Đang tải... (xem toàn văn)
Slide bài giảng chuẩn môn Thanh toán quốc tế
1 11/30/2011 2 § Nghip v thanh toán quc t là s vn dng tng hp các điu kin thanh toán quc t. § iu kin TTQT đc th hin trong các điu khon thanh toán ca các hp đng TMQT I. Ý NGHA CA CÁC IU KIN THANH TOÁN QUC T 1/30/2011 3 - Bo đm chc chn thu đc đúng, đ, kp thi tin hàng và thu v càng nhanh càng tt. - Bo đm gi vng đc giá tr thc t ca s thu nhp ngoi t - Góp phn đy mnh xut khu Khi xuÊt khÈu 1/30/2011 4 Khi nhËp khÈu - Bo đm chc chn nhp đc hàng đúng s lng, đúng cht lng, chng loi, đúng thi hn - Trong các điu kin khác không thay đi thì tr tin càng chm càng tt. - Góp phn làm cho vic nhp khu theo đúng yêu cu ca nn kinh t 1/30/2011 5 Cn c vào phm vi s dng ca tin t : • Tin t th gii (World Currency). • Tin t quc t (International currecy) • Tin t quc gia (national money) Phân loi tin t trong thanh toán quc t 1/30/2011 6 Cn c vào s chuyn đi tin t: • Tin t t do chuyn đi (free convertible currency). • Tin t chuyn nhng (Transferable currency). • Tin t clearing (Clearing currency). Phân loi tin t trong thanh toán quc t 1/30/2011 2 7 Cn c vào hình thc tn ti ca tin t chia làm hai loi tin t sau đây • Tin mt (cash) • Tin tín dng (Credit currency) Phân loi tin t trong thanh toán quc t 1/30/2011 8 Cn c vào mc đích s dng tin t trong thanh toán chia làm hai loi: • Tin t tính toán (Account currency) là tin t đc dùng đ thc hin giá c và tính toán tng giá tr hp đng . • Tin t thanh toán (Payment currency) Phân loi tin t trong thanh toán quc t 1/30/2011 9 • So sánh lc lng ca hai bên mua và bán • V trí ca đng tin đó trên th trng quc t; • Tp quán s dng đng tin thanh toán trên th gii; • ng tin thanh toán thng nht trong các khu vc kinh t th gii Yu t nh hng đn vic s dng đng tin 1/30/2011 10 • Nâng cao đa v đng tin nc đó trên th trng th gii; • Không phi dùng đn ngoi t đ tr n nc ngoài • Tránh đc ri ro do t giá tin t nc ngoài bin đng gây ra. • To điu kin tng thêm xut khu hàng ca nc mình. Li th ca vic s dng đng tin thanh toán 1/30/2011 11 1. iu kin đm vàng Tính giá tr hàng hóa bng vàng § ng tin tính toán và thanh toán trong hp đng là vàng. § Ví d: 1 tn đng = 65 gam vàng nguyên cht. 1000 tn đng= 65 kg vàng nguyên cht. § Trong thc t hin nay không s dng bi nhiu nguyên nhân khác nhau. 1/30/2011 12 a.iu kin đm bo vàng: da vào hàm lng vàng ng tin tính toán và thanh toán trong hp đng cùng 1 loi tin, Quy đnh hàm lng vàng ca đng tin đó. Khi hàm lng vàng đng tin này thay đi, điu chnh giá tr hp đng: Ví d: Khi ký H,1 tn go = 25GBP; 1GBP = 2,48828 gr vàng nguyên cht. Khi thanh toán hàm lng vàng ca GBP ch còn 2,13281gr. (gim 14,3%). =>H này cn phi điu chnh. 1/30/2011 3 13 b. iu kin đm vàng: Da vào giá vàng • ng tin tính toán và thanh toán trong hp đng là mt đng tin. • Thng nht giá vàng theo đng tin này da trên mt th trng nht đnh. • Khi giá vàng thay đi, s