1. Trang chủ
  2. Tài Chính - Ngân Hàng

Nghiệp vụ bao thanh toán trong tài trợ Thương mại quốc tế - Chương 8

11 622 0
Nghiệp vụ bao thanh toán trong tài trợ Thương mại quốc tế - Chương 8

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Slide bài giảng chuẩn môn Thanh toán quốc tế

1/30/2011 1 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 1 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 2 1. Factoring là gì? - Factoring đc dch ra ting Vit là “Bao thanh toán” - Quy ch 1096/2004/NHNN. - Tuy phát trin khá lâu  nc ngoài, nhng còn khá mi m đi vi Vit Nam. 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 3 1. Factoring là gì? Theo T đin kinh t (Dictionary of Economic - Christopher Pass & Bryan Lones): “Factoring là mt s dàn xp tài chính, qua đó mt công ty tài chính chuyên nghip (công ty mua n - factor) mua li các khon n ca mt doanh nghip vi s tin ít hn giá tr ca khon n đó. 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 4 •Theo t đin thut ng Ngân hàng-Hans Klaus: § Factoring là mt loi hình tài tr di dng tín dng chuyn nhng n. § Mt doanh nghip chuyn toàn b hay mt phn khon n cho mt công ty tài chính chuyên nghip (công ty mua n, thông thng là mt công ty trc thuc ngân hàng). § Công ty TC đm nhn vic thu các khon n và theo dõi các khon phi thu đ hng th tc phí và ng trc các khon n. § Công ty mua n phi chu ri ro mt kh nng thanh toán ca món n”. 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 5 TS. Hà Vn Hi - COE - VNU •Theo Quyt đnh s 1096/2004/Q-NHNN ban hành ngày 06/09/2004 ca Thng đc NHNN: Bao thanh toán là mt hình thc cp tín dng ca t chc tín dng cho bên bán hàng thông qua vic mua bán các khon phi thu phát sinh t vic mua bán hàng hóa gia bên bán hàng và bên mua hàng 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 6 1/30/2011 2 v Bao thanh toán trong ngoi thng • Bao thanh toán xut khu là mt dch v mà ngân hàng cung cp vn và các dch v thanh toán quc t cho nhà xut khu, khi ngi mua thanh toán theo phng án tr chm cho ngi bán. 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 7 TS. Hà Vn Hi - COE - VNU v Bao thanh toán trong ngoi thng • Thông qua đánh giá ca đi tác mun bao thanh toán (nhà xut khu) v uy tín ca nhà nhp khu, ngân hàng có th bo lãnh thanh toán cho ngi bán. • Ngi bao thanh toán s cam kt tr thay khi nhà nhp khu b phá sn hoc mt kh nng tr n. 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 8 TS. Hà Vn Hi - COE - VNU Tóm li: Mc dù có nhiu cách din đt khác nhau, nhng nhìn chung: - Nghip v bao thanh toán chính là hình thc tài tr cho nhng khon thanh toán cha đn hn t các hot đng sn xut kinh doanh, cung ng hàng hóa và dch v, đó chính là hot đng mua bán n. 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 9 S phát trin ca Factoring - Tuy phát trin khá lâu  nc ngoài, nhng còn khá mi m đi vi Vit Nam. - Factoring bt ngun t s phát trin ca thng mi quc t. 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 10 TS. Hà Vn Hi - COE - VNU S phát trin ca Factoring (tip) •Factoring ra đi ti Anh vào th k th 17. • n 60s ca th k 19  châu Âu hình thc này mi đc phát trin rm r • Bt đu t nm 1974 Factoring mi đc công nhn  hu ht  các nc trên th gii. 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 11 TS. Hà Vn Hi - COE - VNU 3. S phát trin ca Factoring (tip) • Hin nay, trên th gii có hip hi Bao thanh toán quc t (FCI) có 204 thành viên (chim hn 50% doanh thu BTT quc t trên th gii). • Vit Nam có 4 NH đã gia nhp FCI là NHTMCP Ngoi thng VN (VCB), NHTMCP Á Châu (ACB), NHTMCP Sài Gòn Thng Tín (Sacombank) và NHTMCP k thng (Techcombank). 