệ của NHTMCP Bắc Á đã đạt 1016 tỷ đồng. Đây là ngân hàng TMCP có doanh số hoạt động kinh doanh lớn nhất khu vực mien trung . TRụ sở chính của Ngân hàng đặt tại số 117 Quang Trung –Thành Phố Vinh - tỉnh Nghệ An . Ngân hàng có một chụ sở chính , nhiều các chi nhánh khác và phòng giao dịch. Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á đang ngày càng phát triển và hội nhập với khu vực và thế giới. Nhận thấy cơ hội phát triển mới mở ra khi Việt Nam đã là thành viên của WTO, ngân hang Bắc Á đã không ngừng mở rộng phạm vi hoạt động và hiện là một trong số các NHTMCP lớn với mạng lưới hoạt động rộng khắp các tỉnh thành phố kinh tế trọng điểm cả nước. Nguyen Danh Long Lớp: TH01 4 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp Để có thể đứng vững và phát triển , NHTMCP Bắc Á ngoài huy động vốn , cho vay và cung cấp các dịch vụ thanh toán đã không ngừng đa dạng hoá việc cung cấp các dịch vụ: Mở tài khoản nội tệ, ngoại tệ, nhận tiền gửi , đầu tư cho vay và bảo lãnh, thanh toán trong nước và ngoài nước, tai trợ thương mại, chuyển tiền nhanh , kinh doanh ngoại hối,phát hành và thanh toán thẻ, séc du lịch, ngân hàng trực tuyến…Ngoài hoạt động chính là kinh doanh tiền tệ, NHTMCP Bắc Á còn tham gia vào lĩnh vực kinh doanh du lịch và khách sạn. Hiện tại ngân hang Bắc Á đang trực tiếp đầu tư, quản lý và khai thác khách sạn xanh ( Green Hotel) đạt tiêu chuẩn ba sao tại thị xã cửa lò Nghệ An. Không dừng ở đó, NHTMCP Bắc Á còn là thành viên chính thức của Hiệp Hội Thanh Toán Viễn Thông Liên Ngân Hàng Toàn Cầu, Hiệp Hội Các Ngân Hàng Châu Á, Hiệp Hội Các Ngân Hàng Việt Nam và phòng thương mại Công Nghiệp Việt Nam. Trong 15 năm hoạt động , NHTM cổ phần Bắc Á đã vinh dự nhận được cờ thi đua của Thủ Tướng Chính Phủ, bằng khen của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước về thành tích hoạt động kinh doanh và cờ thi đua của Uỷ ban nhân dân tỉnh Nghệ An, là một trong mười ngân hàng được chọn tham gia và hệ thống Thanh Toán Tự Động Liên Ngân Hàng. 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh hàng đậu Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh 27 hàng đậu đã được thành lập vào ngày 10/8/1995 theo giấy phép số 1908 ngày 22/5/1995 , là một đơn vị trực thuộc hệ thống của NHTMCP Bắc Á có trụ sở riêng có con dấu riêng và thực hiện chế độ hạch toán phụ thuộc . Ngay từ khi mới bắt đầu hình thành và đi vào hoạt động chi nhánh hàng đậu vốn chỉ là một phòng giao dịch trong hệ thống của NHTMCP nhưng do tận dụng được một cách tối đa lợi thế về địa bàn của chi nhánh cũng như có sự chỉ đạo sáng suốt của hệ thống quản lý mà phòng giao dịch 27 hàng đậu đã từng bước khẳng định được vai trò quan trọng của mình đối với Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Bắc Á và đã được chuyển thành chi nhánh cấp 2 , rồi tháng 11/2006 chi nhánh cấp 2 đã chính thức được chuyển thành chi nhánh cấp 1 theo quyết định của thống đốc ngân hàng , đến nay chi nhánh đã hoàn thành các thủ tục theo quy định và chính thức hoạt động theo mô hình trực thuộc NHTMCP với sự hạch toán kinh doanh độc lập vào ngày 1/1/2008 NHTMCP Bắc Á chi nhánh 27 hàng đậu được đặt tại khu phố cổ, là khu vực đông dân cư đây là một trong những điều kiện giúp cho chi nhánh mở rộng quy mô huy