điu chnh hp đng mt cách tng ng. 1/30/2011 14 Da vào giá vàng u đim: Phn ánh nhy bén tình hình bin đng ca giá vàng trên th trng. Nhc đim: Vàng là hàng hoá đc bit, b đu c, giá vàng không phn ánh chính xác giá tr ca tin. 1/30/2011 15 Da vào giá vàng - Các đng tin đc la chn trong hp đng TMQT phi có liên h trc tip vi vàng. - Hai bên phi thng nht cách ly giá vàng: + Giá vàng ly đâu? Ai công b? + Ly lúc nào? + Mc giá vàng? - Mc điu chnh hp đng nh th nào? - Hàm lng vàng hin nay ít đc áp dng vì các đng tin quc gia hin nay hu ht không đc đi ra vàng. 1/30/2011 16 Ký hiu tin t theo tiêu chun ISO Tên quc gia 1. China 2. European 3. HongKong 4. India 5. Italy 6. Japan 7. Malaysia 8. Singapore 9. Thailand 10.United Kingdom 11.United States 12.Vietnam Tên đng tin 1. Yuan Renmibi 2. EURO currency 3. HongKong Dollar 4. Indian Rupee 5. Italian Lira 6. Yen 7. Malaysian Ringit 8. Singapore Dollar 9. Bat 10.Pound Sterling 11.US Dollar 12.Vietnam dong Ký hiu tin t 1. CNY 2. EUR 3. HKD 4. INR 5. ITL 6. JPY 7. MYR 8. SGD 9. THB 10.GBP 11.USD 12.VND 1/30/2011 17 2. iu kin đm bo ngoi hi Cách th nht § ng tin tính toán và đng tin thanh toán là mt loi tin. § Xác đnh t giá gia đng tin đó vi mt đng tin khác § Khi thanh toán, t giá thay đi, điu chnh tng ng. § VD: ng tin tính toán và thanh toán là USD. ng tin đm bo là EUR và tr giá hp đng là 1.000.000 USD § T giá lúc ký kt: 1 USD = 1 EURO. § T giá lúc thanh toán: 1 USD = 0,8986 EURO. § Giá tr hp đng s điu chnh là: 1000.000+ 1.000.000 x (1-0,8986) = 1.101.400 USD 1/30/2011 18 2. iu kin đm bo ngoi hi (tip) Cách th hai ng tin tính toán và đng tin thanh toán là hai đng tin khác nhau. Khi thanh toán cn c vào t giá thc t trên th trng tin t liên hàng đ thanh toán. VD: - ng tin tính toán là USD - ng tin thanh toán là EUR. - Tr giá hp đng là 1.000.000 USD - T giá lúc thanh toán USD/EUR = 0,8986. Nh vy, s tin phi tr là: 1.000.000 x 0,8986 = 898.600EUR 1/30/2011 4 19 Lu ý v điu kin đm bo tin t § Hiu qu đm bo cao hay thp ph thuc vào cách la chn chính xác đng tin đm bo. § Cách ly t giá hi đoái • Ly th trng hi đoái nào? • Ni công b? • Ly vào thi đim nào? § Ch áp dng vi nhng nc có th trng hi đoái t do. § Trong trng hp c hai đng tin đu bin đng cùng chiu vi t l nh nhau thì điu kin đm bo này mt tác dng. 20 3. iu kin đm bo r tin t § La chn s lng ngoi t đa vào r. § Thng nht cách ly t giá hi đoái so vi đng tin đc đm bo vào thi đim ký kt hp đng và thanh toán hp đng. 1/30/2011 3. iu kin đm bo r tin t (tip) Ví d: Các ngoi t đc đa vào "r": EURO, JPY, CAD, GBP. ng tin đc đm bo là (USD= Ngo¹i tÖ Ký kÕt Thanh to¸n Mc biÕn ®éng CAD 1,3513 1,2868 -0,0645 EURO 0,8908 0,9050 -0,0142 JPY 126,20 107,50 - 18,7000 GBP 0,5587 0,5652 -0,0065 Tng c r 129,0008 110,257 -18,7438 Bình quân mc bin đng t giá hi đoái ca c r tin t -18,7438: 4 = - 4,6860 1/30/2011 21 22 § iu kin v thi gian