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 12 1/30/2011 3 TS. H Vn Hi - COE - VNU Ti Vit Nam: Cú 11 NH (cú c NH nc ngoi ti VN) cung cp dch v BTT. Tuy nhiờn, phn ln cỏc NH trong nc mi ch thc hin dch v BTT mua bỏn trong nc. Nguyờn nhõn: - VN hin vn cũn nhiu hn ch v hnh lang phỏp lý thc hin dch v ny. - Nhiu DN cho rng, hin VN dch v BTT ca cỏc NH vn cha tht tin li. 1/30/2011 PGS.TS. H Vn Hi - UEB - VNU 13 Ti Vit Nam: Nguyờn nhõn (tip) - Nhiu NH cng cha mn m vi vic cung cp dch v ny vỡ cú quỏ ớt thụng tin v tỡnh hỡnh ti chớnh ca ngi mua, nht l khỏch hng nhp khu. - Cỏc NH khi thc hin BTT ng ngha vi chp nhn ri ro mc no ú. - Bn thõn ngi cung cp cha mn m vi dch v ny nờn h khụng chỳ trng cụng tỏc marketing, tuyờn truyn qung bỏ ti khỏch hng. 1/30/2011 PGS.TS. H Vn Hi - UEB - VNU 14 => 2. c im ca Factoring: - õy l hp ng mua, bỏn cỏc khon phi thu cha n hn thanh toỏn - Factor ti tr cho ngi bỏn bng cỏch ng trc tin. - Factor cung cp dch v qun lý s sỏch, k toỏn bỏn hng v tin hnh thu n khi nhn - Factor m nhn ri ro tớn dng 1/30/2011 PGS.TS. H Vn Hi - UEB - VNU 15 Đ Trong mt nghip v bao thanh toỏn, thụng thng s cú s xut hin ca ớt nht ba bờn: t chc bao thanh toỏn (factor), khỏch hng ca t chc bao thanh toỏn (seller) v con n ca t chc bao thanh toỏn (buyer). Đ i vi cỏc loi bao thanh toỏn xut nhp khu cú hai n v bao thanh toỏn, mt n v nc ca nh xut khu v mt n v nc ca nh nhp khu. 2. c im ca Factoring (tip) 1/30/2011 PGS.TS. H Vn Hi - UEB - VNU 16 Đ Bao thanh toỏn trong nc (1Factor) 3. Quy trỡnh nghip v bao thanh toỏn - Trng hp c ngi mua v ngi bỏn u trong cựng mt quc gia - Khi cung cp dch v thu h v qun lý s sỏch bỏn hng, Factor thu mt khon hoa hng phớ theo t l% c nh trờn tng tr giỏ s tin phi thu. - i vi cỏc khon ng trc, Factor ỏp dng mc lói sut cao hn mc lói sut cho vay vn lu ng ca NHTM 1/30/2011 PGS.TS. H Vn Hi - UEB - VNU 17 5.Kí HĐ BTT 7. Chuyển nh- ợng hoá đơn Ng- ời bán (Khách hàng) Ng- ời mua (Con nợ) Đơn vị bao thanh toán 6. Giao hàng 11. Thanh toán ứng tr- ớc 4. Trả lời tín dụng 8. Thanh toán tr- ớc 3. Thẩm định tín dụng 9. Thu nợ khi đến hạn 10. Thanh toán 2. Yêu cầu tín dụng 1. Hợp đồng bán hàng 1 FACTOR 1/30/2011 PGS.TS. H Vn Hi - UEB - VNU 18 1/30/2011 4 Ví d Quy trình bao thanh toán ca Eximbank 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 19 Bên bán và bên mua hàng ký kt hp đng mua, bán hàng hóa, tin hành giao hàng. Bên bán hàng gi h s đn b phn tín dng Eximbank đ ngh thc hin Bao thanh toán các khon phi thu Eximbank và bên bán hàng ký kt hp đng Bao thanh toán, hp đng bo đm (nu có) và các tha thun khác Eximbank và bên bán hàng đng ký gi vn bn thông báo v hp đng Bao thanh toán cho bên mua hàng và các bên liên quan. Bên mua hàng gi vn bn cho Eximbank và bên bán hàng xác nhn v vic đã nhn đc thông báo và cam kt thc hin nh tha thun. Bên bán hàng chuyn giao bn gc hp đng mua bán hàng, chng t liên quan khác cho Eximbank và ký kh c nhn n vi Eximbank, Eximbank thu phí và chuyn tin ng trc cho khách hàng. Eximbank theo dõi thu n t s tin do bên mua hàng thanh toán Ví d bao thanh toán trong nc Mt hp đng bao thanh toán gia công ty A vi Factor B có ni dung sau: - S tin ng trc 120.000USD, tng đng 80% khon n phi thu. - Thi hn bao thanh toán là 3 tháng k t ngày ký H. - Mc lãi sut chit khu là 24%/nm k hn 3 tháng - Hoa hng phí 2,0% trên tng tr giá n phi thu - Lãi sut kép và hoa hng phi tr sau khi ký hp đng 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 20 Ví d bao thanh toán trong nc Khon tin ng trc mà công ty A nhn đc Ch tiêu Tr giá (USD) Cách tính Tr giá n phi thu 150.000 120.000 : 0,8 Khon tin ng trc 120.000 Hp đng quy đnh Hoa hng phí 3.000 150.000 x 0,02 Lãi sut chit khu 7.345 {120.000 (1+0,02) }- - (120.000) S tin mà công ty nhn đc 109.655 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 21 3 § Bao thanh toán quc t (2 Factor) 3. Quy trình nghip v bao thanh toán - Trng hp ngi mua và ngi bán  hai quc gia khác nhau - Factoring quc t gm có 4 bên tham gia: nhà XK, nhà NK, Factor xut khu và Factor nhp khu - Quá trình thanh toán ging Bao thanh toán ni đa, nhng Factor có th phi đi mt vi ri ro t giá. 