động vốn dễ dàng .Ngoài ra trong xu thế hội nhập kinh tế thế giới, chi nhánh hàng đậu luôn phấn đấu da dạng hoá các dịch vụ của mình như thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ giúp doanh thu của hệ thống NHTM không ngừng tăng lên một cách nhanh chóng trong những năm qua Ngoài những thuận lợi nêu trên NHTMCP Bắc Á chi nhánh 27 hàng đậu còn phải đối mặt với những khó khăn từ sức ép cạnh tranh với các chi nhánh quỹ khác như các ngân hàng khác trên cùng địa bàn. Do nhân thức Nguyen Danh Long Lớp: TH01 5 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp được điều đó chi nhanh đã không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ công nhân viên cũng như trình độ quản lý để chi nhánh ngày càng phát triển hơn . Có đươc thành công như vậy là do Ngân hàng có phương châm hoạt động “Cung ứng một cách toàn diện các sản phẩm và dịch vụ Ngân hàng có chất lượng cao , sáng tạo ngằm đạt ứng nhu cầu và mong muốn của từng đối tượng khách hàng” và có mục tiêu chiến lược ràng, cụ thể . 2.1.2 Hoạt động kinh doanh của chi nhánh Huy Động Vốn: từ tiết kiệm dân cư, tổ chức kinh tế, nhận vốn điều chuyển từ chi nhánh Hà Nội bằng cả nội tệ và ngoại tệ. Cho Vay Tiêu Dùng, Cầm Cố, Triết Khấu Giấy Tờ Có Giá, Thực Hiện Nghiệp Vụ Bảo Lãnh: chi nhánh phải thực hiện theo quy định của pháp luật và theo quy trình nghiệp vụ do NHTMCP Bắc Á ban hành Mở Tài Khoản Thanh Toán Và Tổ Chức Thanh Toán Cho Khách Hàng Mua Bán Ngoại Tệ Và Thực Hiện Thanh Toán Quốc Tế Cân Đối Và Điều Hoà Vốn Bên Cạnh Các Nghiệp Vụ Trên Chi Nhánh Cần Phải:Thực hiện việc thanh toán giữa ngân hàng ngoài hệ thống các lệnh chi liên ngân hàng chuyển về chi nhánh trước 11h30 phút được thực hiện trong ngày ,các lệnh chi được gắn mã khoá.Thực hiện lưu trữ chứng từ . Đối với sổ sách báo cáo chi nhánh mở các sổ theo dõi các hoạt động theo quy định 2.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban: Cơ cấu tổ chức luôn đóng vai trò quan trọng bất kỳ một đơn vị tổ chức nào, thông qua đó ban lãnh đạo có thể kiểm tra, giám sát hoạt động của đơn vị mình từ đó đưa ra hướng chỉ đạo đúng đắn . Cùng với sự phát triển chung của đất nước , ngành Ngân hàng và của NHTMCP Bắc Á , trong quá trình hoạt động của mình , bên cạnh việc thục hiện có hiệu quả các chiến lược kinh doanh, Ngân hàng hết sức quan tâm đến công tác tổ chức cán bộ, tạo điều kiện thu gọn bộ máy, giảm chi phí quản lý, góp phần thực hiện kế hoạch tài chính của Ngân hàng . Năm 1995 mới chỉ là phòng giao dịch nhưng hiện nay , chi nhánh Hàng Đậu đã trở thành chi nhánh cấp 1 của NHTMCP Bắc Á và được sự chỉ đạo trực tiếp từ Tổng giám đốc theo mô hình mới nhưng chưa có văn bản quy định cụ thể mà vẫn dựa trên cơ chế quản lý là chi nhánh cấp 1 trực thuộc văn phòng hội sở chính về nhân sự, điều chuyển vốn, thanh toán, chi trả lương,hành chính , ngân quỹ…. 