thanh toán có liên quan cht ch vi vic luân chuyn vn, liên quan đn s bin đng và ri ro v t giá. § Quy đnh v thi gian thanh toán gm: • Thi gian tr tin trc • Thi gian tr tin ngay • Thi gian tr tin sau 1/30/2011 23 1. Thanh toán tr trc (Payment in advance) § Vic thanh toán đc thc hin k t sau khi hp đng đc ký kt hoc t sau ngày hp đng có hiu lc nhng trc ngày giao hàng. Ký H 10/5 H có Hiu lc 30/5 Giao hàng 30/12 1/30/2011 24 § Hp đng nhp máy móc thit b toàn b: phi có phê chun ca nc ngi XK. § Hp đng nhp hàng bng tin vay n và vin tr phi có phê chun ca bên cho vay, § Nhp hàng bng tin vay ca các ngân hàng t nhân phi có bo him tín dng § Nhp khu bng phát minh sáng ch và đng ký nhãn hiu phi có phê chun ca cc phát minh sáng ch và đng ký nhãn hiu. § Nhp khu theo các hp đng đu t phi có phê chun ca u ban hp tác và đu t. Các hp đng ký xong cha có hiu lc ngay gm: 1/30/2011 5 25 1. t cc m bo ngha v thc hin hp ng 2.Ngi mua cp tớn dng cho ngi bỏn Cỏc trng hp tr trc 1/30/2011 26 c im: Đ Thi gian tr trc thng ngn, thng t 10 n 15 ngy. Đ Khụng tớnh lói i vi s tin tr trc Đ Ngi bỏn ch giao hng khi nhn c bỏo cú s tin ng trc Đ S tin ph thuc vo tng trng hp c th 1.1. Trng hp t cc (Performance Bond) 1/30/2011 27 Trng hp 1: ký hp ng vi giỏ bỏn cao so vi giỏ bỡnh quõn trờn th trng Mc tr trc tớnh ti thiu bng mc chờnh lch gia tng tr giỏ hp ng theo giỏ cao v tng hp ng tớnh theo giỏ bỡnh quõn trờn th trng. Theo cụng thc: PA= Q(HP-MP); Trong ú: PA: Tin ng trc Q: S lng hng hoỏ HP: Giỏ hp ng cao MP: Giỏ bỡnh quõn trờn th trng 1/30/2011 28 Vớ d: Giỏ ca 1 tn go lỳc ký kt hp ng: 220USD/tn (giỏ cao) Giỏ bỡnh quõn trờn th trng nc ngoi:180 USD Ngi bỏn yờu cu tr trc cho 1000MT: PA= 1000 (220 -180) = 40.000 USD. 1/30/2011 29 Trng hp 2: Do ng- ời bán không tin t- ởng vào khả năng thanh toán của ng- ời mua nên yêu cầu ng- ời mua đặt cọc tr- ớc một số tiền bằng mức tiền lãi mà ng- ời bán phải trả cho ngân hàng cho vay, theo công thức: Trong đó: PA: tiền ứng tr- ớc TA: là tổng giá trị hợp đồng R: Lãi suất vay của ngân hàng n: Thời hạn tín dụng P: là tiền phạt vi phạm hợp đồng ( ) [ ] PRTAPA n +-+= 11 1/30/2011 30 Vớ d: TA = 100.000 USD R= 5%/thỏng n= 5 thỏng P = 6%/ tr giỏ hp ng Vy ta cú: PA = 100.000 x [(1+0.05) 5 1] + 6%x100.000 = 33.600 USD hay 33,6%. 1/30/2011 6 31 Do ngi bán thiu vn, ngi mua cp tín dng cho ngi bán. c đim § Thi gian tr trc tng đi dài. § S tin ng trc ln hay nh ph thuc vào nhu cu vay ca ngi bán và kh nng cp tín dng ca ngi mua. § Giá hàng phi đc gim so vi giá bán tr ngay. § Vic hoàn tr s tin ng trc phi quy đnh rõ trong hp đng thng mi quc t 1.2.Trng hp cp tín dng 1/30/2011 32 Công thc gim giá: DP = {PA[(1+R) n -1]}:Q Trong đó: DP = giá chit khu trên mt đn v hàng PA = S tin ng trc R = Lãi sut (tháng, nm) n = Thi hn cp tín dng tng ng Q = S lng hàng hoá ca hp đng Trng hp cp tín dng (tip) 1/30/2011 33 Ví d: PA = 100.000 USD R = 5%/tháng N = 5 tháng Q = 1.000 tn DP = {100.000 x [(1+0.05) – 1]}:1.000 = 27,6 USD Vy, giá đc chit khu là 27,6 USD/MT 1/30/2011 5 34 Gm nhiu mc tr tin § Thi gian tính t lúc toàn b hàng hoá đã đc bc lên phng tin vn ti cho đn lúc hàng đn tay ngi mua § Ngi bán có quyn yêu cu thanh toán tin hàng 1/30/2011 35 Có 4 loi tr tin ngay 1.1. C.O.D (Cash on Delivery) § Sau khi ngi bán hoàn thành ngha v giao hàng cho ngi vn ti ti ni giao hàng ch đnh. § Ngi bán phát lnh đòi tin, ngi mua nhn đc lnh lp tc tr tin cho ngi bán. 1/30/2011 36 Nh th nào là hoàn thành ngha v giao hàng: § Ngi bán phi ly đc vn đn nhn hàng đ xp.(Received for shipment Bill of Lading. §Ngi bán phi có đy đ c s chng minh là đã chuyn quyn s hu hàng hoá sang cho ngi mua. 1/30/2011 7 37 Ni giao hàng đc hiu là: Trên đt lin ti cng đi, gm: + Giao ti xng kho, nhà máy (ExW) + Giao dc mn tàu (FAS) + Giao ti biên gii (DAF) + Giao cho ngi vn ti (FCA) 1/30/2011 38 2. Thanh toán sau khi giao hàng trên phng tin vn ti Ngi nhp khu thanh toán cho ngi xut khu ngay sau khi ngi xut khu đã hoàn thành ngha v giao hàng trên phng tin vn ti ti ni giao hàng ch đnh. § Thích hp vi giao hàng bng đng bin § Bng chng giao hàng: B/L shipped on board. § Có thông báo ca ngi nhp khu v vic ngi bán đã hoàn thành ngha v giao hàng 1/30/2011 39 3. Tr tin đi chng t: D/P (documents against payment) § Sau khi giao hàng lên tàu ngi bán lp chng t gi hàng (Shipping Documents) hay chng t thanh toán (Payment Documents) gi trc tip đn cho ngi mua hoc thông qua Ngân hàng. § Ngi mua s thanh toán tin khi nhn đc chng t. 1/30/2011 40 B chng t gi hàng gm: 1. Hóa đn thng mi 2. Vn ti đn/chng t vn ti 3. Bo him đn 4. Giy chng nhn phm cht 5. Giy chng nhn s lng 6. Giy chng nhn xut x 7. Giy giám đnh/kim đnh 8. Xác nhn hay thông báo bng đin đã giao hàng. 1/30/2011 41 Cách thc chuyn chng t: • Bng đng bu đin quc t. • Qua ngi chuyên ch • Cho ngi đi din ngi NK nc XK • Qua h thng ngân hàng 1/30/2011 42 iu kin nhn chng t: • Vô điu kin: Giao trc tip cho ngi nhp khu, không kèm theo điu kin gì (B/L và B/E thng phi ghi đích danh) • Có điu kin: Ch trao chng t cho ngi nhp khu khi h tr tin hoc chp nhn tr tin. 1/30/2011 8 43 Trng hp m rng ca tr tin đi chng t: § Sau khi giao hàng lên tàu ngi bán lp chng t gi hàng gi đn cho ngi mua, nhng sau khi nhn đc chng t khong t 5-7 ngày, ngi mua mi phi tr tin (gi là D/P X. ngày § Thng s dng đi vi nhng hàng hoá có tính phc tp. 1/30/2011 44 4. Tr tin sau khi nhn hàng ti cng đn (C.O.R-Cash on receipt) § Nhn hàng ti đa đim nc xut khu § Nhn hàng ti đa đim nc nhp khu § Nhn hàng trên phng tin vn ti ca ngi nhp khu điu đn Lu ý: Khái nim nhn hàng trong thc t ht sc m h. Ni nhn hàng có th là nc ngi bán, nc ngi mua, hoc trên phng tin vn ti ca ngi mua đa đn. 1/30/2011 45 Là thi gian tr tin ly 4 mc tr tin ngay cng thêm X. ngày: § Tr tin sau X ngày