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 22 Ngi xut khu Ngi nhp khu Factor xut khu Factor nhp khu 2 7 4 3 1 3 6 5 6  ngh bao thanh toán Chuyn nhng khon phi thu Factor XK ng trc tin Quyt toán tin ng trc Factor NK tin hành thu tin Nhà NK tr tin hàng Giao hàng Chuyn nhng khon phi thu Factor nhp khu chuyn tin 2 FACTOR 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 23 Nhn xét bao thanh toán quc t - Bao thanh toán xut khu có 2 hp đng: + Hp đng gia ngi xut khu và Factor xut khu. + Hp đng gia Factor xut khu và Factor nhp khu - Factor xut khu và Factor nhp khu cùng trong hip hi các Bao thanh toán, nên đc điu chnh bi các quy tc pháp lý mang tính tiêu chun cao 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 24 1/30/2011 5 Mi quan h gia các bên trong bao thanh toán quc t 1. Gia nhà xut khu và nhà nhp khu: Là Hp đng ngoi thng 2. Gia nhà XK và nhà Factor là hp đng Factoring (nhà XK bán còn Factor XK mua các khon phi thu) 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 25 Mi quan h gia các bên trong bao thanh toán quc t (tip) 3. Gia Factor xut khu và nhà nhp khu: • Quan h pháp lý gia con n và ch n • Có hiu lc thc thi đc pháp lý công nhn • Là h qu t H gia nhà XK và Factor XK 4. Gia Factor xut khu và Factor nhp khu: • Là mi quan h đi lý • 2 Factor cùng trong Hip hi BTT quc t 5. Gia Factor nhp khu và nhà nhp khu: • Factor NK là ngi đc y thác thu tin NK • Factor NK có th thc hin bo lãnh cho ngi NK 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 26 Bài tp tho lun nhóm: So sánh bao thanh toán quc t và bao thanh toán ni đa 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 27 4. Li ích ca bao thanh toán: • i vi bên bán/bên xut khu: - Bán đc hàng trong trng hp bên mua mun nhp khu hàng theo phng thc thanh toán tr chm - Tng li th cnh tranh khi chào hàng vi các điu khon thanh toán tr chm mà không nh hng đn ngun vn kinh doanh ca mình 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 28 4. Li ích ca bao thanh toán: • i vi bên bán/bên xut khu (tip): - Ngi bán có th thu tin ngay thay vì phi đi ti k hn thanh toán theo hp đng. - c s dng khon phi thu đm bo cho tin ng trc, do đó tng đc (mt cách gián tip) ngun vn lu đng phc v sn xut kinh doanh. - Ch đng trong vic lp k hoch tài chính vì d đoán đc dòng tin vào. 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 29 4. Li ích ca bao thanh toán: • i vi bên bán/bên xut khu (tip): - Nm đc chính xác uy tín tín dng (hn mc tín dng) thc t ca bên mua thông qua vic thm đnh thng xuyên ca ngân hàng/đn v thm đnh chuyên nghip - c ng trc tin hàng đn 80~ 90% giá tr hoá đn. - Không mt thi gian và chi phí trong vic qun lý và thu hi các khon phi thu vì ngân hàng/ đn v chuyên nghip đã thc hin vic này thay bên bán 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 30 1/30/2011 6 4. Li ích ca bao thanh toán: • i vi bên bán/bên xut khu (tip): - c bo đm ri ro tín dng 100% giá tr hoá đn. - Ri ro tín dng trong bao thanh toán là ri ro bên NK mt kh nng thanh toán hoc không thanh toán trong vòng 90 ngày k t ngày đn hn ca khon phi thu, vi điu kin không có tranh chp xy ra gia bên xut khu và bên nhp khu cng nh vi bên th 3 bt k. 