2.2.1 Cơ cấu tổ chức : Bộ máy tổ chức của chi nhánh hàng đậu gồm: Giám Đốc chi nhánh , nhân sự chi nhánh hiện được tổ chức tành 4 phòng và chịu sự quản lý trực tiếp của giám đốc Sơ đồ : Cơ cấu tổ chức của NHTMCP Bắc Á chi nhánh hàng đậu . Nguyen Danh Long Lớp: TH01 6 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp ĐỊA ĐIỂM CÁC CHI NHÁNH CỦA NGÂN HÀNG NHƯ SAU: Địa chỉ được NHNN chấp thuận theo: TRỤ SỞ CHÍNH 117 Quang Trung,Tp Vinh,Tỉnh Nghệ An Chi nhánh Nghệ An 1 Trương Trinh,Tp Vinh,Tỉnh Nghệ An Chinh nhánh Quảng Ninh Phố Trấn Hưng Đạo, Thành phố Hạ Long, Tỉnh Quảng Ninh Chi nhánh Hàng Đậu 27 phố hàng đậu Hoàn Kiếm,Hà Nội . Chi nhánh Bắc Ninh 119 Trấn Phú,Từ Sơn, Tỉnh Bắc Ninh Chi nhánh Thành phố HCM Chi nhánh Khâm Thiên 125 Bà Huyện Thanh Quan,P9,Q3,TP HCM 203 Khâm Thiên,Quận Đống Đa,Hà nội Chi nhánh Cầu Giấy 376 Cầu Giấy ,Quận Cầu Giấy ,Hà Nội Chi nhánh Cát Linh 10A Cát Linh,Quận Đống Đa ,Hà \Nội Chi nhánh Thanh Hoá 159 Đinh Công Tráng,TP Thanh Hoá Chi nhánh Trường Trinh 337 Trường Trinh ,Quận Thanh Xuân,Hà Nội Khu Vực ĐBSCL 8/20/1B Trần Văn Khéo,Ninh Kiều,Cần Thơ Nguyen Danh Long Lớp: TH01 7 Giám Đốc Phòng Tín Dụng Phòng Kế Toán Báo cáo thực tập Tốt nghiệp 2.2.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban. -Giám đốc chi nhánh: trực tiếp điều hành hoạt động hang ngày của chi nhánh, chịu trách nhiệm về quản lý và sử dụng tài sản an toàn, chịu trách nhiệm trước giám đốc NHMCP Bắc Á-Chi nhánh hà nội và trước pháp luật vè mọi mặt trong điều hành. -Phòng tín dụng: có các nhiệm vụ cở bản là khai thácdự án phục vụ sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế và phục vụ đới sống dân cư. Tổ chức và thực hiện công tác marketing nhằm khai thác dự án đầu tư , tổ chức khai thác các nguồn vốn thông qua hoạt động tín dụng nhằm tạo nguồn vốn để đầu tư bằng VNĐ và ngoại tệ phục vụ kinh doanh. Nhận cầm cố và triết khấu giấy tờ có giá. Thông qua hoạt động tín dụng thúc đẩy phát triển hoạt động của các nghiệp vụ khác -phòng kế toán và ngân quỹ: mở tài khoản tiền gưi thanh toán cho các pháp nhân và thể nhân thực hiện thanh toán cho khách hàng. Chi trả kiều hối, nhận thanh toán chi trả tiền gửi tiết kiệm cho dân cư. Giải ngân cho khách hang đối với các hoạt động n\tín dụng .Nhận bảo quản giấy tờ có giá và tà sản quý cho khách hàng . Chuyển tiền cho hệ thống -Phòng kế toán và tiết kiệm: thực hiện chế độ ké toán sổ, các quy định về hạch toán kế toán tại chi nhánh,việc hạch toán ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh phải tuân theo chế độ kế toán của nhà nước và chế độ kế toán của NHTMCP Bắc Á, việc mở và quản lýtài khoản cho khách hàng thực hiện theo quy định hiện hành của ngân hàng Bắc Á. -Phòng ngân quỹ: các nghiệp vụ kho quỹ được thực hiện theo đúng qu định của ngân hàng nhà nước và của NHTMCP Bắc Á.Kho quỹ phải được đảm bảo các tiêu chuẩn theo đúng quy định của ngân hàng nhà nước.Chi nhánh được quy định tồn quỹ tiền mặt cho phù hợp với thực tiễn và nhu cầu kinh doanh tiền mặt.Nếu vượt mức thi chi nhánh chuyển về nộp chi nhánh thành phố.Chìa khoá khô quỹ được quản lýtheo quy định:Giám đốc chìa và thủ quỹ 1 chìa (II) Khái quát những nội dung chính của các lĩnh vực nghiệp vụ đã được thực tập: A-Nghiệp vụ kế toán Ngân hàng: 1. Đặc điểm của kế toán Ngân hàng: -Hoạt động của kế toán Ngân hàng không đơn thuần chỉ là việc ghi chép các nghiệp vụ thu chi phát sinh mà còn phải tiến hành giải quyết đồng thời tất cả các hoạt động thuộc Nghiệp vụ Ngân hàng -Kế toán Ngân hàng phải có tính chính xác cao độ và kịp thời ở mức độ tuyệt đối vì Ngân hàng tập trung một khối lượng lớn tiền tệ, của cải quí của xã hội và biến đổi, chuyển động nhanh chóng nên cần