k t ngày nhn thông báo ca ngi bán đã hoàn thành giao hàng không trên phng tin vn ti ti ni giao hàng quy đnh. § Tr tin sau X ngày k t ngày ngi bán hoàn thành giao hàng trên phng tin vn ti ti ni giao hàng quy đnh. § Tr tin sau X ngày k t ngày nhn đc chng t D/A( Documents against Acceptance). § Tr tin sau X ngày, t ngày nhn xong hàng hoá. 1/30/2011 46 Mt hp đng nhp khu máy ghi: § 10% tin hàng tr cho ngi bán trong vòng 10 ngày k t ngày ký hp đng. § 10% tin hàng tr cho ngi bán trong vòng 30 ngày trc ngày giao hàng đt 1. § 30% tin hàng tr cho ngi bán trong vòng 10 ngày k t ngày giao hàng đt 2. § 10%tin hàng tr cho ngi bán trong vòng 10 ngày k t giao hàng đt cui cùng § 40% tin hàng tr cho ngi bán trong vòng 3 nm k t ngày hoàn thành toàn b vic giao hàng. 1/30/2011 47 1. Khái nim: Phng thc TTQT là toàn b quá trình, điu kin quy đnh đ ngi mua tr tin và nhn hàng, ngi bán giao hàng và nhn tin. 2. Phân loi: Các phng thc TTQT gm: § Phng thc tín dng chng t § Phng thc nh thu § Phng thc thanh toán khác 1/30/2011 2. Th t các phng thc xp theo đc đim: v S tham gia ca các bên và trách nhim ca các ngân hàng gim dn v Mc đ tin cy gia hai bên mua và bán tng dn v Các bên tham gia khác trách nhim gim dn. 1/30/2011 48 9 3. Mục tiêu chọn ph- ơng thức thanh toán: a. Đối với ng- ời bán: chọn ph- ơng thức phi đạt đ- ợc những yêu cầu sau: v Thu đ- ợc tiền hàng một cách an toàn và chắc chắn nhất. v Đảm bảo số tiền đó không bị sụt giá trong những tr- ờng hợp đồng tiền bị phá giá, sụt giá. v Củng cố và mở rộng quan hệ mua bán. v Trong các điều kiện giống nhau thu tiền về càng nhanh càng tốt. 1/30/2011 49 Đối với ng- ời mua v Đảm bảo mua đ- ợc hàng đúng số l- ợng, chất l- ợng, thời hạn v Củng cố và phát triển đ- ợc quan hệ buôn bán vTrong các điều kiện giống nhau, trả tiền càng chậm càng tốt 1/30/2011 50 NH của nhà NK có thể trợ giúp: vTìm hiểu các nhà cung cấp n- ớc ngoài v Hiểu và t- vấn cho nhà nhập khẩu v Kiểm tra bộ chứng từ thanh toán v Theo lệnh của ng- ời NK thanh toán tiền hàng v Tài trợ cho nhà NK 1/30/2011 51 NH của nhà XK có thể trợ giúp: vTìm kiếm các nhà NK n- ớc ngoài v Hiểu và t- vấn cho nhà xuất khẩu v Kiểm tra bộ chứng từ thanh toán v Thanh toán tiền hàng cho ng- ời xuất khẩu v Tài trợ cho nhà XK 1/30/2011 52 . to¸n Mc biÕn ®éng CAD 1 ,35 13 1,2868 -0 ,0645 EURO 0,8908 0,9050 -0 ,0142 JPY 126,20 107,50 - 18,7000 GBP 0,5587 0,5652 -0 ,0065 Tng c r 129,0008 110,257 -1 8,7 438 Bình quân mc bin đng t. (220 -1 80) = 40.000 USD. 1 /30 /2011 29 Trng hp 2: Do ng- ời bán không tin t- ởng vào khả năng thanh toán của ng- ời mua nên yêu cầu ng- ời mua đặt cọc tr- ớc một số tiền bằng mức tiền lãi mà ng-. khác trách nhim gim dn. 1 /30 /2011 48 9 3. Mục tiêu chọn ph- ơng thức thanh toán: a. Đối với ng- ời bán: chọn ph- ơng thức phi đạt - ợc những yêu cầu sau: v Thu - ợc tiền hàng một cách an toàn