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 31 4. Li ích ca bao thanh toán: • i vi bên bán/bên xut khu (tip): - Tin ích ca dch v BTT rt quan trng đi vi nhà sn xut - a phn các doanh nghip va và nh rt thích dch v bao thanh toán - Các DN có th s dng các hình thc nh : BTT chit khu hóa đn, BTT trung gian, BTT đn hn, BTT thu h, BTT truy đòi, BTT min truy đòi. - Phm v hot đng BTT cng rt đa dng : V đa lý thì có BTT trong nc và BTT quc t; Trong hot đng xut nhp khu thì có BTT xut khu và BTT nhp khu; Có BTT s lng hóa đn ca ngi bán hoc BTT toàn b hay BTT mt phn; Có BTT kín và BTT công khai 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 32 4. Li ích ca bao thanh toán: • i vi bên nhp khu: - Không mt thi gian đ m L/C cho tng ln nhp hàng, không phi ký qu; - c nhn hàng và s dng hàng mà cha cn phi thanh toán tin ngay; - Ch thanh toán tin hàng khi hàng hoá đáp ng đc các yêu cu ca hp đng mua bán; - Không phi tr bt k mt khon phí bao thanh toán nào. 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 33 4. Li ích ca bao thanh toán: • i vi FACTOR/Ngân hàng: - Cho phép thu li nhun qua phí dch v và lãi sut. - a dng hóa các loi hình dch v - Cho phép s dng tt hn các ngun lc - So vi vic cp hn mc tín dng, NH thích làm dch v BTT hn. Vì nu cp vn lu đng cho DN, NH phi giám sát rt vt v, trong khi vi BTT các khon phi thu rt rõ, vic s dng cng đã rõ, các DN đã chng minh vi NH v uy tín trên th trng khi đã bán đc hàng. 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 34 • i vi nn kinh t: -To môi trng kinh doanh n đnh, to tâm lý yên tâm cho các doanh nghip sn xut, kinh doanh. - y mnh hot đng sn xut, kinh doanh, xut nhp khu 4. Li ích ca bao thanh toán: 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 35 - Bao thanh toán là loi dch v c hai bên cùng có li. Nhng doanh nghip có li hn ngân hàng. - Khi cung cp dch v này ngân hàng phi gánh chu v mình nhng ri ro khi ngi mua mt kh nng thanh toán. => Tóm li: 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 36 1/30/2011 7 -Chi phí cao: Lãi sut chit khu cao, chi phí hành chính cao - Không phù hp vi các doanh nghip xut khu có khon phi thu nh. - Chi phí trong bao thanh toán gm phí chit khu (có th cao hn lãi sut vay ngn hn); Phí hoa hng (Service Fee): chi phí qun lý s sách bán hàng và qun lý tín dng ca factor (0,5%-2,5%/nm khon thanh toán chuyn nhng bao gm c VAT) 5. Hn ch ca bao thanh toán: § i vi doanh nghip bán hàng: 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 37 - Nhà nhp khu trì hoãn hoc mt kh nng thanh toán (đc bit trong L/C min truy đòi) - Vic tr tin trên hóa đn d dn đn hóa đn có th b làm gi - Gia ngi bán và ngi mua có th thông đng la Factor. 5. Hn ch ca bao thanh toán: § i vi các Factor: 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 38 - Qun lý s sách bán hàng và theo dõi khon n - Tài tr ngn hn - m bo ri ro - Thu n - T vn 6. Chc nng ca Factoring là cung cp các dch v : 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 39 v Dch v qun lý s sách bán hàng và theo dõi khon phi thu Factor duy trì s sách bán hàng cho tng khách hàng theo các phng thc: • Phng thc thu n riêng bit: Mi khon phi thu đc phn ánh bng bng mt đn v riêng bit tng ng • Phng thc s d: Các khon n đc ghi theo trt t thi gian đn hn, vic thu n din ra theo đnh k, cn c vào s d tích ly ròng cui k 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 40 v Tài tr ngn hn: • Factor thng ng trc mt phn ngay sau khi mua các khon phi thu • Áp dng mc lãi sut chit khu đi vi các ng trc này • Phn còn li nhm d phòng ri ro 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 41 v Dch v hn mc tín dng  xác đnh đc mc đ tín nhim ca ngi mua, Factor