phải đảm bảo hạch toán cập nhật, kiểm tra thường xuyên, cân bằng hằng ngày. Mặt khác, các tổ chức kinh tế trong quá trình hoạt động cần phải biết hàng ngày các nghiệp vụ phát sinh trên tài khoản của họ và đòi hỏi Ngân hàng phải cung cấp ngay. Nguyen Danh Long Lớp: TH01 8 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp -Chứng từ kế toán Ngân hàng thường có một khối lượng rất lớn đi đôi với khối lượng tiền tệ, lưu thông, quan hệ thanh toán giữa các khách hàng.Mỗi một nghiệp vụ thanh toán thường có một hoặc hai Ngân hàng tham gia và ít nhất là hai đơn vị khách hàng.Mỗi bên tham gia đều có các chứng từ thích ứng để ghi chép kế toán của đơn vị mình. Do đó đòi hỏi chứng từ kế toán Ngân hàng phải đảm bảo tính thống nhất, phải tiêu chuẩn hoá qui cách và mẫu in, đồng thời loại chứng từ nào dùng chung cho nhiều đơn vị tham gia một nghiệp vụ phải lồng nhiều liên. Việc tổ chức luân chuyển chứng từ thanh toán tiền tệ trong ngân hàng phải tiến hành theo một qui trình thống nhất, chặt chẽ và khoa học. Ngân hàng có trách nhiệm phải cung cấp các chứng tù, lập các bản sao kê sổ phụ gởi đầy đủ cho các khách hàng. -Kế toán Ngân hàng sử dụng tiền tệ làm đơn vị đo lường trong hầu hết các nghiệp vụ, khác với các hoạt động của các đơn vị sản xuất kinh doanh dung tiền tệ tổng hợp các loại đo lường bằng hiện vật và thời gian lao đông. 1.1 Nhiệm vụ: có 4 nhiệm vụ chính +Ghi nhận phản ánh chính xác đầy đủ và kịp thời các nghiệp vụ kinh tế phát sinh thuôc về hoat động nguồn vốn và sử dụng vốn của ngân hàng theo đúng quy luật. Hạch toán cuối sổ đó để bảo vệ an toàn tài sản của bản thân ngân hàng và của nền kinh tề bảo quản tại Ngân hàng. +Phân loại nghiệp vụ tổng hợp số liệu theo đúng phương pháp kế toán và theo những chỉ tiêu nhất định để cung cấp thông tin phục vụ lãnh đạo chỉ đạo kinh doanh Ngân hàng. +Giám sát quá trình sử dụng tài sản nhằm nâng cao kết quả sử dụng các loại tài sản thông qua kiểm soát trước (hậu kiểm) từ đó để góp phần tăng cường kỉ luật tài chính củng cố chế độ hoạt động kinh tế của Ngân hàng cũngc như nền kinh tế. +Tổ chức giao dịch phục vụ khách hàng một cách tôt nhất, để thực hiện chiến lược khách hàng của Ngân hàng. 2 Những vấn đề cơ bản về kế toán : 2.1 Kế toán tiền mặt: -KN: Kế toán tiền mặt là người ghi sổ sách thu chi tiền mặt căn cứ vào các phiếu thu chi. Từng phiếu thu chi đều phải được ghi từng dòng vào sổ. a.Kế toán thu tiền mặt : Ngân hàng thương mại thu tiền mặt của khách hàng xảy ra mấy trường hợp sau: -Gửi tiền mặt vào tài khoản tiền gửi -Khách hàng trả nợ bằng tiền mặt -Dân cư gửi tiền tích kiệm, mua trái phiếu, kỳ phiếu -Nhận điều chuyển tiền mặt Khi khách hàng nộp tiền mặt vào ngân hàng phải lập một giấy nộp tiền đồng thời nộp số tiền mặt đó vào quĩ của Ngân hàng.Sau khi khách hàng Nguyen Danh Long Lớp: TH01 9 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp gửi nhận đủ tiền, kế toán sẽ cất vào giấy nộp trên để hạch toán.Nợ :tk tiền mặt (1011) Có :TK thích hợp +TKTG: nếu khách hàng nộp tiền vào tài khoản +TK cho vay:nếu khách hàng trả nợ Ngân hàng bằng tiền mặt +Một hàng đi: nếu khách hàng nộp để chuyển tiền đi Ngân hàng khác *Xử lý giấy nộp tiền: Nộp vào tài khoản:Liên 1: làm chứng từ ghi có tài khoản khách hàng Liên 2: biên lai thi