thng da vào: • H s tín nhim và báo cáo • Báo cáo ca ngân hàng và các t chc thng mi • Phân tích báo cáo tài chính • Lch s tr n trc đây • Kho sát khách hàng 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 42 1/30/2011 8 v Dch v thu n (collection) K hoch thu n gm các bc: • Factor gi bn sao kê các khon phi thu cha đn hn cho ngi mua và gi lnh thu n khi chúng đn hn • Nu các khon phi thu đã quá hn Factor hi thúc •Factor tin hành th thc pháp lý đi vi các khon n quá hn đc điu chnh bi các ngun lut nh Hi phiu, K phiu, Séc… 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 43 v Dch t vn (Advisory Service) ây là dch v phát sinh t mi quan h báo thanh toán gia nhà Factor và khách hàng. Factor cung cáp s hiu bit v th trng, sn phm, giá c vi t cách là ngi mua cho ngi bán 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 44 • Các giao dch Factoring cn tuân th theo mt khung pháp lý chun • Các Factoring trên th gii s dng Công c UNIDROIT thông qua 28/5/1988 ti Canada • Quy tc chung v Factoring quc t ca hip hi Factoring quc t (General Rules For International Factoring - Factors Chain International - FCI) •Ti VN, Q s 1096/2004/Q-NHNN: Quy ch v hot đng bao thanh toán ca các t chc tín dng 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 45 Mi quan h pháp lý gia Factor và ngi bán đc điu chnh bi các điu khon trong hp đng bao thanh toán gm các yu t: (1) Ngi Bán cam kt bán và Factor cam kt mua các khon phi thu vi các điu kin và điu khon quy đnh trong hp đng bao thanh toán (2) Ngi bán bo đm rng các khon phi thu là hp l, kh thi và không có tranh chp Ngi bán cng cam kt gii quyt các tranh chp, bi thng các thit hi và các khon khu tr liên quan đn các hóa đn đã bán cho Factor 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 46 (3) Ngi Bán đng ý rng các hóa đn đc mua bán theo điu kin min truy đòi ch khi có s đng ý rõ ràng ca Factor hoc trong gii hn tín dng cho phép ca Factor. (4) Ngi bán phi thông báo vic chuyn nhng các hóa đn cho ngi mua theo mu tiêu chun ca Factor 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 47 (5) Ngi Bán phi cung cp các bn sao hóa đn, phiu nhn n liên quan đn các khon phi thu cho Factor, Factor cam kt chuyn tr tin thu đc cho ngi bán (6) Thi hn và phng thc thanh lý hp đng cng đc xác đnh rõ 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 48 1/30/2011 9 7. Phân loi bao thanh toán § Bao thanh toán có truy đòi: n v bao thanh toán có quyn truy đòi li s tin đã ng trc cho bên bán hàng khi bên mua không có kh nng hoàn thành ngha v thanh toán khon phi thu. § Bao thanh toán min truy đòi: n v bao thanh toán chu toàn b ri ro khi bên mua hàng không có kh nng hoàn thành ngha v thanh toán khon phi thu. 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 49 § Bao thanh toán có thông báo: ngi mua đc thông báo là khon thanh toán tin hàng đc chuyn nhng cho đn v bao thanh toán. § Bao thanh toán không thông báo: ngi mua không bit vic khon tin hàng mình phi thanh toán đã đc chuyn cho đn v bao thanh toán. 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 50 Bài tp tho lun nhóm: Phân bit Factoring vi mt s nghip v tài tr 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 51 1.Factoring vi chit khu hi phiu 2.Factoring và tài tr ngân hàng 3.Factoring vi bo him tín dng 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 52 Delivered B/E accepted Discount Seller Buyer Bank Chit khu hi phiu 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 53 1. Khái nim: § Forfaiting là dch v tài tr xut khu thông qua vic chit khu các khon phi thu xut khu bng hi phiu, k phiu và các công c chuyn nhng khác vi điu kin min