tiền Liên 3:làm giấy báo có Nộp tiền đi: Liên1: làm chứng từ ghi có Liên 2: làm biên lai thu Liên 3+4: kèm giấy báo liên hàng gửi đến ngân hàng trả tiền b.Kế toán chi tiền mặt: -Chi từ tài khoản tiền gửi -Chi cho vay bằng tiền mặt -Chi tiền mặt từ việc trả tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu -Chi tiền mặt để điều chỉnh đi Ngân hàng khác -Gửi vào Ngân hàng khác hay tiêu chuyển thành dạng khác. Khi khách hàng có nhu cầu lĩnh tiền mặt ở Ngân hàng. Khách hàng phải làm séc lĩnh tiền mặt để nộp vào thanh toán viên giữ tài khoản của khách hàng, sau đó trực tiếp nhận tiền mặt tại quỹ Ngân hàng. Kết cấu hạch toán: Nợ: tài khoản thích hợp -Tài khoản tiền gửi nếu khách hàng lĩnh tiền mặt tại tài khoản - Tài khoản khach hàng tại Ngân hàng Có: Tài khoản 1011 VD:Tại ngân hàng TMCP Bắc Á có một số nghiệp vụ về tiền mặt như sau: a.Anh Tuấn nộp 50 triệu tiền mặt vào tài khoản kèm băng giấy nộp trên ngân hàng đã nhận đủ. Nợ: 1011: 50 triệu đồng Có: tài khoản tiền gửi khách hàng A.Tuấn: 50 triệu b.Cuối ngày ký quỹ tiền mặt thiếu 2 triệu không rõ nguyên nhân Lập biên bản xác định số tiền thiếu (lập phiếu chi) Nợ: CK phải thu:2triệu Có: 1011:2triệu 2.2 Kế toán cho vay: -Kế toán cho vay là việc ghi chép toàn bộ quá trình cho vay thu nợ theo dõi dư nợ thuộc nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng để từ đó góp phần quản lý tốt vốn vay cũng như bảo vệ an toàn tài sản. Trong toàn bộ kế toán của Ngân hàng thì kế toán cho vay được coi là một trong những nghiệp vụ kế toán quan trọng nhất bởi lẽ nó theo dõi toàn bộ Nguyen Danh Long Lớp: TH01 10 [...]... giá được năng lực tài chính của khách hàng Xem xét vốn tự có, các nguồn thu khác, có quan hệ với các tổ chức tín dung khác, có liên kết liên doanh, đánh giá khả năng thanh toán và trả nợ vay của khách hàng Để phân tich được vấn đề này đối với khách hàng là pháp nhân dựa vào báo cáo tài chính, bảng tổng kết tài sản và bảng tổng kêt lỗ lãi, đối với khách hàng xem xét tình hình sản xuất kinh doanh, các... vốn của Ngân hàng còn quyết định đến năng lực thanh toán, đảm bảo uy tín của Ngân hàng trên thị trường, năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Chính vì vậy trong những năm qua Ngân hàng Bắc Á hết sức coi trọng công tác huy động vốn và coi đây là một trong những công tác chủ yếu nhằm mở rộng và nâng cao hiệu quả trong hoạt động của mình Ngân hàng luôn coi trọng chiến lược khách hàng trong huy động vốn và. .. toán 2.4 Kế toán thanh toán vốn giữa các ngân hàng: a.Ý nghĩa: là nghiệp vụ thanh toán qua lại giữa các Ngân hàng nhằm tiếp tục hoàn thành quá trình thanh toán vốn giữa các xi nghiệp, tài chính kinh tế với nhau mà họ không cùng mở tài khoản tại 1 Ngân hàng hoặc là thanh toán vốn trong nội bộ các hệ thống Ngân hàng - Thanh toán cùng Ngân hàng (cùng địa phương), 2 bên mua bán cùng Ngân hàng -Thanh toán... trì được tỷ trọng cao của nguồn vốn huy động so với tổng nguồn vốn giúp cho NHTMCP Bắc Á luôn chủ động trong côngtác sử dụng vốn, đáp ứng được tốt nhất nhu cầu nguồn vốn của khách hàng và tăng khả năng canh tranh trên thị trường Để đánh giá một cách chính xác về kết quat của qua trình huy đông vốn của Ngân hàng, chúng ta sẽ xét cơ cấu nguồn vốn huy động Tình hình huy động vốn của NHTMCP