truy đòi ngi bán, ti mt mc lãi sut c đnh và đn 100% tr giá hp đng § Factoring đc Vit hóa là “bao thanh toán”, còn Forfaiting cha đc Vit hóa hoàn toàn và tm dch là “bao thanh toán tuyt đi” 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 54 1/30/2011 10 2. c đim: 1)Chuyn hóa các khon thu tr chm thành tr ngay, ci thin kh nng thanh khon và lung tin mt cho nhà xut khu 2) Nhà xut khu tránh đc ri ro quc gia và ri ro th trng liên quan đn các khon phi thu xut khu 3) Nhà xut khu đc tài tr đn 100% tr gia xut khu 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 55 2. c đim: 4)Khon tài tr Forfaiting không còn là mt khon n trên bng cân đi ca nhà xut khu, không làm xu đi ch tiêu tài chính 5)Gim đc ri ro lãi sut và ri ro t giá do lãi sut c đnh và đc thanh toán ngay 6)Giúp nhà xut khu m rng đc tín dng xut khu trung và dài hn 7)Nhà xut khu đc gii phóng khi vic qun lý tín dng 8)Gim chi phí bo him tín dng xut khu 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 56 3. Ni dung nghip v: 1) Nhà xut khu bán hàng tr chm cho nhà NK t 3-5 nm (ghi s, D/A) 2)Nhà nhp khu ký chp nhn hi phiu cho ngi xut khu hng 3)Các hi phiu đc mt ngân hàng bo lãnh thanh toán (thng NH ca phc v nhà NK) 4)Nhà xut khu bán li hi phiu đã đc bo lãnh cho Forfaitor (thng NH ca phc v nhà XK) theo lãi sut chit khu min truy đòi. Mc lãi sut ph thuc vào: 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 57 Mc lãi sut ph thuc vào: • K hn ca hi phiu • ng tin ghi trên hi phiu • H s tín nhim ca ngân hàng bo lãnh • Ri ro quc gia nc ngi nhp khu • Mc lãi sut trung và dài hn ca th trng 5) Nhà Farfaitor có th nm gi hi phiu đn hn hoc bán li chúng trên th trng 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 58 4. Quy trình nghip v EXPORTER IMPORTER FORFAITOR AVALLING BANK Hi phiu gi đn NHNK đ bo lãnh 1 2 Hi phiuđã đc bo lãnh Hi phiuđã đc bo lãnh 3 4 5 Hi phiuđã đc chit khu min truy đòi Nhà xut khu nhn tin 1. Nm gi Hi phiu đn hn 2. Bán li HP trên th trng 6 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 59 5. Li ích và bt li đi vi nhà xut khu Li ích • Tránh đc ri ro quc gia, lãi sut và t giá • c tài tr min truy đòi • c tr tin nay sau khi giao hàng, tng kh nng thanh khon, gim đc vay vn ngân hàng • Không mt thi gian giám sát qun lý thu n Bt li • Chu hoa hng phí và mc lãi sut chit khu cao hn nhiu 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 60 [...]... Quy mô ích • • hàng hóa tín và nhanh chóng và lãi Forfaiting 80 %-9 0% Factor giá tín mua trong báo thanh toán truy • ngân hàng do lãnh • phí lãnh thanh toán và • thanh toán hoàn toàn hàng hóa • Giá thành hàng hóa cao do Forfaitor thu phí cao lý các bán hàng & Không cung khác kèm khác Tài 1/30/2011 - UEB - VNU 61 1/30/2011 Ngân hàng Tài - UEB - VNU dài 62 11 . các Factor: 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 38 - Qun lý s sách bán hàng và theo dõi khon n - Tài tr ngn hn - m bo ri ro - Thu n - T vn 6. Chc nng ca Factoring là cung cp. PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 1 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 2 1. Factoring là gì? - Factoring đc dch ra ting Vit là “Bao thanh toán” - Quy ch 1096/2004/NHNN. - Tuy phát trin. kh nng tr n. 1/30/2011 PGS.TS. Hà Vn Hi - UEB - VNU 8 TS. Hà Vn Hi - COE - VNU Tóm li: Mc dù có nhiu cách din đt khác nhau, nhng nhìn chung: - Nghip v bao thanh toán chính là hình

Ngày đăng: 07/04/2014, 12:08

Xem thêm: Nghiệp vụ bao thanh toán trong tài trợ Thương mại quốc tế - Chương 8, Nghiệp vụ bao thanh toán trong tài trợ Thương mại quốc tế - Chương 8

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

Tài liệu liên quan