Nhà Hà Nội Đơn... khác Ngân hàng (khác địa phương) +Người bán mở tài khoản tại Ngân hàng A Thanh toán qua lại giữa +Người mua mở tài khoản tại Ngân hàng B các Ngân hàng - Điều chỉnh vốn (điều hoà) theo từng hệ thống , chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu Thực chất của việc thanh toán qua lai giữa các Ngân hàng là việc thanh toán vốn trong từng hệ thống Ngân hàng hoặc giữa các hoạt đông kinh tế với nhau thông qua Ngân. .. vốn và đưa ra các biện pháp nhằm khai thác nguồn vốn tạo dựng giá trị để xây dựng và tích tuỹ niềm tin từ nhà đầu tư, từ các quý vị khách hàng, từ cơ quan quản lý, nơi đã đầu tư công sức định hướng và hỗ trợ Ngân hàng Ngân hàng luôn lắng nghe ý kiến đóng góp từ phía khách hàng Nhờ làm tốt công tác huy động vốn nên trong những nămqua NHTMCP Bắc Á luôn đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho hoạt động của mình Dưới... chính của khách hàng và của người bảo lãnh ( nếu có ) : +Đối với pháp nhân : -Các báo cáo về hoạt động sản xuất , kinh doanh -Các báo cáo tài chính -Các thuyết minh báo cáo tài chính về tình vay nợ , tồn kho , phải thu , phải trả , tăng giảm tài sản cố định ….; Nguyen Danh Long 22 Lớp: TH01 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp -Các tài liệu khác ( nếu có ) liên quan đến tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh... là hoạt đông chủ yếu mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng Hơn nữa nếu làm tốt công tác sử dụng vốn có thể tác động trở lại thúc đẩy công tác huy động vốn Do bám sát định hướng phát triển kinh tế địa phương, định hướng kinh doanh của ngành, NHTMCP Bắc Á chi nhánh hàng đậu đã đưa ra được các chính sách hợp lý nhằm tăng trưởng dư nợ, đáp ứng được nhu cầu vốn và góp phàn thúc đẩy kinh tế Năm 2003 hoạt động. .. lệ và hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập tiến hành xem xét tái thẩm đinh (nếu cần thiết) sau đó ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định và trình giám đốc quyết định và quyết đinh co cho vay hay không - Nếu cho vay thì Ngân hàng và khách hàng cùng lập hợp đồng bảo đảm tiền vay hợp đồng tín dụng trong đó các điều khoản quy định quyền lợi và nghĩa vụ các bên, phương thức thanh toán,... thức cung ứng tiền vay của Ngân hàng cho khách hàng, phương thức cho vay do Ngân hàng và khách hàng cùng thoả thuận trên cơ sở phù hợp với nhu cấu sử dụng vốn vay của khách hàng, khả năng kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay cho Ngân hàng a Phương pháp cho vay từng lần: Phương thức cho vay từng lần là phươngthức được áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay bổ sung vốn lưu động không thường xuyên . Nam 309 Nợ quá hạn cho vay ngắn hạn 311 cho vay trung và dài hạn bằng đồng Việt Nam 319 Nợ quá hạn cho vay trung và dài hạn… 321 cho vay vốn đặc biệt 322 Cho vay thanh to n công nợ 323 Cho vay. thường a1 : Kế to n giai đoạn cho vay Nguyen Danh Long Lớp: TH01 11 Báo cáo thực tập Tốt nghiệp Đơn xin vay và khế ước vay tiền sau khi được giám đốc duyệt cho vay sẽ được chuyển sang bộ phận cho vay để. để kiểm tra lại 1 lần n a, sau đó hướng dẫn người vay lập chứng từ kế to n nhận tiền vay. -Nếu phát hiện vay bằng tiền mặt ,lập phiếu chi, séc lĩnh tiền mặt. Nợ: TK cho vay/người vay Có: 1011 -